摘要：中小企业在优化国民经济结构、提高居民收入、促进产业协调等方面发挥着非常关键的作用，但是信贷视角下融资问题成为制约其发展的重要因素。特别是进入新常态发展阶段，随着宏观经济放缓、产业结构发生改变，中小企业面临的融资困难尤为突出。基于信贷视角模式下，如何构建科学、系统的融资担保体系成为人们重点关心的话题。要想破解这一难题，需要从政府政策、法制体系、信用担保等方面进行协调，从而建立完善的中小企业信贷担保制度。
关键词：中小企业；信贷视角；融资担保
在国民经济发展中，中小企业占据不可或缺的地位，能够有效吸纳剩余劳动力，提升国民经济的活跃度。2013年，中央政府提出了“发展普惠金融”的政策，旨在完善金融服务，解决中小企业面临的贷款困局。2016年，国务院提出了产业扶贫战略，目的在于促进产业的协同发展。时至今日，由于组织结构、融资理念的局限性，加上外部融资环境和金融政策的限制，中小企业融资困难的现状仍未得到有效缓解。2019年3月，在十三届全国人大二次会议表示，让中小企业融资成本在去年的基础上再降低1个百分点，这为中小企业融资提供了战略支持。基于此，研究信贷视角下中小企业融资担保现状及应对策略，有效弥补大型企业的不足，不断优化国民经济结构、推动中小企业的健康平稳发展。
一、融资担保特点及地位
融资是指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段，或为取得资产而集资所采取的货币手段。针对中小企业的特点，融资机构推出了相应的融资解决方法。担保是指在经济活动中，债权人通过担保协议，降低合作方违约可能造成的风险，由债务人或者第三人提供相应履约保证措施。在签订担保协议后，如果债务人无法履行约定，债权人就可以执行担保，其流程如图1所示。从种类来看，融资担保主要分为间接担保和直接担保两种，间接融资担保包括借贷担保、贸易担保，比如银行贷款、民间借贷、商业票据承兑、应付账款保理等；直接融资担保包括基金担保、债券担保、资产证券化担保等。对于中小企业而言，融资担保的有效应用可以缓解资金缺口，通过财务杠杆放大提高资金使用效率，以获得较高的经济效益。在经济模式多元化发展的今天，融资担保在中小企业信贷中的地位更加凸显，对于缓解中小企业资金压力、推动创新型产业有积极作用。
二、中小企业融资过程中面临的困境
（一）自身先天缺陷。一是财务制度不健全。中小企业以劳动密集型为主，经营者大多素质不高，且管理和决策权相对集中，财务管理体系不健全，造成财务状况透明度较低，账目设置混乱、核算费用模糊，财务管理风险较大。二是缺乏有效抵押物。中小企业整体规模小，且轻资产所占比例较大，银行融资所需的土地、厂房等有效抵押物不足。三是信用建设滞后。金融机构在提供贷款服务时比较重视服务对象的信用，中小企业经营者大多信用意识薄弱，在经营活动中质量不合格、拖延交货时间、违反合约等情况屡见不鲜。此外，金融机构放贷时要求提供相应的财务基础数据，一些中小企业为了达到融资的目的，不惜对财务信息造假。近年来，一些中小企业经营不善造成贷款坏账，金融机构加大了不良资产的控制力度，在放贷时管控更加严格。财务报表内容残缺不全、缺乏有效抵押物、信息数据可信度低，鉴于中小企业自身先天缺陷，金融机构大多选择“惜贷”、“慎贷”。
（二）融资渠道单一。在融资渠道上，大多中小企业主要融资方式是通过金融贷款和民间借贷，大的金融制度和融资环境不够健全，中小企业融资整体效果不容乐观。首先，银行贷款门槛较高，对于中小企业普遍存在“畏贷”的心理。当前形势下，为了防范信贷风险，各大国有商业银行对贷款警惕性较高，通常情况下受信贷审批权，这无疑抬高了贷款门槛，导致很多民营企业融资困难，发展受到限制。其次，缺乏相关部门认可的企业资信评定机制，政府对企业进行资信评定的作用较为薄弱，中小企业在资信方面得不到有效评定，不利于中小企业的正常运转。最后，中小企业抵抗市场风险能力较差，特别是劳动密集型中小企业，受多元经济模式和市场的冲击，导致很多金融机构不愿意为民营企业提供贷款。
（三）融资环境不佳。长期以来，政府主管部门将主要精力放在大型企业建设上面，中小企业融资政策和法规体系不全面，主管部门之间协调性差，金融机构对中小企业信贷标准和统计达不成统一。随着产业结构多元化转变，发展中小企业成为时展的必然趋势。政府部门虽然出台了一系列中小企业融资优惠政策，但是缺乏针对性和可操作性。一方面，内源融资局限性大。和其他融资方式相比，内源融资自主性和灵活性更强，但是受融资规模和股利分配影响较大，难以对中小企业提供可靠支持。另一方面，民间资本稳定性差。在外源融资和内源融资受阻的情况下，民间借贷以手续简单、期限灵活等优势受到众多中小企业的青睐，但是民间融资不稳定性较强，资金使用过程中存在很多不可控因素，难以有效预测资金变化，资金链存在随时断裂的风险。
三、中小企业信贷视角下融资担保应对策略
（一）以现代管理为目标，优化企业经营模式。中小企业经营者管理思维相对单一，在发展到一定规模后，单一的管理弊端就会暴露出来，经营者要强化建设力度，弥补自身的先天缺陷。一是不断健全财务制度。中小企业要在合法经营的基础上，树立长远的发展规划，优化自身结构治理、提升经营信息的透明度，注重财务管理和会计核算的规范化发展，避免弄虚作假，确保财务信息的真实性和完整性，可以客观地反映自身经营状况，提升财务信息可信度，建立与金融机构的长效合作机制。二是强化自身信用制度建设。企业经营者要秉承诚实、信用的经营理念，增加产品附加值、扩展售后服务范围，提升企业本身的信誉和影响力。三是加强对当地金融机构的沟通，及时向金融机构提供财务报表，让放贷金融机构对自身经营信息有了全面了解，巩固和金融机构的互利互惠的关系，避免挪用贷款、恶意拖欠债务等失信行为。
（二）强化金融供给，完善融资担保制度。以政策为导向，发挥市场竞争机制的协同作用，在开展适度竞争的同时提供政策上的优惠，推动普惠金融体系的不断完善。一是依托法律强化金融融资供给。通过开展政策指导和财政扶持等方式，提升民营资本在金融市场的活跃度，为中小企业融资提供支持。加大中小企业考察力度，收集、分析和整理非财务相关的信息，做好不良资产的处理，提升自身财务信息的可靠性。二是优化担保方式。在自然演进的推动中，形成健全、规范的法律体系，以增加有效担保物为着力点，在法律创新的过程中形成制度激励。不断优化中小企业金融供给的灵活程度，学习和借鉴先进金融改革模式，支持企业采用多种经营权、生产要素以及中小企业的衍生债权作为抵押或质押物，打通中小企业融资担保的路径。
（三）强化政府服务职能，实现资源优化配置。政府主管部门要发挥自身宏观调控作用，有效解决中小企业融资中一系列问题。一是加大中小企业的财税支持力度。可以通过减税、免税等措施，还可以提高增值税、营业税的起征点，降低中小企业的财务和税务负担。不同区域结合当地情况建立中小企业发展基金，实时跟踪金融措施执行情况，确保政策执行的实效性。二是完善企业和个人信用评价体系。利用当地的中介机构、担保组织等构建中小企业担保服务体系，评定企业商业信用、产品信用和信贷信用，使之成为中小企业担保抵押、金融贷款以及政府资金扶持的重要参考，扩展中小企业融资方式。三是强化政府服务意识。政府主管部门要主动为中小企业提供优越的外部环境，政策服务要体现公开、透明，同时开展有效的协调和指导，为中小企业与金融机构搭建沟通桥梁，推动各项政策的良性发展。
（四）积极拓宽金融渠道，完善融资制度。就当前的融资担保业务承担方分析来看，为企业贷款的主要源头仍然是各大商业银行。对于中小企业而言，融资渠道较少仍是制约信贷的重要原因。当中小企业满足不了金融机构的相关要求时，融资可能就无法实现。在网络技术背景下，要注重互联网融资渠道的灵活运用，为中小企业融资担保提供更多的便利，比如天使投资、债券投资等方式都可以成为中小企业的融资方式。在追求融资渠道多元化的同时，中小企业应注重自身制度建设，确保融资方式的合法性。其可采取的手段如下：首先，必须要以融资政策为基础，在遵循制度规定的前提下，加紧完善金融平台。与此同时监管部门在这项工作上也有不容推卸的责任。其要对金融融资平台和职责分工予以明确划分。建立健全机制体制，以此来保障融资行为。同时也要树立创新意识，致力发展新模式，来助力互联网融资发展。可通过银行、企业等机构间的相互合作来促进融资，减少融资成本，减缩融资程序。
四、结束语
随着金融市场的不断扩大，产业模式变化层出不穷，对于中小企业而言，其融资担保体系的建立与完善迫在眉睫。政府应当针对中小企业信用担保问题进行专门立法，借鉴国外的先进做法，用法律的形式明确我国中小企业融资担保监管体制，通过设立有效的中小企业融资担保管理机构，主管全国的中小企业融资担保机构监管工作。中小企业要加强信用体系建设，通过信用担保公司提供担保信用增进服务，解决自身融资难题。政府以及融资担保机构正在为之全力以赴，相信在不久的将来，中小企业的融资问题能得到解决，融资担保体系能越来越健全。
作者:陈坤艺 单位:平安保险
