传统银行理财方式范文1
[关键词]会计信息化；网络技术；发展前景；问题；对策
引言
目前，信息化技术被应用到社会经济的多个领域，在推动社会进步方面起到重要作用。随着会计信息化的发展，为银行提供了全面、精确的财务报告，为银行的经济决策提供重要依据，在提高银行业务效益和综合竞争力方面都发挥着重要作用。本文旨在通过分析会计信息化下财务报告模式的创新以及会计信息化发展的必然趋势，探索银行会计信息化的发展前景，并提出提高银行会计信息化的合理建议，以达到提高银行管理水平的目的，从而促进银行综合业务的发展，提高银行的核心竞争力。
一、相关理论概述
(一)会计信息化的涵义
会计信息化是指利用先进的计算机科学技术处理传统的会计工作内容，并利用计算机进行会计原始数据的统计、核算、汇总、分析以及储存等工作，同时结合现代化的网络技术对数据进行高端处理。由于计算机技术具有多样性、精确性以及及时性，从而使会计数据信息可以有效的为银行的经济决策提供参考依据。会计信息化不仅包含着会计电算化的全部功能，而且完善了会计电算化的不足，通过结合现代化网络技术，会计信息化具有高效、精准、快捷等优点。通过上述分析，会计信息化是会计基础理论与现代化网络技术结合的产物，包含了会计信息、成本信息以及人力资源信息等的管理与分析，通过网络技术实现对会计信息进行采集、处理以及分析，进而实现资源信息共享。会计信息化的根本目的是通过财务信息数据的核算和分析为银行的经济决策和生产经营提供参考信息，充分展示了财务核算的控制和决策职能。
(二)会计信息化的特点
会计信息化改变了传统会计数据信息的录入与处理方式，其覆盖的范围较为广泛，可以利用网络技术实现财务数据的共享。会计信息化主要有以下几个特点：第一，扩大了财务审核范围，使会计核算体系更加完善，优化了会计科目的设置。会计科目的设置关系着财务人员的工作质量，合理的会计科目不仅可以减少财务人员的工作量，而且可以让财务人员进行更加准确、全面的财务核算。会计信息化系统对会计科目的设置遵循准确性、高效性和全面性的原则，可以使财务人员更加清楚的了解账目信息，准确录入财务数据，便于财务人员更加准确的核算会计数据，生成财务报告，同时有助于其他人员的监督和管理。第二，通过网络技术实现数据集成和共享。会计信息系统可以将银行整个生产过程的每个环节的信息全都收集到系统中，实现信息的转化和传递。同时利用网络技术对各部门信息进行统一管理，只要部门具有合法授权，就可以从系统中提取想要的会计信息，而整个过程不需要财务人员的参与。会计信息化可以加强银行各部门之间的沟通，相互了解有关信息，便于对银行的各项数据进行统计和调配。第三．运行和管理过程智能化。传统的会计核算是通过手工处理完成财务数据的统计与核算，最终形成财务报表。而会计信息化不仅可以实现自动汇总和核算财务信息，而且可以对财务报表进行调控和管理，充分展示了智能化的特征。会计信息化系统结合了人、计算机技术、网络程序等资源，形成了现代化的应用程序。
二、银行会计电算化存在的问题
(一)会计电算化软件功能性不强
目前，很多银行的会计电算化应用软件的功能性不强，只是简单的代替传统会计的手工记账。只是集中在财务数据的录入与核算等基本职能，其工作目的主要是在规定时限内提交财务报表。但是，银行在运用会计电算化时，忽视了会计电算化的其他管理职能，没有充分利用计算机技术的汇总、分析与调控等功能，没有建立适合银行经营管理和经济活动的信息数据库，也没有为银行的未来发展提供数据性的经济决策。因此，从目前银行的会计信息化发展状况看，无法全面满足银行管理和经营的需求。
(二)会计电算化高素质人才缺乏
作为银行内部的会计电算化工作人员，不仅需要具备会计理论知识和实务操作技能，而且需要懂得计算机应用技术。目前，银行的会计电算化工作人员虽然具备财务方面的知识和技能，但是却不了解计算机相关的应用知识。如果在平时工作中遇见计算机故障问题，工作人员几乎无法独立的解决问题，从而对银行财务工作造成一定的影响，拖延了财务工作进度。而部分财务人员虽然了解一些计算机应用知识，但是对财务软件的操作不熟练，无法很好的利用软件功能完成会计数据处理工作，不能满足银行财务工作需求。由于银行缺乏既懂得计算机技术又了解财务知识的高素质综合型人才，使得银行的会计电算化发展遭受到一定的阻碍。
(三)会计电算化运行环境安全性较差
会计电算化运行环境依附于网络技术，会计数据都由电子符号代替，传统的纸质媒介也由计算机媒介代替，使得会计电算化运行环境的安全受到影响。例如银行工作人员可以对财务原始数据进行更改或删除，使得财务信息失真或缺失；计算机媒介容易受到网络黑客或病毒的攻击，从而造成财务数据的丢失或破坏；当计算机运行过程中出现硬件或软件问题时，很可能导致整个会计电算化系统无法运行，对银行的财务工作造成严重威胁。另一方面，会计电算化系统登录时所使用的用户名密码、指纹识别等权限设置方式，也无法全面保证财务数据的保密性和完整性。再加上银行部分财务人员风险防范意识薄弱，对病毒和黑客的攻击缺少防范措施，一旦系统瘫痪，其内部数据很难完全恢复。所以，会计电算化运行环境安全性较差，使得银行部分财务报告等缺乏可信度。
三、会计信息化财务报告模式的创新
(一)财务报告专用性
在银行的实际财务工作中，有很多特殊用途的数据和信息，信息使用者对财务报告的需求也是多种多样，这就体现了会计信息化财务报告的专用性。根据不同类型信息使用者的不同需求，向其提供不同形式的专用报告，体现了会计信息化具有信息披露特殊性的特点。
(二)财务报告多栏式
财务报告多栏式是指针对银行同一经济业务进行不同方式的会计处理，进而使得不同信息在财务报告中得以披露。在传统的会计处理中，对单一信息无法进行不同计量的比较，也不能对不同信息的价值进行总结，存在一定的局限性。在会计信息化系统中，可以改变传统会计处理的这种局限性，可以根据信息使用者的不同用途，对单一信息进行多元化处理，为银行的发展提供经济决策依据。
(三)财务报告实时性
依靠现代化的网络技术，使得会计信息化具有实时性，使得财务报告模式具有时效性。结合计算机网络技术，将银行发生的经营活动体现在财务报告中，并且财务报告可以进行定期更新，便于信息使用者随时在线查看。
四、提高银行会计信息化发展的对策
(一)提高管理者对会计信息化的重视程度
银行应该加强对管理者的思想和管理培训，从而提高管理者对会计信息化的重视程度，明确会计信息化对银行发展的重要性。会计信息化是会计工作的一项重大改革，对会计领域的稳定长远发展具有至关重要的作用。会计信息化改变了传统会计数据的储存方式，改变了传统会计信息的处理方法，同时也提高了财务审计和财务控制的质量。会计信息化改变了银行的财务工作分工形式，提升了财务工作质量。因此，作为银行的管理者必须高度重视会计信息化工作，转变传统的思想理念，使会计信息化为银行的发展提供重要的经济决策，从而使银行的发展取得新突破。
(二)提高财务人员的综合素质
会计信息化的发展离不开高素质的综合型人才。银行应该为财务人员定期安排专业理论知识培训、实操技能培训和思想道德培训，从而全面提高财务人员的从业素质。银行的培训计划要具有一定的针对性，比如对于经验丰富的财务人员要着重计算机应用知识的培训，使其熟练掌握会计信息化系统的操作；对于会计信息化软件功能十分熟悉的财务人员，应重点培训其财务理论知识，以达到全面提高财务人员综合能力的目的。另一方面，银行应培训一批计算机系统维护人员，使其可以为财务人员解决较为专业的系统问题，同时可以为财务人员提供指导，从而促进银行会计信息化发展顺利进行。
(三)保障会计信息化的安全性
在会计信息化系统中，所有的财务数据都是电子形式储存在计算机媒介中，系统很可能遭受非法攻击，造成财务数据丢失或破坏，对银行的发展造成严重影响。因此，银行应该建立完善的内部安全管理制度，包括安全保密原则、岗位职责制度、日常工作制度、系统维护与更新制度等。同时应保证各项制度全面公开，让银行员工清楚了解，并自觉约束工作行为。另外，银行应该建立实时监控系统，对会计信息化进行监控以及风险预测，从而保证银行会计信息化有序进行。
(四)建立内部控制体系优化会计信息化的运行环境
银行应建立健全的内部控制体系，涵盖银行各个工作部门以及各个工作岗位，包括审核、授权以及确认等多个职位。健全的内部体系可以有效保证财务数据信息的真实性和完整性，可以使银行各个部门之间更加准确的进行信息沟通，实现资源和信息共享。根据研究表明，由于计算机自身运行问题导致会计信息化出错的概率几乎不存在，但由于人为操作出现的现象层出不穷。会计信息化改变了传统会计手工记账的方式，数据信息的处理不再需要纸质凭证，极易造成数据结果被更改或删除。因此，银行必须建立完善的内部控制制度，规范会计信息化的录入程序、权限设置、更改程序、监督制度等，从而提高银行会计信息化质量。
(五)完善会计信息化的法律体系建设
完善的会计信息化法律体系是会计信息化规范、有序发展的重要保障。制定科学、健全的法律制度可以为银行会计信息化营造良好的发展环境，使其在正确的方向上平稳发展。同时，健全的法律法规可以规范财务人员的工作行为，避免财务人员任意更改财务数据或不按照财务制度的规定进行数据备份。同时，健全的法律体系可以有效监督和管理会计信息化系统的运行，为银行的快速发展提供法律保障。
五、银行会计信息化的发展的必然性
(一)会计信息化是会计发展的趋势
会计对我国的经济发展具有重要作用，其理念和方法都随着经济发展的变化而改变、更新和完善。会计信息使用者的需求以及会计发展环境的变化，都迫使会计领域进行改革。随着网络信息技术的发展，为会计领域的改革提供了基本条件和重要保障，也使传统会计工作面临严峻的挑战。因此，必须对传统会计进行架构重组，将现代网络技术融入到会计工作中，形成先进的会计信息化系统。因此，会计信息化是会计发展的必然趋势，也体现了会计理论与信息技术相结合的影响作用。
(二)会计信息化是银行信息化管理的需求
银行发展会计信息化，其目的是实现经营管理活动的自动化，即利用电子、网络技术对管理活动进行设计、预测、分析以及控制。因此，银行需要利用现代化的计算机技术实现对财务工作的统计、核算、分析以及调控等工作。从而减轻财务人员的工作量，提高银行财务工作的效率和质量。随着经济的快速发展以及行业竞争的加剧，银行必须大幅度提高工作质量和效率才能不断提高自身的综合竞争力，而银行间竞争的本质是管理的竞争，信息的竞争。因此，银行需要利用具有事前预测、事中控制和事后核算功能的会计信息化系统，通过计算机强大的数据处理功能，为实现银行的信息化发展提供技术保障。同时，会计信息化系统可以根据信息使用者的不同需求，对单一信息进行多元化处理，为其提供不同形式的财务报告，体现了会计信息化的多样化和复杂性。因此，集收集、汇总、分析、核算、控制等功能于一体的会计信息化系统可以为银行的发展和管理提供重要的参考依据，实现银行规范化、高效化的发展模式。
(三)会计信息化将实现“管理一体化”
目前，银行会计信息化在各个部门的相互配合下，以基本实现资源与信息共享，使银行的管理趋于规范化和整体化，是银行经营管理的核心组成部分。但随着网络技术、云数据等快速发展，将逐步实现银行会计信息“管理一体化”。在未来，会计信息化将集成银行各个部门的不同信息，共同形成新模式的财务数据报告，同时生成综合数据库，实现各部门之间管理信息和资源的共享。ERP技术的出现为“管理一体化”的发展提供的重要保障，将进一步完善会计信息化系统的功能，信息集成范围将扩大到银行外部市场和内部管理的各个方面。
结论
会计信息化依赖于计算机网络技术而得以发展和应用，使传统的会计数据处理工作得到改变与创新。会计信息化是会计领域的重要改革，是会计学与信息技术相结合的产物，对社会经济的发展具有积极的推动作用。通过本文的分析，可以看出银行会计电算化中存在的问题，银行必须通过提高管理者的重视程度、提高财务人员综合素质、建立内部控制体系、优化会计信息化运行环境等途径，促进银行会计信息化的发展。同时，银行必须意识到会计信息化发展的必然趋势，才能保证其财务工作的高效性、准确性和完整性，从而提高银行的综合业务质量，促进银行稳定长远发展。
[参考文献]
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传统银行理财方式范文2
一、影子银行的概念
（一）国外对影子银行的定义
表1归纳了国外各机构对影子银行的定义，综合以上各方面的观点，可以概括出当前国外对于影子银行的定义：在银行系统之外进行资产证券化活动，尤其是从事或促进杠杆和转换类活动的金融中介，它们基本不受监管，不能得到公共部门直接的流动性支持。
（二）“中国式”影子银行的定义
目前业界已认同中国不存在国际上所定义的影子银行体系，但却普遍认可“中国式”影子银行的存在。中国社科院认为影子银行包括银行业内不受监管的证券化活动，尤其是银信合作，以及委托贷款、小额贷款公司等进行的“储蓄转投资”业务，以及地下钱庄、民间借贷、典当行等。巴曙松（2009）认为影子银行虽然是非银行机构，但是又确实在发挥着事实上的银行的功能，它们为次级贷款者和市场富余资金搭建了桥梁，成为次级贷款者融资的主要中间媒介。易宪容（2009）认为影子银行是一种行使传统银行功能，但运作模式、交易方式、监督制度等都与传统银行完全不同的金融运作模式，只要涉及（非银行）借贷关系和银行表外交易的业务都属于影子银行。张化桥认为中国最大的影子银行是银行的理财产品。2013年12月国务院出台《关于加强影子银行监管有关问题的通知》（国办[2013]107号）从机构上明确了中国影子银行的分类：一是不持有金融牌照、完全无监管的信用中介机构，包括新型网络金融公司、第三方理财机构等；二是不持有金融牌照，存在监管不足的信用中介机构，包括融资性担保公司、小额贷款公司等；三是机构持有金融牌照，但存在监管不足或规避监管的业务，包括货币市场基金、资产证券化、部分理财业务等。
综合国内对影子银行的各类研究，我们宽泛地提出中国式影子银行的定义为：从事金融中介活动，具有与传统银行相类似的信用、期限和流动性转换功能，但未受到与传统银行类金融机构同等监管程度的实体或准实体。主要包括：商业银行表外理财业务；委托贷款、小额贷款公司、担保公司、财务公司、信托公司、金融租赁公司、民间融资服务公司等进行的“储蓄转投资”业务；不受监管的民间金融。
（三）影子银行与影子金融
从目前普遍的理解来看，影子银行的内涵不单指具备独立法人资格的金融机构，还涵盖各种类似或替代传统银行的业务部门或金融工具。肖钢认为我国的影子银行包括的形式表现为银信合作、银证合作以及民间借贷等。通过与国外发达国家影子银行的各方面对比，我国的影子银行更多地充当了补充银行融资的角色，本质上是零售性的，更多的是传统银行融资方式的替代品和补充品。结合“中国式”影子银行的概念，“中国式”影子银行具有“类银行”的特点，银行的表外业务、“类银行”特点的非银行金融机构、发挥债务融资功能的非正规金融活动的民间借贷等。“中国式”影子银行是影子金融体系的部分、主要内容。
二、“中国式”影子银行对金融稳定的影响
（一）“中国式”影子银行规模的估计
目前，国内影子银行体系规模尚无明确、官方的统计。但从目前研究结果看，近年来国内影子银行规模快速扩张已是不争的事实。
据社科院预测，中国影子银行自2010年开始迅速扩张，现已具有相当规模。2002年到2013年末，国内社会融资规模由2万亿增至17.32万亿元（单位：人民币），银行信贷占比由91.9%降至54.72%。
从市场和官方公布的数据看，2013年12月末，全国信托公司管理的信托资产规模为10.91万亿元，相当于2010年末的3.6倍；银行理财产品从2009年的1.9万亿元增至2013年的10.21万亿元；从央行公布的小额贷款公司数据，截至2013年末，全国共有小额贷款公司7839家，同比增加1759家，比2009年末增加6505家；贷款余额8191.27亿元，同比增加2269.89亿元，比2009年末增加7417.27亿元。
我们根据影子银行定义，将影子银行构成具体分成委托贷款、民间借贷、融资类信托、金融理财产品、小额贷款公司等。据此估计，2013年中国影子银行规模约为30万亿元，其中委托贷款8.8万亿、民间借贷7.4万亿、融资类信托5.8万亿、银行理财产品4.6万亿、小额贷款公司0.8万亿。
（二）对确保不发生系统性风险的金融稳定底线带来影响
中国式影子银行的产生是金融发展、金融创新的产物，在一定程度上成为我国以银行为本的金融体系的有益补充，在服务实体经济、丰富居民投资渠道等方面起到了一定的积极作用。
1. 由于和传统银行体系的关联性，易引发系统性风险。影子银行和传统银行体系既竞争又合作。一方面，影子银行主要是以资金为交易对象，两者的竞争不可避免。另一方面，商业银行与影子银行又紧密合作，以实现共赢。中国影子银行大多是独立存在的，相互之间没有太多复杂的联系，属于典型的融资型金融机构，而且中国影子银行与传统银行类似，主要向企业和个人募集资金，本质上是一种零售型的融资方式，更多是传统银行融资方式的替代品和补充品。由于传统银行和影子银行相互渗透，尽管相互渗透的程度不同，但两者之间毕竟存在难以割裂的关系，一旦影子银行出现风险，将不可避免地传导给传统银行机构，最终演化为整个金融体系的系统性风险。
2. 影子银行的高杠杆率及对资产价格的敏感性加大了市场波动。影子银行纯粹以金融交易为背景的资产和负债活动，使得影子银行与传统银行相比，其对资产价格的敏感性更大，一旦市场信息、市场情绪的变化引发资产价格大幅度波动，就会对影子银行的流动性产生重要影响。影子银行由于采取高杠杆操作，进行大量的金融创新，并实施以风险价值为基础的资产负债管理模式，因此在资产价值下跌时，影子银行就会被迫去杠杆化。在影子银行被迫去杠杆化的过程中，大量资产被抛售，致使资产价格下跌，由于影子银行资产采取“以市定价”的原则，资产价格的下跌导致影子银行需要抛售更多资产进行风险计提，从而产生了“抛售―资产价格下跌―再抛售―资产价格再下跌”的恶性循环。若采取提高资本金的方式进行去杠杆化，则会造成市场流动性紧张，会导致整个信贷市场的系统性危机。
3. 期限错配，易引发流动性风险。由于影子银行的资金来源主要依赖于短期货币市场，一旦市场发生逆转，则会发生类似于商业银行的“挤兑”现象，如果不能将长期资产立即变现，就会出现流动性危机。当影子银行为系统重要性机构时，其自身的流动性危机则会演变为系统性流动性危机。根据目前我国银行理财资金管理方式，在银信合作模式下，银行大都通过发行理财产品形成“资金池”。由于商业银行发行的理财产品期限较短，60%的理财产品期限在3个月以内，但理财资金投向的信托贷款期限相对较长，2013年5月山东省中长期信托贷款占全部发放额的73.6%。在资金池之间，存在较为严重的期限错配，一旦出现资金周转问题，资金链条断裂，危险显而易见。
4. 监管缺失，易引发风险快速扩散。在自由市场竞争理念下，监管者对于影子银行的监管基本处于自由放任的态度，认为影子银行的产生可以在传统银行体系外形成一个“平行”体系，有利于打破传统银行业的垄断地位，提高市场配置资源的效率。监管部门由于对银行的全能业务无法实施有效监管，造成了监管空白。影子银行的监管缺失主要体现在以下两个方面：一是不受资本充足率约束，危机爆发后，巴塞尔资本协议将核心资本充足率的最低标准提高到6%，但影子银行的活动很难受到资本充足率的约束，在系统内积累了很高的流动性风险；二是流动性约束影子银行和传统的商业银行一样承担流动性转换功能，又不像传统商业银行一样受到流动性稳健监管。在资产无法及时变现或资产价格下降引发挤兑风险时，没有存款保险、最后贷款人、最低流动性监管指标等一系列流动性保护屏障，单个影子银行的流动性风险便很容易通过信用链条感染整个金融系统。
三、发达国家对影子银行体系的监管总结及对我国的启发
我们总结国外发达国家对影子银行体系的监管，列表如下（见表2）。与发达国家相比，中国影子银行的发展尚处于初级阶段，在定义上有相似之处，因此借鉴欧美国家对影子银行的监管方式，对我国加强对影子银行的有效监管具有重要的启示作用。
（一）加大对影子银行业务的界定和监管
金融危机以来，美欧等主要发达国家均加大了对影子银行的甄别和监管力度。现阶段，我国影子银行业务与这些发达国家相比复杂性虽然不高，但规模不容小觑。FSB报告显示，2012年中国影子银行资产规模增长42%。由于我国目前的金融发展程度较低，对影子银行尚无法进行全面准确的界定和系统监管。与此同时，我国也亟须推动金融创新和金融改革，释放民间金融的巨大潜力。
（二）加快金融综合统计和金融综合统计信息平台的科技研发
近年来金融机构代客理财、信托投资计划、衍生产品、资产证券化等业务发展迅速，它们多为跨行业、跨市场、跨机构的交叉性金融产品和影子银行业务，目前中央银行金融统计范围仅局限于银行业金融机构，对证券、保险、基金等非存款性金融机构和金融控股公司统计缺失，对货币经纪公司、消费金融公司、担保公司等新型机构统计监测有限，难以全面监测和分析各类金融机构的风险抵御能力及其对整个金融体系的影响；其次目前缺乏跨境、跨市场风险传染监测手段，也要求央行向现代综合金融统计转变。在金融统计标准化的基础上，整合现有各类统计系统。加强金融业综合统计监测体系的基础性研究，加强创新型金融机构和金融业务的监测分析，增强跨市场、跨境风险监测及金融系统性风险研究，探索风险传导的可能路径及评估方法，创新全面统计以及抽样调查等多种方法，丰富统计手段。
（三）建立健全金融领域及产品的法律法规
影子银行作为传统信贷方式的一种补充，若得到合理有效的引导和监管，能在一定程度上起到活跃市场流动性的作用。因此建议健全相关领域的法规建设。在最大程度保护商业银行不被影子银行风险感染的前提下，有序推进金融创新和鼓励民间金融发展，为民间机构发展创造良好环境。与此同时，在对银行、保险公司、证券公司等传统金融业法律制度进行完善的同时，加快对各类新兴的金融机构的立法进程，明确监管主体和监管方式。清理目前已经出台的有关资产证券化、股权投资基金、金融衍生品交易管理的一系列规范性文件，提升立法层级，通过制定法律或者部门规章的形式，系统全面地提出管理措施，增强权威性，促进其在法律的框架下健康发展。
传统银行理财方式范文3
【关键词】互联网金融产品；银行理财产品；经济活动；创新；对比
一、引言
科学技术的不断进步必定会促进我国经济水平的增长，因此我们要不断将先进的科学技术推广普及应用到各个领域中，以金融理财业为例，从2013年开始，我国互联网理财业有了极大的发展，阿里巴巴推出的“余额宝”以及腾讯推出的“理财通”这两个互联网金融理财产品诞生了，它们在短短的几个月时间就有了几千亿资金的大规模。由于这两款新兴互联网金融理财产品将受众对象范围扩大到具备闲置财产额度不高的普遍大众，这就很大程度上影响了传统银行理财产品的发展。2014年，互联网金融理财产品的发展更是爆发性的，这两款互联网理财产品的使用者数量高达6383万人次。这就表明，互联网金融产品的出现，改变了人民群众的理财行为习惯，也让更多的大众有了理财意识，和传统银行理财产品相比，互联网金融理财技术更大程度上依赖于网络营销，它还需要在不断发展进步的社会中逐渐探索、完善、创新。
二、互联网金融理财产品和银行理财产品之对比
在当今数字化时代背景下，互联网金融理财产品的出现也是社会的必然趋势，它不仅仅改变了广大人民群众的理财方式、生活方式，还对传统金融理财产生了深刻的影响。
1.营销模式方面
当今互联网时代的营销理念坚持着“用户为王，产品优先”的理念，从传统的“产品思维”转向为“用户思维”，由于目前人民群众的消费水平和需求都在不断提升，他们越来越重视自身的体验和感受，传统的产品思维营销模式已经不再适用。以“余额宝”这一互联网金融产品为例，它的营销模式就是让用户每天都直观地观察到自己的收益，真正实现所见即所得。这和传统的银行理财产品相比，更加重视用户的感受，传统银行理财产品中，存在着大量的专业术语，用户有些根本不了解，只能凭借职员的讲解产生大致了解。此外，银行理财产品的购买过程中，客户需要按照银行工作人员的指令，一步步地完成操作，但是互联网金融理财产品就是靠用户自己操作，而且是简单的几步操作就能完成。总的说来，对于使用者来说，互联网金融理财产品的使用，操作过程极其简单，收益效应也是直观明显的，赎回过程也不受到任何限制，这种营销模式符合大多受众的需求。
2.营销渠道方面
和传统的银行理财产品相比较，互联网金融理财产品获取用户的能力更强大，也就是说营销渠道更为广泛。由于先进的互联网技术具有大量的用户，人们通过互联网技术也能互相交流，这就是余额宝这种新型互联网金融理财产品在短时间内收获大量用户的原因，互联网技术可以将一条信息在平台上，瞬间就会有大量的阅读量。而传统的银行理财产品的营销渠道只有在银行等着用户，用户无法即时获取信息，在当今生存压力如此大的社会形势下，人们的时间观念越来越重。因此，互联网金融理财产品的高效率、易操作等特点，吸引了更多的用户。
3.投资门槛
传统银行理财产品的专业性都比较强，人们对于那些专业术语很迷茫，而且投资门槛过高，收益效率却很低，此外，银行理财产品一般都是让投放一定时间，在这段时间内自己的资金是看不到摸不着的。互联网金融理财产品在这方面则具有更大的优势，它凭借公开、透明的交易特点，颠覆了传统银行理财产品的形式，也极大地改变了人们的生活方式。互联网金融理财产品的操作极其简单，不存在专业水平的限制，普通人民群众能够随时随地完成网上支付，而且互谅网金融理财产品的投资门槛极低，只要有钱就可以随时存放，没有传统银行理财产品中的等级差别，不受资金投放量大小的限制。总之，互联网金融理财产品对投资门槛的放低，体现了以人为本的理念。
4.服务范围
以银行理财产品为例，它的服务范围仅仅是银行附近区域的人们，无法普及到一些边缘死角地区，农村用户群体极少，此外还有一些资金额度少的人们也往往无法参与到银行理财产品中，这就使得服务范围很小。而互联网金融理财产品的出现，其服务范围极其广泛，用户地区不再受到限制，只要有网络普及就能够使用。互联网金融理财产品拓宽了服务范围，为各个阶层的用户提供良好的服务。
三、互联网金融理财产品的发展
以“余额宝”这一互联网金融理财产品为例，它从出现到现在已经具备了极其大规模的用户量，在短时间内得到迅速发展的原因也不只是一方面的，由于它的投资门槛低，只要有闲置资金就能随时投放，这对一些年轻人来说是十分合适的，此外收益高而且直观明显，用户能够查询自己每天的收益状况。在未来社会的发展中，它也应不断实现创新，符合社会市场的需求，才能得到更好的发展。
四、总结
总的说来，互联网金融理财产品的出现，很大程度上改变了人们的生活方式和理财习惯，在不断更新换代的社会中，互联网金融理财产品也应不断实现创新，提高自身竞争力，才能在竞争如此激烈的社会形势下得以立足。
参考文献：
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传统银行理财方式范文4
【关键词】余额宝 传统银行 互联网 金融
一、引言
微软创始人比尔.盖茨曾预言，21世纪传统银行业将成为一群灭绝的恐龙。自互联网金融以排山倒海之势袭向传统银行，银行的最大的竞争就不再是银行业，而是阿里巴巴等现代科技企业。2013年6月份，支付宝正式退出了一种全新的理财模式――余额宝，其根本在于利用客户存在其内的资金购买基金实现增值，一方面实现了一种全新的理财模式，另一方面又解决了支付宝余额没有利息的问题。
二、余额宝概况
余额宝是支付宝推出的余额增值服务，把钱转入余额宝中就可获得一定的收益，实际上是购买了一款由天弘基金提供的名为增利宝的货币基金。增利宝是首只互联网基金，专为支付宝定制，兼具理财与消费，一键开户，1元起购，实现了真正T+0支付。用户转入余额宝的资金，即购买了增利宝货币基金，并享有货币基金的投资收益。余额宝内的资金还能随时用于网购消费和转账。余额宝的第三季度的销售成绩，其基金规模就超过556亿，用户数突破1300万，一跃成为国内规模最大的单只基金。
三、余额宝传统银行业的优劣势比较
（一）余额宝的优势。
1.收益高。余额宝相对于传统银行活期存款的优势在于它有着较高的收益水平，原因是其资金用于购买基金，而基金的收益率高于银行活期存款收益率。
2.流动性强。余额宝相对于定期存款的优势在于流动性强，跟一般“钱生钱”的理财服务相比，余额宝不仅能够提供高收益，还全面支持网购消费、支付宝转账等几乎所有的支付宝功能，这意味着资金在余额宝中一方面在时刻保持增值，另一方面又能随时用于消费。同时，与支付宝余额宝合作的天弘增利宝货币基金，支持T+0实时赎回，这意味着转入支付宝余额宝中的资金可以随时转出至支付宝余额，实时到帐无手续费，也可直接提现到银行卡。
3.成本低、易操作。余额宝相对于一些理财产品的优势在于它没有最低限额，最低一元便可以购买，而且操作简便，不需要跑到银行办理复杂的手续，实现了平民理财。
（二）余额宝的劣势。
1.抵御风险能力较弱。余额宝中的钱用于购买基金，基金公司抵御流动性风险的能力较弱，一旦出现大幅缩水或投资者集中赎回的情况，可能会使公司陷入财务风险。
2.互联网金融安全性差。通过余额宝理财要依靠网络，网络当中不确定因素多，安全性得不到保证，且对于一些年龄大的投资者来说，网络知识的缺乏将阻碍其把资金转移到余额宝内。
（三）传统银行的优势。
1.资产实力雄厚。根据银监会的数据，从2003 年末到 2013年末，我国银行业金融机构的总资产规模增长了 123 万亿元，年均增长率 18.35%，与此相比，余额宝的资产规模无法与商业银行抗衡。
2.信用品牌优势。由于银行对于保持金融体系稳定有至关重要的作用，国家对银行业金融机构实行了极为严格的监管，也给予了极高的支持，所以其在公众心中地位无法撼动。
3.银行基础设施完善、物理网点分布广泛。商业银行拥有结算、清算、信贷等领域完善的IT基础构架以及覆盖全国范围的庞大的物理网点。
4.投资品种更多。在投资类型上，通过银行渠道可以买到更多类型的基金。银行代销基金公司的基金产品，包括股票型，债券型，指数型，混合型，私募基金，期货基金等。
5.风险管理优势。作为最主要的信用中介机构，银行通过对于融资方进行详细的尽职调查，审核借贷主体的资格，完成资金从资金融出方到资金融入方的转移。相比其他融资渠道，银行在信用风险的管理方面具有非常领先的优势。
（四）传统银行的劣势。
1.操作不够便捷。传统金融模式的大部分的业务来自于消费者到金融机构网点的实体操作，客户必须亲自到银行或券商的营业网点办理有关的存取买卖业务。
2.小微信贷成本高。传统融资模式下，金融机构获得投资企业，特别是小微企业的信息成本较高，需要花费较高的人力和时间成本，收益与成本不匹配。
3.产品同质化严重。各家商业银行的传统信贷产品，由于受到其运营模式的限制，所有的信贷产品大多同质化，期限不等但相对较长，缺乏灵活性，不能完全满足投资者的理财需要。
4.信息不对称。管理人员在实际生活中能取得的数据信息有限以及缺乏处理数据的有力工具，传统金融在信贷风险的评估方面受到较大的限制。
四、互联网金融对传统银行业的影响及启示
（一）互联网金融对传统银行业的影响。
1.存款被分流。自从互联网理财产品上线以来，居民储蓄存款向互联网理财产品流动的速度加快，对商业银行的存款造成了很大的资金流失。
2.收入来源受到冲击。以阿里小贷为代表的网络贷款模式浮出水面并逐步走向成熟，深受草根阶层欢迎，未来将威胁到银行传统小微贷款业务；同时，第三方支付的发展极大地威胁着基于银行支付功能而衍生的中间业务收入的增长。
3.加速金融脱媒。在互联网金融模式中，银行丧失了其霸主地位，传统银行面临两个挑战，表现为两个脱媒，资本性脱媒和技术性脱媒。
（二）对传统银行业的启示。
1.变革经营服务模式。传统银行业应当完善“以客户为中心”的服务理念，创新小微企业金融服务模式，加速互联网技术与银行业务的融合，加快银行互联网化进程。
2.发掘和培养复合型人才。我国商业银行应在人才结构中增加信息技术人才比重，在内部设立信息技术部门，以便及时把握最新的信息技术发展趋势，开发出更多的与信息技术相结合的金融产品。
传统银行理财方式范文5
【关键词】 集团企业； 银企直连； 资金集中管理
中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1004-5937（2014）19-0012-03
集团企业作为现代企业的高级组织形式，可以看作一个稳定的多层次经济组织，资金就是将企业集团各层级紧密联系在一起的绳索。由此可见，大型企业集团发展壮大的关键就在于集团内部资金的整合。传统的资金集中管理模式有统收统支、结算中心、财务公司等多种方式，但随着科技的进步、网络银行的发展，“银企直连”系统产生并成为集团企业资金集中管理的新模式。这种方式的资金集中管理，主要是以专用网络光纤或因特网为媒介，实现集团企业财务软件与银行业务系统间的无缝对接，无需登录网上银行，企业即可通过财务系统的界面完成对银行账户以及企业资金的集中管理。“银企直连”系统的引入，提高了集团企业资金集中管理的效率，在诸多方面展现出其对比传统资金集中管理方式的优越性。
一、“银企直连”资金集中管理模式概述
（一）“银企直连”系统
目前，建设银行、民生银行等商业银行相继推出了“银企直连”资金管理业务，并尽可能地开发各自的特色。然而透过细节上的创新与修饰，“银企直连”服务系统的本质，即是银行向企业提供了进行银行业务操作的接口，企业内部财务系统通过这一接口实现对银行账户的直接掌控。系统具体运作流程如图1所示。
（1）操作人员将业务数据录入到企业内部财务系统中，此应用系统对相应业务数据进行组织、调配和使用，并形成即将向银行发送的申请报文。
（2）经由企业内部网络，企业财务系统将报文发送至银企适配器。银企适配器接收到报文后，将数据调节为与银行端口相匹配的格式，并对其进行加密处理，然后发送到外联平台企业客户端。若企业与多家银行存在合作关系，则可设置多个外联平台企业端口，如图1中的端口B等。
（3）报文通过建立在互联网或专用网络基础上的外联平台发往银行客户端，进入相应的银行业务系统，由银行的应用程序对该业务请求进行处理。
（4）银行业务系统得出报文处理结果，再经由外联平台将此结果返回给银企适配器。
（5）银企适配器将结果中的数据格式调整为企业适用格式，然后把结果发回到企业内部财务系统。
（二）“银企直连”系统在资金集中管理中的应用
集团总公司与其成员单位尽可能在同一银行开户，将其能够行使财务控制权的成员单位纳入到“银企直连”系统中，由银行为集团开通统一编号的银企直连业务，总公司银行账户和成员公司的银行账户将共享同一操作平台，仅依权责的不同划分出各自的系统入口。在“银企直连”系统支持的资金集中管理模式中（如图2所示），成员单位将收到的款项直接划入总公司账户，实现资金的实时集中；当成员单位需要支付款项时，需要向集团总公司提交本单位资金预算与拨付申请，总公司审批同意后，通过总公司“银企直连”系统操作界面直接将资金划拨到成员单位账户。通过这种方式，集团资金的分散程度将大大降低。
在确保资金高效集中的基础上，“银企直连”系统发展并优化了传统资金管理中的其他业务模块：实现对成员单位账户的实时查询与管理；统一资金结算，确保企业财务数据与银行账户数据的高度一致；推进银企关系更加紧密的发展，提高集团整体授信额度。同时，若企业将集中而来的资金用于投资，本系统会依据所记录的各成员单位资金集中数额计算其贡献比例，并按照该比例自动分配与划拨投资收益。
二、“银企直连”系统在资金集中管理中的优越性
（一）银企互联的直接化
在“银企直连”系统出现之前，企业通过“网银”与银行建立资金集中管理信息化合作关系，但是网上银行系统与企业并未结成一个整体。在此种模式下，先由企业内部财务系统生成业务数据，再将数据录入到网上银行系统进行处理，最后网银系统将已处理数据导回到企业财务系统。企业使用网上银行系统，财务数据会经历对企业财务系统和网上银行系统的二次录入，这样的重复劳动不仅耗费人力，而且容易造成数据差错。“银企直连”模式正好解决了这个问题。在“银企直连”系统中，通过银企适配器的调节以及接入端口的创新设计，企业财务系统实现了与银行业务系统的直接相连，数据的无障碍转移有效地消除了交易的二次录入。“银企直连”系统的直接性决定了往来账户信息流的高效、高速传输，加强了集团企业对资金的集中控制能力，也使得资金的集中与拨付更加及时。
（二）安全控制的严谨化
集团企业内部各成员单位分别与银行连接，大量的保密数据在系统中传输，在提高效率的同时安全问题也不容忽视。“银企直连”系统的安全机制较为完善，在业务数据流动的每个阶段都进行了安全控制：在企业内部财务系统阶段，使用动态密码、CA认证等方式保证数据录入与操作的安全；在传输阶段，与资金的查询、支付或转账相关的通讯和数据都会被加密、打包，并经过规范的签名；在业务数据进入银行业务系统阶段后，银行对数据进行解密、解包，然后在安全控件的监护下对数据进行处理。先进电子技术的应用，确保了“银企直连”系统整个操作过程中交易信息的唯一性、交易行为的安全性，为集团企业资金集中管理提供了安全保障。
（三）系统设计的个性化
由于“银企直连”系统本质上是进行集团企业财务系统端口与银行业务系统端口之间的对接，所以，对于企业内部资金管理系统以及“银企直连”系统而言，两者在设计上的个性化空间都较大。首先，集团企业可以在其内部的资金集中管理系统中进行资金的归集、预算、结算、投资等各项业务处理，将需要银行服务的业务通过“银企直连”系统发送给银行进行处理后返回使用，如此，企业内部财务系统在数据格式、业务划分等个性化管理方面不再受银行的限制；其次，银行向企业推销“银企直连”业务，可以依据集团企业对资金集中管理的具体要求设计个性化的操作程序与端口，例如：通过对参数的设置来满足用户对币种的个性化需求；在为用户提供标准格式的电子对账单的同时，还可按照用户的需要提供个性化的电子对账单。
三、“银企直连”资金集中管理模式的保障措施
“银企直连”系统的出现有助于集团企业资金集中管理的进一步完善，银行方面为系统的运行提供了诸多保障，集团企业方面也应该在系统上线之前以及项目进行过程中实施一系列的保障措施，例如完善内部财务系统、安排前期模拟运行以及协调银企关系等。以此提高“银企直连”资金集中管理系统在集团中应用的可行性和稳定性。
（一）健全集团企业内部财务系统
集团企业应遵循完整性、适用性和个性化三原则来建设内部资金信息管理系统。以完整性为原则，确保系统的设计要全面，在业务处理软件、账户管理模块、后台财务软件、系统设备配置等方面一一排除盲点，并设置一个或多个银企互联节口，为“银企直连”资金集中管理系统的植入做准备；适用性主要是指集团与内部信息系统模型之间的适配性，不同的集团企业有不同的业务需求，甚至各成员单位之间的业务需求也存在较大差异。在选取内部信息管理系统时，要对不同财务软件的开发背景、支持模式等进行详细的对比，结合集团自身实际情况，谨慎地做出选择；个性化即是要求企业在建立内部资金信息管理系统后，根据自身特点，对系统进行适当的修改或调试，达到其在企业运营过程中的效用最大化。同时企业应意识到，系统开发从开始到完善是一个较长的过程，因此在系统开发的过程中要充分考虑扩展的要求。
（二）前期模拟运行及调试
在正式上线使用之前，要对系统进行模拟运行、优化、修整和调节。挑选经培训已基本掌握软件功能的企业财会人员，与银行推荐的技术人员组成实战模拟项目小组，将必要的数据录入系统，测试企业与系统的适应情况。除正常运行测试外，项目小组还要尝试利用该系统解决企业日常工作中经常遇到的难题，若无法提出有效的解决方案，再进行相应的调试。最后，对单元检测与集成检测的结果、对于程序和流程的修订、测试的反馈情况以及实施范围和需求的变更等情况进行汇总，以便对系统的进一步变动和调整。
（三）保持银企之间长期有效的沟通
由于集团企业整个资金管理系统设置复杂、接口众多，所以需要一支强有力的技术团队予以长期支持。首先，银行与企业要联合组建一个技术维护团队，主要由双方技术部门的工作人员参与组成。企业方面应严格要求银行或开发商方面参与人员的业务水平。双方要建立定期沟通机制，及时发现问题并提出解决方案。其次，集团与银行的合作，需要得到合作银行总行及其集团成员单位所在地分行的大力支持，否则银行内部的利益分配关系可能对该项目的实施形成障碍，从而影响项目的推进进度和分支行的服务水准。因此集团企业在与银行合作时，必须要求银行先解决内部事务，以免造成分行服务水平的降低，甚至发生资金滞留现象。
四、结束语
信息技术的应用为集团企业带来了新的资金管理思想，而以电子数据交换为基础的“银企直连”系统将信息化资金集中管理模式带入到一个新的平台。“银企直连”系统在注重安全性和兼容性的前提下，实现了企业与银行之间的无缝对接，使得企业能够对成员单位的资金进行实时监控，合理分布资金、减少其沉淀，从而进一步提高集团企业整体资金的运用效率。总之，“银企直连”方案降低了资金集中管理的成本，提高了管理效率，有助于集团企业规范化及资金集中管理体系的构建。
【参考文献】
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［2］ 徐青乔.商业银行对大型优质客户个性化服务及创新研究――以淮南矿业（集团）公司为例［J］.金融论坛，2008（5）：33-37.
［3］ 马金花.银企直联：集团企业资金管理快车道――对宁夏发电集团的分析［J］.财会月刊，2012（5）：89-90.
传统银行理财方式范文6
关键词：银行；财务管理；信息系统
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）08-0-01
银行大多应用财务核算软件，实现了会计电算化。在此基础上，银行应用基于财务核算信息的财务实时信息系统，实现了全区联网，以满足银行对财务信息查询、分析和汇总的要求。银行在多年的管理信息系统建设中已经具备了一定的计算机网络的条件。各个管理岗位都配备了计算机，可以作为实施财务管理信息系统的客户端。银行本部和各个下属单位之间基本都建成了光纤网络，可以作为财务管理信息系统的网络环境。
一、财务管理信息系统概述
（一）财务管理信息系统的原则
一般而言，健全、合理、有效的财务管理系统应包括：①动力系统，这是保证财务活动具有持续的活力，促进财务活动高效运行的系统；②调节系统，这是自动协调财务管理系统各组成部分之间相互关系及与外部环境之间关系，以消除障碍保证财务管理工作协调进行的系统；③风险系统，这是应付财务活动中意外情况和意外后果，保护银行利益，争取进取机会的系统；④约束系统，这是控制、制约不合理和不合规财务活动，以保证财务管理目标实现的系统。
（二）财务管理信息系统的获取渠道
到目前为止，银行以企业资源系统（ERP）的思路建设财务管理信息系统的方式有两种：
（1）用国外软件，由国外的咨询顾问公司实施。在这种方式下，软件的稳定性、成熟性能够得到保证，咨询实施队伍的经验也可以信赖，管理思想比较先进。但是，经过了解和论证，这种方式存在以下不足：①软件、咨询的价格昂贵。动辄以千万美元计。②国外的ERP软件一般都是以制造业为基础发展起来的，较难适应银行业的特点，为软件而进行的“业务流程重组”使人望而生畏。
（2）在管理咨询的指导下自行组织开发。在这种方式下，按照当前的业务需求，自己开发自己用，当前的工作要求肯定可以满足，咨询、维护、升级也可以进行。不足之处是：①成本也会较高。因为是自行开发，没有资源的积累，投入自然较大。②维护量较大。因为是自行组织队伍开发，缺乏通用软件的设计经验，一般情况下只是用程序来实现当前的业务需求、业务流程。一旦业务流程发生变化，又要修改、维护程序。这是很多自行开发的软件的共有弱点。
二、财务管理信息系统的组成部分
（一）财务信息收集处理系统
财务部门要扩大财务信息的采集面，密切跟踪市场变化，统一银行内部信息传输方式，完善财务信息的收集、整理、反馈、利用等完整系统的规范化程序，形成与银行生产、营销等市场信息相融相伴的银行财务信息处理系统。
（二）财务信息分析系统
财务部门应根据现代银行财务运行体制的要求，按照新的国有银行效益评价指标，结合同业对标，设置符合银行特点的内部财务报表体系。下属单位的数据首先在本地存放、处理，然后通过网络方式把部分和全部数据同步到银行。业务处理、控制模式以每个单位为会计主体实施和实现，各个单位之间、各单位与银行之间进行定期的数据交换。
（三）财务信息预警系统
经济运行质量的好坏主要通过财务评价指标反映出来，银行财务部门要充分发挥自身信息灵敏的优点，按照新的财务评价指标要求，选择能反映银行经济运行状况的敏感性指标，如盈亏分界点、收入安全线、最大负债极限等，根据日常收集整理的财务信息，不断地反映银行有关指标的动态变化趋势，对照其最大允许的范围，及时发出预警信号，超前提出改进建议。
三、财务管理信息化的主要优势
（一）实施“会计委派制”，完善银行法人治理结构
为避免个别单位的会计人员利用岗位优势，向上级单位隐瞒真实情况，填报虚假会计信息，损害银行总体利益的行为，同时也为了增强财务管理“透明度”，在银行中建立良好的内部互审环境，总行可以在资本运营部下成立会计中心，实现了由银行对下属单位统一委派会计人员，会计人员定期换岗的管理制度。该制度使会计人员在平时工作中具备了全局观念，明确了岗位职责，理顺了小单位与大集体的利益关系，也进一步加强了银行对下属单位重大财务事项的监督、控制，堵塞了费用支出的漏洞，为更好健全财务管理制度奠定了基础。
（二）提高财务信息共享程度，全面建成以财务管理为核心的银行管理体制
财务信息系统由于其安全性和保密性的要求，一直独立于银行的其他信息系统封闭运行，而银行管理是基于财务部门和其他部门的协同合作进行的，如何及时把财务信息反馈给有关业务部门和管理部门，成为银行网络发展的重要课题。在不远的未来，财务人员必须利用互联网这一先进的技术进行网络化操作，如在线办公、远程数据传输和查询等等，会计人员应不断提高自己的业务素质和知识含量，以适应未来高科技工作需要。银行网络化财务信息共享，避免了手工提供财务数据的弊端，使管理者能够实时监督、管理、控制资金使用情况，提高了财务信息传递的速度和质量，以财务管理为依托有效支持了银行的决策能力，增强了整体管理水平。
四、结语
我们应该看到财务管理信息化是一个渐进的且艰难的过程。一方面，信息技术虽然在日新月异地发展，信息化水平在不断提高，对财务管理的影响很大；另一方面，传统财务管理理念根深蒂固，新的财务管理理念的形成不可能一蹴而就，而只能局部地更新。虽然要有一个漫长的过程。但是，财务管理信息化的实现是社会发展中不可阻挡的潮流，因此，财务管理信息化的实现要依靠广大财务管理人员和财务管理理论工作者以至全社会的共同努力，要积极地跟上时代的步伐，逐步改变观念，运用IT理念来变革财务管理信息系统，建立起面向财务管理用户的一整套新的财务管理理论体系框架，以维护财务管理在经济发展中的应有地位，并发挥其更大的作用，来迎接财务管理发展的新时代！
参考文献：
