一、小微企业信贷风险特点
对企业主不良嗜好不知情或故意隐瞒不报。一方面企业主不良嗜好较为隐性，不容易掌握。另一方面如这类嗜好也因为在企业主间普遍存在以及方式的多样化而容易忽视其中的巨赌、豪赌。二是对小企业以负债资金支付大额对外投资、业主大额个人消费、非正常资金支付不知情或隐瞒不报。这些投资和费用很多是以业主个人借款的形式支付的，甚至企业销售收入很多是以现金的形式进入了个人银行账户，失去了必要的监管。
二、小微企业信贷管理模式构想
（一）信贷风险控制措施取向。
一是适度淡化行业限制，淡化企业的行业属性，注重企业质地，把其中真正的优质客户拓展到手才是关键。二是企业主的诚实信用是信贷业务真实的基础和风险控制的源头。注重资料表面形式主义往往会忽视企业内在的真实。要适度淡化表面资料，注重业主诚实信用。三是小企业财务报表往往是迎合贷款需求做出来的。适度淡化财务报表，注重偿债资产的可变现性，重视企业真实的还款来源和债务自偿的比例。四是适度淡化担保措施，注重企业行为的刚性制约。在要求企业核心资产抵押的基础上，在一定额度内采用信用方式用信，同时限制甚至禁止其他借贷和对外担保，并对业主的不良行为进行严格限制。对主诚企业可弱化担保条件，在确保不超过40%资产负债率的前提下使用部分信用贷款。
（二）信贷管理模式取向。一是分散营销调查。
基于小微企业分散性分布的特点，过度集中不利于信贷风险的管控，因此，仍应采取目前分散营销的模式，但可以适当集中。通过对网点自身客户定位确定不同的营销策略。二是集中面谈提示。可考虑由负责人直接与客户面谈，由客户坦诚说明企业真实资产、负债和经营情况，并承诺对面谈内容的真实性负责，对其中不实信息可以依法追究业主骗贷的刑事责任。三是专业审查审批。建立专业审查队伍，根据审批权限，实行一次审批的审批制度，简化审批流程。四是贷后定期巡检。贷后管理应注重实效，弱化财务报表，注重客户销售款的回笼、债务（包括或有负债）的增减、大额或长期订单的变化及履约。
三、小企业信贷调查与风险防控
（一）筑牢风控第一堤坝：调查要实。
1.做到“知根知底”。要了解企业主的发家史，赚钱亏钱的时段，不要相信“神话”，对突然之间冒出来的“大老板”要慎而又慎。要对目前企业主的家底几何，承受的负债是重是轻要有充分把握。要以企业主为分析对象，弄清企业主所有的债务，所有企业资产、销售和盈利水平，从而判断其债务是否适度。2.关注“三品”与“三表”。“三品”包括：（1）人品，看小企业的实际控制人或法定代表人是不是诚实守信，有无不良嗜好等；是否家庭和睦，有无家庭责任感；看交往的朋友也可以了解企业主的情况。（2）产品，就是看产品市场竞争力和市场占有率，有无科技含量，是否有高附加值。（3）押品，即抵押物，关注押品的购进时间、购造成本及使用情况，是否存在瑕疵、出租情况，抵押物权属是独立拥有还是共有，类似押品的市场价值，是否存在影响变现或处置的不利因素。“三表”主要关注水表、电表、税表或报关表。可以根据水、电的用量和纳税情况分析企业真实的经营状况。对外贸型企业而言，来自海关进出口的数据信息基本能反映企业产销情况。“三表”能反映企业相对真实的信息，以有效验证和补充企业的财务报表。另外，银行对账单也是证明企业销售的重要资料。3.关注商圈、产业链（供应链）和产业集群。贸易型企业关注其商圈情况。而生产型企业需关注产业链（供应链）。小微企业围绕核心企业产业链上下游从事经营活动，易于获得稳定的订单及商业机会。为此要注意选择为大中型优势企业配套、合作期限较长、关系稳定、应收应付账款结算稳定、被替代可能性低的客户。4.坚持适度负债，防范过度负债。简单的判断标准是，自有一个再借一个，属适度负债；自有一个再借两个，属负债极限；自有一个再借三个，属过度负债。对负债的考量要关注企业主所拥有的所有企业的负债，包括银行债务和民间融资，不应仅仅关注单个企业债务。
（二）信贷风险辅助判断标准。
1.了解客户的辅助判断标准：三个覆盖。一是有效资产对债务的覆盖。一旦出现影响信贷资产安全的情形时，能够主要通过出售企业资产收回贷款本息。二是经营性现金流量对债务的覆盖。主要是考虑企业能通过正常生产周转获得用于归还债务的能力。三是经营效益对债务的覆盖。2.加强有效资产和债务的核查途径。一是要求企业主自己列出负债清单和资产清单，并将主要资产按现值进行估价，确定资产是否可覆盖负债。二是销售收入与纳税情况可与乡镇政府公布的数据核对。尽管事实存在小企业销售不开票现象，但可以参考行业情况确定不开票销售的大致比例，从而倒推企业合理的销售收入。三是企业是否真的赚钱要看有效资产比负债多增的情况。是继续投资扩大再生产，还是搞其他项目。四是可以用增值税倒推法大致估算效益情况。
（三）严控客户风险，远离“不三不四”客户。
1.不良嗜好。需要关注企业法人代表或实际控制人有无不良嗜好。特别需要关注其以赌徒心态在房地产、期货、股票、金融衍生产品方面的大额投资。2.不法经营。需要关注企业经营是否合法，防范企业因环境污染、偷税漏税等违法经营而导致关停、破产。3.严重不良记录。需要关注企业法人代表（实际控制人）及企业本身是否存在逃废债、不讲信用等严重不良记录。4.不堪重负。企业的债务严重与有效资产不成比例，经营收入与有效资产严重不匹配，经营难以持久。5.不计成本。除非企业是解决其短期、暂时的资金困难，否则企业不计成本借入资金，其盈利能力将无法保证其高息的正常支付，必将导致企业陷入高息拆借的恶性循环，最终因资金链中断而倒闭。6.不务正业。企业没有主业，不讲求主业，也不务主业，哪行赚钱干哪行，缺乏赖以生存的核心产品。同时，不务正业的企业，也说明其本身的定位也是短期行为，没有长远发展观念和远期发展目标规划。7.不择手段。企业为获取贷款，采取非正常手段拉拢、腐蚀信贷人员，导致因信贷人员道德风险诱发的不良贷款。信贷人员应远离那些为获取银行信贷资金而不择手段的人和企业。
作者：宋雪平 顾敏武 单位：农业银行江阴市支行
