小微企业信用评估体系范文1
1.较强的地域性和行业特征
小微企业存在的基础是依附在大企业周围，针对大中型企业的需求或是空白市场，提供初级的基础性产品，因此微小企业的生产经营带有很强的地域性。目前我国小微企业发展比较好的地区是沿海经济较为发达的一部分区域。另外，小微企业属于劳动密集型企业，其生产产品的附加值较低，在市场中的竞争力比较薄弱，生产效益和发展容易受到外界因素的影响。
2.组织及管理特征
小微企业大多数为家族企业，一般采用个人经营、多人合伙经营的形式。企业生产成本不多，企业的经营者同时是企业的所有者。因此，小微企业在管理上存在很多弊端，家族中如果没有懂得管理的人员，就会造成企业没有一套行之有效的管理制度，管理形式相当混乱，严重影响了商业银行对企业的贷款信用评级。
3.缺乏企业文化
小微企业的经营目的非常明确，就是为了追求最大的企业利润，对员工的管理非常苛刻，优秀人才一般不会应聘到小微企业工作，造成小微企业的员工的综合素质不高，更谈不上企业文化建设了。由以上几点可以看出，小微企业的特征对其信贷能力产生了一定的负面影响，下面就对小微企业的贷款特征进行了总结：
1）.小微企业的贷款规模逐渐扩大。随着我国经济的快速发展，小微企业的贷款额度逐年增加，在2014年第四季度末的统计资料显示，小微企业的贷款余额同比增长了近27%，达到了8万多亿元，而大型企业在贷款方面的增长只提高了13%。
2）.商业银行向小微企业贷款的收益较高。商业银行向小微企业发放贷款所获得的收益，要高于向大型企业发放贷款取得的收益。商业银行对于优质的大企业客户，通常遵循一般的基准利率，而对于小微企业发放的贷款利率，一般要比基准利率上浮15到30个百分点。
3）.小微企业贷款风险较高。和优质的大中型企业相比，商业银行对小微企业的贷款风险评估一直维持在一个极高水平，分析出现这种情况的原因主要有四点：第一，小微企业融资方式较为单一，需要付出较高的融资成本；第二，小微企业的家族是特点导致企业的资产和经营者的个人资产没有清晰的界限；第三，小微企业的财务管理和经营模式都不是很规范；第四，小微企业用于贷款抵押的物品价值普遍很低，不容易变现。所以，对小微企业进行信贷管理，已经成为商业银行日常信贷风险管理工作中非常重要的内容。
二、商业银行对于小微企业贷款风险管理现状及存在的问题
1.没有建立一套针对小微企业的贷款风险的评价体系
我国的商业银行针对大中型企业的信贷风险评估体系建设方面较为成熟，但是缺失针对小微企业的贷款风险评估体系建设。由于小微企业中的财务管理比较混乱，套用商业银行针对大中型企业的信用评估体系，又不符合条件要求，因此，商业银行针对小微企业的贷款服务比较谨慎的，往往采取拒绝的态度。
2.对企业贷款风险管理过于轻视现金流
商业银行对企业信用的评级非常重视财务报表，以此为基础对企业的经营情况进行评估，但忽视了对现金流的研究。企业现金流量能够真切的反映出企业的经济效益，因此，商业银行在进行信用评级时，应当重视企业的现金流情况。
3.国际上通用的评价体系应用要符合我国国情
我国的信贷评价体系还有待完善，借鉴国际上通用的评级体系，要结合我国的国情。国外商业银行的发展较为成熟，在很多地方值得我们借鉴，但是我国有自己的国情，市场经济的发展还有很多需要不断完善的地方，以此，借鉴国外的评级体系要适时适度。
4.忽视外在因素的影响，不能真实反映企业的综合实力
国内商业银行现行的信贷评价模式中，非常重视企业的经营能力和偿还债务的能力，对外在因素的影响不够重视。例如微小企业的人力资源因素，领导人的综合素质，以及企业的科研开发能力等。由于微小企业存在一定的行业性、地域性，导致各种评价指标不尽相同。所以，完善现有的企业信贷评级制度，可以真实的反映出企业的经营发展状况。
三、结语
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1. 小微企业贷款绝对规模比较。
（1）小微企业贷款余额比较。从绝对规模来看，上海市小微企业贷款连续三年领先，贷款余额从2012年的6 953亿元上升到了2014年的8 885亿元。2012年贷款规模排列第二位的是天津（2 745亿元），其次是北京（2 546亿元）和重庆（2 245亿元）。到2014年，北京市的贷款规模上升到了第二位（5 106亿元），天津（3 476亿元）和重庆（3 377亿元）位列第三和第四。
自2013年起，全国银行小微企业贷款由高速增长转为趋于稳定增长，越来越多的银行从单纯追求“贷款余额”增长转变为追求“金额”与“户数”双增长（史建平，2014、2015）。2013年～2014年上海和重庆的银行小微企业贷款增速在相对平稳中有所下降。而2013年北京市银行小微企业贷款在较低基数的基础上加速到25.88%，2014年增速达到惊人的59.31%。
这反映了竞争压力下银行在开发小微企业贷款时粗放的经营模式。在经济增速下降的背景下，小微企业贷款规模如此高的增速难以持续。
（2）个人经营性贷款余额比较。个人经营性贷款是银行等金融机构向个人借款人发放的用于合法经营活动的人民币贷款。小微企业主以自然人的名义申请贷款，只要贷款用于所在企业的经营活动，其目的与企业贷款无异。因此，以小微企业主（包括个体工商户）为对象的个人经营性贷款是广义的小微企业贷款中的一部分。
与小微企业贷款余额的表现不同，北京市个人经营性贷款（包括个体工商户贷款和小微企业主贷款）余额的绝对规模连续三年领先于其他三个城市，到2014年达到2 198亿元，分别是上海（1 083亿元）、天津（555亿元）和重庆（1 458亿元）的2.03倍、3.96倍和1.51倍。从需求方面来看，北京留学回国人员达10万人，占全国四分之一。他们中相当一部分人在北京市政府各类优惠政策的激励下在京创业，北京市个人经营性贷款需求可能更高。从供给方面来看，近年来越来越多的银行将小微业务与个人贷款、个人与家庭理财业务相结合而进行大零售管理。北京市作为四大国有银行、民生银行、中信银行、华夏银行和光大银行的总部，银行大零售的发展进展更快。这可能是北京市连续三年个人经营性贷款余额高居榜首的原因。 2. 小微企业贷款相对规模比较。
（1）小微企业贷款与个人经营性贷款之和/GDP比较。为了更好地分析和比较四直辖市小微企业贷款规模，有必要计算广义的小微企业贷款余额（即小微企业贷款+个人经营性贷款）在地区GDP的比重。在金融发展理论中，金融机构贷款/GDP是衡量金融发展深度最经典的指标（？?rihák et al.，2012），故广义的小微企业贷款规模/GDP可以看作是衡量各地小微企业金融服务深度的指标。上海的GDP最高，但其广义的小微企业贷款规模也最大，2012年～2014年中其广义的小微企业贷款的相对规模均在40%上下。而2012年北京市广义的小微企业贷款余额/GDP只有21.20%，处于垫底位置。但此期间北京市广义的小微企业贷款增速惊人，到2014年，北京市广义的小微企业贷款/GDP上升到34.24%，提高了10多个百分点，超过重庆（33.89%）和天津（25.64%）。
（2）小微企业贷款/企业贷款比较。另一个比较小微企业贷款相对规模的指标是小微企业贷款在全部企业贷款余额中的比重，这一指标可以反映银行小微企业贷款相对于全部企业贷款的投入，以及小微企业贷款与全部企业贷款相比的变化。上海该指标在2012年以27.68%排在第一并连续三年保持首位，到2014年已经上升到了29.19%。北京市该项比例一直是四个城市中最低的，2012年为9.49%，仅为上海市当年水平的三分之一，此后虽有所提升，但到2014年也只有13.75%，约为上海市和重庆市同年水平的一半左右。
北京市小微企业贷款在企业贷款中的比重连续三年低于其他三个城市，说明近年来北京市银行的主要贷款资源用于支持大中型企业，与其他三个城市相比，北京市的银行业对小微企业的支持远远不足。 二、 四直辖市银行业市场结构比较
银行业市场结构对于小微企业贷款可获得性有重要影响。小微企业信息不透明的特征及中小银行在处理“软信息”方面的优势使之有更大的激励发放小微企业贷款，而大银行由于更加复杂的组织结构导致更高的成本，对小企业贷款时会出现规模不经济的问题（Berger & Udell，1995；2002；Stein，2002；李志?S，2002）。因而，高度集中的银行业市场不利于小微企业贷款的发展。为此，有必要探究四地银行业市场结构的特点及其与小微企业贷款之间的关系。
1. 国有商业银行市场份额比较。资产的市场份额是传统的银行业市场结构的指标。而小微企业信息不透明、贷款成本高等特征还要求银行离小微企业尽可能近。中小银行机构数量太少、市场份额太低则意味着它们距离小微企业的太远，贷款成本过高对小微企业贷款造成不利影响。此外，小微企业贷款需要投入大量的人力资源收集和处理各种渠道的软信息，即使银行开发基于供应链的小微企业批量贷款模式，也仍然需要一定的人力在后台对信息进行核实。如果中小银行从业人员数量不足、市场份额太低，也不利于小微企业贷款的发展。
2012年～2014年，四城市五大国有银行机构和从业人员数量的市场份额均呈下降趋势，其中北京市五大国有银行机构和从业人员的市场份额分别下降4.74个百分点和3.2个百分点，前者降幅居首位，后者降幅仅次于重庆（3.37个百分点）。此期间北京市中小银行机构和从业人员的市场份额快速增长，对于推动银行小微企业贷款产生了积极影响。但横向比较，由于五大国有银行中有四家总部设在北京，因此，北京市银行业的集中度仍然比较高。截至2014年底，北京市五大国有银行机构的市场份额为41.45%，仅次于上海（42.29%）。而从业人员数量仍占据了银行业市场一半的份额，比位居第二的天津（45.10%）高出5.13个百分点。
从资产总额的市场份额来看，2012年～2014年间除上海外，其他三个城市五大国有银行的市场份额均不同程度下降，其中北京五大国有银行资产的市场份额下降2.5个百分点。但横向比较，北京市银行业市场集中度仍然最高。
综合以上三点可知，无论以机构、从业人员，还是以资产的市场份额来衡量，2012年～2014年期间，与其他三个城市一样，北京市的银行业市场集中度总体呈现下降趋势，但银行业市场的集中度仍然高于其他三个城市。
2. 城市商业银行市场份额比较。城市商业银行（以下简称城商行）作为我国银行业的“第三梯队”，以服务小微企业、服务地区经济为市场定位，它们的户均贷款规模多在100万元以下，不仅远远低于国有银行千万元的水平，而且也低于股份制银行数百万元的量级，真正服务于更多以小商户、小业主为主体的小微金融受益群体（史建平，2014、2015）。因而，城商行市场份额的提升有利于小微企业，特别是微型企业贷款的发展。
2012年～2014年，无论机构、从业人员或是资产的市场份额，城商行市场份额排列前位的均是天津，到2014年，天津市的城商行在机构数量、从业人数和资产三个方面市场份额分别达到10.70%、12.14%和17.76%。同年，上海城商行机构与资产的市场份额排列第二，重庆城商行从业人员数量的市场份额排列第二，而北京城商行机构与从业人员数量的市场份额排在第三位，而资产的市场份额则排在最末。值得注意的是，与其他三个城商行的市场份额基本呈增长态势不同的是，北京城商行从业人员和资产的市场份额却分别下降了2.05和0.74个百分点。
自2006年中国银监会放开城商行跨区经营限制以来，一些在总部城市具有良好表现的城商行纷纷开始在其他重点城市、特别是四个直辖市设立分支机构，在一定程度上改变了入驻城市的银行业市场结构，也促进了当地小微企业贷款的发展。根据各城商行官方网站提供个数据计算，截至2014年底，已有11家异地城商行在北京设立82家营业网点，占北京银行业营业网点中的市场份额仅为2.07%，低于上海和天津。北京市城商行市场份额不高，与异地城商行引进数量不足有关。 三、 四直辖市小微企业贷款环境比较
1. 地方政府改善贷款环境的举措比较。在改善贷款环境方面，除了按照中央的部署将担保公司分期分批接入中国人民银行的征信体系外，各地方政府还建立小微企业信用信息系统，完善抵质押物评估机制。但四直辖市政府工作的重点和推进速度有显著的差异。北京市除了推动相关部门为融资性担保机构担保业务快速办理各类抵押物和质押的登记外，2011年还提出推广中小企业信用报告，2012年要求整合工商、税务、海关等部门的基础信息，建设中关村信用信息平台和科技企业信用信息数据库。2014年再次提出加快建立小微企业评级和信息通报制度。
天津市从2010年开始就建立地方中小企业信用信息系统，实现信用信息的全面共享。2013年底开始小微企业信用评级工作，2014年市政府每年在财政预算中安排一定比例的资金，重点用于中小企业服务体系、公共服务平台、信用担保体系建设。上海市更是制度建设先行。早在2010年就出台了地方性的知识产权评估标准，对知识产权评估师的基本要求、职业责任、评估操作程序、评估方法、评估参数等方面进行全面的规范，为促进银行向科技和文化创意产业小微企业贷款创造了良好的外部环境。此外，上海市有关部门按照规定可向社会公开的企业信用信息，都向各类融资担保机构开放，支持融资担保机构开展与担保业务有关的信息查询。同时也于2014年初以科技型中小企业为对象，试点开展中小企业信用评级工作，将信用评级与开发信贷产品相结合。而重庆市于2012年依托人民银行重庆营业管理部和市工商局建立恶意欠款人“黑名单”制度，为银行等金融机构提供借款人征信服务。
综述所述，在改善贷款环境的举措中，北京市没有像上海那样着力建设知识产权评估标准，在地方小微企业信息系统建设方面也落后于天津和重庆。除了在中关村高科技园外，北京市在全市小微企业法制和社会诚信环境建设方面并没有突破性的进展。
2. 小微企业贷款环境比较。为了量化和评价京津沪渝四直辖市的法制环境和社会诚信环境，我们利用王小鲁、余静文、樊纲主编的《中国分省企业经营环境指数2013年报告》中的数据。其中的“法制环境”由“司法公正与效率”、“经营者合法权益的保障”两个指标组成，衡量地区司法系统执法过程中的公正程度及效率水平；“社会诚信环境”指适合企业经营的地区社会诚信环境。数据来自对全国4 000多家企业的问卷调查，评分以5～1表示（数值越大表示该方面表现越佳）。
天津市在法制环境和社会诚信环境两方面均表现优异，分别以3.63和3.56分位列全国首位；上海市法制和诚信环境分值分别为3.36和3.42，均排在全国第二位；重庆和北京的法制环境分别排在全国第四和第五名，分数为3.33。社会诚信方面，北京以3.31分排在天津、上海之后，位列全国第三；而重庆社会诚信得分为3.17，排在全国第11位。通过比较可知，北京市的法制环境与其他三个城市相比较为薄弱，而社会诚信环境也有进一步提高的空间。
综合来看，当度量从正规金融部门融资难易程度的指标（包括从银行贷款的难易程度和除贷款利率外的额外费用两个分项指标）时，北京市的得分只有3.02，排在全国第16位，不仅低于天津和上海，而且低于重庆。 四、 结论与政策建议
总结全文，可以得到这样的结论：首先，北京市小微企业贷款规模高速增长，2014年绝对与相对规模仅次于上海。但北京小微企业贷款在全部企业贷款余额中的比重一直低于其他三个城市，银行的贷款对小微企业的支持远远不足。其次，北京市银行业市场结构集中度下降，但垄断程度仍高于其他城市，中小银行还有进一步发展的空间。最后，北京市法制与社会信用环境建设相对滞后，小微企业从正规金融部门融资比其他城市更难。
为此，本文提出以下政策建议：
第一，改善银行业市场结构、提高中小银行的市场份额。除了鼓励在京中小银行发展外，还应该有针对性地选择一些在小微企业金融服务方面技术先进、业绩突出的外地城市商业银行加以引进，并支持已经进入北京市场的外地城市商业银行增设营业网点，以强化它们的示范效应和鲶鱼效应，进一步推动北京市小微企业金融服务的发展。
小微企业信用评估体系范文3
【关键词】小微企业；融资难、解决对策
一、引言
小微企业包括：小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户等，它是根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点划分的一种企业分类。当前我国的小微企业主要特征有：（1）企业规模较小，管理方式较为灵活；（2）数量众多，产业分布广泛；（3）劳动密集型企业居多，企业的资本和技术构成比例较低；（4）企业资信程度不高，融资较为困难；（5）企业管理方式不规范，公司治理不完善。
二、我国小微企业的融资现状
受小微企业自身状况以及我国金融市场不健全的制约，我国的小微企业融资渠道较为狭窄。融资渠道主要有以下几种：（1）政策性融资；（2）银行贷款；（3）非银行的金融机构借款；（4）资本市场融资；（5）民间借贷。我国小微企业融资所涉及到的收费部门多、收费名目广。小微企业融资过程中，所涉及的收费项目主要有：（1）政府部门收取的费用，包括：抵（质）押物登记费、环境评估费、质检费、公证费等。（2）商业银行收取的费用，包括：资金管理费、保证金占用利息、顾问费、咨询费等费用。（3）中介机构收取的费用，包括：抵（质）押物评估费、保险费、担保费、财务报告审计费、信用评级费等。
三、我国小微企业融资难的原因
（1）国家产业政策的制约。我国的小微企业绝大多数是一些传统产业，产品相似性以及替代性较高，传统产业很难获得国家的信贷支持，只有符合国家产业政策以及前景光明的小微企业可以获得政府政策性融资。（2）小微企业自身的缺陷。第一，我国小微企业生命周期短，我国小微企业的平均寿命只有
2.9年；第二，我国的小微企业管理理念、管理方法比较落后，离公司制的管理要求相差较远，金融机构不放心对其进行信贷支持；第三，我国多数小微企业没有及时建立完善的财务制度，在财务报表、抵押物等方面不符合商业银行信贷要求。（3）我国金融市场建设不健全。我国金融体系市场化程度较低，政府对金融市场管制较严。小微企业融资成本和道德风险偏高，商业银行对小微企业贷款的担保机制较为严格，对小微企业的贷款显得很谨慎。我国股票市场的中小主板市场以及创业板市场的上市条件对于小微企业来说很高，绝大都数小微企业不能满足上市条件。我国债券市场发育不充分，企业发行债券的条件较为严格，绝大都数小微企业也不能通过发行债券进行融资。（4）中介服务机构不健全。目前我国社会担保服务体系尚未建立，服务小微企业贷款的担保机构、评级机构、审计机构等中介机构很难满足小微企业融资担保需求。另外，小微企业申请贷款时，各项评估、担保以及办理抵（质）押资产评估登记程序多、时间长、费用高，限制了小微企业的融资担保。
四、解决小微企业融资问题的对策
（1）加大政府政策支持。第一，规范金融市场秩序，对扰乱金融市场的不法行为严厉惩治，为小微企业融资营造良好的市场环境；第二，政府对小微企业提供财政补贴、税收优惠等政策；第三，支持商业银行设立小微企业贷款专项服务机构。（2）推进小微企业信用担保体系建设。鼓励和支持社会资本、民间资本进入担保行业，积极发展小微企业信用担保机构，大力开展小微企业信用担保业务。（3）完善融资市场体系。一是加大银行对小微企业的支持。鼓励银行进行金融创新，推出适合小微企业的信贷产品。二是大力开展资本市场融资。培育一些前景光明、科技含量较高的小微企业，提升科技型小微企业的经营理念和管理水平，完善信息披露机制，努力为有潜力的科技型小微企业获得直接融资的机会。三是规范民间借贷。加强对民间借贷的调查与分析，强化对民间借贷的监督与管理，防止民间借贷的信用风险和道德风险，严厉打击非法集资等违法犯罪行为，增加小微企业融资的正规渠道。（4）健全法律法规体系。借鉴国外解决小微企业融资困难的成功经验，根据近年来我国小微企业发展遇到的新情况新问题，结合我国的实际情况，立法部门要尽快地制定出相应的实施细则及配套法规，为小微企业融资提供一个良好的法律法规体系。（5）加强企业自身建设。小微企业自身还需要做以下努力：推进管理创新，完善内部治理结构，提高企业运营效率；加强资金流管理，提高资金使用效率，增强企业盈利能力和还债能力；健全财务制度，提高企业财务状况的透明度和可信度；树立信用意识和品牌意识，提高市场的认知度，将信用理念渗透到企业的各个方面。
参 考 文 献
[1]殷铭，殷成国.当前小微企业融资问题探析―根据2011年孝感市160户小微企业的调研[J].银行家.2012（2）
[2]李欢.我国中小企业融资问题研究[J].企业导报.2010（5）
[3]熊晋.我国小微企业融资难问题的分析与建议[J].学习月刊.
小微企业信用评估体系范文4
关键词：自主知识产权；小微企业；质押贷款
中图分类号：D923.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-01
随着创新环境的不断完善，具有核心自主知识产权的科技型小微企业，已逐渐被业界认为是发展高新技术产业的一种不可低估的后备力量，同时也是发展壮大成科技型大中型企业或企业集团的“孵化器”。但是，由于拥有自主知识产权的小微企业资产少、风险大，融资难问题严重影响了企业快速发展。推广运行小微企业自主知识产权质押融资是解决资金瓶颈的有效方式，有利于促进我省科技型小微企业持续、快速发展，可以增强我省科技企业的整体实力。
一、我省小微企业自主知识产权质押贷款发展现状
近年来，为解决企业融资难问题，我省高度重视与支持自主知识产权质押贷款工作，设立试点出台一系列有关推动政策，取得一定成效。
但调查中发现，自主知识产权质押贷款政策对象条件要求：企业上一年度研究开发费（技术开发费）占企业销售收人的4%以上；企业近2年连续盈利，上年度销售收入500万元以上，利税率30%以上等。知识产权质押政策实质上成为一种对于发展相当成熟的中型企业的变相奖励，充其量只是作为一种加强信用、分散风险的贷款担保之补充手段而已。
我省实质上尚未以科技型小微企业为对象开展自主知识产权质押贷款业务。融资难成为科技型小微企业头号难题。
二、小微企业自主知识产权质押贷款存在的主要问题
我省自主知识产权小微企业知识产权质押贷款业务难以发展，主要原因在于：
（一）政府重视度不够
目前政府补贴具有一定的倾向性，较多关注已发展较好的大规模企业，据统计，我省小微企业获得政府补贴占比尚不到10%。小微企业的知识产权质押贷款业务由于缺乏政府有关部门的鼎力政策引导和有效的资金保障支持得不到有效开展。
（二）知识产权成果应用率不高
近年来，我省把专利申请与授权量等相关指标纳入各级政府工作考核及相关工作中，并全面提高了专利申请资助标准，由于对知识产权工作的重视和制度上的保障，我省专利申请量和授权量增速远远超出全国平均水平，然而，据调查，我省专利成果转化率尚不足10%，除了资金原因，还因很多专利质量水平低，成果应用率不高。
（三）知识产权的价值评估体系滞后
知识产权价值评估难，不仅因其受技术因素、市场因素、法律因素等多方面的影响，具有不确定性高、风险大的特点，同时还因为目前还没有专门的知识产权评估方法，我省知识产权专业评估机构缺乏，知识产权专业评估师稀缺，严重制约着我省知识产权评估专业性和权威性。
（四）知识产权质押业务处置风险大
知识产权质押贷款存在产品保护法律风险、价值评估风险、保值增值风险等，而市场处置变现风险则是商业银行、担保公司最大风险考虑点。较之有形资产抵押，知识产权的资金变现要受到地域性、时间性、排他性等众多因素的限制，后期处置相当困难。
三、建议我省开展对小微企业自主知识产权质押贷款
抓好了科技创新型小微企业的发展，等于抓住了经济发展的“牛耳”， 因此，建议我省开展对小微企业自主知识产权质押贷款，同时建议：
（一）政府提高认识，制定政策大力扶持
政府应提高认识，有针对性制定科技型小微企业自主知识产权质押贷款相关扶持政策，同时积极发挥政府引导作用，建立知识产权质押贷款新机制，加强落实并完善各项知识产权质押贷款相关的法律制度。
（二）设定贷款企业申报门槛
小微企业自主知识产权质押贷款申报的基本条件应该是：①必须是本地企业，具有良好企业信用记录和企业主个人信誉记录；②企业必须拥有核心自主知识产权，并有高新技术含量或者关键技术能形成产业化；③已经投入配套设施，并产生有预期市场前景看好的成熟产品；④自主知识产权的使用范围较广，具有一定的变现能力。
（三）提高风险意识，建立政府补偿机制
为了推动金融机构开展知识产权质押贷款业务，有效防控风险，建议专门成立为企业知识产权质押提供服务的政策性担保公司，搭建企业与商业银行合作的桥梁。同时，建立合理的政府补偿机制，对符合条件的小微企业给予一定的财政补助等，并设立专项风险资金，当到期日企业未能还款，并且金融机构通过处置质押品不能完全实现其债权时，银行可以通过此专项基金得到补偿，进而使银行贷款风险能得以化解。
（四）建立省级知识产权价值评估中介体系
鉴于知识产权融资的特殊性，需要具体的法律、法规做指引，需要完善的知识产权评估及融资平台。目前，我省没有一家拥有知识产权评估资质的中介机构，建议由省科技厅、知识产权局牵头，依托全省评估机构或协会组织，培育以知识产权评估为主的中介机构。
（五）完善知识产权市场交易体系
通过政府引导和市场推动，逐步构建以重点区域知识产权交易市场为主导，各类分支交易市场为基础，专业知识产权市场为补充，各类专业中介组织广泛参与，与国际惯例接轨，布局合理、功能齐备、充满活力的多层次知识产权交易市场体系。
参考文献：
[1]何红梅.中小企业知识产权质押贷款问题初探[J].商场现代化，2011.
[2]翟建华.中小企业知识产权质押贷款的制约因素与对策[J].金融理论与教学，2012 .
小微企业信用评估体系范文5
关键词：小微工业企业；绩效评价；指标体系；企业管理；业绩考核制度 文献标识码：A
中图分类号：F72 文章编号：1009-2374（2016）25-0168-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2016.25.082
1 工业企业绩效评估体系的意义
随着社会经济的发展，我国各种企业的业绩考核制度都有了很大程度的提高，企业绩效评价体系是结合统计学、概率学、运筹学、会计管理等多种学科方法，对整个企业绩效仿照一定的考核评价指标进行系统、合理的分析和管理，通过严格的定性定量的对比，将同行业企业的各种数据进行合理的绩效对照，从而能够对某个行业小微工业企业的发展和经营效益做出公平、客观、精准的评价。对我国一些大中型的国有企业而言，国有企业作为政府工作机构的企业范畴，积极结合企业发展的市场经济的实际情况，制定一套合理、高效、有针对性的政府企业绩效评价指标体系，对于维系政府企业内部的生产稳定运行和引导民营企业客观的评价标准有着重要的意义和作用。在我国各种市场经济企业中，以政府企业引导开展绩效评价体系的发展模式，对于一些小微工业企业发展也有着积极作用：一方面可以积极引导小微工业企业自身发展，实现其自身有效发展的同时对国民生产和社会经济的发展起到推进作用，从而惠及社会和人民；另一方面也可以积极完善社会小微企业的工业生产和管理结构，在提高整个企业经济发展的同时，积极促进小微工业企业的发展和转型，从而增加企业本身的竞争力和活力。总而言之，加强社会企业绩效评价系统的管理模式，对于政府企业和小微工业企业都有着积极的意义和作用。
2 我国传统企业绩效评价指标系统的弊端
企业生产的发展和进步与整个企业绩效评价指标系统息息相关，随着国家经济和社会科技的不断发展，公有制企业和私营企业都在跟随市场经济的形势进行改变和发展，为了能够积极保障企业内部的绩效制度要求，需要积极结合企业发展现状，提出合理、公正、高效的企业绩效评价指标系统，从而在企业的内部建立促发展、高水准的评价指标体系，加强整个企业的发展能力。为了能够更好地促进小微工业企业绩效评价体系的建设，本文对传统企业绩效考核问题进行如下分析：
2.1 企业评价标准过于依赖财务指标，评价体系不均衡
传统工业企业的发展模式单一，在进行企业内部的绩效考核评价系统中，完全依赖财务管理指标进行评价和分析，从而导致不能公正、全面、合理地对企业整体的绩效进行分析和管理。随着经济全球化和科技信息化的发展，现代企业的发展模式开始呈现遍地开花、百家争鸣的发展局面，相对于过去的大企业主导的经济发展模式而言，小微工业企业发展模式的出现给整个国家经济发展带来了新鲜动力。相对于传统的企业管理模式，小微工业企业由于自身灵活性的特点，所以不能盲目、僵化地套用传统企业中的绩效评价标准，要积极结合小微工业企业自身现状，推进绩效评价系统的标准化，从而持续不断地带动经济向前发展。
2.2 企业绩效内容落后，财务收益阻碍绩效评估
对于企业绩效评价系统而言，其目的就是结合企业发展实际现状，根据一个合理、科学、有效的审核标准对整个企业进行积极、公正的评估和管理，从而推动企业经济的不断发展并且带动新型发展模式。对于传统的评估系统而言，财务收益作为整个企业发展的形式标准，成为整个企业绩效评估的主要内容，过于片面的财务管理严重阻碍了整个企业科学的绩效评价标准的有效性，从而造成以下两个方面的不足：首先，财务评估指标的正确性受到影响，不能对整个企业的各部门业绩进行客观的评价。传统的绩效评价系统是依靠财务收益作为评价指标，由于财务收益存在一定的局限性，特别是短期和长期财务发展状况不均衡，严重影响企业发展的未来走向和投资项目；其次，会计系统对于绩效评估的不适应性，成为局限企业正常利润评估标准的主要因素。以往的经济发展模式过分依赖提高产能、压缩成本的生产模式，严重忽略工业生产的质量问题，生产质量作为工业企业发展的核心问题，才是市场发展中比较重视的生产因素，所以要重视生产质量，而不是盲目提升产量，给整个绩效评估带来错误标准。
2.3 传统绩效评估内容不全面，忽略生态、社会等影响因素
传统的绩效评价体系，其评估标准多偏重于经济效益，往往较为片面，无法适应当前经济发展新常态的要求。不论是大中型企业还是小微企业，整个企业发展的大环境要完全依赖社会发展和自然环境，所以在进行工业发展的同时要坚持可持续发展战略，在保证企业经济利益的同时，严格将环境保护放在首要位置；充足的自然资源是社会发展和进步的基础保证，因此在积极健全工业企业绩效评估系统的过程中，要将自然环境与资源、社会问题等因素考虑在企业绩效评估系统的内容中，从而在发展企业经济的同时积极承担保护自然和能源的责任和义务，为实现可持续发展战略做出贡献。
3 当前我国企业绩效评价指标的分析内容
传统的绩效评价指标受到传统生产模式和社会等因素的影响，存在很多弊端和缺陷，对整个企业内部的运营和未来发展有着很大的阻碍作用，同时由于绩效考核的片面性和内容的不完整性，导致很多企业发展出现问题。在当前社会发展进程中，我国政府企业以及民营企业认真总结传统业绩评估系统中的问题，并且积极考虑社会问题和自然环境等方面的内容，对整个大中型企业和小微工业企业的业绩评价指标体系做了充分的补充和完善，从而健全了整个工业绩效评价管理系统。当前我国企业绩效评价系统结合以往问题，在整体的发展模式中遵循“公正合理、操作简单、指标科学、内容综合”四个方面核心宗旨，整个评价系统有了很大提高，其内容主要包括以下三个方面：
3.1 加强财务效益管理对绩效评价的作用
企业绩效评价指标是根据企业发展现状多方面的综合指标进行分析得出的评价标准，是整个企业发展和投资的重要保证。财务效益是指企业生产过程中某段时期或一个季度的利润盈利记录，因此财务效益作为企业经济发展体现的指标，对于整个企业绩效评价系统而言有着重要作用。公有制经济和非公有制经济的发展目标都是在保证盈利的前提下，对整个企业各个发展方面进行分析和评价，所以要积极注重财务效益在企业绩效评价指标中的作用，保证企业评价标准的公正性和科学性。
3.2 加强资产运营状况的分析
资产运营状况是整个企业总体资金有效利用和投资的现状，企业发展盈利的动力源泉就是不断加强生产效力，在已有资产的基础上通过合理、科学的投资运营，提高企业总资本收益，保证整个企业持续不断发展。企业绩效评价标准系统作为企业运营管理的一种管理模式，其目的与资产运营相同，就是在一定程度上不断地稳定企业发展的同时，提高推进企业资本升值的能力，因此对于整个企业的绩效评价而言，加强资产运营是推进企业绩效评价指标体系的重要动力。
3.3 积极考虑企业债务问题和发展能力对于评价体系的影响
债务问题是企业对外负债和资产负债比例的综合形式，对于企业发展有着一定程度的引导作用。企业绩效评价指标体系中除了包括财务收益和资产运营两方面外，债务问题也是影响整个企业绩效评价指标的重要因素，它在影响企业评价指标的同时，也对整个企业的发展能力有着阻碍作用。企业绩效评价指标体系是企业内部管理的一种科学模式，三个方面是评价内容的基本组成，三者之间是相互影响、密不可分的，因此在进行合理的科学评价过程中要从这三方面出发，提高整个企业的综合竞争能力。
4 小微工业企业绩效评价的特点分析
随着社会经济多样化的发展，我国市场经济的组成部分已经由原来的大中型企业向着小微型企业发展模式转变，根据国家相关数据显示，小微型工业企业营业收入逐年增加，而且小微企业经济已经成为整个社会经济的主要组成部分，根据相关调查和数据分析显示，我国小微工业企业绩效评价指标体系主要包括以下特点：
4.1 生产类型单一，生产具有及时性
小微工业企业作为脱离大中型企业范畴的生产企业类型，其主要的生产模式是根据具体的生产要求进行生产和改装，具有很大的独立生产能力。小微工业中很大部分企业依托于国家控股的大中型企业生产的中间环节，进行较为简单且成本较低的产品生产，其主要的生产类型属于服务型的生产企业，所以在进行绩效评价过程中具有很大的灵活性。小微工业企业生产虽然具有灵活性的优势和特点，但是也会受到生产任务空白期的影响，所以整个企业生产存在不稳定性。
4.2 生产资金有限，生产潜力存在限制
小微工业企业作为独立性的生产企业，其本身存在很大的生产资金问题的困扰。根据相关社会企业调查显示，我国大部分小微工业企业在生产过程中遇到的最严重问题就是生产资金问题，由于企业规模小、生产技术有限，因此在进行贷款和融资的过程中存在很大的困难，而且经常出现很多小企业之间的相互借贷问题，存在企业盈利资金不能及时周转并且债务补偿不及时，进而导致整个企业生产陷入困境甚至被迫倒闭的情况发生。小微工业企业受到自身规模的限制，在进行企业绩效评价时需要积极考虑应急资金和盈利周转等问题，并且要积极结合企业发展状况进行一定规模的创新和扩建，从而提升应对市场竞争的能力。
4.3 提升科技创新的重要地位，将技术因素纳入评价体系
结合小微工业企业的发展状况和自身经营模式，小微工业企业在进行企业绩效评价过程中需要积极结合工业生产过程，引进生产工艺中的新技术和新工艺，提高企业的竞争能力。要充分考虑整个生产中的员工技术、员工素质以及产业发展技术等方面的问题，在对财务效益、客户数量等评价的基础上，积极考虑生产技术的重要性，从而健全整个工业企业的评价体系，为整个企业的发展做出贡献。
小微企业信用评估体系范文6
(一)银行方面:信贷政策行业限制，审批权限上收，信贷产品创新不足1．信贷政策限制行业准入，部分企业贷款受限。2013年4月11日，工信部公布19个淘汰产能工业行业后，银行随之调整行业信贷政策。如工行严格控制钢铁、水泥及“五小企业”，对涉铅、高耗能、高污染及环保不达标的工业企业禁入;农行对产能过剩行业贷款须报备总行批准后方可准入，且只能保持存量，不能新增。类似信贷政策的不断出台，导致全市约15%的小微工业企业贷款受到限制。2．政策执行缺乏灵活性，优质企业被拒之门外。目前各金融机构信贷政策多由总行制定，而“一刀切”的执行方式，往往会将部分小微企业因外界因素影响而拒之门外。如:安徽银丰日化有限公司因2013年薄荷脑原材料及销售价格持续下降(原材料薄荷油价格也在下降)，致使企业财务报表中销售收入减少(实际上该企业今年销售量还略有上升)，但银行在上报上级行审批时，仅因为此企业销售收入出现下降而被认为存在信贷风险隐患，而下调其授信金额。3．信贷创新不足，难以满足企业需求。调查反映，企业难贷款主要是缺少充足的抵质押物。虽然目前金融机构陆续推出了国内贸易融资、商标权质押贷款、易保贷、动产质押、信保融资、助保金贷款等新型信贷品种，但在抵押物创新方面仍显不足，且实施效果不明显。如商标权质押贷款自开办以来，仅办理为数不多的几笔业务。因为商标权的评估要求资质比较高，部分评审需到北京等大城市的专业评估机构进行，受制于评审费用高、时间长等因素制约，类似信贷产品推广范围较窄。4．信贷审批权限上收，贷款审批效率低。目前阜阳市工行、中行企业贷款审批权都集中于省分行，下级分支机构多只有营销、贷款项目申报权限，贷款审批链条过长，严重影响小微企业贷款效率。如工行仅企业评级、授信就需1个半月，一般情况下贷款从申请至到账需要2－3个月;加之信贷人员少(约1000信贷人员服务全市众多企业及个人)，不同程度地影响金融机构贷款客户营销的广度和深度，导致贷款客户流失，贷款服务覆盖率低。
(二)企业方面:抵押物不足，财务制度不完善，金融知识匮乏1．银企缺乏沟通，影响企业信贷融资。实地走访显示，部分企业家以及财务人员对各金融机构信贷产品及基本的申贷流程不甚了解，不同程度地影响贷款效率。如由于企业不了解银行“应收账款质押贷款”品种，导致样本企业高达71．1亿元的应收账款被闲置;再如由于企业没有贷款需求时与银行沟通协调少，不能提前与银行做好企业基础信息、内部评级的贷款前期准备工作，致使急需贷款时无法及时获得。目前834家样本企业中有206家企业没有办理贷款卡，占比达24．7%。2．“四无”现象突出，银行难以给予支持。一是绝大部分小微工业企业没有规范的财务制度，财务报表不规范，致使金融机构难以对其贷款条件、风险等作出合理评估;二是调查表明县域工业园区中40%左右的小微工业企业无土地证、无房产证，加之部分企业出于避税考虑，购置的机械设备无税务发票，导致小微工业企业缺少必要的抵押物，金融机构无法给予信贷支持。
(三)融资环境:贷款风险补偿机制不够健全，评估费用过高且担保难1．贷款评估等中介费用高。据部分小微工业企业反映，目前房地产评估费一般为3%，且每年都需评估，即三年期的贷款需要缴纳三次评估费;有的还被要求到公证处办理公证，又收取0．8%的公证费，进一步抬高了企业融资成本。据测算目前即使是国有商业银行发放抵押贷款的各项费率加上贷款利率，综合成本也在10%左右。上半年834户小微工业企业利息支出5．4亿元，占其主营业务利润的18．95%，同比增加1．02个百分点。2．担保难问题依然存在。一是手续复杂、担保费用高，企业不愿担保。目前担保公司一般收取1．5%－2．5%的担保费用，同时要求企业提供反担保措施，而办理反担保的费用也在1．2%左右，导致企业不愿找担保公司担保;二是银行与担保公司合作的门槛高。如徽行要求注册资本不低于5000万元、累计代偿率不高于5%、上年度代偿率不高于2%等;三是部分涉外企业反映因出口退税涉及部门多、手续多、办理时间长，不愿申请退税抵押贷款。3．贷款风险补偿机制不健全。由于地方政府财力较弱，各级政府均没有建立小微工业企业贷款风险补偿的长效机制，加之代偿率较低，在金融机构不良贷款仍实施终身追究制的情况下，难解金融机构放贷后顾之忧。风险和收益的不匹配，致使信贷人员宁愿不放贷款，也不愿承担放不良贷款的责任。如某农村信用社主任明确表示，对支持小微工业企业存在六个担心:担心企业发展前景、担心政策因素影响、担心企业担保抵押不足、担心处置变现难、担心企业逃废债、担心不良贷款追究到单位及个人。
二、解决小微工业企业贷款难问题的建议
(一)银行方面加大产品的创新力度，进一步提升对小微工业企业服务水平一是加快产品创新，各金融机构应充分了解小微工业企业贷款需求的特点，在此基础上适当放宽抵质押物的范围，同时注重对新型信贷产品的开发，在减少贷款周期的同时进一步提高放贷效率;二是将贷款审批权适当下放，为进一步支持银行县域分支机构的发展，上级银行可以充分利用基层行第一线的优势，将对小微工业企业的贷款审批权下放到基层行;三是加大营销力度，提高小微工业企业贷款覆盖率;四是在完善与担保机构合作机制的基础上进一步改善对小微工业企业的融资服务水平，同时加快信贷产品的有效组合与创新步伐，通过加大对小微工业企业扶持力度来增强企业的发展后劲。
(二)注重提高企业自身素质，建立银企沟通长效机制一是通过建立规范的财务制度和聘请专业会计人员等措施，确保财务报表的真实性;二是通过制定企业发展规划，增加资金使用计划的合理性和高效性;三是以提高生产效率、产业转型升级为契机，进一步增强企业的盈利能力，为融资奠定坚实的基础;四是积极与金融机构建立良好的合作关系，配合银行做好企业基本信息、内部评级等贷款前期准备。
