项目部管理制度范文1
一、机构设置
区重点项目建设指挥部（以下简称区重点项目建设指挥部）按照《会计法》有关规定设立独立的会计机构，配备具有会计从业资格的专职会计人员，设置资产管理人员。会计人员按照《会计法》、《会计基础工作规范》和《基本建设会计制度》的规定，设置会计账簿，进行会计核算。本着款账分管原则，设置核算会计和出纳会计岗位，并指定一名兼职资产管理人员。区重点项目建设指挥部以书面形式确定一位财务签批人，行使财务“一支笔”职责。
二、财务报销程序
（一）日常经费报销程序。
区重点项目建设指挥部日常办公经费开支要严格执行国家的《基本建设财务管理规定》及相关法律、法规和政府采购制度。报销单据要有经办人、分管财务负责人、财务签批人签字以及相关附件，方可办理报销手续。
（二）工作经费拨付程序。
1、对因工作需要拨付协同单位工作经费，由区重点项目建设指挥部财务签批人召集相关人员研究确定并形成会议纪要，与会人员签字确认。五万元以下（不含五万元）的，须报区政府分管领导备批；五万元以上（含五万元）的，须报区政府主要领导。
2、财务人员依据会议纪要确定的数额拨付。
3、收款单位出具合法的收款收据。
（三）重点项目资金支付程序。
1、需支付个人的补偿款，依据相关程序，由项目经办人制定《发放清册》，并经区重点项目建设指挥部经办人、复核人、分管负责人（分管财务和分管项目的领导）、财务签批人签字后，拨付区重点项目建设指挥部指定的银行，以银行存折的方式发放到个人。个人须持本人身份证原件，到区重点项目建设指挥部指定的银行在《发放清册》上签字、按手印之后，领取银行存折。
2、需支付单位的补偿款，依据相关程序，经区重点项目建设指挥部经办人、复核人、分管负责人（分管财务和分管项目的领导）、财务签批人签字，方可办理付款手续，并由收款单位开具合法的收款收据和出具银行开户证明复印件，将补偿款存入单位合法的银行账户。
三、办公用品及固定资产管理
购置办公用品和固定资产，须按政府采购有关规定办理政府采购手续。要设立办公用品采购、领用台账，完善出、入库手续；加强固定资产入账管理，并设立固定资产卡片明细账，做到资产使用责任到人。
四、现金管理
（一）出纳人员要严格执行《现金管理条例》的规定，严禁超限额存放现金。严禁公款私存、私设小金库，严禁个人借用或挪用公款。
（二）工作人员因公借款，需填写《现金领用单》，经分管财务负责人和财务签批人签字同意后方可办理。借款应在5个工作日之内办理归还手续，因特殊原因未能按期归还的，要办理延期还款手续，延期还款不得超过5个工作日。
（三）出纳人员负责及时清理借款。
五、支票管理
（一）领用支票需填写《支票领用单》，注明用途、限额和归还日期，经分管财务负责人和财务签批人签字同意后，方可签发支票。
（二）出纳人员签发支票，要严格按照有关规定办理，建立支票领用登记薄，签发前要准确填写支票领用日期、用途、限额和领用人签字等，不得签发远期支票和空头支票。
（三）领用支票要按规定用途使用，不得随意改变用途，另作他用。
（四）出纳人员负责及时清理发出但尚未报账的支票，确保支票使用安全。对超期未办理结账手续的，要及时催办。
六、项目竣工移交
区重点项目完成后，对固定资产进行盘点清查，做到账账、账卡、账物相符。经审计部门审计后封账，按档案移交的有关规定办理移交手续，其中，工程档案移交区档案局存档，会计账簿、记账凭证等财务档案移交区财政局保管，固定资产交由区机关事务管理局进行分配、处置和管理。
七、稽查监督管理
项目部管理制度范文2
内部控制制度
1、建立健全建设项目内部管理制度。合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，
确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。
2、建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。
3、建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
4、依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。
5、按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目，按照财政国库管理制度相关规定支付资金。
6、加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
项目部管理制度范文3
Abstract: System is rules. "No rules no standards," stresse the importance of institution building. System means that in a social organization requires , members are required to abide by the rules in accordance with certain procedures. Developing construction-site project management, system construction, project management organization can improve the coordination and management effectiveness and maximize the project's social, economic and environmental benefits. Through institutional building, people at the construction site are clear what to do, know how to do a good job, and ultimately form a set of relatively complete and systematic incentive and restraint mechanisms.
关键词:施工现场;项目管理;制度建设
Key words: construction site;project management;system construction
中图分类号:TU71 文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)21-0064-01
0引言
项目管理制度是项目部进行项目管理工作的标准和依据,是在组织管理制度的框架内,依据工程项目的实际需求而制定的。进一步加强施工现场项目部制度建设,是规范项目部的项目管理行为,约束项目实施程序,保障施工项目实现预定管理目标的前提和基础。
1项目管理制度建设的重要作用
1.1 近几年,施工现场项目管理已经步入正轨。国家关于施工现场项目管理出台了许多法律法规和部门规章,项目部通过制度建设,逐步建立起一系列与国家法律法规和部门规章相适应的管理制度,具体用于指导项目管理。
1.2 规范项目组织及项目成员的行为,使之按规定的方法、程序、要求、标准进行项目管理活动,从而保证项目组织按正常秩序运转,避免发生混乱,保证各项工程的质量和效率,防止出现责任事故,从而确保施工项目目标的顺利实现。
1.3 通过实施施工项目的各项规章制度,建立健全项目部内部的激励约束机制,在日常项目管理活动中,讲管理必先讲制度。项目经理是规章制度的第一责任人,抓住了规章制度这个总纲,就是抓住了施工现场项目管理的关键。只有人人自觉坚持规章制度,才能保证项目部的可持续发展。
2项目管理制度的制定原则
2.1 项目管理制度的编写者要有较高的法律、规范、专业、新技术、新材料等综合素质。制定的项目管理制度必须贯彻国家法律、法规、方针、政策以及部门规章,且不得有抵触和矛盾,不得危害公众利益。
2.2 制定项目管理制度要结合施工现场的具体情况,坚持一切从实际出发。管理制度既要实事求是,有时效性和科学性,又要符合本工程项目的需要,做到切实可行,好用管用。工程项目最需要的管理制度是有关工程技术、安全、计划、统计、经营、核算、分配以及各项业务管理等的制度,这是制定项目管理制度的重点。
2.3 制定的项目管理制度要系统化、规范化、科学化。各项管理制度之间应无缝衔接,相互配套,相互对应。不能相互矛盾,不能留有漏洞和死角,从而形成完整的管理制度和业务体系。
2.4 项目管理制度的制定应注重实用性、可行性、通俗性、普遍性、针对性,任何一项条款都必须具体明确,词语表达要简洁、明了、准确。
2.5 项目管理制度的制定、修改和废止要严格履行法定程序。施工现场项目经理是总决策者。凡不涉及公司的管理制度,由项目经理签字决定,报公司备案;凡涉及公司的管理制度,应由公司定代表人批准方可生效。
3项目管理制度的制定内容
3.1 工程项目管理人员的岗位责任制度。工程项目管理人员的岗位责任制度是规定项目经理部各层次管理人员的职责、权限以及工作内容和要求的文件。具体包括项目经理岗位责任制度、经济、财务、经营、安全和材料、设备等管理人员的岗位责任制度。通过各项制度做到分工明确、责任具体、标准一致,便于管理。
3.2 工程项目技术管理制度。工程项目技术管理制度是规定项目技术管理的系列文件。
3.3 工程项目的“四制”管理制度。一般纳入国家投资计划的工程项目都要实行项目法人负责制、招标承包制、工程建设监理制和合同管理制。坚持“四制”是工程项目经理的必修课,是工程项目管理的前提要件。工程项目部要想在日益激烈的市场竞争中脱颖而出,就必须建立健全“四制”管理制度。
3.4 工程项目的“三控”管理制度。任何一项工程项目,不论其规模大与小,施工工艺复杂与简单,都面临进度控制、质量控制和成本控制。第一,工程项目进度管理制度是项目计划、统计和进度控制工作的管理文件。其内容包括生产计划、劳务管理、资金使用、进度计划和进度控制等;第二,工程项目质量管理制度是保证项目质量的管理文件,其具体内容包括质量管理规定、质量检查制度、质量事故处理制度以及质量管理体系等;第三,项目成本管理制度是规定项目成本核算的原则、范围、程序、方法、内容责任及要求的管理文件。
3.5 项目安全管理制度。项目安全管理制度是规定和保证项目安全生产的管理文件,主要内容有安全教育制度、安全保证措施、安全生产制度以及安全事故处理制度等。
3.6 项目材料、机械设备管理制度。项目材料、机械设备管理制度是规定项目材料和机械设备的计划、采购、运输、仓储保管、保修保养以及使用和回收等工作的管理文件。
3.7 项目分配与奖励制度。项目分配与奖励制度是规定项目分配与奖励的标准、依据以及实施兑现等工作的管理文件。
项目部管理制度范文4
关键词：人力资源 薪酬 设计
近几年，国家加大基础建设投资力度，建筑施工行业得到了前所未有的发展。在建筑施工企业中，项目经理部（以下简称项目部）是企业的重要组成部分。通过在项目管理中建立科学合理的薪酬管理制度来吸引、留住人才，激发员工的工作热情，这对企业的发展至关重要。
一、建筑工程项目薪酬制度设计中存在的问题
1、薪酬制度制定程序不合法、内容不合理
《劳动合同法》明确规定，企业在制定薪酬制度等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论通过。然而，随着企业薪酬“自主分配权”的逐步下放，许多项目部的薪酬制度制定随意性越来越强，缺乏战略眼光，缺少必要的协商和沟通程序。
项目部的薪酬制度在薪酬结构设计上过于简单，不同岗位（专业、部门）之间的薪酬差异制定缺乏依据，没有经过认真的工作分析。这样的薪酬制度必然引起员工对企业或项目部的不满，对岗位（专业、部门）之间的协作性产生不良影响，从而降低企业的工作效率。
2、薪酬制度在执行中缺乏操作性
项目部组建后，往往由新到岗的人力资源管理人员设计项目部的薪酬制度。这种薪酬制度往往简单照搬其它项目原有的薪酬管理模式，对项目部自身缺乏认真的分析，对工资项目的原理、发放程序、计算方法等不甚理解，致使薪酬制度在执行中缺乏操作性，流于形式，难以完全执行。
3、薪酬制度不能够起到有效激励的作用
项目部员工薪酬水平往往与项目部整体生产经营状况密切相关，而与员工个人工作绩效关联度不高。薪酬制度未能充分发挥其激励的功能，项目部整体工作效率低下。
二、建筑工程项目薪酬制度设计产生问题的原因
1、企业重视程度不够
不可否认，当前国内的很多企业，人力资源管理部门远没有像生产、经营、技术部门那样得到重视。项目部作为施工企业的一个临时性派出机构，其主要任务在于完成项目的进度、利润、质量、安全及文明施工等指标。在项目管理中，未能将人力资源管理放在应有的战略高度进行系统的筹划、设计和实施。部分项目部没有设置专门的人力资源管理部门，甚至没有专职的管理人员。
2、准备、计划不够充分
项目部是为施工现场管理而成立的一次性的生产经营管理机构。项目部人力资源管理人员在项目部成立后由项目经理在企业内部或面向社会招聘，人力资源部门（岗位）在短时间内难以收集到薪酬制度设计需要的相关信息和资料，对本项目的生产经营特点和员工的现实需求缺乏必要的了解，不能制定出切合项目部实际的薪酬制度。
3、薪酬制度的建立缺乏依据
许多大型建筑施工项目都在野外工作，地理位置偏僻，通信交通不便，给信息资料的收集带来了一定的影响。同时受人力资源管理人员自身专业能力的限制，项目部薪酬制度的建立往往在原有的薪酬模式下进行简单的调整和修改，薪酬制度的建立缺乏理论和政策上的依据。
4、薪酬发放与员工业绩关联度不高
“大锅饭”现象在国有企业似乎积重难返。在项目部薪酬管理中，员工薪资的高低与个人业绩并无太多关联。特别是在奖金的分配上，员工奖金的高低可能与项目部整体业绩的关联度更大，除非是降职或离职，否则员工个人业绩对其收入没有太大的影响。
5、薪酬制度未能与其他人力资源管理制度统筹设计
项目部作为一个临时性机构，一般不会有系统的、战略性的人力资源规划。项目部的员工培训、职务晋升、休息休假、工资发放、绩效考核及员工福利等相关制度往往是进行单纯的、片面的管理，没有进行系统的整合，未能在项目管理中发挥出人力资源管理的综合效益。
三、建筑工程项目薪酬制度设计的要点和措施
1、加强预见性和计划性
企业人力资源管理人员应参与到项目的方案设计和投标报价阶段。施工企业在工程项目的方案设计和投标报价一般由工程技术和商务人员组成，没有专业的人力资源管理人员参与。对人工费用的预算一般采用经验值进行简单估算，往往与实际发生的人工成本产生较大的差距。假如预算中的人工费用过高，使员工对未来的薪酬期望过高，将导致在实际工程施工过程中支付过高的人工成本；如果预算中的人工费用不足，可能使项目部采取比较保守的薪酬水平，将难以在项目管理中招聘或留用项目部需要的人员。
在人工成本的预算中还要重点考虑的一个因素是物价和城镇居民消费水平的增长。大型工程施工项目的工期一般都在2—3年以上，有的甚至更长。随着物价水平和居民消费指数的不断上涨，项目部薪酬水平也应进行一定的调整，由此必然会对项目部当期人工成本总额产生一定的影响。
2、掌握足够的理论和政策依据
（1）同类型工程项目经验数据。同类型、相近规模工程项目的人工成本、劳动生产率、工资利润率等数据和相关资料对新开工项目的薪酬设计显然有着重要的参考价值。但由于商业竞争的存在，其它企业或项目的相关数据信息通常难以获取。
（2）行业和地方劳动力市场价格。企业或项目部的薪酬水平决定了项目部是否能够吸引、留住和激励项目管理需要的管理（专业技术）人员。对施工企业而言，行业劳动力市场对企业的影响占主导地位。对于劳动力市场价格信息取得的渠道，一般包括：政府的劳动力市场价格、专业管理公司、企业间的非正式交流、离职员工的离职面谈。
（3）国家相关法律法规和企业管理规定。国家及地方政府有关工资管理的法律法规规定是企业制定薪酬制度的基本政策依据和必须遵守的基本原则。项目部应当充分了解和掌握相关法律法规关于企业工资管理的有关规定和要求，项目部制定的薪酬制度和人力资源管理相关制度均不得违反相关法律法规的规定。
上级企业主管部门制定的与薪酬管理相关的管理规定，是企业内部制定的具有全局性、战略性的人力资源政策之一。它在一定程度上制约了在项目管理中出现的局部利益和短期行为，使企业内部各单位和各类人员薪酬水平保持相对的稳定和平衡。
（4）员工的收入期望值。每个企业或项目部的企业规模、企业文化、工作环境、发展前景等各有不同，员工对企业或项目部薪酬要求也会相应有所不同。项目部应充分了解员工的收入期望，及时进行沟通，在制定薪酬制度时尽可能在项目部的成本控制范围内使薪酬水平与员工的期望值达到平衡，这样才能充分发挥薪酬的激励作用，使效益最大化。
项目部管理制度范文5
随着我国经济实力的不断增强，国家对医学科研项目的投入力度也越来越大，各类研究项目发展迅速，提高了我国的医疗服务水平。
在科研项目大力发展的同时，各种经费管理问题也随之产生。虽然国家在近几年出台了多项科研项目资金管理制度，且逐步加强对科研经费使用的审计，但违规使用经费、套取挪用资金等现象仍时有发生。究其原因，主要是由于医院缺乏健全的科研项目内部控制管理制度，科研项目资金的使用得不到有效控制。
为推进医学科研项目的顺利实施，降低经费使用风险，规范科研项目资金使用，医院应当建立健全科研项目经费内部控制管理体系。
二、医院科研项目经费管理存在的问题
医院科研项目的经费来源非常广泛，既有国家财政资金，也有同济地方财政资金，还有其他合作项目资金。
科研项目的顺利开展，资金的合理使用是其中的一个重要环节，包括实验设备和耗材的采购，测试费用的结算、科研劳务的发放等。由于医院科研项目负责人对项目经费缺乏管理意识，常常导致科研项目经费预算执行率低，执行进度与科研进度不匹配，不能达到预期的经费管理效果，更有甚者影响了整个科研项目的完成进度。
医院科研项目经费管理中常见的问题主要有以下几个方面：
（一）预算编制不合理
医院的科研项目负责人多为医学界的专家学者，在项目的申报过程中，对于项目的研究意义有着深入的见解，但由于缺乏专业的财务管理知识，在编制项目预算时不能根据项目的执行编制合理的经费预算，拍脑袋预算时有发生。项目预算编制的不合理，往往导致项目申报得不到顺利批准，或是在项目结题审计时，因经费使用与预算脱节，科研项目无法顺利结题。同时，不合理的预算编制，也不利于医院管理部门对科研项目经费的使用控制。
（二）经费支出控制不严格
医院的科研项目负责人对科研经费使用管理的重要性和必要性认识不足，往往认为经费的使用管理并不影响项目的执行，更有甚者将科研经费作为自己的私有财产，在使用资金时比较随意。科研经费管理部门，如科教部门和财务部门，在资金报销审批方面也较为宽松，并不重视经费支出进度，以及经费支出事项与科研相关性的审批，导致科研经费滥用、挪用、突击使用等现象频繁发生，科研经费没能全部用于科研项目，没有发挥其应有的效用。
（三）科研设备的购置及管理不严谨
在医院科研项目中，多涉及到设备购置。根据国家对于科研项目设备购置的有关规定，一是设备采购应纳入医院统一采购，二是科研设备应当为科研使用的必要专业设备，三是科研设备归医院所有，由医院统一管理。但在实际执行过程中，项目负责人往往并不按照医院规定进行设备采购，自行采购及非必要采购现象时有发生；部分课题负责人巧立名目，将国有资产变私有财产。国有资产浪费、流失严重。
（四）科研项目经费管理内部控制体系不完善
我國内部控制制度起步较晚，医院的内部控制管理更为滞后，科研项目经费管理没有一套完整的内部控制体系。医院管理部门在科研项目经费方面缺乏一套严谨的内控管理制度，不能对科研项目经费的申报和使用进行科学、合理的约束控制，给科研项目的开展实施增加了不少阻力。
科研项目经费中存在的问题，严重阻碍了医学科技的创新，损害了医院形象，医院亟需建立健全科研项目经费管理的内部控制体系。
三、完善科研项目经费内部控制的建议
针对医院科研项目经费管理中出现的问题，从内控角度进行分析，现提出如下建议：
（一）加强科研项目的预算编制管理
科研经费的预算编制是科研项目管理的重要组成部分，是科研项目经费执行、监管和课题结题财务审计的重要依据。医院科研管理部门与财务部门，应加强对科研项目负责人在预算编制方面的培训、指导和审核，提高科研项目经费预算的科学性、合理性和可行性。
项目实施过程中，如需调整预算，须由项目组以书面报告形式提出申请，说明预算调整内容、原因及调整金额。科研管理部门与财务部门应根据自己的管理职责，对预算调整的必要性、合理性和相关性进行审批。审批通过后，预算方可进行调整。预算调整后，项目组需根据调整后的预算妥善安排经费的使用。
（二）加强经费支付审批管理
项目资金的支付审批是科研项目资金管理中的重要一环。医院科研项目经费管理部门应该根据国家和地方下发的关于财政性资金使用的相关政策，明确规定各类预算项目的支出范畴及标准，并辅导科研项目负责人进行科研项目经费的支付申请。
在经费报销审批过程中，科教部门需对经费使用的真实性、必要性、合理性，以及与科研进度的一致性进行审核，财务部门分别从会计角度和预算管理角度，对原始凭证的真实性、完整性、合法性、合规性、正确性，以及预算相符性角度，严格审核。对于未经审批或审批未通过的事项，财务部门一律不予办理。对于审批通过的科研项目经费，财务部门应当根据科研项目及费用类别，进行独立核算，确保专款专用，方便科研费用归集。
（三）加强固定资产及耗材的使用管理
设备及耗材的购置在科研项目经费中一般占比较大，且对科研成果有着较为直接的影响。设备及耗材的采购和使用管理是科研项目经费管理中的重要环节之一。医院应当制定相应的管理制度，将科研设备及耗材的采购和使用纳入医院预算，进行统一管理。
科研项目课题组提出申请，医院资产管理部门根据院内专业设备情况及耗材库存情况，进行统一调剂和采购。待课题项目结题后，资产管理部门应及时收回科研购置的专业设备，在医院内部进行统一调剂和使用管理。
（四）完善医院科研项目内部控制制度
制度是执行的依据，完善的内控制度可以有效的约束和规范科研项目的经费使用。医院根据科研项目涉及的经济业务，逐步梳理各项经济环节，分析并确定风险控制点。根据风险控制点，对照修订和完善科研项目管理的内控制度，并按照制度要求执行，加强对科研项目经费的使用管理。
（五）建立有效的信息沟通平台
此外，提高科研项目经费使用管理还须建立一套有效的信息沟通机制。医院科研项目的使用，往往涉及到科教、医务、财务、医疗装备等多个职能部门的管理工作，各部门间对科研项目经费的管理既有相关性也有独立性。医院可借助信息平台，建立一套科学、合理、快捷的沟通机制，提高科研项目在医院内部各个业务环节中流转效率，规范科研经费的使用管理。
四、实例分析
上海市FK医院是一所集医、教、研一体的三级甲等医院，医院科研项目众多，经费来源广泛。为了加强医院科研项目经费的使用管理，医院从人员、信息和制度等多层面着手完善内控管理。
（一）设立科研项目经费专职管理人员
为加强科研项目经费内控管理，医院科教部门和财务部门分别设置项目经费专职管理人员，从预算编制到项目决算审计，全程参与科研经费的管理工作。科教专职管理员从科研经费的相关性、合理性，以及与课题执行进度的匹配性进行管理；财务专职管理员从预算的编制、审核，以及费用的使用是否符合预算要求等层面进行管理，督促项目组做好科研经费的使用。此外，科研项目经费专职管理人员还需配合项目组做好项目结题的验收、审计工作。
（二）搭建科研经费管理信息平台
为了加强科研项目经费的执行管理，医院在现有信息基础上，建立了科研项目经费管理平台，并将科研经费执行过程中的内部控制要求嵌入管理平台，在经费执行过程中体现内控要求。
经费管理平台主要有预算控制管理、经费审批管理及资产申请三大功能。在预算控制管理功能中，课题负责人及经费管理部门能够实时查询课题的预算情况、经费到位情况以及经费执行情况，以便课题负责人能够根据课题项目执行进度合理安排经费使用。在经费审批管理功能中，课题负责人可通过系统进行科研费用的报销申请；科教部门从课题的相关性及执行进度进行经费审批；财务部门从课题的预算符合性进行审批；经审批通过后费用方可医院规定进行费用报销。在资产申请功能中，课题负责人根据课题需要，提出耗材或设备的使用申请，在对课题相关性及预算相符性进行审批后，由资产管理部门统一进行采购、入库及使用管理。
（三）科研项目经费独立核算
为确保专款专用，医院财务部门对科研项目经费按课题组分类，分别进行独立核算。每一笔科研项目经费，财务部门均按课题名称及预算项目分别进行归纳记录，方便科研项目经费的查询和统计。
（四）完善科研项目经费内部控制制度
医院科研项目经费的内部控制起步较晚，为了完善医院科研项目经费内部控制管理，医院科教部门与财务部门会同其他相关职能部门，对科研经费使用过程中涉及的流程和规章制度逐条梳理，从行业规范、医院内部以及专业人士建议等多个层面，进行分析，确定科研项目经费管理中的风险控制点，发现现行流程中存在的缺陷以及现有规章制度的不足之处，并不断进行完善修补，使得科研项目经费的内控管理执行有据可依，有效规范医院科研项目经费的管理行为。
通过上述工作，医院加强了科研项目经费使用过程中各部门的有效沟通，提高经费的使用效率和执行进度，杜绝了国有资产的浪费和流失。
项目部管理制度范文6
【关键词】建筑安装业；内部控制；效益
2008年6月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合《企业内部控制基本规范》，2010年4月《企业内部控制配套指引》，先在上市公司执行。此制度是现阶段风险防范方面最流行、最系统、最受经济管理界重视的的制度。随着市场经济的深入，建筑安装业竞争日益激烈。建筑安装企业获得长远的发展，必须依靠加强内部管理，从内部控制上获得效益。
内部控制贯穿于企业经营活动的全部过程，其核心是防范各种风险，提高经营管理水平，从而实现企业既定的任务和目标。本文结合建筑施工企业自身的特点，分析由于企业特点导致内部控制在建筑安装中的使用及内控点。对充分发挥内部控制的功能，改善企业现状，提高企业经济效益具有及其重要的意义。
内部控制的基本构成是以要素形式存在的，一个完整的内部控制系统包括以下几个要素：控制环境、风险管理、业务控制、信息与沟通与监督。现阶段建筑安装业推行项目法管理，结合内部五要素展开分析：
1．项目管理内部控制环境
任何企业的核心都是企业中的人及其活动，人的活动是在环境中进行的，人的品行包括操守、价值观和能力等即是构成环境的重要因素之一，又与环境相互作用。环境要素是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心。因此内部环境应考虑以下方面：
(1)组建以项目经理为第一责任人的项目经理部，项目经理的个人品行及修养是关键。同时，上级各职能部门对项目形成一定的监督约束力，制订授权批准及权限制度等等，保证内控制度的良好环境。
(2)提高项目部人员的素质和修养。企业的内控制度是由人来操守和执行的，企业员工道德文化素质是企业内部控制制度实施的重要因素，加强企业文化建设，更好的发挥凝聚力、生产力、形象力的作用，建立全员参与的内控管理体系，企业的内部控制制度才能更好的执行。
2.项目管理内部控制风险管理
建筑安装企业项目施工过程中存在大量的风险因素，风险产生的原因来自自然风险、经济风险、技术风险、社会风险、内部决策与管理风险等。承包工程项目是一项风险事业，风险管理水平是衡量管理的重要标准之一，决定工程项目的成败。
(1)确定风险管理目标，降低成本、稳定收入、提高利润、应对处理特殊事件。
(2)识别风险及应对策略。合同风险:签订的合同能否按时完成，相关的质量、进度是否能达到要求；资金风险:项目的资金链是否能满足生产的需要，怎么能维护好资金链；成本风险:发生的成本如何在可控范围之内，怎么将成本最小化。从整体层面分析风险影响程度，树立科学的应对策略观。
3.项目管理内部控制成本控制体系
成本控制是项目目标能否实现的关键环节，因此成本管理进程中的内控管理也是能否实现项目内控的关键环节。
3.1遵循现代成本控制理论--全面成本控制
①全方位的成本控制：人、材、机及其他费用成本等。
②全过程的成本控制：经营、生产准备、施工过程、工程款回收、工程决算、工程保修、拖欠款清理等。
③全员的成本控制：成本控制责任及目标分解落实到项目每一个人。
3.2项目成本控制的实施重点
①人工费用控制：项目部应根据生产任务的规摸，在建立岗位责任制基础上，确立各类人员的数量界限，在符合成本效益原则下实行内部牵制和不相容岗位分离。施工过程中，必须严格按合同核定劳务分包费用，严格控制支出，加强预算管理。
②材料费用控制：在项目成本中，材料费用占总额的50%-60%。因此，在成本管理工作中，材料的控制即是成本控制的重点，也是成本控制的难点，应该从材料管理的流程即采购、收发料、使用环节等进行控制。
a.材料采购的控制。首先制定材料计划，确定材料规格数量，尽量采用招标方式通过公平、公正、公开方式选择厂家或供应商。内控管理中适合的材料采购制度为共同采购：相关上级职能部门和项目部共同向市场询价，由招标领导小组牵头招标，共同参与，选定供应商，价的控制是采购的关键环节；具体的职能部门负责与供应商签订供货合同，并实施合同管理；由项目部与供应商拟定货款支付条款并负责支付材料款；财务部门在支付材料款时需同时审查材料订货合同和项目部出具的材料付款计划。这种采购方法使职能部门和项目部共同参与又互相牵制，充分体现了反舞弊机制。
b.材料的现场管理。材料的现场管理主要解决材料使用过程中量的控制，运用信息化手段，实施精细化的材料现场管理。严格材料的计划领用制度，尤其分包单位领用材料的审批及管理制度。材料部门加强现场余料废料管理，凡能及时回收的要及时回收使用。
③机械使用费的控制：结合施工方案，制订使用计划。建立大型设备租赁的招标、使用和监管制度。建立自有机械设备日常定期保养和检修制度，加强机械的维护和保养。现场设备使用中，严格结算制度，防范舞弊行为。
④项目间接费用控制：间接费用包括项目为组织和管理施工生产经营活动所发生的管理费用，包括范围广、项目多、内容繁杂，其控制方法包括以下几个方面：凡企业会计制度及财务管理制度规定明确的开支范围和标准的费用，必须按制度办理；充分发挥审计财务监督作用，对违反的财务制度和管理制度的开支，要拒绝报销及时反馈问题。
⑤分包项目成本控制: 首先是分包队伍选择，一般应通过招投标的方式来择优选择.除价格因素外,还应着重考察其资质,能力,信誉等因素，应符合合格分包商制度；其次分包合同内容明确，项目承包人签字，职能部门审核批准；分包施工过程中加强质量、安全、进度的管控，贯彻内控制度中的动态管理；分包工程付款,逐级办理签字审批手续,按有关规定将代扣代交相关税费、材料、机械费、水电费等；工程结算时项目部应依据合同、施工图纸、现场签证等资料，对分包单位结算资料进行核查，将审核决算报企业相关职能部门复审，必要时应进行专项审计。
⑥项目成本考核是控制项目成本的主要方法，考核是激励机制的体现。对经理部考核时以确定的责任目标为依据，与进度、质量、安全等指标完成情况相联系，成本考核的结果应形成文件，为奖罚责任人提供依据，公平、公正、真实、准确。
4.项目管理内部控制信息系统
信息管理成为建筑安装企业项目管理的重要内容，是适应市场经济的要求。项目经理部在工程施工期间，涉及大量信息，概括成本控制信息、质量控制信息、进度控制信息、安全控制信息、合同控制信息，用计算机手段，进行数据的收集、记录、整理，提高项目管理数据处理的效率，确保数据处理的准确性，方便项目管理的报表，同时进行相互沟通，方便资料的传递。
5.项目管理内部控制内部监督
