企业财务内部风险管理范文1
关键词：物流企业；财务风险；内部管理；控制
一、风险管理的概述
风险管理是一种新兴的学科，风险管理主要是指，企业内部设立了相应的财务风险管理部门，并将工作结果直接上报给企业的领导部门，针对工作结果进行全面的解析和评估，对企业中存在的财务风险进行预测，并采取相应的管理措施，从而保证企业的财务安全，推动企业稳定的发展。
企业的风险管理涉及的工作内容存在一定的繁琐性，因此，需要企业各个部门的权利配合风险管理的对象不仅包含于市场因素，同时还包含于企业的自身因素。在进行企业风险管理时，不仅要将市场因素进行全面的考虑，同时还要将企业内部生产、人力资源以及财务控制等因素进行考虑，确保企业经济效益的最大化，从而提升企业的经济效益。
二、目前我国物流企业存在的财务风险
（一）资金统筹风险
针对大部分的物流企业来讲，物流企业的融资渠道存在着多远化的特点，不论是自有资金，还是债务资金，或是股权融资资金，都能够应用到物流企业的融资渠道中。随着金融市场的飞速发展，物流企业也开始逐渐步入正轨，市场中的竞争逐渐激烈，为了获得一定的经济利益，筹集资金开始偏离物流企业的发展方向，使得融资时机和融资后的资金结构面临着全面的挑战。此外，由于物流企业自身存在着一定的特殊性，企业的交通工具以及存储设备上需要消耗大量的资金，因此在进行资金统筹时，还要受到宏观因素的限制，一旦物流企业没有对资本结构优化情况进行妥善的处理，就会导致资金统筹方面存在风险，进而使得物流企业的财务情况出现风险。
（二）资金使用风险
对于大多数的物流企业来说，都具备一套完善的投资审核程序，它可以有效的规避资金统筹后出现乱投资的现象。但是，当资金数量一定的状况下，怎样才能将其高效的利用，是每个物流企业必须要考虑的问题。通常情况下，物流企业所存在的资金使用风险主要包含两方面的内容，第一个是资金应用欠妥当；第二个是投资自身具备风险。如果物流企业面临的风险是第一种，其不会给企业的运营带来任何影响，但是会给资金的应用效率以及配置功能造成一定的影响。物流企业，属于资源质量良好的群体，其具备充足的投资机会以及项目开发机会，如果企业把大量的资金都投放到新项目中，那么在进行物流设施重置的过程中，一定会存在一定的资金使用风险，从而给物流企业的财务带来一定的经济损失。
三、物流企业财务风险的控制管理措施
（一）建立企业财务风险预警体系
财务风险一种以客观形式存在的，无法将其彻底根除，因此，我们也只能采用适当的措施进行防护。对于物流企业来说，要想做好财务风险的防护措施，首先就要建立企业财务风险预警体系，并严格遵守企业财务风险预警体系进行财务管理。为了保证物流企业资金的流动安全，还要对资金的流动情况进行严格的把控，并根据资产负债率以及现金流量比率等信息制定完善的财务指标，结合物流企业的自身情况，建立相应的财务预警模型，进而保证物流企业的财务安全。
（二）筹资风险的控制措施
物流企业中的筹资风险主要体现在两个方面，第一个是负债融资风险；第二个是股权融资过度风险。债融资风险主要体现在负债融资方面，由于物流企业在负债融资方面具备一定的优势，使得融资资产抵押变得极其简便，因此为了防止负债融资风险出现，物流企业要将现阶段的资产负债状况进行考虑，并采用适合物流企业的筹资方式进行融资。股权融资过度风险险主要体现在股权融资方面，物流企业可以通过建立融资规划部门的方式，来对融资进行管理，从而避免出现融资过度而导致资金浪费的现象出现。
（三）投资风险的控制措施
由于物流企业存在着一定的特殊性质，而这种性质又决定了物流企业投资活动的片面性。因此，为了保证物流企业投资项目的可实施性，就要从物流企业实际材料情况入手。但是，大多数的物流企业具备的投资机会以及投资经历不足，为了保障投资的安全性，物流企业就要建立完善的投资风险管理机制。在投资之前，要做好调查工作，并结合物流企业的自身情况来选择合适的投资方式，从而防止不理性的投资现象出现，进而保证物流企业的财务安全。
（四）资产管理风险控制措施
在进行资产管理时，要对风险管理等级进行合理的划分，根据不同的等级建立明确的资产管理风险控制措施。其中，我们可以把风险划分成无风险、小风险、中风险、大风险以及重型风险等五大类，并分别用五种颜色进行标识，物流企业可以根据不同颜色，来对分险的性质进行分析，采用组合风险、接受风险、规避风险、转移风险等方式进行处理，这样不仅可以保证物流企业的资产安全，同时还能将资产管理风险控制在合理的范围内，从而实现资产管理的优化。
四、结束语
财务风险贯穿在整个企业的生产过程中，因此，要想将这些财务风险进行有效的规避，除了要让物流企业的财务管理人员全面认识财务风险对企业发展的影响之外，还要加强物流企业财务管理力度，并对物流企业中存在的财务风险进行前面的研究，提出相应的控制措施，在提升物流企业经济效益的同时，推动物流企业稳定的发展。
参考文献：
[1]连建新，崔月升，尹继北. 物流企业财务风险评价与内部管理控制研究[J]. 铁道运输与经济，2013，05：10-13+24.
[2]吴松华. 物流企业财务风险及控制[J]. 物流技术，2014，21：140-141+231.
[3]黄诗全. 物流企业财务风险的防范与控制措施探讨[J]. 现代商贸工业，2012，05：119-120.
[4]张郁，邢梅. 物流企业财务管理风险识别与控制[J]. 财会通讯，2016，23：101-103.
企业财务内部风险管理范文2
（一）增加水电施工企业的利益
市场经济的高速发展，使各个企业之间的竞争也愈演愈烈，其状态也显得尤为严峻。此外，现今为止很多的企业所采取的措施大都是低价中标的形式，这样的做法也使得盈利越来越低。并且，大多数的水电施工企业都是在完成一个工程之后，立刻转到另一项工程中去，因此，之前的工程所遗留下来没有及时处理的问题，也会引起一些不可预知的意外和风险。针对这样的情形，水电施工企业必须要及时地摆正经营理念，在企业经营控制上加大力度，以此来避免企业内部管理的潜在风险。把施工的成本尽量降低，以此提高企业在市场上的竞争力，只有通过这样的方式，水电施工企业才能保持健康的状态，持续地发展。
（二）加强水电施工企业在财务上的可靠性
会计作为企业中的一个信息系统，不仅能够对内部的管理者提供很多的有关经营管理上的信息，还能够在外对投资者和债权人等提供一系列的决策信息。而且，在企业的会计信息系统中开展内部控制的时候，最重要的是控制作为主体的会计所产生的一切能用货币来衡量的经济业务，如分类、记录、编报以及归集等。水电施工企业加强内部控制，能够较为明显地提高其财务信息管理的可靠性。
（三）在水电施工企业中贯彻执行各项方针及管理制度
一般来讲，在水电施工企业中，其大多是项目多、人很分散，因此，很多的内部管理方针和经营措施不能够顺利地执行，同时也导致了在新措施或新制度出台后，很难在一线施工地点顺利开展。即使实行，也大都是表里不一。如果水电施工企业对这类现象不采取一定的相关措施来制止，其内部管理就很难顺利地执行下去。所以，要在水电施工企业的管理和控制上不断加强，让企业在结合其特点的基础上，逐渐地完善岗位管理措施以及规范岗位的责任制度。并且也能逐步建立起互相配合、互相促进、互相制约的工作形式，只有如此才能防止和减低不良现象的发生率，也只有通过这样的形式，才能够保证水电施工企业所规定的各项措施与制度完满地贯彻和落实。
（四）降低水电施工企业的成本以及实现其经营目标
水电施工工程一般都是要耗费大量资金的，一旦在其施工过程中对成本控制有放松的现象，就会使大量的资金浪费。也是由于这样的原因，水电施工企业往往会出现胡乱开支的状况，原来只需要少量资金就能完成的工程，却要耗费巨额的资金。企业内部控制管理中有一个重要的手段就是预算控制，其涉及到了企业内部控制经营管理的各个过程。通过实施企业的预算控制，能够将企业的经营目标变为项目部和各部门之间、各人以及各个岗位的具体的、实在的行为目标。预算控制也就成为了各部门的一个约束条件，这样从根本上实现水电施工企业的各种经营目标，并且还能对控制企业的项目成本做到有效控制，把资本的最大潜力都发挥出来。另外，合理地安排水电施工企业的物力和财力也能通过其内部控制管理来实现，水电施工企业的服务质量不断地提高，其企业的竞争力量也能够不断增强。
二、增强水电施工企业的内部管理措施以及财务风险管理
如前面所描述的，在水电施工企业中，内部控制管理起到了非常重大的作用，企业的改革和新发展都与其有着直接的关系，对企业的竞争能力的增强也起到了至关重要的作用。但是，到目前为止，怎样把内部控制的作用在水电施工企业中有效地提高，仍然是一个较为棘手的症结所在。特别是在如今的新环境和新形势下，伴随着社会高速发展的脚步，管理水平和经济实力相应提高，水电施工企业在内部控制和财务管理经营上，也面临着巨大的挑战。针对水电施工企业在内部控制管理上范围不全面和制度不健全、实施内部控制的专业人员能力不足、素质较弱、企业内部控制的手段落后和方法不正确等问题，水电施工企业应该在其财务管理上加强内部控制。关于在水电施工企业中，如何提高风险的防范水平和财务内部控制，有以下的具体措施：
（一）健全和完善水电施工企业的内部控制制度
无论是在哪种企业之中，一个新制度或者新措施出台之后，在实施的过程当中，都会不可规避地出现一系列的障碍。如果水电施工企业要想能够在企业内部真正意义上地建立和实行内部控制，就必须严格参照国家制定的基本规范来制定本企业的内部控制制度，在适应自身发展的基础上完善内部控制制度，并且不断提高和加强在执行制度时的效益。建立水电施工企业的内部控制制度应该遵从企业的具体发展现状，从实际出发，认真、谨慎地研究国家的政策和规范制度，以便于创立有利于自身发展的内部控制制度。另外，水电施工企业在内部控制管理制度上的发展，是一个不断完善和变化、持续地过程，其在企业的运行过程中渗透，并能够依照企业的新情况和经营管理的新需求适时改进。在水电施工企业的财务管理上，要依据具体的国家制度，实行相应的规范化的财务管理，例如，预算的编制、控制财务风险和不相容岗位制度的创立等。
（二）内部控制制度的宣传和培训力度加强
之所以水电施工企业在实行内部控制的过程中收益很小，其中一个非常重要的原因是其直接的负责人对于内部控制的认识不够准确。事实上，如果一个制度在实行时，没有得到相关负责人的坚定支持，一定会带来很大的困难。因此，相关的领导人员和负责人都要有正确的观念和有力的执行力量。要完善企业内部的监督制度，在企业的内部宣传和对员工进行内部控制制度的教育。使企业员工充分认识到内部控制的重要性，从而能够在其岗位上发挥能动性。要在内部控制上抓住控制点，对于每一个内部控制的环节增加补偿机制。
三、结束语
企业财务内部风险管理范文3
【关键词】中小企业；财务风险；内部审计
一、中小企业财务风险的概念和特点
1.中小企业财务风险的概念
财务风险是指企业在各项财务活动中由于各种难以预料和无法控制的内外部因素。
2.中小企业财务风险的特点
财务风险具有以下的特征：（1）客观性。财务风险是客观存在的，企业外部宏观经济环境的变化等都可能产生财务风险。（2）损益性。财务风险的损益性可以给企业造成损失，也可以为企业带来收益，而且风险与收益是成正比的。（3）不确定性。财务风险的产生、发展和影响具有不确定性。（4）相关性。财务风险的产生、发展和影响都与企业决策者、经营者的决策和行为有着紧密的联系。
二、中小企业财务风险产生的成因
1.中小企业财务风险产生的外部原因
中小企业由于自身条件的限制，如规模较小、资金相对匮乏等，难以及时采取措施来应对瞬息突变的市场，从而导致企业财务风险的产生。并且长期以来，我国的宏观经济政策倾向于大型国有企业和国有控股企业，对中小企业的扶持体系不健全，使得很多机遇就此流失。另外金融机构放贷门槛较高，对于中小企业来说，规模较小、资产数额低的特点严重制约了其获得贷款的可能性。
2.中小企业财务风险产生的内部原因
（1）管理模式陈旧，观念落后。中小企业大多数属于私营企业、民营企业、家族企业，造成了管理模式陈旧，且管理观念较为落后。另一方面，企业员工培训体系不健全，财务管理理念落后，风险意识薄弱，导致财务管理环节薄弱，产生诸多财务风险。
（2）内部控制制度缺乏，管理体制不健全。中小企业多实行粗放式管理模式，造成内部监控缺失，如对存货、固定资产缺乏有效管理，导致企业大量库存积压、资产流失、物资浪费等；对客户信用等级不了解，应收账款中坏账、呆账比率增大，资金回收困难。中小企业财务人员大多一人多岗，甚至存在一人从事不相容岗位的现象，体现内部控制制度存在较大的漏洞。
（3）资金管理水平较低，资本结构不合理。中小企业在生产经营活动过程中，一方面，往往缺少对资金使用的合理计划，导致公司资金捉襟见肘，易陷入财务困境；另一方面，负债比例过高，企业需为此支付高额的利息而使利润大幅度下降。
三、中小企业财务风险的管理与控制
1.加强风险意识，科学强化企业财务运作
中小企业要保持与供应商建立良好长期合作的关系，保证企业有稳定的物资供应来源；加强科技创新，研发新产品，提高产品附加值，优化产品品种结构，使产品向“多元化”发展，增加企业收入。
2.优化资本结构，降低财务风险
中小企业要降低财务风险，就要在优化资本结构上下功夫。一方面，需要企业根据自身资产规模、可融资渠道和经营现状等因素出发确定最优资本属性结构，平衡权益资本融资时的风险与成本；另一方面，定量核算企业筹集到的资本，与企业现金流进行匹配，保证企业在生产经营活动的各阶段资金都具有较强的流动性。
3.谨慎选择投资策略，实现由“利润”向“财务”的跨越
现代企业自主经营、自担风险，不能只是单纯地“以利润为导向”，要转变观念，“以财务为导向”，实现所有者权益的最大化是中小企业财务管理的具体目标。
风险是企业经营活动中不可忽视的因素。内部审计关注的就是企业经营风险，内部审计立足于企业全局发展，协调并监督各个执行部门的管理职权，整合各种管理，规避企业经营风险。内部审计对公司治理和现代内部控制发挥着不可替代的作用。
四、内部审计对中小企业财务风险的管理作用
1.审查与评价作用
企业的财务工作贯穿于企业的整体经营活动中，处于经营活动的核心与上游地位，财务管理出现风险，哪怕只是苗头与迹象，也会对周边或下游部门造成严重的不良影响。这种不良影响并不是只有财务部门独自承担的，而是波及到各个职能部门，由企业所有部门、所有人员共同被动承担。针对财务部门工作的内部审计所具有的审查与评价作用，完全可以提前知晓并采取积极的控制措施做合理规避。从而避免整个企业陷入困境。
2.决策与指导作用
企业财务指标的制定，来自企业自身发展与外界市场两重因素。若是脱离了实事求是的内外因素，必然会出现指标制定不合理的情况，偏左会造成企业发展过度膨胀，偏由会打击广大员工的积极性，都不利于企业的健康发展。通过内部审计，运用数据说话，可以将管理者情绪化管理归于理性，可以有效防范各类过激的管理行为，可以理智地调整企业的经营目标，可以协调企业良性发展的规划。从而帮助企业管理者能够冷静看待问题，做出符合发展规律的决策。
3.反馈与预警作用
内部审计最基本的要求是客观反映、如实汇报；内部审计可以方便地调查、审核企业内部的各个环节；内部审计具有直接反馈的权力。因此，在展开内部审计的过程中，肯定可以发现并挖掘出某些问题，进而采取有建设性的解决办法，既可以对相关企业管理者、经营者起到警示作用，又可以对企业管理漏洞起到防微杜渐的作用，尤其是在企业财务管理方面，这些作用更为突出。
总之，内部审计可以有效防范企业经营风险，尤其可以有效杜绝企业财务管理风险，现代企业的正规化管理，已经离不开内部审计。
参考文献：
[1]王静，赵京菊.做好会计管好账.企业管理出版社，2006
[2]王佩.小企业财务管理入门.立信会计出版社，2008
[3]张维宾.财务会计案例分析.立信会计出版社，2006
企业财务内部风险管理范文4
[关键词]国有企业；内部控制；财务风险管理
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.03.138
1 财务风险
1.1 财务风险的内涵
企业的财务风险是指由于企业内部管理不科学、不规范，筹集资金的能力不足，使得企业承受债务的能力降低，债权人预期收益与实际收益不符的风险。财务风险具体表现为以下三个方面：一是企业采用了负债经营之后却没有按照预期的想法获得收益，导致偿还债务的能力降低。一方面使得企业的形象和声誉受到影响；另一方面也有可能导致企业破产。二是利率变动。市场对经济的宏观调控导致利率发生变化。当企业负债经营之后，如果贷款利率提高，企业付给银行的资金就会增加，相对应的企业的预期收益就会降低。三是再次融资。企业在负债经营时，偿还能力不足，无法支付债权人预期的收益，影响企业的再次融资。
1.2 财务风险成因
1.2.1 财务人员风险意识不强
高素质的财务人员才能对财务管理中的风险有明确清晰的认识，从而在实际活动中对各种风险进行预先防范，减小企业的整体风险。但目前国有企业中财务人员的风险意识不强、业务水平和整体素质不高，在现阶段财务人员的观念中，对资金进行管理和利用就能够避免财务风险的发生。这种意识使得他们在日常工作中，无法有效鉴别财务风险来临的信号，给国有企业造成损失。
1.2.2 财务决策不科学
国有企业财务决策的不科学主要表现在经验主义和主观主义盛行。在决策时，仅仅凭着自己的主观判断和以往的经验进行决策，导致决策不科学现象的发生。具体来说，主要是国有企业举债资金过多、规模过大。国有企业收益比例比较大的部分都被用来支付利息，收益减少，企业的还债能力降低，内部股东的收益也不稳定，加重了内外财务风险。且部分企业的资金筹集方式和时间不当，自有资金和借入资金的比例不合理，导致偿还困难，加剧财务风险。
2 内部控制
2.1 内部控制的内涵
企业的内部控制主要包括环境控制和财务控制。环境主要包括软环境和硬环境。软环境指的是企业的整体精神、工作作风、发展理念等，硬环境自然就是指企业的硬件环境。财务控制则主要针对企业的财务核算及监督工作。例如，财务人员要准确记录账目，保证有账可查；随时为领导提供清晰准确的账目信息，为科学决策奠定基础。
2.2 内部控制的现状
2.2.1 国有企业先天性缺陷导致的内部控制问题
国有企业的经营权是由政府授予的，它的决策者对资产的保值、增值等负责。虽然经过市场经济体制改革浪潮的影响，很多国有企业依然受之前计划经济时期的理念来经营管理。这种模式与现今的经济体制不符，自然无法促进企业内部发展，导致积累了很多风险和问题。但国企的决策者将解决问题的希望寄托于政府，导致问题愈加严重。
2.2.2 国有企业领导层对内部控制的阻碍作用
在国有企业现今的管理模式中，以某个决策者的意见作为企业意见的现象非常普遍。决策者将自己的意志凌驾于国有企业的规章制度之上，导致企业内部控制混乱。再加上财务部门受决策者管理，本身不具有独立性，使得国有企业的财务风险加大。
2.2.3 国有企业内部控制制度没有贯彻落实且缺乏有效的激励机制
国有企业内部控制存在非常明显的现象，就是内部控制制度没有得到贯彻落实且缺乏有效的激励机制。国企内部制定了非常有效的控制制度，但是在实际的贯彻落实方面却存在很大漏洞，对制度的落实往往停留在语言层面，但在实际管理中并没有严格遵守。控制制度的不能贯彻落实，使得这些制度形同虚设。且其激励机制不完善，无论干多干少待遇都是同样的，导致员工积极性受挫，在工作中消沉懈怠，不利于国有企业的长远发展。
3 国有企业内部控制与财务风险管理的关系
从国有企业的发展历程来看，建立和健全内部控制制度是国有企业管理工作的基础。当然，此处的管理工作自然也包括财务风险管理。国有企业所有活动的有序进行都离不开健全的内部控制制度。企业的财务风险管理与内部控制相互促进，紧密相关。如果没有有效的内部控制制度，企业小到财务风险管理、大到整体管理和运行就都像一盘散沙，无法正常进行；如果财务风险问题无法得到有效解决，那么对企业的日常运行尤其是资金方面的运行会有很大的影响。
国有企业在进行内部控制时，非常有必要结合企业的风险管理来弥补自身内部控制方面存在的问题，并将风险管理有效融合到内部控制环境中。在实施内部控制时，需要充分发挥风险识别、风险预警及风险评估、风险应对的作用，强调内部控制在应对风险中的作用，从而实
现有效的全面控制，提高内部控制的效率和水平。
国有企业实施内部控制的最终目的是为了弥补自身在管理中存在的缺陷，提高管理的效率。但由于市场和周围环境是不断变化的，充满了不可知性，而国有企业受自身实力的限制，不可能花费巨资来建立一套完美的体系来应对各种风险及变化。最重要的是，即使花费巨资也没有一套规范的体系能够应对各种变化和风险。国有企业在这一过程中，要充分考虑成本与效益。
4 国有企业通过内部控制防范财务风险的措施
4.1 加强国有企业内部控制制度的建设
首先，要根据国有企业内部具体的管理结构及运营程序进行内部控制制度的建设工作。在对资产进行处理时，必须遵循授权合理的原则；在进行交易时，会计人员必须全程记录。其次，应该对企业内部信息不对称情况充分考虑，对内部控制制度的执行情况进行及时测试，提高国有企业内部控制的效率，从而促进整个企业的运营。
4.2 提高国有企业决策者的素养
要提高国有企业决策者的素养，使他们坚定地支持并贯彻落实内部控制制度，而不是将个人意志凌驾于内部控制制度之上。因此，应该加强国有企业决策者的思想教育和学习工作，加大对其培训的力度，使其对内部控制的重要作用充分了解，转而对内部控制制度大力支持。
4.3 加强国有企业的内部审计工作
内部审计工作就是对企业经营管理过程的有效性、真实性和合法性进行评判和监督，它是国有企业内部控制工作的重要组成部分。因此国有企业要对审计工作中不符合现有经济体制、发展模式、管理理念等的环节进行改革，使其与现有的体制、模式等相适应，更好地促进国有企业的发展，同时更好地发挥自身作用。
5 结 论
综上所述，国有企业的内部控制制度和财务风险管理相互依存，相互促进。因此一方面要加强国有企业内部控制制度的建设，使其为财务风险管理提供良好的环境，另一方面要制定有效的财务风险规避措施，减少资金损失，促进国有企业的发展。
参考文献：
[1]崔素玲.分析企业内部控制在财务风险管理上的应用[J].商场现代化，2015（7）.
[2]陈廷强.关于企业财务风险的内控制度设计研究[J].长春师范大学学报，2014（9）.
[3]虞晓丹.基层企业内控与风险管理的关系探讨[J].知识经济，2014（3）.
企业财务内部风险管理范文5
一、完善施工企业内部控制体系的重要性
（一）施工企业企业完善内部控制体系是提升其经济效益的根本途径
国有施工企业具有一些特殊性，它具有行业跨度大、组织架构繁杂、跨区域经营等基本特点，而正是因为这些特殊性，使得国有施工企业更加需要完善内部控制体系，要用健全的制度来协调企业内外关系，保障企业的正常运营。只有这样，企业才能够有效的保护资金和财产的安全与完整，保持母公司与各子公司的密切联系，形成统一的有规划的业务整体，进而提升集团整体的管理水平和经济效益。
（二）完善施工企业内部控制体系是降低其经营风险的必然选择
国有施工企业的首要经营目标就是有效的防范经营风险、保证国有资产的安全、维持企业的稳定发展。为了实现这一首要经营目标，国有施工企业的经营者必然会重点关注风险的有效防控。而内控恰好可以帮助企业经营者防范企业风险，因为内部控制可以通过事前分析来防范各种风险，并且制定出准确的防控措施，有效的降低风险。
（三）完善施工企业内控制度体系是维持企业稳定发展的重要手段
经济全球化的大背景下，国际竞争越来越激烈，施工企业要在这种环境下站稳脚跟，实现其经营战略目标，控制经营风险，必须要完善企业的内部控制体系。历史上有很多名震四方的大企业家，他们白手起家，创造了辉煌的历史，但是由于后期的疏忽，疏于对企业的内控管理，导致企业破产，一夜之间倾家荡产，都说“守业更比创业难”，正是这个道理。因此，施工企业要想成功，必须要加强和完善其内部控制体系，及时防范企业运营中的各类风险隐患。
二、施工企业财务管理中内部控制存在的风险
（一）资金活动中的风险
筹资决策不当，引发资本结构不合理，从而导致企业筹资成本过高，资产负债率增高形成债务危机。
资金支付审批控制不严。项目资金支付审批程序不全，重大开支未经集体研究。存在超付款、未计价付款的情况，给项目管理埋下隐患。
投资决策失误，对外投资收益甚微或无法取得收益，资金使用效益低下。
（二）全面预算中的风险
预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，导致预算管理流于形式。各预算单位大多都按照规定编制了预算，但在实际操作中并没有得到落实，存在对资金活动管控不严，在过程中使用资金不能严格按照预算执行，超支严重，造成资金被侵占、挪用，项目资金严重紧缺，诉讼风险激增。
（三）资产管理中的风险
资产管理是施工企业管控重点。在施工过程中，一是项目部未按施工计划组织材料物资的采购，产生材料物资的积压，占用流动资金，再加之管理不善导致材料物资的毁损、缺失，加大成本支出。二是不能定期进行材料物资的清查盘点，账实不相符，未及时发现盘亏、毁损、闲置的情况，不利于真实核算成本，反映项目实际盈亏情况。
（四）管理人员素质有待提高
管理人员的个人素质是单位进行正常的生产活动的核心所在。在施工企业中，无论是会计人员，还是高层管理人员，亦或是基层工作人员，都必须具备过硬的专业技能，同时要有高尚的职业操守，但是当前很多施工企业的管理人员素质并没有完全达到这一要求，执行力不强，制度落实不到位，责任心缺失等等阻碍了企业发展的步伐。因此，施工企业应该高度重视这一问题，努力提高管理人员的综合素质，提高管理人员的管理能力。
三、强化施工企业财务管理中内部控制的相关措施
（一）加强和规范内部控制
当前我国仍有很多施工企业的内部控制还不够规范，所以需要进一步建立健全岗位责任制，以此来加强和规范内部控制。要建立健全相关规章制度，真正做到“有制必依，有规必循”。对于目前出现的预算执行无计划、收支管理不严、资产账实不符、家底不清等不规范现象，可以通过加强和规范对各业务环节、资金、预算、资产等方面的控制，达到避免财务管理不规范现象的发生，同时也可以促进企业内部控制制度的完善。内部控制的建设应遵循合法、全面、有效、制衡的原则，从实际出发，在企业实际管理情况中找出薄弱环节，全面梳理与优化业务流程。做为建筑施工企业内部控制必须包括全面的经营业务，对工程立项阶段、招投标阶段、建设阶段、验收阶段都采取适当的控制措施，不留死角。
（二）提高管理人员素质
当今时代是个知识经济时代，这个时代最重要的特征就是人才竞争。管理人员也一样，不能固守原有的传统方法，要不断的创新和改革，要想将管理事业做得更强更大，就必须坚持学习思考，积累经验，在学习和实践中做到具备多元化的知识结构和相应的能力水平。施工企业也应该加大对管理人员的教育宣传，开展学习实践活动，提高继续教育质量，让每个人都能提高自己的能力水平，充实自己的知识结构。最关键的一点，还要提高管理人员的职业操守，职业道德是每一位管理人员所必须遵循的基本原则，要想从根本上杜绝管理人员自身发生的违法违纪现象，那就必须从源头抓起，从提高管理人员的职业道德方面入手，培养他们良好的职业操守，全面提高他们的综合素质。
（三）强化监督管理
由施工企业经营方式由施工项目的差异，在不同环境下的工程项目有着不同的经营管理方式，加之建筑工程项目周期长、点多且项目分散，对内部控制工作带来了很大的难度，因此审计部门要做好检查工作，要做好事前监控、事中执行、事后的监督工作，将监督工作贯彻于整个内部控制流程中，要重点针对内控制度的执行状况进行检查，从而促进内控制度的有效执行，在检查过程中还能够发现其问题，并能针对这些问题提出解决措施，以此来促进施工企业的经营管理。当遇到内控制度得不到执行的情况时，审计部门要查清原委，仔细分析，还要直接向董事会或审计委员会报告。对于出现的信息失真情况，一定要查清来源，严肃处理。并且建立起对内授权审批制度，建筑施工项目负责人主要负责的范围及其受到的监督都必须有明确的明文规定，并且同时完善相关人员的惩处制度，有效确保内部控制制度的实施。
企业财务内部风险管理范文6
一、企业财务管理工作开展过程中存在的问题
1.企业中的财务管理目标具有缺乏长期目标。企业在发展过程中制定企业的发展目标与发展计划中缺乏必要的前瞻性，在目标制定过程中缺乏内控意识，对于短期利益较为重视，但是对于企业的为长期发展缺乏足够的重视，直接导致企业在发展过程中各种财务风险问题的产生。同时在日益激烈的市场竞争中，企业没有对于内部控制起到足够的重视，在各种活动决策制定的过程中，单纯的依据企业现阶段的采矿状况开展，对于复杂的经济状况没有进行系统的分析，在激烈的市场竞争中就会暴露出自身存在的各种财务风险问题，进而导致企业产生各种财务风险以及危机问题。
2.企业发展规模导致的财务风险问题。在激烈的市场竞争中，多数企业实际的资产能力以及技术水平具有一定的制约性，导致在实践中其无法对于市场竞争起到足够的重视，缺乏必要的市场抵抗能力，在实践中因为经营活动的开展导致其存在各种风险问题，对此在实践中企业要具有一定的内部控制管理意识，有针对的开展各种业务活动，根据企业的内控工作适当的拓展企业的发展规模，进而避免各种财务风险问题的产生。
3.企业财务制度缺乏必要的规范性。在企业的自身发展中，并没有制定系统地地财务制度与规范，缺乏对财务管理制度的重视没有严格的内控管理制度，在相关财务报表账册的制定过程中存在各种财务风险问题，在企业的发展中并没有对于各种财务信息披露，起到足够的重视，缺乏系统的监督以及管理，导致其产生各种财务管理问题。
4.企业投资决策缺乏内控管理意识，导致各种财务风险问题的产生。在经济全球化的发展过程中，企业的竞争越来越激烈。企业管理人员为了提升企业的发展，在实践中对于自身的实力以及市场并没有进行系统的分析，在企业的相关投资活动中存在一定的盲目性，导致企业为产生投资失败等相关财务风险与问题，严重的甚至会导致更为严重的财务危机状况。
二、企业内部控制在财务风险管理中的运用实践手段之研究
财务风险会产生在企业的发展过程中的各个环节之中，在企业的不同环节中会产生各种财务风险问题，对此要想加强对企业财务风险管理，提升风险管理工作的有效性，在实践中就要在财务风险管理中融入一定的内部控制思维，进而提升其整体管理效果与质量。
1.增强内部控制意识，提升企业财务决策的系统地化综合水平
（1）在企业的筹资环节融入必要的内部控制意识。在企业自身的发展中，企业会利用各种有效的筹资的手段，保证企业各种工作的稳定运行与开展。对此在筹资环节的存在的财务风险问题就是因为企业的自身的筹资手段相对较为单一，缺乏必要的内控管理意识，对此企业在通过内部控制思维与方式，对于自身的发展状况以及模式进行系统分析，对实际的生产状况、企业的整体发展中的相关资金使用量进行系统的分析，利用财务杠杆增强企业的整体收益水平；同时要通过各种方式与手段增强企业的自身的财务信誉度，进而有效的避免各种财务风险问题的产生，也就是说，在企业的发展过程中，开展相关筹资决策的时候，要具有一定内部控制意识，整合企业的现有资源，根据企业实际状况为基础开展相关筹资活动，进而在实践中有效的提升企业的财务风险工作的质量，规避存在的各种财务风险问题。
（2）在投资环节中财务风险管理过程中融入一定的内部控制思想。在实践中，企业自身的投资决策对于企业的发展有着直接的影响，如果企业产生各种投资决策问题，就会直接导致各种财务风险问题的产生，对此在在实践中要根据财务风险管理以及内部控制思想构建系统地投资决策系统，只有这样才可以在根本上提高企业的自身的实际决策能力，有效的规避企业的各种财务风险问题。对此在实践中，一方面，企业要提高对相关投资项目的操作可行性的探究分析，通过财务风险管理以及内部控制管理模式加其对项目投资的控制与管理；另一方面，企业根据内部控制意识，加强对自身发展的分析与探究，整合各种资源，对于企业在发展过程中的规划以及存在的问题进行系统分析，进而有针对的开展财务风险控制工作，在根本上推动企业的长足发展。例如，企业在实际的发展中，要利用多元化的发展与经营模式，分散相关投资资金，进而分散存在的投资风险问题。
2.建立系统地财务风险预警与跟踪机制
企业在实践中要构建完善的财务风险预警系统，提升其时段性以及层次性，在实践中可以通过定量分析方法对于企业存在的各种财务风险进行系统的控制与识别，在实践中对于各种风险问题进行识别，对于企业整体的财务状况进行系统地监控与预测，进而在财务风险工作的事前、事中以及事后中融入内部控制管理意识，进而在最大程度内控制企业整体的财务风险能力，为企业的经营活动的开展奠定基础。
（1）建立系统地风险管理组织，完善企业现有的内部控制制度。企业在实践中要持续地优化自身的各种治理结构与模式，持续的健全现有的产权以及各种系统关系，进而实现企业财务管理的内部控制，开展各种有效地决策，构建完善的决策以及管理制度，进而增强企业的自身的财务风险控制能力。
（2）要完善系统控制管理机制的建立，提高企业的自身的监督以及管理职能，进而提升企业的自身的财务管理职能，加强财务监督、预算管理等相关财务工作的有效性，提升企业的抗风险能力，进而不断的优化完善企业现有的各种财务运行机制。
（3）要增强对企业财务风险控制的系统监督与审计工作，增强企业内部审计结构以及工作人员的自身作用，系统地开展内部控制审计以及风险估计等工作。
3.科学匹配内部控制重点
（1）加??企业的资金管理。要加强对企业的现金流量预算以及现金流表进行系统的编制与分析通过系统的管理，全面实现对企业的资金的为管理；
（2）全面开展企业预算管理活动。要加强对企业的现金流量的合理控制，明确具体的目标成本管理工作，对于财务工作的预算执行跟进工作以及各种绩效考核工作的重视，明确具体的工作重点，进而开展各种有效的内部控制管理活动，根据预算执行情况对企业内部的控制与相关财务风险管理目标之间存在的差距进行系统的调整、补充以及修正，通过经营责任书提高约束力，保障全面预算管理工作的整体严肃性。
4.提高对企业的风险管理以及文化建设工作的重视
在企业中产生财务风险问题的主要原因就是因为企业自身缺乏必要的内部控制管理制度以及各种必要的文化理念，对此要构建完善地企业风险管理控制制度，文化是促进企业长足发展的重要内容，是企业可持续发展的软环境之一，系统地的管理控制与文化可以有效的提高企业财务风险控制的整体效果与质量，这对于企业的发展有着促进性的作用。
