资金管理方法范文1
关键词：新时期；资金管理；途径及方法
在新时期的背景下，企业的资金管理对企业的发展前景有着重大的影响。但是有些企业没有认识到资金管理对企业的重要性，忽略了新时期背景下关乎企业生存发展的资金管理，没有认真的完善对于资金的运行系统，从而导致企业的发展不顺或出现危机。所以，如何有效的管理好资金，并将资金的管理更好的贯穿于企业管理，已经成为新时期企业必须面临的问题。本文就企业资金管理方面存在的问题进行分析和思考，并且提出了在新时期的前提下加强资金管理的有效方法，科学有效的管理资金，提高企业在新时期的发展实力和发展前景。
一、新时期企业资金管理存在的问题
在新时期，企业的资金对于企业的重要性就如氧气之于人类一样重要，企业资金给了企业生存、发展的源泉。但是在新时期的企业中，许多企业的资金的管理方法都跟不上企业的发展，大多数企业固于老旧的资金管理模式，并没有认识到新时期有效的管理资金的重要性，主要存在着以下问题：
(一)资金管理制度不完善
从当前大多数企业资金管理的实际情况来看，多数企业的资金管理制度仍停留在过去的传统管理模式中，与现有的资本市场和网络全覆盖下足不出户的资金管理方式相脱离或存在着制度方面的缺失，导致许多企业在资金使用和管理时存在安全隐患、管理责任不清等问题。比如企业的闲置资金的管理是紧跟金融市场变化方面，在银行、证券、基金等行业有着各种不同的理财产品，企业是否与时俱进也建立了相应的投资和管理制度，是否明确了决策审批流程、是否按照不相容岗位执行、是否设有资金平衡的预警方案、是否建立监督体系等制度，以确保资金的安全和收益。还有，企业的最低持有资金量的确定、重大事项的资金储备金额和资金结余的管理，大多数企业在这些事情上往往都是靠一个部门或个别人来管理，也是企业资金管理制度不完善的直接体现。往往都是应该企业资金管理制度的不完善，而直接导致资金的运行情况崩盘，从而导致企业受损。
(二)资金的使用率不高
对于企业来说，资金的使用率也是十分重要的，但是在当前的企业中，许多企业都存在着资金使用率不够高的问题。虽然许多的企业在使用资金之前都会选择制定资金使用计划，制定资金使用计划的本意是合理的使用资金，但是往往会出现计划制定的完美但是也仅仅是停留在计划的制定的完美，对于计划的执行，并没有认真的按照资金使用计划执行，这样就会导致资金的使用率不够高，从而影响到企业的发展。比如每个企业都会有的财务部，财务部往往会有一套完整的资金管理计划，但是对于资金是如何使用的，资金的流向如何，财务部往往只是停留在账目的基础上，并没有认真的了解资金安排是否合理、资金流向是否合理，这样就大大的降低了资金的使用率，导致资金的使用情况不容乐观。同时对于新的企业来说，投资往往没有目的性，只是盲目的在投资，就会导致企业资金的分散，这样没有使用效率的资金使用方式，也是许多企业无法在残酷的新时期企业经济中生存下去的原因。
(三)资金的管理方法不科学
资金的管理方法不科学也是导致企业资金流通阻塞的原因之一。对于企业的资金使用情况，如果用了不科学的方法管理资金，会导致一些对企业来说不必要的花费，而造成资金的浪费。而且不科学的资金管理方法会导致企业资金使用的滞后性，也就是资金太过分散的问题，当企业资金出现滞后性，企业就可能会面临资金无法快速被用在重要处而出现损失。比如许多的大企业都会设立子、分公司，如果子、分公司对于资金的管理方法不科学，可能会导致整个企业的资金出现闲置在某一个子公司或者是在某一个分公司出现极大的浪费的情况，那么当其余的子、分公司出现资金危险时，由于资金管理不科学导致无法及时对子公司施以资金上的援助，可能会导致子公司和整个企业同时损失惨重。
(四)资金管理意识有待提高
在新时期的背景下，虽然有的企业也开始意识到了资金管理在新时期的重要性，并且开始有意识的输送一批管理层的工作人员去进行对于资金管理方面的培训。但是由于这样填鸭式教学的培训时间很短而且培训的内容也大多老旧，对于管理层的工作人员来说起不到太大的效果，导致企业对于资金的管理的重要性还是无法认识到。比如有的企业对于资金管理的方式还停留在表面，有的企业认识到了资金管理的重要性但是不设定专业的财务人员帮助管理资金，有的企业对于企业资金管理人员的意见不予听取，导致资金被用在错误的地方，有的企业对于资金的使用没有详细的计划等情况。这些都是资金管理意识不够高的体现。
二、新时期企业加强资金管理的具体方法
从上文提出的问题来看，新时期背景下的企业资金管理还存在着许多缺陷，这些缺陷不利于企业资金的管理和企业自身的发展，所以企业就需要拟订具体的解决方法来避免资金的管理不善，具体解决方法如下：
(一)不断完善资金管理制度
为了加强企业的资金管理制度，可以先从完善资金管理制度入手。对于企业的资金管理，企业应该业务的发展和金融市场的变化与时俱进不定期修订和完善制度，比如对于闲置资金的使用情况，首先应该资金管理部门应该很了解资本市场的游戏规则，其次很清楚公司的资金需求周期，最后通过编制准确性的和可执行性的资金计划告知公司内部决策者，实现提高闲置资金的管理。企业还应该通过提高对资金的监控水平来完善资金管理制度，比如对于对物资的采购，企业应该明确的知道物资的价格波动，通过供求关系合理安排和计划资金的存量。对于资金管理制度中出现的漏洞，企业也应该用科学合理的方法解决，并且应该认真听取资金管理者的意见，努力完善资金管理制度。还可以通过给予资金管理人员相应的奖励，让他们能更加积极的工作，更加认真的帮助企业完善资金管理制度。资金管理制度应该由企业与员工共同努力，一起完善。
(二)提高资金的使用率
对于企业来说，提高资金的使用率也是有效的管理资金的一种方法。提高资金的使用率可以尝试根据市场的经济情况对企业生产的产品价格进行适当的修改，以求已经能最大限度的周转，提高资金的使用率。对于资金的使用企业也应该制定切实可行的计划，并且认真执行计划，保证资金不会出现囤积等情况，让资金能最大限度的被使用，帮助企业的发展。在新时期的发展下，企业要不断加强对资金的管理，让资金能有最好的使用率和流通情况，才能帮助企业在新时期发展壮大。
(三)采用科学的资金管理方法
科学有效的资金管理方法也可以很好的帮助企业管理资金，比如对于拥有子、分公司的企业来说，可以建立集团资金管理中心，但需充分了解子公司资金的取向，从而达到集团资金有效科学的全面管理，让子、分公司能和企业一起共同发展，促使企业的资金进行有效合理的分配资金，让资金能充分的被使用，利用好各种资金的价值，帮助企业减少企业的成分，获得最好的利润。
(四)提高对资金的管理意识
提高企业资金管理层的工作人员对资金的管理意识也是加强企业资金管理的有效方法。对于企业来说，招收优秀的资金管理人员是十分必要的，企业招收资金管理人员应该优先选择有工作经验的人员。对于已经在职的资金管理人员，可以选择定期对他们进行资金管理方面的培训，让他们对于资金管理的重要性有明确的认识，才能更好的帮助企业管理资金。
资金管理方法范文2
【关键词】资金管理；财务集中
施工企业一般采用“总部——分公司——项目部”三级管理模式，并实行项目经理承包制。在总部与下级分公司或项目部之间，一般建立利润或净收益承包制。在财务上，与之匹配实行三级核算，分公司或项目部成为会计报告主体，它们有独立的银行账户，可以直接对外实现收支结算和债权债务的清偿。作为非法人资格的分公司或项目部，一方面拥有工程结算收支和产生经营性债权债务的权力，另一方面，所发生的经济与法律风险却由总公司的法人来承担，这种体制安排，客观上造成施工企业资金分散、结算成本高、整体资金效率低下和风险预警的滞后等财务管理问题。
为此，施工企业运用信息、银企一体化和网银等现代结算技术，导入并开发应用资金管理系统，实行资金集中和集权管理，具有现实意义。
一、施工企业资金集中管理的目标
实行资金集中管理，目的是设计一种上下沟通机制，运用系统进行分界，重新划分总部与下级单位之间的资金管理权限。通过合理的统筹，调剂不同会计报告主体间的资金余缺，减少运营风险，使整个企业资金管理高效有序、动态平衡。其目标如下：
（一）实现资金运营的集约透明
分公司或项目部分散在不同区域，允许它们作为会计报告主体，独立开设账户，这在传统银行结算条件下，减少跨地区工程收支结算和债权债务清偿的财务成本的较好方法。但也造成了企业资金分散在不同地区的不同开户行的账户中。一个公司往往开设了数百、上千个账户，资金的监控成本极高。快捷的网银、网上结算和在授权分权下的资金集中，可以将分散开户的资金，统一在一个系统内，从而实现集约、透明的运营。
（二）调剂资金余缺
在分散管理下，不同会计报告主体间存在资金盈缺不均，资金短缺的分公司或项目可能面临融资压力，而资金充裕的分公司或项目部则可能弱化应收款催收动力，从而使总体的资金预测与控制失去依据。资金集中，也是信息的集中，可以动态的解决同一公司内部不同主体间的余缺。
（三）简化财务对账工作
分公司和项目部越多，在传统核算体制下，面临的内部账户间的对账越多。在手工对账模式下，任何其中一个环节或一个主体的差错，都会导致对账失败。运用信息技术，在资金集中管理下，可以实现不同权限账户间的自动对账，从而简化人工对账，提高财务核算的准确性。
（四）建立和增强自我管理能力
资金集中管理，不仅解决公司内资金的分散运营，还可以为建立自我管理提供帮助。在传统资金管理模式下，收支和债权债务的清偿，均需依赖银行传输单据和按期对账提供信息，企业往往不能及时、完整、准确的获得资金信息。导入资金集中管理系统，可为企业建立敏感捕获资金信息的检测手段。
（五）提高资金使用效率
导入资金集中管理系统实行资金集中管理，可以帮助施工企业解决现行核算模式下资金管理中的突出问题：一是减少结算的时间。总部可以随时掌握资金到账时间和实时监控分公司或项目部付款的审批，减少资金的在途时间；二是避免内部交易引致的不必要的关联交易税收负担。在总部与分公司、项目部之间建立内部的资金结算系统，可以在发生内部交易时，通过内部往来的对冲，实现余额结算制，从而减少资金占用和内部债权债务的形成，减少内部资金往来导致的关联交易税收定价负担。资金的集中管理，旨在提高总部对货币资产的控制，实时掌握资金运向，进而提高企业整体的资金效率。
二、施工企业资金集中管理的内涵
施工企业实行资金集中管理，是要将分公司或项目部独立享有工程收支和形成经营性债权债务及清偿的权力，通过一定的分界，改由总部直接控制，这种控制，是资金流、审批流、结算流和风险与收益的集中。施工企业在资金管理方面改革传统的分散管理模式，运用现代计算机软件系统，借助网络平台，利用网上银行和电子支付等手段，实现资金集中统一，包括资金计划、收支控制、资金调剂、动态分析等的系统化管理体系。从施工企业管理特征分析，资金的集中管理，可划分为两个层次：总部管理和分公司、项目部管理。根据授权不同，分别承担不同的资金管理职能。从财务特性分析，资金的控制过程包括三个层级：计划分析、业务运营、财务核算。如图所示：
首先，集中管理包含了资金计划管理。总部需要通过对各分公司、项目部所涉及的工程收支入单项目、债权债务的资金，进行计划管理。包括：（1）计划设计。即编制资金计划和层面所要包含的各项指标及其填制方法；（2）计划编制。各层面根据总部统一的方法和时间，编制某一会计期间的资金计划；（3）汇总审批。各分公司、项目部编制的资金计划通过系统汇总成企业的计划并经一定的管理层审批后执行；（4）执行分析。计划可能面临调整，针对计划执行情况的分析，可根据实际经营情况作出调整。因此，计划管理也包括了对计划本身的修正。同时，总部可以通过对现金流的监督和预测，实现对企业主要经营活动的控制，资金集中管理加强了总部对企业整体资金存量、流量、内外部结算比、计划与执行差异等的分析。
其次，集中管理包含了对业务运营过程的控制。依托银行的网银系统，建立跨行跨地区的资金集中管理系统和结算平台，利用银行资源和营业网点，为分布在不同地区的分公司、项目部提供结算服务。其主要内容包括：（1）账户管理。企业总部和各分公司、项目部设立统一的结算账户。分公司、项目部账户的设立，需经总部的授权和审批，总部的系统可以随时查询、调动和限制各分公司、项目部的资金账户；（2）结算流程。系统内使用统一的资金收支、债权债务清算流程；（3）审批稽核。总部对各分公司、项目部的资金收支进行实时的监控，这种监控通过事前审批和事后稽核实现；（4）数据传递。各分公司、项目部每一笔涉及资金流动业务的发生，都通过系统即时传递到总部，从而实现信息流与现金流的等效。上述功能，在系统内部数据传输时，可通过企业的资金系统与银行网银系统的无缝对接和数据安全认证，实现资金管理的安全与效率。
最后，集中管理包含了集中会计核算。资金结算的集中是会计处理方法在资金管理中的体现，从凭证审核、账务划转到会计记录都在会计体系解决。资金结算在会计核算系统内自动完成。在会计系统内，对涉及资金的会计处理、科目设置、凭证分类和编制以及核算方法和资金报表的编制，都依据统一的会计政策。一定意义上说，集中管理就是体现了制度和内部处理方法的统一。
三、选择合适的资金集中管理方法
资金集中管理方法的选择，体现了总部与分公司、项目部之间的集权与分权，应当根据公司的经营特点和资金运营规律来决定。高度集权的资金控制，有助于提高总部的控制力和统一调配能力，但不利于调动各分公司、项目部的积极性。在管理上过分依赖总部，若配套不到位，可能降低整个企业的市场反映能力；相反，过分分权的资金控制，又可造成资金分散、使用效降低、财务成本提高等缺陷。根据管理的集权与分权的不同程度，大体可以采取以下四种不同的方法。
（一）统收统支法
统收统支是指企业的所有资金收支和债权债务清算，都集中在总部，资金的使用、决策和融通权集中在总部。各分公司、项目部均不单独设立结算账户。如图：
（二）收支两条线法
收支两条线的操作思路是，各分公司、项目部，可以在当地银行开设子账户；总部开设主账户。子账户可根据授权，分别收、支功能开设，也可以收支合一开设；子账收款时，通过网银系统上划到主账户，实际不拥有资金；付款时，子账户开户单位，通过系统向主账户委托，主账户根据审批后向子账户下拨资金及指付令实现向外支付；内部债权债务清算时，收付只在主账户内实现，并不真正在子账户中划转。在收支两条线下，子账户的资金仅表示分公司、项目部可用资金，并不是实际拥有的资金。如下图：
（三）集中监控法
在监控法下，各分公司、项目部以一定方式定期向总部报告资金收支和债权债务清算情况，总部只对各分公司、项目部的资金计划、使用方向和现金流量进行一定的控制，并不实质干预分公司、项目部的业务经营。如图：
（四）余额控制法
余额控制法根据总部授权度不同，分为总量控制和余额控制两种。在总量控制下，根据分公司、项目部经营规模确定子账户可用资金额度。超过额度部分的收款划入主账户；不足的付款向主账户申请划拨；在余额控制下，当超过余额的收款发生时，收款划入主账户，当发生低于余额付款时，向主账户申请划拨。如图：
资金管理方法范文3
关键词：示范校；专项资金；管理
中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）05-0-01
一、示范校建设专项资金概况
示范校建设专项资金包括用于示范校建设的中央资金、地方政府配套资金，以及在示范校建设中获取的企业赞助资金及学校自筹资金。其中示范校建设设中央补助资金由中央财政划拨，各批示范校各获得中央专属的配套资金，分两年划拨，并要求在示范校建设的三年左右时间使用完毕该项资金。
二、示范校建设专项资金管理使用情况
示范校建设任务书中已将该专项资金分解到各具体项目，本着专项资金专项管理的原则，我院财务处理上依据专项资金专账管理，并设置备查账的管理办法，设专账管理该专项资金，并制定《示范校建设专项资金管理使用办法》，依照项目书的级次建立明细账。
三、示范校建设专项资金管理使用中遇到的主要问题
（一）示范校建设专项资金管理使用制度缺失
自示范校建设项目实施至今已有几年时间，而针对此项专项资金中央及各级地方均未颁布管理办法，各示范校建设学校均是依据专项资金管理办法，互相参考，出台自已学校示范校建设专项资金管理使用办法。
（二）原申报示范校建设项目时各明细项目与实际开支脱节
根据示范校建设要求，各学校在申报示范校项目时已制定出实施的详细目标、方向，包括各明细项目资金支出数额。而各学校在实际建设中由于申报时间较早，有的建设项目在实施时已发生变化，需进行调整，甚至个别项目由于技术进步等原因需进行较大调整，资金使用必然随之产生很大变化。以上原因会造成实际使用资金与原预算脱节。而各学校出于专项资金专项管理的考虑，一般会尽量按原计划用途开支资金，这样势必会造成不合理的资金使用情况发生，会出现个别明细项目资金使用不足，个别明细项目资金使用浪费。
（三）示范校建设专项资金下拨到使用完成时间性问题
根据示范校建设的时间要求，一般示范校建设单位要在三年时间完成示范校建设任务，同时示范范校建设资金使用达到验收要求，一般要达到开支90%以上，资金的使用率同时也是检验各学校示范校建设是否达标的重要标准。这样的时间性要求，使各建设院校使用资金的时效性要求严格，很容易造成建设任务完成前期资金使用效率低下，项目建设后期为完成任务资金使用而大量开支，容易造成浪费。
四、加强示范校建设专项资金管理、提高专项资金使用效率的措施
（一）健全示范校建设专项资金管理制度
示范校建设项目实施几年来，多所学校已为此建设项目投入了大量的人力、物力，为管理使用好此项资金也都分别制定了各自的项目资金管理制度及办法。但由于此项资金资金量大，涉及面广，要求严格，使各院校使用资金缺乏统一的指导性，本来资金是为建设项目服务，而建设院校却为管理此项资金耗用了大量人力，财力，应属得不偿失，资金主管部门有必要出台一系列具体的资金使用及管理办法，来指导各示范校建设单位的资金管理，使建设单位提高资金管理的效率。
（二）示范校建设项目单位依据财务制度、示范校建设项目管理相关制度，结合自身示范校建设的特点，制度相关管理办法
笔者所在学校在实施示范校建设过程中发现，由于资金管理配套制度不完善，为使用该资金造成了很大困难，特别是各细分项目建设部门及人员使用该资金，办理申请及报销手续时环节复杂，操作起来比较困难。笔者所在学校在示范校资金管理过程中，参照其他示范校建设院校的做法，对该专项资金实行单独预算审批，报销审核凭预算审批单、相关原始凭证，经过使用资金部门复核示范校建设管理办公室审核会计主管审核主管财务院领导审批校长审批几个流程，完成报销程序。财务部门登记示范校建设专账、备查账，每月汇总统计各示范校建设项目资金使用完成情况。示范校建设单位建立完善的制度可以使资金的使用更加合理规范，资金使用人员使用资金报销流程更加清晰，提高报账效率。
（三）完善示范校建设专项资金的审批及监督机制
在过程管理中规范使用资金可以使资金的使用更加合理、安全，有利于提高资金的使用效率，因此完善示范校建设专项资金的审批及监督机制度对于资金使用尤其重要。由于示范校建设项目大，是对一所学校综合素质的考量，通过对重点专业、特色项的的建设来提高院校的师资水平，做出更适合学的教学模式。各示范校建设单位必须依据教育部审定的建设方案及任务书推进建设工作，但是，虽然建设方案设计得很科学，但建设过程中出现了新情况和新问题就需要修订，资金使用计划随之发生变更。根据新情况、新问题及时修订预算方案，经过合理的审核程序后执行能使资金使用更加合理。针对此问题，同时建立完善的监督考核机制会促进资金的管理过程更加规范。
参考文献：
[1]王官禄，张学英，韩宇骞.地主高校科研经费财务管理规范化研究[J].会计之友，2013（10）.
[2]祁兴强.高校科研经费管理存在的问题及应对措施[J].会计之友，2013（10上）.
资金管理方法范文4
一、企业的权益资金
1、实收资本 ：应按公司章程(约定)归集到位。货币要按时缴存银行；设备、存货要点交、验收入库，无形资产、车辆、房屋要办理验证、过户等手续，属于企业法人的财产要集合到法人财务账目中核算，并制定企业财产管理制度，实施切实有效管理。
2、资本公积金： 来源要合法，核算要及时、正确，接受赠与的货币资金要存入基本账户，接受赠与的物资要办理入库，接收赠与的无形资产要办理过户、确认等合法手续。
3、盈余公积金： 来源要清晰、合法。利润分配增加的，要合法有序，接收划转(拨)要依据充分；其支出项目要真实有据，审批手续完备。
4、上级拨入资金：要按有关文件及时办理确认、登记手续，钱存银行货入库，正确核算有制度，增减变化及依据与拨款单位同步、相对应。
5、未分配利润 ：来源于利润分配科目的借方余额，如企业亏损未能及时弥补，也可能是借方户余额，其期末余额是借方或贷方余额，直接调整着所有者权益的净存量。
资本金、资本公积金，盈余公积金，上级拨入资金，未分配利润组成了企业的权益资金，这是企业生存的基础。
权益资金方面正常存在的问题是：投资人的出资资本金不能准时、足额出资到位，构成了企业的先天性营养不良，如某市属三建公司，靠联营方式形成注册资本金1200万元，申报了国家房屋建筑施工总承包二级资质证书，实质性拥有的可调度资金只有10多万元及联营企业的部分机械设备。为了完成承担的工程项目施工任务，贷款100多万元购置施工机械，周转材料。这样，小马拉大车、高额的贷款利息、费用，难以消化，工程接转不畅，机械、周转材料闲置、损耗、失窃；人浮于事；出不了生产效益。其结果，收益不抵费用，最终只得以亏损、歇业告终。企业倒闭、所有物资、人员流散。造成了社会总资产和资源的损失。
留存收益也是权益资金的重要来源，收益来源于产品销售、工程结算收入等。企业为社会造出了可用产品，就必须按时收回货款、工程款。收入实现后，先上完税，再补给成本(费用)消耗，剩余的就归集到利润科目核算。这样，企业为实现利润指标的目的，就将资金管理，存货管理，成本费用管理，债权、债务管理，对外投资管理，固定资产和其它资产及人力资源管理的等事项，摆到了重要日程，没有利润目标，自然就会放松上列八项管理，就会出现散乱现象。某施工企业是历史悠久的老企业，由于利润意识淡薄，管理制度的更新、修订不及时，粗放经营，忽视环节和过程的控制，产值指标完成得很好，质量指标完成得也很出色，劳动生产率逐年上升，建设单位信誉也很好。但工程结算不及时，不能准确做到工程完工盘点、核算利润，项目亏损金额高达数百万元之巨也得不到反映。有多少企业能经得起这样重创？
二、折旧资金
国家在固定资产折旧方面，有宽松的政策。企业应该认真学，全面用。固定资产核算的目的就是要完善管理，发挥效能，实现增值，实现更新换代，促进企业发展，增加竞争力和创利能力。折旧基金是固定资产价值的辅助核算，折旧费用可以合法进入成本费用。局外人看物状，财会人计价值，拥有必要的固定资产(不动产)还能增强企业消化通货膨胀的能力。但是固定资产的核算必须科学、合理。现代企业制度下，财产是企业法人所有，是股东权利。当固定资产消耗时，不按期将折旧费用计算，列入成本(费用)支出。就容易产生成本费用不实，易产生超量分配、超前消耗现象，造成更新固定资产经费不足。按时足额计提固定资产折旧后，对折旧基金的管理也是企业经营者和出资人的一项重要任务。首先，折旧费用的存在形式是什么？其次固定资产更新换代的目标和程序是什么，现有财务制度都没明确规定，这就要求企业管理者，理论联系实际，深入调查研究，制定出有利于企业生存和发展的管理方法和措施，既能管好实物，又能控制价值。
三、公益资金
具体指职工福利费、教育经费；盈余公积——公益金。前两项是企业对职工负债。公益金是企业股东的法人权利部分。换言之，公益资金是部分是职工在企业可拥有享受的权益，也是政策允许职工在劳动过程创造并可以支配的权益；盈余公积—公益金则是属于股东权益。这部分资金用于职工事业，对于保障劳动者健康安全，提高劳动者综合能力和素质，意义很大，可以促进企业发展，可以推动社会文明进步。资金的生命在于运动，在生产循环中，企业管理者应当按政策及时、足额、准确计提公益资金，合法科学运用公益资金为职工、为股东办实事、办好事，发动职工积极参与制定收支余计划，定期考核资金使用成果，确保职工权益和股东权益的实现以及企业和谐发展。
四、债权、债务资金
1、债权资金：主要由应收工程款、销货款、应收票据、预付账款，其它应收款等组成，这部分帐项都应正确核算，及时催收、结账。值得注意的是：预付账款，如果属于供货(供应)方的往来，可以将其归集到应付账款的借方统一核算，预付账款是债权的假象，通常是生产成本或存货的借方而手续不到位沉积而成。其它债权，如不能按期收回，必须办妥对帐手续。并敦促欠款人签订还款计划；还可以通过法律手续维护企业利益；确实无法收回的债务，也可以按规定在坏帐损失项目上核销。确保企业资产质态良好。对核销的坏帐损失，也要定期检查，如能收回款子应及时办理财务入帐、核算、调整、反映。
2、债务管理：负债的表现形式必须是企业可控制成拥有的资产或劳务。首先，对待负债应严格审核无误后方可办理登记、确认的手续。其次，准确核算，及时、准确记录。第三：按章、按约、按时清偿。第四：对负债结果测评，开展经济活动分析。第五，负债责任的转嫁、规避。如：垫资施工、贷款等的利息，就应由建设单位承担；由于建设单位的原因，造成工程停工、窝工、浪工，其浪工的损失、费用，就应及时办妥手续由建设单位给以补偿。
3、企业应制定积极的负债政策、利用企业的商业信用，适度吸收、利用债务资金，花别人的钱办自己事，花明天的钱办今天事。添置机械设备、储备物资、对外投资，保证生产及资金的良性循环。同时，准确计算负债成本，纳入账户核算；驾驭债务，控制比率；并积极清偿负债，树立良好的商业信誉；对确实无法支付的负债，及时办理有关手续、将其转入资本公积科目核算。对所有债务，都应定期与债权人办理对帐手续，自觉维护债权人的权利和社会经济秩序的协调、稳定。
五、其它资金
这部分资金是指法院冻结资产、改制剥离资产等。这些政策性的资金，要按照有关规定纳入账户核算。建立管理制度，收有凭，支有据，属于企业法人财产，收益归企业法人；属于职工群众的经济利益，应由工会、职代会会议决策。任何损害企业利益、损害职工经济利益、损害国家经济利害的做法和行为都要自觉抵制，切实保证经济秩序健康运行，确保现代企业制度的建立，有效推动社会生产的健康发展和职工收入的稳定、上升。
综上所述，现代企业制度下，企业财务资金管理任务之重，项目之多是不难看出的。如果视而不见，不闻不问，就可能出问题。企业投资人、经营管理者和职工一定要正面重视，多学现代管理科学，深入调查研究，发现问题，及时研究并解决问题；制定对策，站在管理前沿，控制资金运动过程，就能运筹帷幄，实现企业经济发展壮大和社会和谐进步目的。
参考文献：
1、《中华人民共和国公司法》 2005.10.27
2、《企业会计制度讲解》 财政部会计司 编中国财政经济出版社 2001年
3、《中华人民共和国会计法讲话》《中华人民共和国会计法讲话》编写组经济科学出版社 1999年11月
资金管理方法范文5
关键词：企业 企业营运 资金管理 方法研究
企业的正常运营离不开资金的周转，因此对营运资金的管理是具有强烈的现实意义的。企业发展的水平如何一个重要的评判标准，就是企业营运资金管理水平如何。越是大型的企业其资金的流动量越大，资金的成分变化越快，因此对企业营运资金进行管理规划是现代企业的必修课，也是相关从业人员最应该具有的专业素养，例如巨人集团、巴林银行等国际企业都因为资金链条断裂而导致最终破产，这些例子都在提醒企业对发展目标战略应该有一个总体的规划，特别对营运资金的管理更应该全面考虑，为企业的发展贡献出一份力量。
一、企业营运资金管理存在的问题
传统的营运资金管理相比现代化的营运资金管理，还存在着许多问题，这是由于我国经济发展较快而导致的发展不平衡，相比发达国家的营运资金管理体系还存在着短板，因此下文就企业营运资金管理存在的问题进行分析。
（一）企业营运资金运营效率低
企业营运资金运营效率低主要表现在企业从事财务管理的工作人员没有及时把握住市场的动态，从而给企业造成不可忽视的经济损失。在日常的企业营运资金运营当中常常会出现各种各样的问题，因为企业营运资金运营是一条较长的链条，涉及到的部门也较多，工作上存在着一些不合理的部分。导致这些原因的理由主要是因为传统的企业营运资金运营的观念落后，没有做到与时俱进，因此导致了营运资金运营效率较低，企业被动承受资金周转风险。
（二）企业运营资金结构欠缺合理性
企业营运资金的管理的结构成分主要由两个方面组成，分别是负责资金周转的流动资产结构、负责抵御周转风险的流动负债结构。这两个方面的得失直接关系到企业营运资金运营状况，影响到整个企业的资金管理系统的评价，因此相比发达国家现代化的企业营运资金结构，传统的企业营运资金结构缺少合理性，企业营运资金结构的合理性需要有科学的理论与长期的实践相结合才能保障。由于企业营运资金结构问题会导致资金的流动满足不了生产经营活动，轻则造成经济利益的损失，重则会导致企业因为周转不灵而破产。因为负债机构与流动资产结构的比例失调所导致面对市场风险抵御力变差，这也是企业营运资金结构缺乏合理性的一个重要影响。
（三）企业营运资金缺乏影响因素分析管理
这是评价系统缺失所导致的企业运营资金流通不协调，影响因素分析管理可以及时的针对市场的动态发展来制定未来资金流通的方向，从而让企业在瞬息万变的市场当中占有一席之地，因此如果企业营运资金管理部门缺乏影响因素的分析，就会导致企业决策的失败，不利于企业开拓市场。因此针对企业的生产产品的定位与市场调查是非常重要的。
二、增强企业运营资金管理的方法
企业营运资金管理是有一条明确的链条的，从流动资产到流动负债就是这条链条的主题部分，运用对市场的供求变化，加快先进与存货之间的周转，从而达到收获较高的报酬率的目标。因此企业营运管理是建立在瞬息万变的市场的基础上的。
（一）确定企业总体战略目标
企业资金的营运管理需要建立在企业总体战略目标之上的，只有配合公司企业的总体方针计划，才能够明确资金的流动方向，在此基础上开展企业资金营运管理工作，这是资本周转的最初环节也是企业营运资金管理最重要的一个方面。首先要明确市场的供求关系、消费者的消费热点是企业制定总体战略计划的唯一标准，只有明确了这一点，才能在未来的营运资金管理的工作中取得实际效果，从利益关系出发理清与营运资金提供方合作共赢的总体目标。
（二）强调最高管理者的作用
对于企业运营资金管理，管理者起到了引导的作用。不但要把握市场的变化，还要理清思路不盲目投资，避免资金的过分占用，从而降低资金的占用成本，对资金营运管理的得失负责。同时作为企业营运资金的管理者还应该从企业文化入手，用定期开展企业营运讲座以及对相关的资金营运的工作人员进行综合素质的培训，争取在企业中培养一种良好的资金管理氛围，让相关从业人员树立营运资金管理的意识，并且在企业的整体氛围中发挥指导、鼓舞的作用。
（三）建立企业营运资金管理体系
企业营运资金管理是一门科学，只有在整个体系的建构之下，才能从整体上提高企业营运资金管理水平，这是无可置疑的。因此评判一个企业营运资金管理的得失首先要考察这个企业的营运资金管理体系的建构是否完善。构建企业营运资金管理体系实际上就是整合整个企业的部门，既有整体性的考虑也有部门工作的细化，通过构建企业营运资金管理体系可以保障资金周转的灵动性，避免市场变化造成的风险，更是增加了企业运营资金管理工作的合理性，能够朝着更健康的营运资金管理的企业发展。
三、结束语
伴随社会主义经济的蓬勃发展，各个企业也对自身的营运资金管理开始重视，在相互学习的市场氛围里，企业的运营资金管理也越来越具有合理性，在科学的指导下制定企业总体目标战略，避免由市场造成的资金周转风险。加强企业营运资金管理能够提高企业资金运营的效率，提高市场竞争力。
参考文献：
[1]王竹泉.国内外营运资金管理研究的回顾与展望[J].会计研究，2014（2）
[2]张淑云，俞雪华.企业资金管理的新视角――价值链理论[J].中国管理信息化，2014（9）：60- 62
资金管理方法范文6
随着现代企业制度的建立和完善，财务管理研究的对象和范围也在随之变化和深入，笔者就企业权益资金、折旧资金、公益资金、债权(债务)资金、其它资金(改制剥离及代管资金)等，存在的问题及治理方法，提出与同行切磋，以达到增进企业现有实力、保障职工权益、维护国家经济秩序、促进良性循环、推动和谐发展的目的。 一、企业的权益资金 1、实收资本 ：应按公司章程(约定)归集到位。货币要按时缴存银行；设备、存货要点交、验收入库，无形资产、车辆、房屋要办理验证、过户等手续，属于企业法人的财产要集合到法人财务账目中核算，并制定企业财产管理制度，实施切实有效管理。 2、资本公积金： 来源要合法，核算要及时、正确，接受赠与的货币资金要存入基本账户，接受赠与的物资要办理入库，接收赠与的无形资产要办理过户、确认等合法手续。 3、盈余公积金： 来源要清晰、合法。利润分配增加的，要合法有序，接收划转(拨)要依据充分；其支出项目要真实有据，审批手续完备。 4、上级拨入资金：要按有关文件及时办理确认、登记手续，钱存银行货入库，正确核算有制度，增减变化及依据与拨款单位同步、相对应。 5、未分配利润 ：来源于利润分配科目的借方余额，如企业亏损未能及时弥补，也可能是借方户余额，其期末余额是借方或贷方余额，直接调整着所有者权益的净存量。 资本金、资本公积金，盈余公积金，上级拨入资金，未分配利润组成了企业的权益资金，这是企业生存的基础。 权益资金方面正常存在的问题是：投资人的出资资本金不能准时、足额出资到位，构成了企业的先天性营养不良，如某市属三建公司，靠联营方式形成注册资本金1200万元，申报了国家房屋建筑施工总承包二级资质证书，实质性拥有的可调度资金只有10多万元及联营企业的部分机械设备。为了完成承担的工程项目施工任务，贷款100多万元购置施工机械，周转材料。这样，小马拉大车、高额的贷款利息、费用，难以消化，工程接转不畅，机械、周转材料闲置、损耗、失窃；人浮于事；出不了生产效益。其结果，收益不抵费用，最终只得以亏损、歇业告终。企业倒闭、所有物资、人员流散。造成了社会总资产和资源的损失。 留存收益也是权益资金的重要来源，收益来源于产品销售、工程结算收入等。企业为社会造出了可用产品，就必须按时收回货款、工程款。收入实现后，先上完税，再补给成本(费用)消耗，剩余的就归集到利润科目核算。这样，企业为实现利润指标的目的，就将资金管理，存货管理，成本费用管理，债权、债务管理，对外投资管理，固定资产和其它资产及人力资源管理的等事项，摆到了重要日程，没有利润目标，自然就会放松上列八项管理，就会出现散乱现象。某施工企业是历史悠久的老企业，由于利润意识淡薄，管理制度的更新、修订不及时，粗放经营，忽视环节和过程的控制，产值指标完成得很好，质量指标完成得也很出色，劳动生产率逐年上升，建设单位信誉也很好。但工程结算不及时，不能准确做到工程完工盘点、核算利润，项目亏损金额高达数百万元之巨也得不到反映。有多少企业能经得起这样重创？ 二、折旧资金 国家在固定资产折旧方面，有宽松的政策。企业应该认真学，全面用。固定资产核算的目的就是要完善管理，发挥效能，实现增值，实现更新换代，促进企业发展，增加竞争力和创利能力。折旧基金是固定资产价值的辅助核算，折旧费用可以合法进入成本费用。局外人看物状，财会人计价值，拥有必要的固定资产(不动产)还能增强企业消化通货膨胀的能力。但是固定资产的核算必须科学、合理。现代企业制度下，财产是企业法人所有，是股东权利。当固定资产消耗时，不按期将折旧费用计算，列入成本(费用)支出。就容易产生成本费用不实，易产生超量分配、超前消耗现象，造成更新固定资产经费不足。按时足额计提固定资产折旧后，对折旧基金的管理也是企业经营者和出资人的一项重要任务。首先，折旧费用的存在形式
