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制造业企业资金管理问题浅析

2021-07-16 09:23 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

资金是一个企业进行经营活动过程中最为重要的基本要素,一般情况下制造企业的资金都是通过销售、生产以及采购三个方面体现出来。而企业的资金管理工作通常由资金筹集、使用和回收活动促成,在企业生产经营的全过程中贯彻落实。当下,由于深受国内外经济不景气的大环境所影响,现阶段我国整体市场相对低迷,制造企业的效率下降明显,企业的生存和发展在某种程度上都受到了影响。制造企业需要思考怎样在当下的市场环境下进行资金管理,应用有效的资金管理控制措施,保障资金流转环节有效疏通,促使企业经济效益得到充分的提升,保障企业的长久发展。

一、资金管理的背景及对于制造企业发展的重要性

(一)资金管理的背景

社会主义国家对国有企业资金来源以及资金的使用进行计划、控制、监督以及考核等工作就是所谓的资金管理,是当下我国财务管理工作的重要组成部分。对资金管理进行细分可以分为专项资金管理、流动资金管理以及固定资金管理,资金管理工作俨然成为当下企业财务管理工作中重要的环节之一。

(二)资金管理对于制造企业的重要性

制造企业在生产经营的过程中若没有足够的资金将难以维持,更无法实现基本的生产任务以及目标,严重影响到企业的经营与发展,因此,对于现代化制造企业而言资金管理工作异常重要。为了充分保障企业的发展与市场经济的发展相协调,制造企业要进一步强化企业中资金使用的管理与控制工作,促使周转更加快速,保障资金的利用效率得以充分提升,为资金的安全提供充分保障。

二、当下制造企业资金管理工作中存在的问题

(一)资产负债率高、赊销占用资金严重

首先,当下很多制造企业呈现出资产负债率高的问题。通常制造业企业资金占用周期相对较长,从而导致制造企业在激烈的市场竞争环境下通常都会出现经营资金不足的情况发生。因此,大多数制造企业会向银行进行贷款来维持企业的运行,促使企业资产负债率严重的增加,随着财务利息的提升,企业制造成本也相应地得到了提升,企业的偿债风险直线上升。其次,制造企业资本结构需要进行改善。为了提升销售额,很多制造企业都会采用赊销的方式来进行产品销售,相应的信用标准以及条件并没有得到充分的完善,账款回收措施十分匮乏,甚至造成过长账龄的情况发生。同时由于制造企业的销售周期也相对较长,因此其货币的转化速度也相对较慢,最终影响到企业资产流动性严重受限的问题。

(二)资金的利用效率不足

首先,当下很多制造企业并没有将企业的利益最大化。制造企业在进行生产制造的过程中,由于生产工序过于繁琐,生产流程也相对复杂,若出现产品生产过程中滞留或者是在销售过程中出现滞留的情况就会直接影响到企业资金的利用率,难以充分扩大企业的资金实际利益。其次,部分制造企业存在投资不理智而浪费资金成本的问题。制造企业在进行任何一项投资的过程中如果没有进行理性的分析与判断,整个投资行为缺乏有效的规划,难以准确的把握市场不仅会导致企业难以充分实现资金的最大利益,同时还会带来严重的资金成本浪费情况,对制造企业的发展产生严重的影响。

(三)缺乏对于资金管理的内部控制监督

首先,当下很多制造企业对于资金管理的重视程度严重不足,尽管资金管理对于制造企业发展的重要性越来越明显,但是始终未对资金管理工作予以重视。制造企业在经营发展的前期并没有对市场进行全面的调查,更没有合理的安排资金的有效运行,经常导致企业资金出现一些闲置以及无效利用的现象。其次,当下我国很多制造企业对于资金管理内部监督制度缺乏完善。制造企业各个环节以及领域都应当有相应的制度来进行约束,进而充分保障自身的经营目标得以实现。但是很多制造企业对于资金管理的监督与控制十分懈怠,并没有根据企业的实际情况设置相应的监督制度,责任没有充分落实到位,岗位监督十分匮乏,经常出现自己混乱以及责任不清的问题,资金管理工作的质量以及效率难以得到充分的保障。

(四)信息化管理手段落后

当下制造企业还没有及时建立起一套可行并且统一的资金管理系统。我国多数制造企业的生产流程体系过于庞大,其中可以细分为预算、销售、生产、采购以及设计等环节,在企业管理的全过程中贯穿落实资金管理。因此,若没有建立一套完善的资金管理体系,企业将无法与其他的管理体系形成一个完整的信息分享体系,企业决策者对于企业经营情况以及实际资金运转情况的准确判断必然受到严重的影响。而当下我国市场经济发展呈现出多元化的发展势态,企业对资金的有效控制难度也直线增加。

三、强化制造企业资金管理的对策

(一)提升资金管理重视程度,建立完善的管理制度

首先,企业应当积极提升自身资金周转的效率。制造企业应当保障自身资金周转效率得以充分的提升,对自身货款的回收力度进行强化,针对企业的实际情况制定合理的政策与标准,最大限度的缩短企业应收账款账龄,提供强有力的资金支持为企业的发展提供充分的保障。与此同时,企业还应当对自身存货的周转进行密切的关注,重视贷款所支付的资金成本,保障企业资金使用效率得以充分的提升。

(二)加强资金管理力度,提高资金使用效率

首先,企业应当保持安全稳健的现金流,最大程度控制偿债风险,真正实现制造企业资金利益的最大化。企业资金管理的核心就是现金流,企业应当建立一个完善且全面的现金流控制体系。企业要充分参照自身的实际情况编制日常经营资金需求计划表,将提前预警与控制落实在企业现金流的各个环节中,最大程度消减不必要的损失。与此同时,企业应当严格控制现金流的支出,最大程度避免出现资金闲置的情况,保障资金的使用效率得以充分的提升。其次,企业应当对资金投资的管控进行强化,保障能够获取投资利益。制造企业在经营发展的过程中需要大量的固定资产,而对固定资产进行投资的过程中企业应当进行充分的调研、考察、评估、分析与衡量,充分的判断投资的风险与回报,与自身的实际情况相结合,保障投资工作的合理性。对闲置资金进行对外投资的过程中,要对投资方的生产经营情况、现金流以及财务状况进行谨慎的考虑,对投资方的实时信息进行及时的追踪,做好充分的准备工作保障企业投资的有效性,促使企业能够在投资过程中获得可观的利益。

(三)强化企业资金内部控制和监督力度

首先,企业应当对资金管理工作报以高度重视,对资金管理力度进行进一步的强化。企业制定良好的资金管理制度能够保障在竞争激烈的经济市场中获取可靠的发展动力,更是企业提升财务管理工作质量的重点,进而保障企业财务管理工作信息及时且准确,为管理者的决策提供充分的科学依据。因此,企业应当对资金管理工作报以高度重视,将原有的落后思想以及陈旧的管理模式进行改革与创新,在不断的实践中进行探索与创新,建立一套具体、先进、科学以及完善的资金管理制度,以此充分保障制造企业在激烈的市场竞争中获取足够的竞争优势。其次,企业应当建立完善的资金内部控制制度。制造企业应当建立健全的资金内部控制制度,打下坚实的基础为未来的发展提供保障。与此同时,要充分贯彻落实“三重一大”决策,也就是所谓的重点决策、重大事项以及重要人事任免和大额资金的使用。内控制度一旦实行,相关工作人员应当严格遵守,并自此基础上明确分工,协调配合。要充分按照内部控制管理制度,遇到问题应当积极采取相应的措施,处理相关责任人员。在定制内部管理制度的过程中,要以授权审批为基本的出发点,对财务管理内部重要职务进行牵制,适当的分配权力,保障徇私舞弊问题的发生得到充分的避免。与此同时,要与当下先进的分析系统相结合,切实做好风险预警提示工作,保障企业对自身的控制能力得以充分的提升。制造企业要更加主动的开展内部控制以及内部审计工作,真正促使监督与控制融为一体,保障企业对资金流向的控制得以强化,真正为企业实现战略目标的稳定发展提供保障。

(四)提升信息化建设水平

首先,企业应当及时建立一套可行且统一的资金管理系统,针对当下企业运行发展的实际情况,将设计、采购、生产、销售以及预算等工作都融入资金管理系统中,同时将资金管理在企业生产的全过程进行贯穿与落实。因此,企业应当高度重视信息化建设的不断强化,提升自身信息化管理水平,用科学的管理体系促使企业资金管理工作的效率。四、结语总而言之,强化制造企业资金管理是保障企业资金使用效率得以提升的根本,也是目前提升企业偿债能力以及防止资金管理出现漏洞的必然需求。当下制造企业资金管理过程中还存在诸多问题,资金管理的效率受到了严重的影响,已经对制造企业的正常运行产生了严重的影响。因此制造企业应当针对问题产生的原因进行深入的研究,采取针对性的优化措施,提升制造企业经济管理效率,为企业的长久发展打下坚实的基础。

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作者:冷雪臻 单位:青岛海士豪塑胶有限公司

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