前言：一篇好的文章需要精心雕琢，小编精选了8篇企业税务风险管理范例，供您参考，期待您的阅读。
企业税务风险管理范文1
1.国家税务法律的不健全
目前，国家颁布的税务法律还不健全，税务法律的有关内容还存在瑕疵。在依据相关法律条文的规范下，企业制定符合本企业特点的财务制度和税务处理制度，并开展正常的生产经营活动。但是有关的国家法律制度还存在很多问题。比如，在2009年，国家税务总局颁布的有关企业税务风险的《大企业税务风险管理指引(试行)》，该文件中存在很多问题，比如，文件的内容很呆板，实际操作性不强，该文件给出了具体的税务风险管理的原则和岗位职责，也包括具体的监督和改进机制以及信息管理的内容。但是每一个企业的行业性质、经营特点、企业规模不一样，在笼统的制度规定下，进行实际的税务风险管理与控制是不可行的。
2.企业税务风险控制力度不强
在企业的税务风险管理控制中，还有一些企业没有组建专门的风险管理部门，没有具体的税务风险管理与控制的人员开展工作，税务风险的管理更是无从谈起。当真正发生税务纠纷事件时，企业的领导者不知道从哪里可以发现税务风险，更别说找到税务风险发生的原因和如何降低风险，这也给税务风险的善后工作制造了困难。目前，税务风险的控制主要是定性的指标，可信度不强，说服力较弱，因此，应该建立一个系统的全面的税务风险控制的定量指标。目前，企业还不存在反映企业全面税务信息的报表，企业相关的税务信息大都是在财务报表中找到，财务报表中一般会有营业税金及附加、应交税费和所得税费用等会计科目，但是这些会计信息的反映一般比较笼统，不具体不详细，不能达到税务风险管理的要求。因此，企业可以考虑建立完善的税务量化指标，从而加强对税务风险的管理与控制。
3.企业税务风险管理人才不足
目前，我国的税务风险管理的研究起步较晚，大多是借鉴国外的研究经验，适合我国国情的税务风险管理控制的理论研究还很不成熟，税务风险管理的人才更是少之又少。随着税务风险案例的不断涌现，现在的企业管理层已经注意到税务风险管理控制对企业发展的重要性，有些企业在税务风险管理与控制上已经投入大量的资金和人力，但是这是一个漫长的过程，现在缺乏拥有税务风险管理的专业人才，尤其是在税务筹划和风险控制方面。另外，有的企业设置了税务风险管理的专门的岗位，但是这些职位的岗位要求很高，有的企业招聘不到具备专业资格的人才，从而出现这些职位形同虚设的现象。
二、企业完善税务风险管理控制的对策
1.增强对税务风险管理控制的重视
在实际的企业经营中，税务风险是客观存在的，企业管理人员必须加强对税务风险的重视。管理者应该增加税务风险的管理意识，防范风险的发生，只有增强风险防范的意识，提高警惕，才能及时的发现风险，并提出解决问题的对策。企业在增强风险防范意识和及时处理税务风险外，还应该不断提高企业的财务管理水平，完善财务管理制度。企业的领导者应该做好宣传工作，不仅要求财务人员重视税务风险，还要要求其他职员重视提高税务风险的意识。尤其是房地产行业更应该加大重视，规模大、利润高的房地产行业涉及8个税种，包括金额较大的土地增值税。2014年税收专项检查大幕已经拉开。在往年的税收专项检查的数据统计中，房地产行业成了查补税款的“大户”，有些年份甚至占到全部查补税款数额的一半。
2.不断完善税务法律制度
为了有效的管理和控制企业的税务风险，相关政府部门应该建立符合单位经营特点和业务规模的税务风险管理法律制度。目前，正在实行的是2009年的大企业税务风险管理指引（试行），随后有地方的海南省国税局以提高税法遵从度为目标引导帮助大企业建立完善税务风险内控机制，以及广东省茂名市地税局三措施提升大企业防范税务风险能力等地方性的政策指引。但是，这些税务风险法律制度，不能满足不同类型和不同规模的企业防范税务风险的要求。另外，企业应该依据相关税收法律制度，不断完善企业内部税务风险管理控制的信息沟通机制，及时地传输税务风险信息。
3.增强税务风险的控制力度
企业应该进最大可能控制风险，最大化降低损失。在税务风险发生前做好风险防范措施；当企业面对税务风险时，应该及时地找到风险发生的原因，找到应对风险的方案。增强税务风险控制强度时，首先是确立企业税务风险管理目标，健全税务风险防范机制，将企业税务风险管理控制作为企业风险管理和内部控制制度的重要组成部分，具体可以采用税源监控、纳税评估的开展、进行税务检查等一系列工作，并客观处理税务风险，针对不同等级风险实施不同的、实用的风险管理应对方案。企业可以采取资金储备的方式应对税务风险，在风险发生时，利用储备资金应对资金紧张的压力，同时，企业也可以提高银行信用，这样才能保证及时的筹集到资金。
4.培养高素质的税务风险管理控制人才
现在，在高校的课程中已经出现了税务筹划方面的课程，但是，讲授课程的教师一般是做理论研究的学者，并没有实际的税务处理经验，税务风险的管理与控制的经验更是欠缺，并且课程讲授的对象主要是高校的学生，受众面较窄，税务风险管理的人才输出数量较少，不能满足众多企业的需求。另外，税务风险管理的工作要求高，需要改专业人员必须具备财务和税务方面的专业知识，同时还应该具备税务风险识别、管理、控制方面的知识。税务风险管理人才还应该具有敏锐的观察力，及时的学习和了解最新的财税政策，并将其运用到实际的税务风险管理控制的工作中去。
三、结语
企业税务风险管理范文2
一、大数据背景下企业税收工作呈现的特点
1.“放管服”已经成为常态化的税收管理工作。在国家号召简政放权的大背景下，税务管理部门逐步推进更高水平的税务领域放管服改革，将过去很多对纳税人的管理事项实现了从过去的备案制转变为备查制，不仅大力推行办税事项最多跑一次，还面向纳税人开展纳税培训，通过鲁税通征纳互动平台、组建微信群、QQ群等线上平台，及时分享最新的税务政策，将税收管理与税收服务更深层次的结合起来，发展成税务管理工作的新常态。
2.各种税收优化政策层出不穷。为了进一步落实积极财政政策下国家推行的减税降负与促进中小企业发展措施，国家在税收领域也先后出台了包括税基式减免、税率式减免和税额式减免等在内的新的税收优惠政策，将企业常规的所得税、增值税等多个税种纳入其中，无论是减免的深入还是减免的力度，都在不断发展，优惠力度不断增加。
3.税收领域监管越来越规范，也更严格。在现行的税务金税三期工程中，税务部门与银行、房产、海关等多个部门进行有效对接，规范管理纳税人员的资料、发票、登记等，依托互联网大数据分析及时监测纳税人的申报信息，发现异常及时预警，能够有效监管纳税人纳税过程中可能存在的各种不符合要求的行为。
二、大数据对企业税务风险控制的作用
1.进一步推动企业资源整合。大数据分析所依赖的信息数据主要是在企业税务管理过程中传入的包括税务数据、生产数据、财务信息等在内的各种信息。建立大数据平台，科学合理的制定信息数据标准，严格审核处理企业税务管理过程中上传的信息数据，及时反馈企业的纳税情况，从而能够在大数据分析后及时有效识别税务风险，有针对性的采取防范措施进行预防。与传统的税务管理方式不一样，大数据管理将一个个孤立的个体数据进行有效整合，从整体上把控企业存在的风险，不断优化改进企业税务风险预防措施，有效规避可能存在的风险危害。
三、进一步提升企业税务风险管理系统运行效率
大数据背景下企业税务管理工作整体实现信息化与数字化，这在很大程度上提高了企业的整体运行效率与质量，税务信息出现后能够自动进行运算，采取措施预防财务风险，确保企业能够按时完成税务缴纳，有效规避管理中存在的风险与危害，强化企业财务风险管理。企业通过加强研究税收机关评估方式，深入把握企业监督管理方式，从纳税行为到评估指标等方面进行研究，清理排查可能存在的税务风险因素，科学有效的开展纳税评估活动与税务筹划，能够大大提升企业税务风险的预防与管理能力。
四、大数据背景下企业税务风险管理存在的问题
1.没有建立完善的税务风险评估体系。企业如果存在税务风险，其发展会受到很大的影响，现阶段我国很多企业中并没有建立完善的税务风险评估系统，实行的税务管理制度也不够规范，随着市场竞争的不断加剧，这种情况可能会造成企业纳税不及时、不准确等情况，影响企业的信誉程度与形象，必然会影响企业的发展。加上企业纳税风险预警机制的不完善，一旦企业运行中出现风险，而企业无法及时有效应对，那么税务风险必然会增加，影响企业的税务风险管理水平。
2.没有配备完善的税务风险管理机制。企业有义务做好纳税工作，但是很多企业并没有配套完善的税务风险管理机制，无法合理开展纳税工作。部分企业由于缺乏纳税的总体意识，没有正确认识纳税的意义所在，常常在税务管理过程中忽略风险评估管理，这不利于企业整体纳税管理工作的开展。企业之所以会缺乏完善的税务风险管理机制，很大程度源自于企业积极纳税观念的缺失，没有积极开展纳税宣传工作。与此同时，企业管理人员没有发挥出应有的作用，纳税意识的缺失使得无法根据企业的具体情况建设风险配套机制，降低企业税务风险管理水平。
3.财务人员综合素质有待提升。在企业经营管理过程中，能否有效开展税务管理，实现稳定发展，很大程度上取决于经营者是否了解经济政策，对税务风险的态度与认识，以及是否具备税务筹备意识。在纳税意识薄弱的企业中，管理管理者对税务政策的了解不够及时与彻底，甚至存在逃避纳税义务的行为，在企业内部没有有效开展管理，部分财务人员综合素质不高，在税务管理过程中出现很多违规的行为与操作，这些都会增加企业税务风险。
4.缺乏科学可靠的内部控制制度。在部分企业中还没有根据自身的经营管理特点与需求有针对性的建立科学可靠的内部控制制度，尤其是在经济合同的签订、合法取得发票、规范开展会计审核等方面无法有效进行内部审核与审计，造成在进行税项申报过程中被税务部门认定为虚假数据，甚至还要承担法律责任。
五、大数据背景下企业税务风险管理的策略
1.提高企业管理人员的税务风险意识。企业从上到下都要树立起税务风险管理意识，结合大数据背景下的时展要求，立足实际，加强部门之间的内部信息沟通与交流，做好税务风险管理合作，注重信息共享，达到共赢。
2.做好内部控制工作。很多时候企业税务风险问题的出现源自于企业内部工作的缺位，需要企业进一步加强自身内部控制工作，要加强对业务的内部审核，严格规范的开展税务审核，从细节上防范税务风险。与此同时，要充分发挥各部门的监督职能，快速处理税务问题，及时矫正错误。企业需要根据自身实际情况建立内部控制机制，实行岗位分离、授权审批等内部控制手段，有效规范企业经济活动，借助严格的内部审计活动及时发现在税务管理中存在的问题，并及时予以纠正。
3.创新管理模式，加强关键风险点控制。要想开展税务风险管理，需要企业积极排查税务管理过程中各种风险隐患，合法合规的开展税务活动。企业要明确划分税收筹划与偷税漏税之间的界限，在法律允许的范围内开展税收筹划工作，最大限度的减少企业的税收成本。与此同时，要积极与税务部门对接，了解国家最新的税收优惠政策，借助互联网广泛进行咨询了解，进一步提升自身税务风险管理质量与效率。企业还需要善于利用现代化的工作辅助税务管理工作的开展，借助大数据分析找出企业现阶段存在的税务风险，有针对性的制定预防措施。
4.建立税务工作人员绩效考核机制。企业要针对税务工作人员的工作建立完善的绩效考核机制，发挥绩效考核无形的约束力，让工作人员更加重视税务风险管理工作的开展，有效规范工作人员行为，与此同时还能达到激发工作人员工作积极性的目的，鼓励工作人员在工作之余有意识的去提升自身在税务专业方面的技能与服务能力，强化危机意识，将税务监察从事后监管转变为事前监管、事中监管。
企业税务风险管理范文3
本文首先就企业面临的各类税务风险进行阐述，进而分析了企业在税务风险管理中存在的主要问题，以此为基础，提出了企业加强税务风险管理的主要措施。
关键词：
企业；税务风险；管理
税务风险是企业风险管理的重要内容，其受到的内外部影响因素较多，既包括国家税收政策，又包括市场环境、商业模式等，因此，税务风险管理难度相对较大。一旦税务风险管理出现问题，将为企业造成较大的负面影响，甚至要接受行政处罚，形成资金损失，因此，税务风险管理十分重要，需要企业引起足够的重视，在实践中不断提升管理，以创造管理绩效，促进企业健康持续发展。
一、企业税务风险的主要类别与表现
(一)税务政策风险
税务政策风险是企业税务管理面临的首要风险。世界各国为保障国家机器运转，保障公共服务事项的推进，都制定了纷繁复杂的税收政策，覆盖了企业及相关营利组织的各类经济活动，同时为各类税种缴纳建立了相应的程序法律规范，进而出现了实体法与程序法的界定。在税务政策的制定中，由于国家经济环境的不同及其发展需要，同样需要国家以税收为调控政策，适当倾斜需要鼓励的行业与企业，适当约束需要减产的行业与企业，因此，国家税务政策又是动态调整的。国家税务政策体系庞大，并且在实时动态调整之中，使得企业税务政策风险的管理难度相对较大，直接影响企业税务风险管理水平的提升。
(二)税务执行风险
企业对于各类税务政策的执行风险是税务风险管理的又一重要内容。这一点受到企业全员税务意识、税务人员专业素质、税务政策宣贯力度、经济事项商业模式等各方面因素的复杂影响。企业税务成本是企业中产生经济效益较低的成本，可以说是企业的一项费用，与产生收入关系不大，主要的作用是履行企业的社会责任，因此，企业一般会想法设法降低企业的税务成本，以最大化企业利润，满足企业经营发展目标的实现。但税务执行层面一旦发生风险，将为企业造成较为严重的隐患风险，降低企业的信用等级，直接影响企业的经营业绩提升。
(三)税务稽查风险
税务稽查是国家税务管理行政部门的一项事后监督管理行为，伴随我国税收体制的不断完善，金税三期工程已全面竣工，对企业经营数据的分析功能大幅提升，企业对于税务机关而言，越来越透明，税务机关可以通过对企业历史数据及其上下游企业数据的分析，发现企业在纳税环节可能存在的疑点与问题，并通过纳税评估和税务稽查等行政管理环节，对企业纳税情况进行检查。这时一旦企业纳税存在问题，将直接面对缴纳滞纳金及罚款等行政处罚事项的后果，直接加剧了企业的成本负担，影响企业经营。
二、企业税务风险管理存在的主要问题
(一)税务风险管理认识程度有待提升
一是企业对税务管理体制所发生的变化不敏感，认为只要跟税务机关的人员打好关系，税务风险管理出点问题，不算问题，可以零风险化解。二是企业对税务风险管理重视程度不足，往往要求企业税务人员“钻空子”，减少纳税，只注重眼前利益，而忽视了税务风险。三是企业全员对税务风险管理的意识不高，一般只是财务部门或其税务人员单方面重视，难以引起全员的共同税务风险管理意识提升。
(二)税务风险管理机制建设有待提升
一是企业税务管理制度不健全。有的企业认为自身规模较小，选择核定征税，不注重税务管理制度建设与会计核算基础能力的提升，使得企业在规模扩大后，仍然税务风险管理基础薄弱。二是企业税务风险管理机制不完善。有的企业只是一味强调要重视税务风险管理，而没有建立完善的税务风险管理机制，使得税务风险管理流于形式，难以取得实际效果。三是税务风险管理缺乏动态管理机制，没有建立不断完善与改进的长效管理办法。
(三)税务风险管理综合素质有待提升
一是税务岗位人员对税务管理缺乏专业知识学习，不了解税务政策变化，不知道国家税制改革的宏观环境变化，使得企业税务管理难以适应宏观政策要求。二是税务岗位人员只关注税务涉及的计征与缴纳环节，而没有与企业实际业务结合，没有与企业上下游产业链结合，商业模式缺乏创新，企业税务筹划功能难以发挥。三是税务岗位人员沟通能力较弱，没有与税务机关建立良好沟通机制，只是等着税务机关上门，缺乏主动联系与交流的意识。
三、加强企业税务风险管理的主要措施
(一)进一步提升企业税务风险管理全员意识
一是提升企业一把手对税务风险管理的认识，将税务风险管理提升至关系企业生存发展成败的重要位置上来。二是提升企业全员对税务风险管理的认识水平，加强国家宏观政策的宣贯与培训，并将其与企业发展实际情况结合，激发全体员工对税务风险的管理意识。三是提升企业财务部门对税务风险的管理意识，将税务风险管理作为财务部门的重要职能之一，加强管理。
(二)进一步加强企业税务风险管理体系建设
一是建立健全企业税务风险管理制度，明确税务风险管理岗位与职责分工，将税务风险识别、税务风险评估、税务风险管控等税务风险管理环节，与企业实际情况结合，镶嵌至企业税务风险管理制度。二是加强对税务风险管理制度执行的过程控制管理，发挥审计与税务自查功能，及时发现税务风险管理制度存在的问题，提出改进建议。三是加强企业税务政策执行情况的监督评价与改进，建立PDCA循环，促进税务风险管理不断提升。
(三)进一步增强企业税务风险管理综合素质
企业税务风险管理范文4
关键词：企业；税务风险管理问题；研究
根据我国当前的税务数据显示，我国税务流失率逐步降低，税收总量快速提升，但也增加了税务风险概率。造成税务风险的因素包括企业税务风险机制不完善、税务工作管理缺乏明确的管理制度、会计审计机制缺失等。在这样的情况下，企业面临的税务风险问题不断提高，加强应对税务风险的方法，做出良好的规划已经是企业健康发展必不可少的环节之一。
一、我国企业税务风险管理工作的现状
税务风险具体是指企业并没有根据法律的相关规定做出相关工作，最终导致企业的利益遭受了一定的损失的情况。一个企业从生产经营之初一直到最终结束，税务风险始终是贯穿掌企业整个生命周期的重要问题。因此，对企业来说，税务风险具有极其强烈的不确定性，难以被把控，并且损害较大，比如，容易出现多纳税、承担不必要税负的风险，也会产生不符合法规的情况，使企业受到处罚，并使企业的声誉受到损害。因此，想要减少税务风险对企业发展的影响，管理人员必须要找到税务风险管理过程中可能存在的问题，并且尽可能的规避税务风险，这就要求企业的工作人员要了解税务风险的管理体系，从而减少税务风险可能对财务以及企业利益造成的损失［1］。
二、当前企业税务风险管理工作中存在的问题
（一）缺少税务风险防范意识，规避能力低
根据我国企业生产发展的实际情况，很多企业的管理阶层对于税务的风险管理仍然停留在较为浅显的方面，认为只要依照法律及时的缴纳相关税务就可以规避税务风险。这种想法是极其片面的，并没有将税务风险管理和企业的发展结合起来。通常企业所得税负税率为3%-5%，且税负率可以进行分类，比如，所得税负率为不含税销售收入的实际交纳所得税额×10%，增值税率为不含税销售收入的实际交纳增值税税额×10%。因此，若在发展过程中，在了解税务法律法规的情况下进行合理避税，能增强企业信誉度，使企业无形价值得到提高。除此之外，税务风险贯穿在企业生产经营的整个过程中，如果仅仅将税务风险问题划分为税务问题中的一种，没有与其他部门联系起来，也很难真正规避风险，最终可能对企业造成的利益损失，阻碍企业的发展。
（二）专业的税务风险管理人才短缺，工作分配不合理
我国大多数企业都设立了税务相关的工作岗位，但实际的工作内容主要是纳税、缴税以及与税务部门进行沟通等。这样的工作形式很难与其他的相关人员进行相互的配合，了解企业的其他相关信息，导致信息共享、沟通十分不便。从税收的角度上看，如果税务管理人员并不能够对企业的相关信息进行分析和整合，那在进行税务风险评估、企业业务流程的管理等方面都会缺少相关的数据支持，难以正确把握企业的发展方向［2］。缺少专业的税务风险管理部门导致工作人员对于税务风险管理的专业知识掌握较为薄弱，整体业务能力处于较低的水平。很难根据当前的经济情况以及税收政策及时的评估企业所面临的税务风险，导致工作人员不能客观地对企业的实际情况进行分析，整体工作状态主观性较强，缺少相关的理论依据，无法为企业决策提供有效的数据支持。
三、提高企业税务风险管理工作效率的具体措施
（一）制定明确的税务风险管理体系
想要真正的提高企业的税务风险管理工作，为企业提供更好的发展依据，首先要制定合理的税务风险管理体系。在建立税务风险管理体系时，要采用多层次的管理形式，将税务风险管理工作与企业的发展相结合。企业的最高领导人要对税务风险管理部门提供工作支持，让税务风险管理部门的工作人员了解企业的发展方向，并且参与到企业的各项决策中。只有这样才能够保证税务风险管理工作真正的在集团决策和发展中起到实际作用。除此之外，也可以鼓励员工参与到企业的相关决策工作，提高员工的意识对于企业决策的影响力［3］。将税务风险管理部门直接归属到企业核心管理部门旗下最主要的目的就是为了促进税务风险管理部门与其他部门的沟通和协作，提高税务风险管理部门的权威性和执行性。领导阶层的工作人员一定要以身作则，大力支持税务风险管理部门人员的工作，并且积极地为子公司和利润分配较高的部门提供专业的税务管理人员，配合总公司的税务部门进行工作。对于利润较小、规模较小的部门可以从财务部门调配会计或其他对于税务工作较为熟悉的人员，对税务风险工作进行兼职。这种体系的建立，不仅可以有效地提高各部门以及各阶层之间的信息沟通效率，同时也可以将风险管理融入企业的整体发展，真正地将税务风险管理工作融合到企业的生产经营的整个过程，提高企业的税务风险管控工作的效率。
（二）加强税务风险管理的内部控制制度
除了建立完善的税务风险管理体系，企业还要建立完善的税务风险内部管理机制。税务风险管理工作需要良好的内部环境作为支撑，只有将内部部门与税务管理部门的工作进行统一的协调和调配，才能够真正保证税务风险管理工作的顺利运行，真正地将税务风险管理工作落实到每一个相关部门［4］。税务风险管理部门应该在决策层的指挥下，积极的完善税务风险管理的程序，并且维持程序的平稳运行。我积极地将企业的发展情况与税务风险的识别工作结合起来，评估出企业可能存在的税务风险，并且进行相关的数据分析，制定好相应的管理策略，与企业的内部部门进行有效沟通，尽可能减少税务风险可能发生的概率。除此之外，税务风险管理部门还要及时地对评估结果进行沟通和反馈。根据各部门的实际情况不断地对税务风险管理工作进行调整，对于管理工作、运行工作、内部控制等方面进行全面的评估。进一步加强各部门之间的协调和合作，提高全体员工对于税务风险基本认识，加强税务风险工作的整体工作氛围，提高员工对于是风险管理工作的工作理念，为保证税务风险管理工作的平稳运行提供有效的人力支持和文化保证。
（三）提高企业对税务风险评估工作的重视程度
加强税务风险评估工作，可以更加有效地对税务风险信息进行整合分析，寻找出税务风险的本质以及规律。能否有效的识别是否存在税务风险具体属于哪一种类别，以及税务风险影响程度的大小，是保证企业平稳发展和顺利运行的重要条件之一。在进行税务风险评估时，需要风险管理的工作人员对手风险的来源、状态、可能的发展方向进行全面的评估，并且找出相应的管理责任。及时的出现问题的部门进行调整和修改，从源头上避免税务风险的扩大和发展。［5］
（四）加强对税务风险管理人员的培训，积极引进复合型人才
企业税务风险管理范文5
关键词：企业；税务风险；问题；对策
一、企业进行税务风险管理的意义
税务风险通常是因为税收问题而产生，其中主要有两方面的问题，其一是因为企业的税务行为没有按照相关的规定进行纳税，从而造成未缴税、少缴税等现象，最终导致企业产生补税、罚税、加收滞纳金或者刑事责任等损害企业形象的风险问题；其二则是因为在企业进行税务核算时对税务相关规定运用不准确，没有对目前政府所颁布的税法信息进行了解，税务政策的优惠措施也未能得到有效的运用，最终使得企业承担了过重的税务负担，影响了整体的经营。因此在进行税务风险管理的过程中，需要及时了解政府的税务政策，根据税法对企业所产生的税务问题进行纳税处理，遵循正确的纳税流程和准则，利用准确的优惠政策，避免少缴税或未缴税所产生的税务风险问题［1］。在此处上的税务风险管理，更多的是强调税务合规、税务风险可控以及规避风险，因此需要企业税务人员有效运用税务相关法规和政府税务政策的优惠时间，减少税务的支出，避免承担不必要的税务负担，从而提高企业的整体价值。另外由于企业和政府间可能存在信息缺失，企业对于相关法规的理解程度和判别意识未能达到政府所规定的期望值，加之我国税务方面的建设还未能达到较高的水准，因此我国的企业也无法完全避免税务风险以及风险所带来的损害。最近已有部分企业因税务风险问题的产生而导致自身的财务信息出现问题，税务风险也逐渐成为影响企业经营发展的重点预防对象之一。
二、企业税务风险管理现状
主要从四个方面进行体现：（1）内控制度的不完善，没有建立起对风险控制体系的强制性规定，无法提供有效的鼓励措施，对于规范风险处理办法的相关文件，主要突出了指导和引导作用，对于措施的处理较为缺乏［2］。（2）风险管理的认识不足，无法将税务风险控制运用于整个经营流程中，例如在进行税务筹划时，企业对于风险的管理停留于基本的业务执行性风险管理上。（3）人才不足，风险管控力不足。企业人才水平的参差不齐，在一定程度上加重了违反税法的可能性，例如在对进项税进行抵扣时，未能对具体的项目进行了解，从而导致产生偏差，或者在开发的过程中，对于税务信息的核算未能涉及政府所颁布的优惠政策，导致研发税过高。风险管控主要在对于税务的处理，以及应税所得的核算等内容，需要及时了解相关政策进行税务处理，否则可能因会计处理和税务申报等事项产生税务风险。（4）内控建设水平较低，认识不足导致企业缺乏对风险管理的战略措施，企业决策部分对于风险的管控缺乏认知，对整体危险性认识不足，税务风险的管理设置混乱。
三、企业税务风险管理中存在的问题
（一）税务法律意识薄弱
事实上，除管理层以外的员工，我国企业的部分员工对于税务法律的相关意识不足，一般情况下，企业的员工会将风险管理与企业的相关规章制度以及条例等内容混淆，认为进行风险管理就是在进行日常经营的过程中对于员工的管理，这就在一定程度上加大了对风险管理的疏忽。同时在部分企业中领导者未能将税务管理纳入企业的年度规划，从而使纳税管理的目标和计划相脱离；另外还有将经营风险理解为市场风险、资金风险的情况，未能将税务风险纳入具体风险管理方案中，这都在一定程度上强调了税务法律意识薄弱的情况［3］。
（二）税务管理形式过于单一
目前部分企业缺乏明确的管理形式，对于公司税务的管理仅仅在于企业管理层的主导性，无法为税务管理提供准确、高效的运行模式。若管理层无法对企业的税务管理制度形成良好的管理框架，将导致企业在权限分配的过程中产生问题，在进行风险管理和战略实施方面则会存在一定的危险性。同时由于在当前的经济形势下，部分企业管理层对税务管理的形式过于单一，其框架结构存在明显的冲突，对于管理层、员工以及权限问题划分不清晰，同时加上企业缺乏与实际管理相匹配的管理机制和制度，从而导致目前市场上部分企业存在管理形式单一的情况，为企业规避风险问题带来了一定的局限，从而制约了企业的整体发展以及长远化经营效益。
（三）缺乏完善的危机应对机制
缺乏对风险内控制度的管控和制衡，由于风险管控通常需要不断进行相互作用而规避风险问题，据了解，各大知名企业都存在完善的危机应对机制。因此，对于风险的管控需要通过强大的危机应对机制进行处理，通过提高企业的监督制度对处理机制进行制衡，以此才能够将正确的处理机制进行完善，减少对经营活动的影响。另外部分企业的内部审计缺乏必要的“独立性”和“排他性”使得风险管控部门监督能力不足，而内审部门的责任又完全听从于企业的管理层，最终使得监管权力和效能上的不足［4］。另外还有企业未设立专门的审计部门，从而导致监督管理方面的不足，加重了企业的负担。
四、加强企业税务风险管理的措施
（一）制定涉税风险管理制度
风险管理制度的设定需要根据企业自身的特点，结合企业的风险管控内容，从而充分发挥企业财务审计部门在企业内控管理和风险管理中的监督作用，在进行风险管控时需要注意整体工作结构的合理性和有效性，保证监督体系的作用。另外需要从三个方面进行审计完善，即是提升审计部门的地位、提高监督部门的风险管理和内部控制的水平以及深化企业的运作监管和评价系统。避免经营风险，从而提高整体社会价值。
（二）改进税务管理方式
有组织、有纪律的团队，对企业的税务问题进行科学化处理，这需要企业根据自身情况对管理部门进行完善。业务类型可将其分为重大业务以及日常业务，对于跨度大以及涉税项目较复杂的内容需进行独立的管理，对日常经营活动中涉及的税务问题处理时，通常情况下可交由财务部进行。另外需要积极参与重大决策的制定，例如在进行投资项目时，需要优先考虑税法规定，争取税务部意见，充分考虑潜在的税务风险问题。
（三）制定税务监督及风险预警机制
通过对企业所产生的业务进行记录，并分析风险存在的可能性，同时不定期对财务情况进行查证，结合员工对计算机系统的处理和外部环境的变化，集中数据信息对风险问题进行预警。税务监督可结合审计部门和财务部门进行纳税监督，在两方结合下对整个纳税流程进行审计，保证税务有效性［5］。
（四）加强税务思想建设
由于传统的领导层没有对税务风险的问题产生重视，甚至于忽视了税务风险问题带来的影响，企业的员工也会在一定程度上缺少对风险管控的意识。在此优先强调企业领导人的作用，只有企业领导人将税务风险管控、控制风险以及提高效益的思想进行结合，才能够为管理层以及全体员工提供税务风险管理的思想建设，促使企业人员积极提升税务风险管理的观念和意识。
（五）提升相关人员的专业知识水平
在日常经营活动中，企业应加强相关人员税务知识培训和学习，不断提高人员专业水平。（1）业务部门和财务部门员工需要加强基本税务知识的学习；（2）加强不常见业务适用税率和收入确认节点的知识学习；（3）对采购人员进行基本的进项项目税务知识普及；（4）税务专员及时了解政府新颁布的优惠政策、税率调整政策等，并及时在企业内进行正确解读和宣传，避免运用错误导致少纳税或多纳税的情况；（5）提高领导人对税务知识的了解，避免因风险问题对企业的税务产生影响，提高领导人的税务指导作用。
五、结语
企业不断发展过程中，税务风险成为了阻碍企业进步与发展的主要因素，企业管理人员要充分了解企业税务风险管理中所存在的问题，有针对性地对问题进行解决，完善涉税风险制度，加强对税务的管理，提高风险预警，培养出高素质税务人员，才能促进企业的进一步发展。
参考文献
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企业税务风险管理范文6
关键词：我国企业;税务风险管理;存在问题;对策
我国经济不断高速发展，得益于我国企业的助推。企业的发展在很大程度上解决了我国就业的问题，为更多的青年毕业生提供了就业岗位，保障了他们的基本生活。但是在企业发展的基础上，税务风险管理的问题也是危害企业生存的关键性问题。在很多大中小企业中都存在着税务管理上的问题，税务风险管理组织结构不准确，财务人员专业技能不强，对税务知识了解甚少，没有及时组织学习最新的税务政策，各部门之间协调配合力度不够，造成了税务风险大，给企业在经济上带来了较大压力。如果解决了这些问题，就有利于做好企业税务管控风险，推动企业经济稳步发展。
一、当前我国企业在税务风险管理方面存在的问题
(一)我国企业缺少健全的税务风险管理制度
我国许多企业在结构组织和分配上存在着非常大的问题，人员分配不合理，很多人员没有税务风险管理的经验，就担任了相关职位，这存在着非常大税务管理风险。多数公司没有设定严格的税收等级制度，各部门之间相互不配合，协调性不够，而且各部门职责分工划分不明显，税收部门和审计部门之间职责相互划分不明确。一些企业在税务风险管理上的制度形同虚设，流于形式，缺乏科学决策、良性的运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现企业的可持续发展。一旦遇到税务风险，会给企业造成无法挽回的局面。企业的高层领导，缺乏对税务知识的了解，在决策过程中，不能运用税务知识做出有效的决策。更不能制定出合理的企业税务风险管理制度，并且这种制度的可行性也非常低，不利于税务人员与各部门之间的相互沟通，也不利于税务风险管理职能的充分发挥，导致企业经济发展缓慢。
(二)我国企业缺少对税务风险的认识
在我国企业经济发展的同时，多数企业忽视了对税务风险的认识和认知，他们在税务管理方面潜伏着巨大的风险，但是他们根本没有意识到，从而导致企业发展一直处于落后地位。他们对税务风险的识别和评估都不到位，导致一旦遇到问题就无法从根本上进行解决。在面临风险的时候，很多企业的决策者都根据个人经验，对税务风险进行评估，但根本没有触及到税务风险的根源，无法应对税务风险。
(三)我国企业缺乏专业性的税务风险管理人员
我国企业缺乏专业的税务管理人员，这是一个非常严重的问题，很多税务管理人员缺乏涉税专业经验和涉税专业知识，却从事税务风险管理这个岗位。他们对税务风险管理解读不到位，缺乏对涉税法律法规的认识，在一定程度上他们会给决策者提供错误的涉税知识，从而导致企业的高层领导做出错误的决策，损失了一大笔的经济收益，影响了企业的长远发展。如果税务人员没有很高的道德素养和职业素养，企业税务管理存在较大风险。如果税务经办人员未按国家法律法规进行纳税申报，就会给企业税务管理带来较大的风险，进而影响企业的经济发展。
二、我国企业税务风险管理上的实施措施
(一)明确我国税务风险管理的目标
我国税务风险管理是企业管理必不可少的一个因素。企业经济收益最大化是税务管理的一个目标，同时也是企业发展的一个重要目标。为了能够达到这个目标，企业应该注重税务管理上的风险。企业的收益最大化是对企业财务的各项收支进行细化量化及合理的分配和管理。因此我们要明确税务风险管理目标，进行合理的分配到各个部门，落实到每个人身上，从而使企业能达到利益的最大化，进而推动企业的快速发展。同时要落实国家的各项法律法规政策，企业要按照法律法规进行合理有效的税务风险管理，进而实现企业经济效益最大化的目标。企业要加强税务风险管理实施，发挥税务风险管理作用，从而推动我国税务风险管理的发展。
(二)加强我国企业税务内部的建设
我国企业的税务内部管理建设存在着严重的问题，这也是造成我国企业税务风险加大的一个重要原因。对我国的企业而言，加强税务内部的建设有利于统筹各项税收之间的风险，减少我国企业内部税务风险的压力。要把企业税务内部之间的建设落实到每位职工的日常工作上来，细化到每个细节，量化到每个指标。企业要积极的加强会计部门与其他部门之间的相互协作配合，加强各个部门之间的相互联系，加强每位职工之间的相互协作，从而达到我国企业税务内部建设的可发展性、可持续性和可运行性。对发票和货票进行认真的审核，细致的比对，进行科学的管理。加强内部管理之间的相互监督，加强会计部门和审计部门之间权力制约，从而发挥企业内部控制中税务风险管理的监督作用，预防违法行为的出现，从而提高我国企业在税务风险管理方面的信誉度和知名度。
三、我国企业应引进高水平的税务管理人才
我国企业普遍存在税务人才短缺，税务团队建设不强，因此对于我国企业而言，应该要引进高水平的税务管理人才，要求税务管理人才具有多年涉税专业经验，并且具有涉税专业知识及税务师资格证书。企业应该组织税务专题讲座，对税务人员进行集中培训，让税务人员学到最新的税务知识，了解到最新的税务政策，为高层管理者提供有效的决策，从而推进企业税务风险管理的稳步运行。为企业高层管理者拟定合理可行的税务风险管理方案，使他们学到税务方面的相关知识，了解到税务方面最新政策，从而避免逃税漏税现象的出现。企业可以采用校企联合的方式，让一些优秀的财会专业的大学生进入企业学习和实习，使他们了解更多的税务知识和积累更多的税务经验。从而使企业注入更多的新鲜血液，让更多的税务管理人才进入企业，使他们理论与实践相结合，发挥他们的专业特长，从而加强企业税务风险管理人才队伍的建设，使企业能够蓬勃发展。
四、结束语
我国市场环境越来越严峻，竞争压力越来越大，这既是我国企业面临的风险，也是企业的发展机遇。因此我国企业要把握好这个机遇，顺应时展的潮流。对税务管理上存在的风险，要冷静地分析。我国的大多部分企业在税务风险管理运行上，面临着不同程度和不同强度的税收风险。对于我国企业税务人员来说，要积极的去更新税务方面的法律法规知识，为企业高层管理者提供全面的、合理的、可行的决策，从而减少税收风险带来的危害，进而达到企业收益最大化，推动企业可持续发展。我国企业应该引进税务管理方面的人才。可以采用校企联合的方式，择优录用优秀的大学生，为本企业注入新鲜的血液，加强税务管理人才的团队建设，加强企业税务管理制度的建设，明确企业税务风险管理的发展目标，从而有效发挥企业税务风险管理的职能，从而实现企业的利益最大化，进而推动企业欣欣向荣的发展。
参考文献
[1]伍娟.浅析中小企业税务风险原因及对策[J].中国集体经济,2016,13,82-83.
企业税务风险管理范文7
关键词：中小企业；风险管理；分析
一、导言
目前我国已经取消以及下放涉税行政审批事项等相关的简政放权措施的不断推进，对增值税改革进行深化的基础上，进一步减轻税负，对增值税率进行科学有效的调整，在这样的背景下，大部分中小企业自身应该具备预防税务内控与风险的能力，只有这样才能促进企业健康稳定的发展。
二、内控控制
内控控制通常情况下指的就是企业在相应的发展环境下，为了能够在一定程度上获得良好的资源，加强企业盈利所指定的相关程序、计划以及方法等，其中有控制环境以及控制活动等，对于税务风险指的就是企业没有对税法和税收等政策进行正确的适用，不仅影响企业日后的经济利益，与此同时还会给企业自身的声誉带来严重影响。
三、现阶段中小企业税务内控与风险管理过程中的成因和现状分析
（一）税法遵从度不是很高，税务风险意识严重缺乏
不管是中小企业管理层，还是管理层的税法欠缺一定的遵从意识，依然存在偷税、逃税以及漏税等一系列主观意识，同时对其行为导致出现的税务风险没有任何的危机感，换句话说，就是漠视税务风险。目前中小企业在发展过程中的经济业务是否属于应税行为，和企业纳税又有何关系，没有相对来说比较明确的辨别，严重还会出现主观故意性，如：个人账户收款不开具发票），进而少计收入这种违法行为，其中小企业在经营中的模式以及相关的业务流程对应该交的税种、什么时间纳税、税款多少等起着决定性作用。但事后只对税款进行简单的计算和申报，在一定程度上致使企业在纳税行为上缺乏合规性审核。
（二）税务风险管理过程中的信息沟通存在不畅
中小企业在进行税务管理的过程中，经常出现信息传递以及沟通出现断裂现象，相关的改革部门都是各自为政。对于税务风险而言，不仅会涉及财税部门，同时还会对中小企业的各个业务流程等进行涉及，大多数中小企业税务管理通常情况下都是财务部兼任的，普遍认为税务管理属于财务部门的职责，导致对财务部门出现过高的期望，在对其进行实际经营管理时，把销售业务作为主导，企业实施的重大活动决策中财务部门难以参与到其中，不能对风险进行有效的评估。财务部门出现的账务问题不完全就是税务风险的主要来源之一，大部分税务风险，如：业务模式以及广告营销等这些都是销售部门带来的，这种税务风险，对于财务部门只能实施事后补救，为了能够对风险进行有效的规避，就会进行不合规的处理，进一步形成比较大的税务风险，最终只能在财务部门集中爆发。
四、现阶段中小企业税务内控与风险管理措施分析
（一）对纳税意识和税法遵从度进行全面加强
对于依法纳税而言，属于每个公民的基本义务，中小企业应该在内部积极倡导遵纪守法，对诚信纳税这一税务风险管理理念进行不断的提高，只有这样才能保证中小企业所有工作人员都能加强税务风险管理意识，与此同时还要将其作为企业文化建设过程中不可或缺的重要内部，促进中小企业形成“诚信纳税”的意识。无论是中小企业的治理机构，还是相关的管理层，在企业经营中都要对税务风险进行有效的防范和积极控制，在“合法”的前提下实施节税筹划，进一步对税法遵从度进行加强。
（二）对中小企业税务风险管理内控和人才体系建设进行不断完善
首先建立行之有效的税务风险控制制度；通常情况下，中小企业的治理机构负责税务风险的管理），同时）还要参与相应的决策，企业治理机构应结合中小企业在经营过程中的目标，以内部风险管理的实际需求为前提，对税务管理过程中的流程进行科学合理的设计，制定出切实可行的税务管理方法，对税务管理部门、相关岗位等充分设立，在一定程度上要权责明确。对税收政策要第一时间掌握，及时收集和更新国家相关税收新政策，进而整理出适合企业发展的新政策。另外还要对税务管理程序做到积极的更新，尽可能让税务风险管理结构能够全面参与到企业经营活动中，对重大的税务防线进行科学准确的评估，进一步为其他相关内部机构提供良好的税务咨询，保证中小企业能够实现业务与财务融合，在企业所有的业务流程中都要积极渗透税务风险管理程序，促进税务风险的管理与防范；其次税务机关或者行业协会等机构应对财税制度不断规范，建立起适合中小企业发展的税务核算体系，对纳税申报表的标志以及审批等进行完善，对报送的税务业务资料进行正确的准备，最大限度上避免出现不必要的税务风险。
（三）对税务风险管理信息沟通机制进行建立
税务风险会涉及到中小企业所有的业务流程和部门，所以要在一定程度上建立起相对来说比较通畅的信息沟通机制，对于不能防范的信息，要加强税务管理过程中的信息搜集、处理与信息传递程序等，这样做的目的能够保证企业税务部门和其他部门，例如：董事会、监事会等中小企业治理层以及管理层之间的信息沟通，做好及时的反馈，在发现问题后要第一时间报告，同时还要制定有效的处理策略，对税务防线做到及时的跟踪，最大限度上降低企业税务风险。
五、结语
通过上述分析可知，中小企业在实际经营管理过程中不可缺少的重要内容就是税务风险，所以中小企业要对税务风险带来的一系列危害给予高度的重视，还要加强内部控制，这对税务风险管理发挥着重要作用，实现中小企业能够依法纳税，促进企业在日益激烈的市场中获得长久发展。
参考文献：
[1]封云.当前形势下企业存在的税务风险和防控措施探究[J].财会学习,2019(07):183+185.
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企业税务风险管理范文8
关键词：企业税务风险管理；成本解析；决策途径
伴随着我国市场经济的不断发展，各个施工企业间竞争也有了很大的激化状况，基于该状况，施工企业要想不断提高市场发展水平，稳定企业发展目标能够得以实现，需要对当前企业实际财务状况进行有效管理。当前我国科技不断发展与进步，财务管理方面的工作已不再是部分大型企业需要进行的管理工作，其逐步渗透到不同的领域与不同规模大小的企业，造成该类问题的主要原因就是由于企业管理工作人员已逐步意识到整个企业利润的提升，需要管理和经营好施工企业财务有关工作，同时要不断控制好企业税务风险和成本解析。
一、企业税务风险管理概述
企业税务的风险管理工作主要是指在整个施工企业运行过程中，能够合理地对企业进行规划管理工作所采取的一项风险管控模式。因为在企业整个税务风险管控中，由于税务管理工作的特殊要求，只有对企业税务风险管控工作进行科学整合，才能确保在风险管控工作中，对企业健康发展提供相应的保障。同时由于企业税务风险管控工作与整个企业规划管理工作间邮政明显的关联，想要提高企业税务风险的整体质量，我们需要将企业税务的风险管控工作作为基础工作，对其进行有效整合。确保企业税务风险管控制机制工作开展过程中，为整个企业的发展奠定相应的基础，并对其风险管理工作职能进行细化。此外，因为税务风险管控工作与整个企业的发展有着一定的联系，想要提高企业税务风险管控的质量，我们要依照施工企业风险管控具体要去，对税务每项成本做出一定的规划。并保证在成本规划管理过程中，能够发挥税务管控工作的特点，提高企业税务管理工作的基本效率。
二、企业税务风险管理及成本解析的决策途径
（一）科学规划成本控制
在施工企业整个税务风险管控过程汇总，想要更好的发挥风险管控质量，我们要完善成本管控体系，将成本管控工作体系建设作为整个企业的基础工作。对于税务风险的管控制体系工作建设，我们需要依照企业税务风险的管控需求，对整个成本管理工作进行相应的调整。只有这样，才能在成本管控过程中，有效地位整个企业的税务风险管控制工作奠定一定的基础。如依照施工企业税务风险管控制工作的开展需求，对整个企业税务风险管控工作的构成要素进行分析，并对各项风险管控要点内容进行细化。同时对发现的风险及时的做出整改，建立一定的防范体系，保证在企业未来的发展中尽量避免该类风险的出现。
（二）完善相关制度，将风险管理同企业的日常管理结合在一起
我们以施工企业作为例子进行分析，在当前营改增发展背景下，施工企业内部管理和经营的基本方式，及财务成本核算等工作较为多样化，在一定程度上降低了整个企业税务的风险。施工企业应更为全面和系统的对其内部和外部各项区域中的有关信息进行收集，并准确的分析企业经营的基本活动和其业务过程中税收风险，只有这样才能依照风险具体情况制定更为完善的解决方案。此外，施工企业需要依照我国有关制度规定，需要及时的办理税务登记有关工作，并对异地的经营工作，按照相应规定对其所在区域进行相应的预缴，使其税金能更准确对进行计算，按时进行申报，从而公平公正能够参与到整个市场竞争过程中。另外，施工企业结合自身发展的基本状况，制定相应的涉税风险管控措施。首先，我们需要有关企业能够明确其各岗位的发展绣球；其次，要不断提升岗位会计工作人员有关信息技术手段，只有这样才能降低与控制企业税务风险；最后，依照税收政策具体要求，严格筛选，从而选择更为适宜的供应商与分包商，从而利于企业能够有效地节约成本。
（三）以利益机制为主，科学规避风险
在现阶段施工企业税务风险管控过程中，因为税务风险管控形式存在很大差异，使得我国税务风险管控机制存在很大偏差。想要更好的控制企业税务风险管控质量，我们需要对企业风险管控工作中利益机制进行分析，并调整风险规避的基本方式。只有这样才能确保在整个风险规避过程中，以及利益机制建设中有效地对税务管控制工作提供相应的保障。并确保税务风险进行识别管理，从而提高施工企业税务管理工作的整体质量。
三、结语
综上所述，在我国施工企业税务开展风险管控工作过程中，想要更好开展施工企业的税务有关风险管控工作，我们要依照企业的整体风险管控工作具体的实施需求，对税务整个风险管控体系不断进行优化。结合施工企业自身个性化的基本要求，将风险管理工作机制进行细化，从而确保企业整个税务风险管控机制的基本建设，并依照一定的税务风险管控工作进行合理的规划，控制好施工企业成本，发挥企业税务管理工作的特色。
参考文献
［1］顾向东,刘志耕.企业税务风险管理探究［J］.新理财,2017（12）.
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