保险公司考核管理办法范文1
关键词：全面预算管理；组织架构；预算考核
中图分类号：F27 文献标识码：A
原标题：关于全面预算管理在寿险公司的应用和思考
收录日期：2013年5月10日
一、寿险公司全面预算管理
全面预算管理能够有效地延续、承接、协调经营目标、工作计划，能够对公司进行事前、事中和事后有效的管控，以支撑公司有序、持续地发展。同时，紧密结合绩效管理，支撑公司长期发展战略。寿险公司的业务预算主要包括销售预算（保费收入预算）、佣金手续费预算、费用预算、保险金的赔付预算、再保险预算、保险责任准备金及责任准备金提转差预算、投资预算；财务预算主要包括预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表、现金预算；资本支出预算主要指购买固定资产及低值易耗品预算。
二、寿险公司全面预算管理中存在的问题
1、全面预算管理缺乏有效的组织保障。全面预算应建立最高管理机构预算管理委员会，在企业法定代表人或董事会领导下工作。而我国大多数企业没有预算管理委员会，预算的编制和执行由财务部门负责，寿险公司亦是如此。这一方面降低了预算的权威性，影响预算的执行；另一方面也降低了预算的独立性。
2、全面预算管理的认识不足、意识较差。全面预算管理的核心是以人为本，需调动寿险公司管理层和执行层等所有员工的积极性、主动性和创造性，是“全过程、全方位、全员性”的管理。但是在企业中主要是管理层对全面预算的实施比较重视，员工把预算的实施看作是上级对下级下达的命令，认为这是管理层的职责所在，与己无关。这样做出的预算没有得到全员的积极参与，有可能是不合理的，进而导致预算管理只是流于形式，浪费了人力、物力、财力，不仅达不到预算管理的目标，甚至严重影响企业的管理水平，阻碍企业的成长发展。
3、全面预算的控制和考核机制不健全。实施全面预算考核是发挥预算约束与激励作用的必要措施，预算指标的完成往往是业绩评价的标准，为考核各部门工作经营绩效提供了重要依据。但是，目前企业存在许多考核不力的现象，比如考核部门不明确、考核内容不具体、考核标准比较随意，这就导致了预算执行力度不够。此外，企业缺乏对预算执行效果的系统分析和改进措施，导致生产经营中的漏洞、费用发生的随意性等问题就会继续存在，使得预算资料准确性低，无法有效地为企业管理决策提供支持。这样不健全的预算控制和考核机制对企业来说是无益的，管理人员也会失去信心。
4、预算管理与战略目标常常脱节。全面预算与企业战略有着互动的关系，企业战略决定了全面预算，而通过全面预算的实施、反馈调整能够使各部门产生协同效应，以保障企业既定战略目标的实现。从实际情况看，寿险公司往往制定了战略目标，但受到公司内外部因素的影响，导致部分企业只看重短期经营结果，忽视长期经营目标，最终使短期预算指标与长期经营战略和规划发生冲突，各期制定的预算指标前后衔接不上，这样的预算管理不仅没有提高企业管理水平，没有提升企业竞争力，某种程度上还会影响企业长远发展，使企业的经营规划处于被动的地位。
三、完善寿险公司全面预算管理的措施
1、建立完善的预算管理组织体系。为确保寿险公司整个经济活动的协调运转，应建立一套系统的预算管理组织体系，为寿险公司的全面预算管理进行系统规划和协调。成立预算的领导机构――预算管理委员会，负责建立企业预算管理体系，批准并通过预算管理制度及实施办法，确定预算管理原则、程序，按照预算管理制度及有关规定审查企业预算，组织预测工作会议，指导各业务部门的预算方案及目标，保障预算管理工作的顺利进行。预算归口管理部门是负责对某项预算的预算编制进行审核和控制的部门。预算执行部门是各级公司内部负责某项预算的编制、审核、执行情况分析及控制等的部门。
2、建立完善的预算考核及激励机制。要改善预算办理绩效考评不合理现象，就要重视预算与考核的联系，考核与奖惩是预算的生命线，强化考核激发和鼓励体制，奖勤罚懒，调动员工的积极性，激发和鼓励员工共同努力，确保企业战略目标的最后实现。预算的考核和监督是预算管理的关键环节。公司预算管理考核包括对各单位及所部属级公司两个层面进行。预算管理工作考核内容包括预算执行结果考核、预算办理工作质量考核。各单位及所部属级公司预算办理工作应进行定期考核，具体奖惩规定参照公司绩效办理相关措施。公司对预算执行结果和预算办理工作质量定期进行绩效考评，考评结果与财务经营授权、总经理室考核、高管人员薪酬、职工工资总额等项目相挂钩。
3、完善预算管理控制手段。预算控制主要包括预算的调整、预算的差异分析。全面预算要求预算编制准确和执行严肃，原则上不予调整，预算的调整只有发生下列情况时才予以考虑：因业务发展需要开设的新网点、新增人力等；市场或监管环境发生无法预计的重大变化；发生无法预计的重大自然灾害、意外事故；其他需要调整的事项。预算执行部门或预算归口管理部门对需要调整的项目提出申请报送预算汇总管理部门，经预算汇总管理部门签署意见后提交到本级预算管理委员会或总经理室。在本级可控范围内的，由本级预算委员会审核后报总经理室批准；对于超出本级预算范围的，经总经理室审核后报上级公司。各级公司应当建立预算分析制度，定期召开预算执行情况分析会议，全面分析预算执行情况，研究、落实解决预算执行中存在的问题，纠正预算的执行偏差。
4、树立以战略目标为导向的预算管理理念。企业实施预算管理应当以战略目标为指导，树立以战略目标为导向的预算管理理念。企业应认真地进行市场调研和企业资源的分析，明确自身的中长期发展目标，并以此为基础编制各期的预算。在企业战略既定的前提下，企业年度预算必须依据年度战略目标，同时考虑下年度企业资源及市场变化等因素调整确定下年度预算指标，这样可以减少预算指标的随意性或盲目性，提高预算的执行效率。
四、结论
全面预算管理作为现代企业管理方法的重要内容之一，为国内寿险公司所青睐，为更好地发挥其作用，在实施过程中，寿险公司应结合自身的经营特点设计全面预算管理制度。同时，全面预算管理是一个系统工程，包括组织设置、方法选择、预算编制、考核与监控等环节，只有这几个环节协调运转，全面预算才能发挥最大效能，寿险公司才能走上健康发展道路。
主要参考文献：
保险公司考核管理办法范文2
一、指导思想和总的要求指导思想：高举理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，深入贯彻党的各项方针、政策。按照县委“整合资源，打造环境，壮大产业，强化保障，加快发展”的工作思路，坚持以发展为主题，以创新为途径，以效益为中心，以安全稳定为保障，以优质服务为宗旨，全力推进企业三个文明建设持续、健康、协调发展。总的要求：解放思想，转变观念，加大力度，开足马力，充分发扬“团结拼搏，明礼诚信，优质高效，唯旗是夺”的企业精神，积极谋划新思路，探索新机制，落实新举措，以新的经营思想和经营理念，推动企业新发展。
二、企业总的目标任务
（一）、生产及效益目标：
1、实现总收入3600万元；
2、实现利税390万元；
3、完成天然气供气量1500万M3；
4、年新发展天然气用户做到与县城总体发展同步；有计划的对老用户实施分户集中制改造；配合小区、旧城改造，对城区管网分段设置阀井以及管网移位和更换年久失修、腐蚀严重的管网设施。
（二）、消耗控制目标：
1、成本费用控制保持在去年的水平上，力争再有所下降；
2、天然气输损率在去年的基础上力争下降3%；
3、工程费用额≤3%；
4、安装材料损耗率＜5%。
（三）、工作（生产）质量、进度指标：
1、材料、商（产）品使用合格率≥98%；
2、工程设计、安装质量验收合格率≥98%；
3、天然气用户使用违规违章行为稽查到位率≥98%；
4、天然气管网及其燃气安装、使用设施（备）维修及时率≥98%，返修率≤2%；
5、燃气表返检率≤5‰。
（四）、安全控制目标：
1、安装、检定使用主要设施（备）完好率≥98%；
2、安装主要设施（备）事故率≤0.5次／台•年；
3、安全值班车辆事故率≤0.5次／辆•年；
4、使用安全设备完好率100%；
5、杜绝重、特大安全生产责任事故，最大限度地减少一般事故和意外停气事故的发生。
（五）、进一步优化员工队伍建设，不断提高全员整体素质。
1、健全完善有利于提高员工思想素质和业务水平的激励措施和办法。对思想素质好的员工，可根据企业的需要优先选派到相关单位（部门）培训和学习；业务水平好的员工，企业可指定从事独立技术工种。
2、坚持做好内部技术岗位、技术人员的考评考核工作。企业在做好技术职称和技能等级晋升与年度考评工作的同时，可依据内部技术岗位的特点，对从事技术工作的员工进行考评分档定级，与工作实绩、经济利益挂钩。
3、继续普及、推广、应用新产品和新技术，努力推进学习型企业的组织与建设，加大岗位培训、岗位练兵的力度，鼓励员工函授、自学成才，不断提高全员的岗位技术业务水平和工作能力，增强全体员工主动参与市场竞争的能力，为企业发展注入新的活力。
（六）、实施科学管理，全力推进企业管理规范化进程。
1、积极开发人力资源，推动人才合理流动，使人才配置更加科学化、合理化，做到人尽其才，人尽其用，充分发挥现有员工的潜在能力。
2、不断强化企业管理创新，继续推行竞争上岗、双向选聘制度，坚决执行末位淘汰机制，要把有本事、想干事、能干事、不出事的人选，不断提高员工队伍素质。对那些不把心思用在工作上，而热衷于投机取巧，做表面文章的人，要坚决按照公司的相关制度予以惩戒。
3、要深化技术创新意识，从战略的高度认识技术进步，跟踪技术发展潮流和趋势，不断增强技术创新能力。要坚持按照“科学规划、稳步推进，有利管理，精心实施”的原则，认真做好总表、户内分表、IC卡表用户实施室外分户集中制改造工作.
4、要按照自律和法律相结合，激励和约束相结合的原则，进一步完善公司的各项制度。在各项管理制度的执行上坚持严格逗硬考核，促使全体员工自觉遵守公司规章制度。
5、严格执行财经纪律，加强财务核算和会计监督，强化成本核算，不断完善公司财务控制体系，严格实行定额管理，实现资金管理“零不良”目标。
6、加强以质量为中心的生产现场管理，严格遵守有关技术规程，严格工艺设计和业务操作，确保工程质量全面达标，并保证各种原始记录完善、整洁，内容真实。严格执行各项生产质量标准，加强产品质量监督，坚持实行质量安全一票否决制度。
7、坚持走规模和质量协调发展之路，以质量和效益为核心再造企业整个业务流程，最大限度地实现技术上的功能集成和管理上的职能集成，提高企业的运转效率，逐步实现企业整体运营在质量、效益、成本、服务和安全等方面的改善和提升。
8、坚持以“安全供气为重点，安全管理为基础，整改隐患为已任”的工作目标不动摇，落实安全监管职责，认真贯彻执行安全生产的有关法律法规和公司的各项安全管理制度，加强安全监督和检查，
坚决执行安全工作“一票否决”制度，遏制安全责任事故的发生，最大限度的使事故远离生产。
（七）、认真抓好三个文明建设，不断优化企业发展软环境。
1、不断加强员工思想道德教育，培育“四有”新人，逐步引导全体员工牢固树立为用户服务、爱岗敬业、无私奉献的思想品德。
2、深入开展党员先进性教育，不断把学习贯彻“三个代表”重要思想引向深入，在武装头脑，指导实践，推动工作上取得扎扎实实的成效。
3、加强“文明”建设，坚持典型引路、以点带面，开展对五好家庭、文明职工、文明科室（窗口）、先进工作者等文明细胞建设的评选表彰，不断促进企业精神文明建设整体水平的有效提高。
4、坚持以“用户为中心”，深入开展树行业新风，创“优质服务窗口”活动。不断补充完善服务的标准和内容，进一步转变经营作风，改善服务方式，提高服务艺术，切实搞好行风建设。
5、恪守信誉至上宗旨，从严查处损害用户利益和向用户“吃、拿、卡、要”等行业不正之风。教育员工爱岗敬业,珍惜岗位，注重团结，塑造良好形象，为用户提供优质服务。
6、深入调查研究，区别不同情况，运用诚信手段，妥善处理涉及用户利益的各种矛盾，要坚持预防为主，打防结合，落实社会治安综合治理的各项措施，防止各种违法行为、组织活动和社会丑恶现象发生，切实保障企业和用户的财产安全，营造安定团结的局面，全力打造“平安企业”，确保企业生产经营成果。
三、权利和义务
1、各科室必须认真贯彻执行党和国家的各项方针、政策、法令、法规，正确处理国家、集体和个人三者之间的关系。
2、公司下属各科室的经营、生产和管理必须维护企业利益和声誉。
3、各科室必须严格执行财经纪律和财会制度，依法经营（生产），接受公司的监督和检查。
4、各科室依据公司经营管理目标总则，结合本科室经营（生产）需要和实际，制定出各项可行的管理和考核制度、办法，报公司批准，并严格组织实施。
5、各科室要加强核算，降低成本和费用，做好节约挖潜、增收节支工作。
6、各科室负责人在自己管辖责任范围内，有权提出经营（生产）管理新方式和推广新技术的建议和意见；有权建议对工作不负责、劳动态度差、技术业务水平低等不符合使用条件的临时工、合同工予以依法辞退；对违规违纪正式员工有权在科室内变更岗位；有权决定效益工资的分配方案。
7、各科室有做好企业内部环境保护、绿化美化、卫生管理和治安保卫工作的义务。
四、考核
（一）、考核层次：公司实行二级考核，即：公司对科室，科室对个人。并实行分级负责，一级考核一级。
（二）、考核办法：
1、各科室依据公司年初制定的《总则》内容进行考核，按月计发效益工资，年终结算。
2、各科室依据岗位职责和《总则》考核内容，按月按时提交完成目标任务自查表，由经营集团根据掌握的全公司情况和科室提供的自查情况对科室进行综合考核。对未按时提交自查表和应提供考核依据而未提供的科室，将视为未完成任务（或放弃），不纳入考核，不计发当月效益工资；对提供数据、资料不真实的，不纳入月、季考核，同时在下次兑现中加倍扣除超领部分。
3、加班工资纳入科室年度费用综合考核；但公司统一安排的值班和突发性工作加班不列入考核。同时，加班必须由分管经理签署意见经理审批同意后，计发加班工资。
4、月、季、年考核兑现，一律按本《总则》的考核内容及其任务完成情况进行奖惩。
（三）考核内容：
1、各科室按职责要求完成目标任务的，分别得当月、季效益工资的70%；剩余30%作为风险金，全年或半年兑现一次；对全年超额完成或未完成目标任务，公司奖（惩）风险金的0－200%。对月、季超额完成目标任务的科室，可在效益工资基础上增发5－20%；对未完成目标任务的科室，按完成任务的比例扣减，效益工资已发的，在下次考核中扣除。
2、按职能科室分工的目标任务和指标考核
（1）、办公室①、公司员工未出现盗窃、、、、吸（贩）毒、贪污、计划外生育、组织活动等，未被公安机关或其它执法机关直接处理的得风险金，科内人均奖200－400元；若发生，科内及责任科室人均惩100－200元，当事人惩执法机关处罚额的100－200%；未出现处理（或处罚）公司奖10000元，科内奖公司兑现额的5－10%。（以公安、执法机关执行为考核依据）②、公司爱国卫生、普法依法治企、社会治安综合治理、党风廉政建设、人口与计划生育等精神文明建设检查验收合格得风险金，科内人均奖200－400元；若不合格，科内及责任科室人均惩100－200元；省级卫生先进单位、市级最佳文明单位、市级社会治安综合治理模范单位保持验收合格公司每项奖5000元，科内奖公司兑现总额的10－20%。公司精神文明建设每升级、上档、达标一项，全公司奖20000元，科内奖公司兑现总额的5－10%。（以上级相关部门考评为考核依据）③、对重要文件、资料、图纸（片）、报表（册）、数据等软件资料建立、收集、整理、归档、抄（报）送及时无误，重要会议、电话、通知转达及时准确，参谋助手、综合协调、检查督促、后勤保障、服务保密等工作完成无差错得风险金，科内人均奖200－400元；若未完成，科内人均惩100－200元。（以检查结论和上级部门反馈意见为考核依据）④、办公用品（具）管理规范，无丢失、浪费得风险金，科内人均奖200－400元；若未完成，科内人均惩100－200元；所在科室（或员工）保管、使用者，赔偿损失总额的10－100%。（以公司帐本和清理检查结果为考核依据）⑤、车辆管理达标、无责任事故得风险金，科内人均奖150－300元；若未达标或发生事故，科内人均惩100－200元；车辆事故，除按交通规定处理外，惩当事人按事故造成的直接损失金额的10－100%。（以交通部门确认为考核依据）⑥、门岗安全无事故得风险金，科内人均奖150－300元；若公司办公区域（院内住户）出现安全事故，科内及责任科室（住户）人均惩100－200元；同时，按事故损失额10－100％进行赔偿（院内住户除外）。（以公安机关立案侦察为考核依据）⑦、完成公司交办的其它工作任务得风险金，科内人均奖150－300元；若未完成任务，科内人均惩100－200元。（以任务完成情况为考核依据）
（2）、财务科①、完成公司销售收入、利税计划数得风险金，科内人均奖200－400元；若下降，科内人均惩100－200元；同时，与任务比，公司按上升5%的绝对数进行奖励，科内奖公司兑现额的2－5%。（以财务报表为考核依据）②、公司成本费用控制在计划内得风险金，科内人均奖200－400元；若超支，科内人均惩100－200元；同时，与任务比，公司以节约额的10%奖励，科内奖公司兑现额的5－10%。（以财务报表为考核依据）③、发票、票据管理规范、无遗失（损坏）和差错得风险金，科内人均奖200－400元；若未完成，科内人均惩100－200元；并追究相关科室和人员责任。（以相关部门和公司清理、检查为考核依据）④、资金管理规范，现金催收、存行、汇（兑）及时无差错得风险金，科内人均奖200－400元；若未完成，科内人均惩100－200元；同时，现金丢失、差错由责任人全额赔偿。（以银行对帐单和公司财务现金日记帐为考核依据）⑤、无违反财会管理制度和财经纪律得风险金，科内人均奖150－300元；若发生，科内人均惩100－200元。（以上级部门检查验收结论为考核依据）⑥、帐本建立规范、无误，帐簿记录完整、清楚，帐款、帐帐相符，数据、报表报送及时准确得风险金，科内人均奖150－300元；若未完成，科内人均惩100－200元。（以上级部门反馈意见和检查结论为考核依据）⑦、完成公司交办的其它工作任务得风险金，科内人均奖150－300元；若未完成任务，科内人均惩100－200元。（以任务完成情况为考核依据）
保险公司考核管理办法范文3
[关键词]农村人身保险；网点建设；销售渠道；产品设计；人管理
一、农村人身保险工作中存在的主要问题
(一)对开拓农村保险市场的重要性认识不足，没有开拓农村保险市场的紧迫感
一是感觉城市业务发展还算顺利，还有保源，靠城市业务就能实现增长目标，没有必要大力发展农村业务。二是认为农村经济基础薄弱，保险需求不足，开展业务难度大，有畏难情绪，望而却步。三是现在农村保险市场竞争还不激烈，没有看到丢失农村保险市场的危险。
(二)对发展农村人身保险市场没有特别的政策支持
开展农村业务点多面广，营销服务部建设需投入多种费用，如：租赁费、装修费、办公费、电话费、宣传费，应付各种摊派，还有服务工作的跟进、保费的收集上缴、客户的回访、赔案的调查、赔款的支付送达等，投入大，成本高，投入产出不成比例，公司从费用角度考虑不合算，基层公司开拓农村保险市场的积极性不高。
(三)农村营销员开展业务困难，绩效差、收入低，积极性受到影响
农村客户大都是低端客户，高、中端客户较少。农民的保险意识不足，展业的难度大于城市，而且件均保费很少。据资料显示，在我国大中城市寿险件均保费能达到5000元以上，有的城市超万元。小城市3 000元以上，县城1 000元以上，而农村只有500元左右。农村营销员是劲没少费、苦没少吃、汗没少流，但收效不大，收入很低，积极性受到影响。
(四)发展农村业务风险大
与城市相比，农村的销售人员和客户的素质更加参差不齐，业务质量难以保证，利润、退保率、死亡率等考核指标完成困难。如有的地方农村的住院医疗赔付率年年都在农村人身保险业务的200%—300%以上，亏损严重，使得保险公司对该项业务望而却步。
(五)销售渠道单一
只有个人人——营销员直接分散展业一个渠道，其它渠道都不很顺畅。
(六)产品对农民的保险需求适应性差
一是普遍存在交费高的问题。如现在各家公司业务规模较大的险种，一般交费都在5 000元以上，交费都高，超出了农民的交费能力。二是交费方式不灵活。农民收入的特点是春秋两季才有粮食或经济作物的收入，还有就是打工收入，一般是春节回家时，才能发到手，具有时间性。而目前各公司推出的农村人身保险产品的交费方式是定时交费，超宽限期失效。
(七)对营销员的管理办法不符合农村业务实际情况
考核标准定的太高，如严格执行，每次考核都会有20%左右的主管被降级，15%左右的营销员被解除合同。几次考核下来，营销员队伍就有垮掉的可能，所以就出现了许多地方都不敢严格考核的现象，不利于营销员队伍的管理和建设。
(八)保险服务难以到位，保险信誉低，给保险展业带来困难
由于延伸到乡镇的机构、人员、业务量都少，很少或没有配备客户服务人员和设备，致使许多对客户的服务措施，如：上门收取保费、送达保单、送赔款、帮助进行保单保全等，难以到位，使农民客户对公司服务很不满意，降低了投保的积极性。
二、开拓农村人身保险市场的对策
(一)提高对开拓农村人身保险市场工作重要性的认识
一是要认识到开拓农村保险市场，服务三农工作是响应中央建设社会主义新农村的伟大号召的重要举措。二是发挥保险社会管理功能，构建和谐社会的重要体现。在国家还没有能力在农村普遍建立社会保障制度的情况下，保险公司更应该在农村大力发展商业寿险，使广大的农民享受到保险保障，解除农民对未来不确定的人生风险的忧虑，补偿人们因人生风险损失造成的经济困难，发挥保险的社会管理功能。三是实施科学发展观，做大做强保险公司的必然选择。要做到科学发展，发展战略就必须符合我国的实际情况。现在我国农村已参保的人群还不到30%，已参保的保障程度也极其有限，所以说这是一个人口众多、保源潜力巨大的市场，极具开发价值。近年来农村业务所占的比重出现了逐年增加的趋势，有的地区已从占30%发展到占50%以上，有的地区甚至达到了70%的水平，从某种意义上可以说，只要开拓了农村市场，就为做大做强保险企业奠定了坚实的基础。
(二)制订规划，积极实施，梯次推进，加快农村网点建设步伐
一是成立时间长、农村网点多的公司都要根据自己的实际情况，制订农村网点建设规划。规划制订要遵循：“实事求是、量力而行、积极实施、梯次推进”的原则，既不搞脱离实际的一阵风、一窝蜂、一刀切，盲目大上，也要有积极的态度和明显的效果。二是在时间要求上要区分不同的情况提出不同的要求。三是总结推广先进经验。河南林州、安徽六安、甘肃酒泉的经验很值得在全国推广，可通过各种方式推广他们的经验，使他们的经验在全国遍地开花。四是坚持标准，梯次推进。要成熟一个建设一个，逐年分批，梯次推进。乡镇营销服务部建设要遵循“选到一个好主管，建立一种好机制，费用核算不亏损，后续服务跟得上”的原则。选一个好主管这条很重要，对主管的选择要慎重，可在营销员或正式员工中公开招聘，优中选优。总之，一定要选到合适人选。建立一种好机制，就是要建立营销服务部的行政、晨会、业务、收入分配等各项制度，坚持体现绩优多得的佣金分配制度，绩优晋升制度。费用核算不亏损是指在上级公司加大费用投入后或建设营销服务部一、二年后能不亏损就可以。后续服务跟得上是指不能一哄而上，否则，会使人力、物力、财力都跟不上，应适量梯次发展，使各项服务措施都能基本到达新建营销服务部、营销员和农民客户。
(三)拓宽销售渠道
在以营销员为主销售分散型业务的同时，寻求其他的销售渠道。一是与政府有关部门协调，争取他们支持。如与计生、教育、卫生、农机、交通、公安交警、安全等部门合作，开办计生系列，学生、农村合作医疗，农业机械手、驾乘人员、旅客、民营企业人员等人身意外、医疗、养老等保险。二是利用各种社会组织开展业务。如：民营企业家协会，各种自发组织起来的农作物、经济作物、种养殖业的产供销协会。三是发挥已有的兼业渠道。如利用信用社、邮政网点、各种银行在农村的机构，各种人身保险业务。四是利用村干部、农村信贷员、农村医生、电工等联系农民群众紧密，又有一定文化，接受保险理念快，在群众中有一定威信的优势，让他们经培训后寿险业务。
(四)改进寿险产品设计
由于农村社会保障制度的缺位，现在农民亟需的就是医疗、养老和意外类保险产品。在产品的改造和设计时要根据农村普遍交费能力低的实际情况，遵循“较低缴费、保障适度、手续简便、风险易控”的原则设计保险条款及费率。人身意外险的交费以不超过40元为宜，养老、医疗、理财类险种每份以不超过500元为宜，保障程度以精算数据为依据，适度保障。手续的设计要尽量简便快捷，不体检。风险控制采用加长观察期，医疗类保险采用病种赔付型和住院补贴型保障，不用费用报销的补偿办法，以规避造假骗赔风险。
(五)改革人管理办法
一是降低考核标准，严格进行考核。除基准考核值不要设定得太高外，对解除合同的标准，主管职级维持的保费、保单件数、续期保费完成比率、下辖人员、甚至下辖团队数量的标准都要降低。有的公司做过探索，单降低基准考核值、保单件数、保费、人员数量这几项，仍会出现大量主管维持不住职级需降级的情况。所以也必须降低下辖团队数量的要求。在降低标准的情况下严格进行考核，这样才能发挥基本法的激励和约束作用。二是考核时间限制要放宽。根据农村两季收入及打工收入是农民收入的主要来源，保费收入具有时间性，按月、按季考核不符合农村的实际情况，要延长考核的时间限制，改为半年或年度考核。
(六)强化推动措施
一是组织推动。各总公司都要设立农村业务部，省市公司也要设立农村业务工作机构，县区可实行县城和农村分片管理。从组织上保证农村业务发展。二是目标考核推动。把农村业务列入各级公司年度目标进行管理考核，以引起各级对农村业务的重视。三是选好突破口，强力推动。1.“新农合”是国家在农村为农民建立的第一个社会保障项目，现在还未完全确定经办模式。河南新乡、江苏江阴的“政府主导推动，商业保险管理，医疗机构服务，卫生部门监督”的模式，虽然保险公司增加了工作量，费用上也相对紧张，但对保险公司的信誉和其他业务的带动作用，已显示出巨大的好处。2.农村干部养老险。过去有的公司已开办了一些，现在就有许多农村干部正在领取每月几十元的养老金。虽然钱不多，但在农村每月能有如此的固定收入也是令很多人羡慕的。而且农村干部的投保资金筹集相对也容易些。3.农民工保险。农民工数量巨大，且长期在城市打工，接触新事物快、保险意识相对强，有一定的经济收入，因此要先从农民工人手做工作，见效相对较快。4.农村中收入高的人。选择收入高的人做工作，对打开缺口相对容易些。5.民营企业、乡镇企业、村办企业及其职工。6.失地农民的保险工作。
(七)做好保险服务工作，提高保险信誉
一是延伸服务网点。在中心乡镇建立小型的业务处理及客户服务中心，使周边乡镇都能在不太长的距离内办理交单、交费、保全或赔款、给付等业务。二是加强服务工作培训，强化服务工作理念，增强服务意识，改善服务态度，提高服务质量。三是以农村客户为中心建立农村客户服务制度，规范农村客户服务流程，简化各种业务处理手续。四是根据农村收入的特点，改变条款交费期的规定。改为提前交费，给客户利息，宽限期由2个月延长到半年，年内复效不重新体检等。鼓励农民客户有收入时提前交费，无收入时延后交费，最大限度地为农民客户提供方便。
保险公司考核管理办法范文4
关键词:车辆保险;理赔
中国保监会主席项俊波在2012年全国保险监管工作会议上强调要重点解决车险理赔难的问题，中国保监会将在2012年中下决心、动真格、出重拳，打一场治理车险理赔难和保护保险消费者权益的攻坚战。
一、车险理赔难的主要表现
1.车险条款陷阱多，部分保险公司制定的车险条款呈现“霸权和用词生僻”两大特点，内容繁琐、难懂和模棱两可甚至暗藏陷阱。
2.到达现场的查勘时间过长，车主电话报案后，保险公司的理赔人员往往不能及时到达现场，甚至出现保险公司的报案电话长时间打不通的情况。
3.车险定损价格随意性大。目前大部分保险公司都是自己定损，不同的理赔人员和不同的保险公司作出的是否换件和给出的定损金额会相差很大，这种定损上的主观性和随意性，让被保险人感到很困惑。
4.人伤案件的赔偿标准和定损方法的千差万别。比如车险人伤的医药费赔偿实行的是医保用药范围和医保检查项目赔偿标准，要知道汽车出险后车主、第三者和保险公司都没有办法左右医院医生的用药和检查项目。还有车险的伤者在城市工作和居住一段时间后，究竟是按照城市居民还是按照农村人口的标准进行赔偿，差距很大，如此等等，法律法规的不完善也是车险理赔难的原因之一。
5.理赔过程很麻烦，姑且不论收集理赔资料费心费力，还得遭遇车险条款的“刁难”，如非道路交通事故硬要公安交警部门的事故证明等等。时间慢和赔款不足额，甚至提供许多资料后还遭保险公司拒赔等。部分保险公司车险理赔时采用的所谓“能扣则扣，能省则省”的做法对被保险人严重不公平。
二、解决车险理赔难的路径
1.保险公司自身要忠诚服务和笃守信誉
一是要从源头切断保险公司车险条款上的陷阱和主观上不按合同办事以及侵害被保险人权益的动机，要用国家的法规和保险行业理赔服务标准等规章制度的“硬指标”形成理赔的“硬约束”。二是保险公司要诚信经营，要加快保险合同通俗化的进程和从理赔细节上讲求标准化、规范化、制度化。保险公司要尽可能的多为被保险人的利益考虑，减少理赔环节中的繁琐的资料和被保险人往返的次数，逐步做到在仅有车辆损失时，保险公司在车险查勘环节由定损员通过数码相机将驾驶证、行驶证和被保险人的银行卡拍摄和收集，并由保险公司派员到汽车修理厂收集定损单和发票等资料，理赔结束后直接将赔款划入被保险人的银行卡上的一条龙服务，使理赔过程透明和公正，从而逐步树立保险公司的信誉和形象。
2.保险监管机构要对车险理赔全过程实施监管
一是保险监管机构要从保护保险消费者的角度出发，加大对保险公司车险条款和理赔的监督管理。要建立车险理赔服务可操作的标准和考核办法，要通过监管机构或者委托第三方质量检验机构和保险行业协会等多种途径进行检查，要加大检查的力度和频率，并将检查结果通过新闻媒体公布于众，发挥媒体和社会大众对保险公司的监督。二是要建立针对车险理赔质量的激励和惩罚机制，将被保险人接受车险理赔服务的满意度和对车险客户投诉处理的质量纳入对保险公司监管的考核指标中，对车险理赔服务质量差和客户投诉率高的公司领导进行监管谈话和诫勉，对监管谈话后车险理赔服务质量改善不到位的保险机构高管建议撤换，对于屡教不改的保险机构停业整顿和实行退出机制。
3.通过管理创新和技术手段提升服务的质量和效率
保险公司考核管理办法范文5
一、A企业集团财务管控的现状
(一)院长领导下的总会计师负责制
在财务领导体制上,院长作为财务工作的第一责任人,对整个企业集团的财务管理工作负总责。企业集团管理层设总会计师(主管财务副院长),对集团的财务管理和会计工作负责,并直接对院长负责。集团公司本部设财务部,财务部主任具体负责组织、实施集团的财务管理和会计核算工作。各子公司、分公司设财务负责人,对本单位的财务管理和会计工作负责。
(二)财务人员现状
A企业集团共有财务人员44名,其中:高级会计师6名,占13%;会计师11名,占24%;其他的基本上是初级职称人员。整个集团高级会计师比例较小,财务人员业务能力参差不齐,一部分年龄较大的财务人员没有经过专业学习,一部分近年参加工作的大学生,由于工作时间短,经验不足,还不能独挡一面,财务人员整体素质还有待进一步提高。
(三)制度建设
集团多年来出台了大量的制度,如《货币资金管理办法》、《预算管理办法》、《投资管理办法》、《会计核算办法》、《财务管理办法》、《保险柜管理办法》、《财务资产管理部审批办法》、《工地周转金管理办法》、《昆明院财务管理办法》、《集团投资审批管理办法》、《银行账户管理办法》、《因公出差差旅费管理办法》等。
但不少办法是三年前出台,集团近三年来业务发生较大变化,公司规模和数量有较大发展,原有不少制度已明显不适应新形势的发展,最欠缺的制度是资金管理制度,资金集中管理制度,投资管理制度,境外投融资管理制度、税收管理制度等。
(四)分权式管理模式
由于历史原因,A企业的下属企业均设有相应的财务部门,财务人员归各企业自己管理,集团公司的财务部仅在会计业务方面进行指导,对财务人员的管理比较粗放。集团公司制定的财务制度、管理办法主要针对集团公司本部,虽然要求下属企业也遵照执行,但下属企业是否执行却没有任何监督,有些子公司自己还制定相应的财务管理办法,在一些报销的标准上和集团公司本部也不一致。每年集团公司给下属企业下达一个收入利润指标,只要下属企业能完成指标任务,对其他方面的管理就比较宽松。各企业的财务人员按规定上报财务报表,由集团财务进行合并,集团财务部对下属企业的财务管理仅限于几张报表。这种管理模式,在企业规模较小的情况下发挥了很好的作用,因下属企业的有较大的经营自和财务支配权,管理比较灵活,极大地促进了下属企业的发展。
二、A企业集团财务管控方面存在的问题
近年,随着集团公司规模的迅速扩张,分权式管理的弊端逐渐凸显,分权式的管理越来越不适应企业集团的发展,主要的问题如下:
(一)投资管控风险
从表1可见集团2006-2008三年投资了9亿多,所以资产规模三年翻了一番,下属企业和管理的项目逐年增多。但下属企业各自为政,只考虑局部利益,有时不惜损害集团的整体利益,甚至造成了极其恶劣的影响。
集团制定的制度不能得到很好地贯彻实施,各企业按自己的需要制定制度,导致企业集团内部有些经济事项处理的标准不一致,有的下属企业在职工福利方面不按集团统一规定办理,造成职工之间相互攀比,各企业之间不平衡。
集团内部财务信息化系统独立构建,由于接口不同,财务数据无法共享,总部无法及时获取下属企业的财务信息。投资管控中主要问题:一是收益管理比较薄弱,没有较好的收益管理办法;第二是对被投资单位缺乏经营状况和财务状况的跟踪、分析;三是没有考虑股权的退出管理机制。
(二)资金管控风险
从表1、表2可见集团现金流较好,除2008年受金融危机影响,经营现金流大幅降低,其他年度经营现金流较好,由于前三年集团持续投资,投资现金流为负,2009年投资降低后,投资现金流转小,筹资现金流由入转出,整体看集团现金及现金等价物状况逐年转好。
由于分权管理,对资金的管理过于粗放,整个集团存在“存贷双高”的现象,企业集团一方面有大量银行存款,另一方面又向银行借了大量长期借款资金,每年的财务费用数额不小,没有统筹运用整个企业集团的资源,资金的使用效率低下。
(三)债务管控风险
从表3、表4、表5中可以看出,A集团近四年来,随着负债的增加,财务费用增长较快,由2006年的-440万元增长至2009年的2950万元,占比增长至2.3%,其中主要是利息支出大幅增加,2009年增加到3990万元,较之2006年增加幅度非常大。这从资产负债率也可看出,集团负债率一直处于较高水平,2006年至2008年都超过了80%,资产负债比严重失调,形成了沉重的债务负担,对集团运营造成了较大的危胁。经营性净现金流/总负债的比例波动较大,2007年降到了1.50%,其余各年也仅为10%左右,表明经营现金流也远不足以支付集团巨额的债务,但考虑到债务主要是由预收账款构成后,集团债务结构仍较为合理。
从债务结构来看,绝大多数为预收款项,该部分主要为向关联方企业预收的账款。另一主要部分为长期借款,占总负债的比重从2006年的6.84%上升到2009年的32.99%,增加幅度达382%。可见集团债务管控风险大幅度提高,资本结构虽然
得到了改善,但仍存在一定的风险,利息支出增大,预收账款降低的潜在风险,使得财务风险较大。 (四)费用支出管控风险
虽然集团公司具有严格的费用支出管理制度,但集团下属内部各单位间财务制度并没有完全统一,费用支出存在一定差异;预算制度刚刚建立,运行还不完善,对成本费用支出的控制作用还不明显。
(五)财务人员管控风险
由于集团对各分、子公司财务人员未统一管理考核,导致财务人员更容易倾向所在公司领导的意见,不能很好地坚持原则,甚至有的财务人员参与弄虚作假,导致财务规章制度形同虚设。
由于财务人员业务素质参差不齐,对同一经济业务的处理也不一致,导致企业集团的财务信息不规范、不统一,缺乏可比性。
(六)内部审计风险
内部监督滞后,内部审计力量薄弱,整个企业集团的分、子公司和独立核算项目部总共有三十多家,内部专职审计人员仅有三名,每年的审计任务较重,不能保证审计工作的质量。
(七)对外担保风险
集团每年对外提供较大数额的担保,从表6所示近三年对外担保情况来看,每年担保总额占主营业务收入的比重都超过了70%。其中,绝大多数为对集团内的担保,而且其担保方式大多为连带责任担保。随着对外投资的增加,对子公司的担保量较大,或有负债的增加影响了企业资信水平。
三、A企业集团财务管控体系的改进建议
前文通过对A集团财务管控现状和问题的详细分析,指出了集团在财务管控中存在的突出问题和原因,下面将就如何改进这些问题作一些探讨。
(一)建立健全集团财务管控制度
财务管控制度是由企业管理当局制定的用来规范企业内部财务行为、处理企业内部财务关系的具体规范。企业制定一套较为全面、操作性强、适合集团的基本财务管控制度,有利于规范集团内各子公司的财务管控工作,提高各子公司和集团整体的运行效率。
1.建立统一会计核算制度。统一规范的会计核算体系是整个财务管理体系的基础,有利于其他管理制度的建立和实施,能使会计核算工作达到业务内容完整、科目使用统一、核算口径一致的目的,提供更为真实、准确、及时、完整的对决策有用的会计信息;为分布在不同地点、不同文化、不同企业背景的企业财务人员提供了工作依据;为上级考核提供了方便。
2.建立统一财务管控制度。不断完善各项财务制度,以适应企业发展的需要,通过加强制度建设,规范财务行为,按程序办事,保证国有资产的安全完整。
(二)完善集团财务权限设计
1.资金集中管理。设立资金管理中心作为集团财务部的下设机构,使之不属于任何一家分、子公司,具有较强的独立性,可以对分、子公司的资金运作的合规性、安全性和有效性进行审核,对其实施必要的监控和管理,有效防止分、子公司利用自主经营权挪用集团内部资金,防止集团内部资金管理失控。
2.全面预算管理。A集团制定了一整套全面预算管理制度,从预算的组织、编制、审核、调整、控制、考核、奖惩等方面均作了详细的规定。目前A企业的预算管理取得了一定的成效,特别是在成本费用的控制和固定资产的购置方面,下一步还需不断完善全面预算管理工作,定期对全年预算的控制情况进行分析,根据实际情况及时调整,保证预算的可操作性;年终,分析完成情况,对各分、子公司执行预算情况进行业绩考核,真正做到组织完善、编制科学、调整及时、考核规范、奖惩到位。
3.融资管理。一是明确集团资产财务部职责;二是建立公司债务筹资分级审批制度;三是公司筹资风险管理;四是明确短期筹资程序;五是明确长期借款筹资管理制度。
4.对外投资管理。根据A集团对外投资情况,规定集团公司累计对外投资不得超过公司净资产的百分之五十。集团公司对外投资由院长联席会议审批,其审批权限不应超出公司章程的有关规定。
(三，！)加强集团内部审计监督
A企业集团目前的专职内部审计人员只有三名,在今后的工作中可考虑适当依靠会计师事务所来完成部分任务,把一些内部的审计工作委托给专业人士,一方面可解决内部审计人手不够的问题,另一方面有利于审计的客观、独立。
(四)加快集团财务信息一体化建设
构建一体化的信息系统,集团总部可以实时看到子公司所有的财务信息,能够降低集团与子公司之间的信息不对称程度,提高总部对各子公司财务活动实时监控的能力。
(五)狠抓集团财务人员管理
通过有计划的培训学习等多种形式,不断提高财务人员的专业知识和业务水平,不断提高财务人员分析问题、解决问题的能力。同时要加强财务人员职业道德建设,大力宣传秉公办事、坚持原则的工作作风,在培养干部时注重德才兼备。
保险公司考核管理办法范文6
（一）承保数据不真实。
主要表现为以下几种情形：一是虚构或虚增保险标的进行投保。比如A农户已经将自家土地承包给B农户，A农户实际已不种地，但A农户仍然按二轮土地面积投保，B农户投保时把承包A农户的土地也计算在内，因此，A农户虚构了投保标的。再如某农户实际只有10亩地，但投保时填写的种植面积远远大于10亩，则虚增了一部分投保标的。二是替保问题。比如A替B以A的名义投保了农业保险，投保人是A，保险标的归B所有，出险后A获得全部赔款或A和B一起瓜分赔款。三是冒名投保。比如A冒用B的名字，在B不知情的情况下，以B的名义投保农业保险，出险后A获得赔款。
（二）理赔数据不真实。
主要表现为以下几种情形：一是无灾返本，即灾害造成的损失程度达不到公司条款规定的起赔点时，通过编制虚假赔案的方式将农户交纳的农险保费再返还回去。二是协议赔付或平均赔付，即不考虑承保标的受灾程度的差异，通过参与各方协商确定一个赔款金额，通常一个保单项下的参保农户所获得的亩均赔款是一致的。三是通过虚增农险理赔款向部分农险经办人员支付工作报酬，或者向有关参与各方支付一部分额外收益。
（三）农险资金使用缺少监督。
一是农险代办费使用缺少监督。在农经代办机制下，保险机构无法监督代办费资金的实际用途，代办费有无使用、如何使用等情况均不得而知，导致使用效果大打折扣。二是农险防灾防损费使用效果不佳。实践中，保险机构向政府有关部门支付了大额的防灾防损费，但检查发现，有的防灾防损费支付已超过了保险期限，资金支付缺乏必要性和合理性，有的支付给对方单位后做挂账处理并未实际使用，未发挥防灾防损作用，还有的防灾防损资金用于治沙打井等，与农业保险关联不大。三是农险专家鉴定费支出缺少监督。在农经代办机制下，保险机构一般会聘请大量的农险专家参与理赔查勘并支付高额的鉴定费，但从检查情况来看，有的专家实际不具备资质，有的专家虽具备资质但实际并不掌握农险查勘定损知识。
二、原因分析
（一）农业基础数据相对薄弱。
当前，我国农业基础数据仍相对薄弱，土地面积存在粮食直补面积、二轮土地面积、实际耕种面积等多种统计口径，加之农村土地承包流转十分不规范，一般不签订土地承包协议，因此，农户实际种植面积和二轮土地面积不符情况十分普遍，这在客观上给农险经营带来较大影响。在农经代办机制下，保险机构不会也无法去一一甄别农户的投保的面积是否客观真实，致使虚保、冒保、替保等问题屡禁不止。
（二）公司内控管理不够完善。
一是依法合规经营意识还比较淡薄，主要是公司高管、员工对依法合规经营存在重视不够、意识不强、认识偏差和执行不力等情况，仍存在“抓发展一手硬、抓合规一手软”的倾向。二是风险防范和化解工作还存在漏洞，保险机构未真正摸清农险经营中的各类风险隐患，有针对性地开展风险防范工作。三是内部管控体系还不健全。表现在核心内控制度尚不健全，贯彻落实无据可依；内控制度执行力较差，形同虚设；内审监督检查还相对滞后，对内审发现的问题整改不彻底等。
（三）激励约束机制尚不健全。
从农经代办流程来看，农险代办链条上存在着双重委托关系：一层是保险机构和农经部门之间的代办关系，另一层则是农经部门和村干部之间的代办关系。一方面，由于农经部门身兼裁判员和运动员两种角色，保险机构无法真正监督其代办行为；另一方面，目前对村干部的代办行为也未建立有效的激励约束机制，保险公司不直接向村干部支付报酬，反过来也无法对其代办行为加以监督考核，村干部干好干坏一个样，导致农险基础信息填写不准确、承保数据不真实等问题发生，在利益驱使下甚至会与有关各方合谋来牟取私利。
（四）政府行政干预色彩较浓。
一是农险代办费使用未真正落到实处。从农经代办机制实践运行情况来看，真正承担农险登记、保费收取、协助查勘等具体事务性工作的是广大村干部，但农险代办费在自上而下分配过程中基本划拨不到村干部手中，导致其工作积极性不高。二是政府部门对种植险查勘定损结果有一定干预。实践中，种植险理赔通常会达成一个“政府部门满意（无上访事件）、农户满意（不亏本）和公司认可”的结果，而要做到这一点势必会导致平均赔付、无灾返本等问题发生。
三、几点建议
（一）推进惠农政策的协同配合。
一是尽快实现农户耕地信息确权，规范土地流转行为，建立农户实际种植面积及种植地块方位信息库，避免农业保险中的虚保、冒保和选择性投保等行为。二是建立信贷保险互动机制，对参加农业保险的农户贷款时可提高其资信水平，引导农民不断增强保险意识。三是加快推进农田水利设施、高标准农田建设等农业基础建设，从根本上减轻农业保险巨灾风险，保障农业保险走可持续发展之路。
（二）增强依法合规经营意识。
加大对农险经办机构依法合规经营教育培训力度，利用不同场合，开展政策法规培训，加强宣导，使全体员工特别是各级高管人员牢固树立依法合规经营意识，增强严格遵守农险监管要求的自觉性，形成一种“人人合规、事事合规、时时合规”的良好氛围。同时，应完善责任追究机制，明确各级机构和人员的责任与职责，切实守住农险依法合规经营这条底线。
（三）健全农险代办激励约束机制。
一是进一步完善农业保险考核办法，强化对农经部门代办行为的考核约束，考核结果应纳入政府年度绩效考核体系，并严格与代办费用支付进度和额度相挂钩。二是建议对村级农业保险经办人员明确保险资 格，降低资格准入门槛，保险公司应建立对村级经办人员的激励约束机制，依据考核结果支付代办报酬，从根本上理顺农经代办机制，实现责、权、利对等。
（四）建立科学有效的市场秩序。
