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金融风险管控措施范文1
关键词：企业金融 风险管理 控制机制
企业在向大规模化发展的过程中，随着市场份额和收益的增加，企业往往会忽视金融风险，诸如期货市场风险、投资产品收益率风险等。如果金融风险出现问题，企业将面临重大的损失，甚至有可能破产。由于企业金融风险和企业面临的风险存在很大不同，它的存在具有隐蔽性，对企业高层的决策产生误导性的作用。因此在现有市场经济体制下，企业应当重视金融风险，并且需要建立完善的金融风险管理控制机制。
一、企业金融风险基本概述
我国现有的市场经济体制中，资产证券化和货币形式的交易应用较为普遍，这样导致企业将要面临很多不确定性的风险，我们称之为企业金融风险。金融风险不是由于企业原因造成的，而是客观存在于企业外部的一种普遍性的风险。金融风险包括不确定性企业金融风险，它主要是由金融市场风险引起的，主要体现在市场的汇率、期货等因素导致企业材料成本和市场价位产生变动，从而对企业的盈利造成影响。另一方面，资金供应链发生变故导致企业面临经营能力风险。
金融风险具有复杂和隐蔽的特点，我国企业在金融风险控制方面还存在很多不足。首先，我国市场信息透明度较低，上市企业的财务信息准确性较低，导致监督力度减弱，市场运作的实际情况信息不具备时效性。其次，企业对于金融风险的控制认识不够深刻，多数企业将金融风险控制仅交由财务部门负责，没有设立专门负责风险管理的部门，在风险评估和控制方面力量较为薄弱。再次，企业缺少有效的金融风险评估体系。企业虽然能意识到即将面临金融风险，但是往往不能正确评估该类风险将要给企业带来的重大影响和损失。综上所述，企业若要取得长远的发展，必须要对企业流程中存在的金融风险施行有效的控制。
二、企业金融风险产生的原因
财务管理在企业运作中占据核心地位，财务制度是否完善很大程度上影响了企业的发展。
1.金融管理特点的影响
企业的金融管理是合理利用资金和解决金融问题的管理过程。它是以货币计量作为单位，通过对于资金运用的调节和控制，综合体现了经济管理的精髓。因此，金融管理可以作为经济活动的整体价值和收益的体现，同时也决定了其具有较广的业务活动范围、较高的可靠性和复杂的内容等特点。这些特点受周围环境的影响，会导致企业面临风险，从而导致资金损失等。
2.企业传统的金融管理理论和方法
我国现有企业多采用传统的金融理论和方法，由于这种理论是基于静态分析的基础上得到的，因此在不断变化的环境影响下，不能有效的解决内部的问题，导致企业的管理不得不面对金融风险。
3.财务控制力度较弱
财务管理负责企业资金的流动，因此只有通过加强财务控制的力度和有效性才能够做好金融风险的管控问题。而我国多数企业对于财务控制不够重视，导致财务无法对金融风险进行良好的管控。例如，企业的资金流动不注重流程的管理和档案的记录，导致资金去向不明，产生大量不良资产，这样的问题导致企业面临金融风险的几率增大。
4.财务信息不准确
财务信息的准确性对于企业的决策有重大的影响。只有确保财务信息的准确性，企业高层才能对于企业的运营情况和面临的潜在风险有清晰的认识，然后据此制定出适应企业持续长远发展的战略方针。而现有企业中财务信息的不准确性导致企业高层无法做出正确决策，且对于企业面临的金融风险不能进行有效的判断，从而造成企业的重大经济损失。
5.财务人员操作不符合规定
财务人员进行违规操作，谋取私利，一方面给企业造成了经济损失，另一方面提升了企业面临金融风险的几率。
6.缺乏健全、完善的评估与量化标准的体系
由于目前许多企业没有健全、完善的评估与量化的标准体系，因此，即使知道有风险的存在，但是对该风险可能带来的损失估计不够准确，从而很可能将潜在的、可能给企业带来重创的风险给忽视掉，或者看轻它可能给企业带来的影响，从而给企业带来无可挽回的损失。缺乏完善、统一的量化标准，没有应用有效的技术来识别风险和对风险进行评估及检测，同时，还缺乏连续性、专业化的金融风险防范手段，这些都是导致企业金融风险存在的原因。
三、企业金融风险管理机制
在企业的发展过程中，只有对财务管理流程进行优化才能更好的规避金融风险。企业应当完善现有的机制，不断采用新的管理手段，从而促进财务管理水平的提升和企业管理的科学化。
金融风险的管控手段主要有两种。第一种是控制法，指在企业产生损失之前通过采取有效的措施，消除管理中存在的隐患，从而有效的减少金融风险产生的几率，降低金融风险对企业造成的重大影响。而另一种则称之为财务法，即在金融风险给企业造成损失后，通过财务手段和方法
1.促进财务管理流程的精细化
企业的财务管理需要以规避金融风险为重要目标。国外很多企业中，金融风险管理控制成为公司的重要战略且能体现企业在市场上的竞争力。我国企业要借鉴国外企业的成功案例，提升金融风险管控的高度。首先，企业管理者需要根据企业面临的现状，不断创新和借鉴财务管理新方法，从而保证企业管理在有效的财务管理的基础上不断发展。例如通过采用信息管理系统促进财务管理流程的数字化和系统化。其次，企业需要完善现有的财务管理体制和建立相应的评估金融风险的体系。企业可以通过风险评测系统和相应的报告制度来建立和完善相应的体系，通过对企业经营活动流程的分析，了解可能出现的风险和评测企业自身的承受能力。
2.制定科学且有效的决策机制
财务决策影响着企业整体决策是否科学合理。企业高层需要重视财务决策的制定。首先，企业需要具有先进和创新的风险决策意识。其次，企业需要建立内部的财务团队，通过数据分析和结果报告为企业高层做决策提供有效的参考信息。再次，财务部门要注重档案管理，确保责任和业务情况明确。通过科学有效的财务决策机制，才能减少金融风险给企业带来的损失。
3.建立科学有效的风险控制体系
首先，企业需要加大风险控制的强度，将企业内部的财务管理制度同国家或行业财务政策及准则相结合，合理的进行企业内部的资金管理和利益划分等，并要督促内部执行此制度、。其次企业需要优化内部审核流程，财务管理的每一项资金变动都需要有完整的档案和文件记载，从而保证有效的审核。再次，企业需要加强对经济活动的控制力度，从法律、审计从多角度对于项目进行评估，确保企业经济活动的安全性和提升效率。最后，企业对于内部出现的违法和违反相关政策的行为要予以严肃处理，并加强同相关监察部门的合作。
4.建立内部相互监督的机制
金融风险产生的原因有多种。企业不仅需要建立科学化和系统化的财务管理体系，还需要通过有效的手段对内部其他流程进行有效的监督和审计。从而确保企业各个部门运行良好。需要做到以下几个方面，首先，对所属的成员定期进行检查，检查的内容主要包括财务检查、业务检查和服务质量检查等；其次，建立有效的内部监督系统，做到早发现问题，早解决问题，确立内部监督的检查评估机制、风险业务评价机制以及对内部违规行为的披露惩处机制；最后，对业务运作的监督指导，对可能出现的风险和违规行为的预防与处理。因此，企业需要建立完善的资金和流程审计制度，强化内部的监督。
5.提高企业财务人员的专业知识和职业修养
企业不仅要重视财务人员的财务专业基础知识，还要重视财务人员对于现代金融管理的理解和其经济分析能力。企业可以通过内部加强培训人员，或者同高级财务管理公司进行有效的合作，从而有效的进行金融风险的管控。
6.建立一套健全、完善的评估与量化标准的体系
企业只有有了一套健全、完善的评估与量化标准体系，才能够准确的预知可能存在的风险，才能够准确的估算出该风险可能给企业造成的损失，从而提前制定应对措施。完善、统一的量化标准，还能够及时有效的识别、评估、检测风险，进行连续性、专业化的金融风险防范。
四、结论
财务管理是金融风险管理控制的重点，为保证企业的长远稳定的发展，企业必须不断采用创新的管理理念和方法有效的减少金融风险发生的几率，并且做好金融风险的评估，从而建立有效的应对机制，减少金融风险给企业带来的经济损失。
参考文献
[1]汪蓉，葛佳.构建有效防范金融风险的管理机制[J].中小企业管理与科技，2009（5）.
金融风险管控措施范文2
在经济新常态下上市银行进行金融风险评估十分重要，但是在金融风险评估过程中产生的一系列问题引起业界高度关注。本文在经济新常态下建立上市银行金融风险评估模型，以应对经济新常态下上市银行金融风险，并题提出相应解决对策，改善金融风险评估过程中产生的问题。最后结论得出：建立金融风险评估模型能够在经济新常态下避免上市银行产生金融风险，有利于上市银行金融更好发展。
关键词：
经济新常态：金融风险评估；模型；对策
在中国经济进入经济新常态的背景下，我国上市银行的经济发展环境发生巨大变化。经济发展速度从高速转向缓慢，获得巨大盈利空间、发展平稳的时代已经成为过去，随之而来的是经济下行、上市银行经营发展进入经济新常态[1]。经济新常态下上市银行金融经济发展面临巨大压力与挑战、金融风险加剧，具体表现为经济新常态下上市银行金融发展战略实施风险、金融流动性风险、金融信用风险以及金融经济市场风险等[2]。由于经济新常态下，导致上市银行金融风险集聚，非常不利于上市银行金融健康、持续发展。因此，建立上市银行金融风险评估模型，能够在经济新常态环境下有效防止金融风险爆发，为上市银行金融经济面临的风险予以了针对性的解决措施，缓解了经济新常态下上市银行金融风险压力；填补了经济新常态下上市银行金融业务上的漏洞[3]。在经济新常态环境下，建立上市银行金融风险评估模型能够有效防止金融风险，及时发现上市银行金融业务发展缺口，有利于完善上市银行内部核心发展结构、建立适应经济新常态的上市银行机制。对于培养核心金融客户、深化上市银行金融业务服务实体经济、调整上市银行金融利率定价量、强化上市银行金融基础服务设施建设能力具有积极影响作用[4-5]。在经济新常态下建立上市银行金融风险评估模型是上市银行金融健康、持续发展的经营之道。通过金融风险评估模型最大化降低上市银行在经济新常态下的金融风险，缓解上市银行金融压力，最终探寻上市银行未来经营转型方向，提高上市银行盈利利润，获得市场竞争力[6]。
1上市银行金融风险评估模型建立
1.1构建金融风险评估模型的目的建立上市银行金融风险评估模型的目的很直接，我国经济发展进入新常态，必然伴随着上市银行金融发展陷入经济新常态。在经济新常态下积极应对上市银行金融风险、防范金融风险，能够使上市银行顺利度过经济下行期间金融经济发展困境。在经济新常态期间积极、有效处理金融风险问题、预防金融风险爆发，能够充分应对经济新常态、适应经济新常态并在经济新常态期稳健发展。建立金融风险评估模型有效控制上市银行金融风险，是经济新常态期间上市银行得以继续生存的有利应对策略，成功、有效的金融风险评估模型也将成为我国未来金融史上的重要参考资料，这种应对方式也将成为金融发展史上的一大思考逻辑。
1.2金融风险评估模型的参数确定在上市银行金融风险评估模型建立之前，需要对实验模型数据进行充分、科学的整理，确保最终实验结果具有代表性、真实性和可靠性。因此，在模型参考数据整理过程中邀请了金融界较有权威的金融风险评估管理工作者对此次金融风险评估模型参数指标予以科学、精准的处理与评判。将公式①变形得到金融风险数值分别为等于1.12342、等于1.34123、等于1.39861。再将自变量金融风险数值用归化数学函数处理，计算结果得到为0.12342、0.34123、0.39861。最后提取上市银行金融风险评估数值最大特征函数。其中，β为新常态下的上市银行金融资产产出要素指标的权重，yj是指第j家银行金融管理的产出要素，Gt为上市银行金融风险底线。当金融风险的最高风险度上升到九成时，金融风险评估预警数值即＝0.0234，＝－0.15，参数结果在0.0234范围内，能够到达评估金融风险的作用，表示参数符合评估模型要求，能够到达最稳定、最满意的效果，因此判定的参数值能够代表此次评估模型金融风险的数值。
通过建立金融风险评估模型达到预测金融风险、防范金融风险的目的，需要进行仿真模糊评估计算法克服实验过程中出现的漏算和计算差值。针对经济新常态下可能出现的各种金融风险做全面的评估与预判，全方位、立体化预测经济新常态下上市银行金融风险，通过金融风险评估模型使上市银行金融风险应对方案更具可行性、延展性、灵活性、变通性。具体实施表达过程表现如下：首先：建立标准金融风险预测、评估考核制度。金融风险评估结果分别由s1、s2、s3、s4、s5代表，当金融风险评估结果显示是s1时，表示经济新常态下上市银行金融风险指数偏低，处于安全状态；当金融风险评估结果是s2时，表示经济新常态下上市银行金融风险指数升高，有爆发金融风险的可能，此时上市银行应当做好应对准备；当金融风险评估结果是s3时，表示经济新常态下上市银行出现金融风险，但金融风险易于控制。当金融风险评估结果显示是s4时，表示经济新常态下上市银行金融风险指数偏高，上市银行应该做好转型、调整的准备，降低金融风险损失；当金融风险评估结果是s5时，表示经济新常态下上市银行金融风险指数极高，深受经济新常态影响，完善上市银行内部运行体制，更新业务办理活动，充分缓解经济下行期间上市银行金融压力。其次：总结金融风险仿真模糊评估模型结果。假设金融风险仿真模糊评估模型结果为m,会生成m＝αTx0-1的公式。再由归一函数计算方式能够得倒下列结果，具体由表1所示：最后：经济新常态下上市银行金融风险评估结果总结。通过建立金融风险评估模型能够清楚、及时检测到上市银行金融风险等级，为上市银行提前做好应对措施工作予以充足时间，以便降低金融风险损失，有利于上市银行在经济下行期间稳健发展。
2经济新常态下的上市银行金融风险防范应对措施
经济新常态下上市银行关键是要做好防范、控制金融风险工作。为了应对经济新常态引发的上市银行金融危机，我国政府相继出台不同系列、各种应对解决方案和措施。因此，在国务院大力支持下，为了应对经济新常态下上市银行金融风险，应该采取以下几点应对、解决措施，具体内容如下：
2.1完善上市银行金融体制经济新常态下，上市银行内部拥有完善的金融风险监督、防范体制能够有效的防范金融风险，成为避免造成上市银行金融风险的有利手段。在经济新常态期间，我国国务院在十八届三种全会中颁布了《中国中央对全面深化、改革金融经济改革若干重大问题的决定》议题，其中强调了关于应对上市银行金融风险要将金融监督管理改革措施和统一标准工作落实到业务办理过程中；要建立完善的金融监管协调制度；要在实际金融业务办理过程中明确划分国家以及地方金融管理范围、定位上市银行金融监管权限以及金融风险处理义务与责任，三项要求清晰、明确的补充了上市银行内部金融体制，使上市银行金融体制得以完善。完善的金融体制是抵御经济新常态上市银行金融风险的有利屏障。完善的金融体制下上市银行金融监督管理体制改革措施以及统一的管理标准工作势必得到充分落实。经济新常态经济发展速度缓慢，因此，充分完善上市银行金融监管体系，将金融监管体系向功能、职责监管方向转型刻不容缓。随着国内经济发展陷入新常态，上市银行金融发展自然进入新常态，上市银行原有金融监督、管理机构无法应对当下各种业务综合经营发展需求，逐渐暴露上市银行金融体制不完善的缺口。因此，尽快完善上市银行金融体制，改革银行金融监管职能能够在经济新常态下应对经济的发展新形势，同时对防御金融风险、降低金融风险起到积极作用。
2.2针对不同领域做针对性重点金融风险防范经济新常态下上市银行金融风险来源广泛，做好金融风险防范工作需要针对不同领域做针对性重点金融风险防范。尽管在经济新常态下引发的上市银行金融创新新常态、上市银行金融风险管控新常态、上市银行金融结构新常态、上市银行金融发展速度新常态使上市银行金融风险加剧。但随着经济发展进入新常态，在上市银行原有金融风险基础上，由经济新常态引发的新一轮问题和矛盾使上市银行潜在金融风险日渐加剧，逐渐暴露在大众视线范围内。因此，在对上市银行金融风险进行评估、防范预测之前，要防范上市银行的重点金融领域，有针对性进行金融风险管控会使金融风险防控工作效果事半功倍。为了应对经济新常态上市银行金融风险，我国政府以及相关部门对上市银行金融风险予以高度重视，为积极做好金融风险防范、金融风险评估工作起到良好带头作用，工作效果也非常显著。有针对性的对重点金融领域进行金融风险防范首先应该采用动态式金融风险排除法，时刻掌握经济新常态下上市银行金融经济发展趋势，清楚摸到上市银行金融风险的导火索以及风险根源，从重点处着手全面、及时、深入应对并控制上市银行重点领域的金融风险，具体表现为：首先房地产作为经济新常态下影响最深的金融业，上市银行应将房地产作为重点金融风险防范对象，及时调整房贷、房地产相关借贷政策和借贷指标，提高对百姓住房的借贷支持力度；其次在上市银行与地方政府融资平台上建立完善的金融债务管理体系，对地方政府融资平台进行针对性、重点式金融风险防范。在经济新常态下利用完善的金融债务管理体系重点把控上市银行金融风险、加强金融风险控制力度，在原有债务管理体系基础上更新上市银行贷款方式，分化金融风险；再次针对上市银行连带性金融产业做针对性处理、予以针对性应对措施。此处理方式完美体现了在经济新常态下针对不同领域做针对性重点金融风险防范的要求，由于在经济新常态下金融信托、理财机构、中介等银行金融机构场所会出现金融兑付风险，“影子银行”对上市银行造成的金融风险影响严重，因此需要重点对国内各大影子银行进行针对性监督与管理，并制定配套管理政策，维持国内银行金融机构管理秩序。综上所术，经济新常态下，上市银行的金融风险主要集中在各个领域的金融机构处，上市银行进行金融风险评估为的是在经济新常态下金融风险不得超过风险防御底线，将金融风险最大程度控制在掌控范围内，减少金融风险负面影响，最大化降低由经济新常态引发的上市银行金融风险损失。从目前国内经济发展形式来看，在未来相当一段时期内上市银行将持续重点的、大力的、有针对性的进行金融风险防范工作。
2.3在金融风险防范过程中要保持操作原则在经济新常态期间进行上市银行的金融风险评估，容易在金融风险防范过程中产生过强的针对性，即治标不治本问题突出。因此，在金融风险防范过程中要保持操作原则，具体表现为：第一点操作原则标本同治原则、针对经济新常态期间做针对性应对原则。第二点操作原则严格遵守防范操作管理原则，坚决控制上市银行金融增长数量，遵守增量原则。第三点操作原则保持、遵守分类对待、不同重点领域不同应对解决原则。第四点操作原则要遵守依次解决、按部化解、有条不紊原则。尽管在经济新常态下上市银行金融风险突出，但在进行金融风险评估、防范过程中要采取平稳、积极的应对态度，坚守金融风险底线标准，做好长期应对思想准备，保持趋利避害、以不变应万标原则是经济新常态下上市银行应对金融风险的根本操作原则。以上几点金融风险操作原则是应对、解决经济新常态下上市银行金融风险的有利武器，做好以上几点，能够非常有效的对金融风险进行评估预测，能够达到金融风险预判与防范的效果。
2.4防范金融风险要完善上市银行的金融基础设施建设完善的上市银行金融基础设施建设是经济新常态期间防范、应对金融风险不可缺少的基础性因素。上市银行内部金融基础设施建设完善不仅有利于金融体系的高效发展，同时对完善金融体系、加快金融市场建设、加快信用市场建设、规范金融管理制度建设具有十分重要的意义。充分完善上市银行的金融基础设施建设能够打好金融营运基础；能够提高上市银行金融经济推动、支持国民经济发展的能力，更重要的是完善的上市银行金融基础设施建设是经济新常态下，上市银行进行金融风险防范的有利武器与夯实的力量支撑，能够提升金融风险防范、评估、预判的能力，是应对、解决经济新常态上市银行金融风险的核心关键。
参考文献
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金融风险管控措施范文3
一、我国金融会计制度在防范金融风险方面存在的一些问题
对于我国的金融会计制度而言，其在防范金融风险方面存在的主要问题表现在我国会计制度不够完善。比如说，在我国商业银行中的呆账准备金提取问题、金融企业呆账损失税前扣除以及相关的呆账准备金制度等方面，这一类的管理制度也日益显示出其不足。
另外，对于我国的商业银行而言，其自身的管理结构以及经营状况会对会计信息的披露以及会计报表的编制有很大的制约作用，同时还会受到市场化因素的制约。但是我国的经济环境已经由过去的计划经济逐渐的向市场经济模式转变，但是就现阶段来看，我国的市场化还是不足的，与世界经济发展要求之间还是存在着一定的距离。
（—）金融企业会计制度
1、没有对金融企业会计报表格式进行规范。对于会计制度而言，规范的财务报表格式具有十分重要的意义，按照我国的相关规定，相关的金融企业必须制定以及对外部提供准确、完整的财务会计报告。根据相关规定来看，财务会计报告包括以下的几个部分：会计报表以及相关的附注，财务情况说明书。在以上的几个部分中会计报表是最为重要的，但是，相比较于其他企业而言，金融企业在相关业务以及收入方面存在一定的特殊性，所以说对于金融企业而言，编制合理的财务会计报表制度具有十分重要的意义。
2、呆账的准备金。金融企业会计改革中一项核心问题就是贷款呆账的准备金，根据国家相关规定，按照期末贷款余额1%差额进行计提的呆账准备金能够享受税收减免的政策优惠，对于实际呆账超过1%的部分则是需要计提呆账准备金，但是还需要缴纳所得税。但是事实上进行呆账的核销是比较严苛的，受到很多限制，所以说如果银行按照实际损失足额计提呆账准备及就难以获得相关的税收减免。除此之外，一部分的商业银行，特别是国有商业银行经过多年来的发展积累起来了数量巨大的不良贷款，由于我国对于呆账认定的条件比较严格，所以这样也就导致商业银行中大量事实上的呆账不能进行及时的核销，如果呆账的准备金不足会导致信贷资产的估值偏高，这与会计核算的谨慎性原则也是不相符合的。
3、会计信息披露。对于金融行业特别是银行业而言，会计工作是各项工作中最为主要的基础工作。对于银行所进行的金融交易而言最终都是要通过会计的核算工作来实现的。会计核算信息是银行管理层、决策层进行相关管理决策的重要依据，同时这些数据也是国家相关监督管理部门进行银行风险管理的重要参考数据。国际相关调查机构对上世纪末“东亚金融危机”研究发现会计信息披露制度不充分是导致这次金融危机一项重要的原因。这主要是由于财务会计报告被认为是最可靠的也是最能够表现相关公司具体状况的材料，如果缺乏相关准确的会计信息披露，对于企业信息无论是债权人还是投资者都不能及时获得公司相关的准确信息，这样就很与可能导致金融危机的爆发，现在，国内很多银行，特别是一些没有上市的银行都没有全面的履行对投资者、债权人进行信息披露的责任与义务。
（二）内部控制方面
我国商业银行所釆用的内部管理模式主要是根据西方管理学家彼得德鲁克所提出的目标管理所建设。对于目标管理来讲，这是一种参与式、自我管理的管理制度，但是存在着目标短期化的缺陷。
1、内部执行力不强，过于形式化。我国商业银行的内部控制虽然是建立与上世纪，建立了比较完善的管理措施，但是很多管理措施在实际的操作中却流于形式。比如说重要空白证管理不严格，出入库现金不走帐以及临柜操作不认真等。
2、内控人员风险意识不强。在我国商业银行中的内控管理中以一些错误思想为纲；内外勾结、乱拉存款的现象屡禁不止，内控人员素质有待提高。一部分的内控管理人员职业道德不规范，监督管理不到位等现象十分普遍，另一方面，我国金融业的不断改革与发展也促进了非银行金融工具的出现，银行的相关内控人员不能有效的对不法分子进行防范。
二、金融会计角度金融风险的防范措施
（一）加强金融企业会计制度如完善
1、加强对呆账准备金的管理。一方面，应该注意对以往呆账准备金的计提方式进行不断的改进，应该根据金融企业的实际情况进行呆账准备金的计提，计提时可以根据贷款的风险程度来安排。换句话说也就是可以根据一段时间实际发放的贷款总额比例确定呆账准备金的计提比例。另一方面看，可以根据相关金融企业的实际需要对呆账的计提范围进行扩大，这种扩大是不能仅仅限制在普通贷款中，对于其他相关的风险项目也同样可以展开，比如说融资租赁业务以及透支等。
2、完善商业银行会计信息披露制度。第一，在进行信息的披露时应该有具体的披露时间表或者说是固定的披露规划，比如说每年在年中与年末进行一次会计核算信息披露，每年披露次数可以适当的调整，对于一些职能部门的信息来讲，应该根据实际情况适当的增加信息披露的次数。第二，在披露内容来看，应该在参考现有呆账准备金、开机政策等基础上进行适当的扩充，对于具有潜在金融风险的业务以及相关的表外业务进行及时的披露。
3、合理的进行会计报表的设计。由于金融企业本身业务方面存在的特殊性，所以相关的会计报表同样应该具有一定的特殊性。根据金融企业自身情况，允许出现一些具有代表性的金融企业报表，这样能够更加有效的反应会计信息。
（二）加强金融企业内部管控制度建设
对于金融企业来讲必须要具有完善的内部控制制度，通过建设完善的金融企业内部管控体系，能够从根本上促进金融行业从业人员的观念转变，以往是对会计人员进行管理，现在改变为对金融风险的防控，做到从长远发展的角度来看问题，实现全面有效的内部管控。
（三）构建全面的金融会计风险监督体系
对于金融风险的管理控制来讲，会计部门应该积极的与其他相关职能部门合作，共同构建完善的金融风险实时管理监控体系，对于各方面的金融风险管控指标进行监视与管理，并且及时的根据监督管理结果向有关部门进行信息的反馈，监督并督促相关部门及时的釆取相关措施，有效的进行金融风险的管理控制。在构建金融会计风险监督体系的同时还应该注意对有关的金融行业人员进行培训，不仅要走注意提高他们的专业技能素质还应该加强金融从业人员得道德素质培养，建立科学的新人评级体系，逐步完善会计核算责任制度，通过制度性的建设来提高从业人员的风险防范意识。
三、结语
金融风险管控措施范文4
关键词：金融创新；金融风险管理；理财业务
经济全球化促使金融危机的影响波及到全世界。为了满足全球多样性的发展和人们的需求，我国金融市场不断创新推出新的金融产品，这样在提升了我国金融行业的竞争力的同时也带来的一定的风险性，不利于我国金融行业的健康发展。所以，金融创新条件下的金融风险管理应该是目前金融管理工作的重中之重。
1.目前中国金融创新的特点
随着我国人均收入的不断提升，人们的理财观念也在发生转变，不再只拘泥于传统的把钱存银行获取利息，而是开始理性选择一些高收益的投资理财项目。面对这样的改变，各大商业银行和金融机构为了与之适应，也推出了更多的理财产品，再加上外资银行的加入，使得理财市场业务的竞争更加激烈。
同时，目前国内的几种业务界限清晰的金融机构，由于不断的进行金融产品的创新和开发，原本界限分明的各机构产品也逐步出现交叉或者趋同，界限开始变得模糊，各个机构的业务产生交集向综合化业务方向发展。这种同质化也是金融机构创新过程中的最大问题。
2.金融创新下的金融风险管理
2.1风险管理与金融创新之间的正向博弈
金融创新的不断发展促使金融风险管理不断发展和完善的同时，金融风险管理很大程度的保证了金融创新的发展，两者相互影响相互促进。在金融市场的不断发展和壮大的同时，各种风险因素也随着增多，这就必须通过金融风险的管理来维护金融市场的稳定。投资者也需要相关的手段来消除金融投资中的风险。很多金融机构推出的新产品来避开监管，这促促使监管的不断完善和发展。同时，金融机构为了逃避监管也会不断的进行产品的创新。
2.2金融创新条件下的金融风险
金融行业本就是高风险行业，人们为了追逐利润而不惜任何代价。在金融市场中一群人获得的同时也会有一部分人获得了损失，损失和收益总量是守恒的。微观风险因为金融创新的持续性而得以减少，但是风险偏好者却也变成了宏观风险的承担者，而风险总量并未减少。
3.对金融创新条件下金融风险的正确认知和评价
3.1金融创新带来的资产证券化增加了金融风险
资产的流动性因了资产证券化而得以提高，也为投资者提供了一个有效的防范风险的手段。但是，证券化也给银行和货币当局带来了巨大的风险。证券化逐渐降低了货币政策执行的效力，也打破了以往的垄断模式，增加了市场竞争。
3.2风险破坏性在投资市场中加大
金融创新保证了金融市场的安全，但在市场中总是有些投机行为存在。进入者为了逃避风险，于是通过投机者来转嫁风险。衍生产品市场为客户提供了投机和避险的场所，但是衍生产品流动性很高，而且其杠杆作用会导致金融市场的不稳定性，并引起破坏。大多数的进入者最终的结局都是失败的，风险不仅无法规避，而且也会强烈的冲击和破坏整个金融市场。
3.3金融创新为金融业增加了经营风险
金融创新带来的结果就是金融机构之间同质化程度日益加深，各机构之间的竞争更加激烈，银行业在传统存贷款业务上利润缩水。于是，各金融机构不得不转向高风险的金融业务寻求利润增长，也就导致了金融行业面临更加严峻的风险。除此以外，全球市场的一体化和金融市场国际化，加速资金的流动性，大量外来资本也会对国家或区域原有的银行的流动性或汇率产生一定的影响。同时，金融体系其实是十分脆弱的，风险的输出常常会使得世界范围内都受到影响，而不仅局限于一国或一域。
4.有效控制金融风险，促进金融创新的方案
4.1明确金融创新主体的任务，提高其风险管理职能
金融主体对金融风险的管控，应该对金融创新对金融市场的影响程度有充分的认知和应对准备。多次金融危机的发生说明不应该小觑金融创新中产生的衍生产品的创新工具对金融市场的影响，金融主体在巨大的金融危机面前往往没有办法加以应对。所以，作为金融机构，在进行产品创新的过程中要充分考虑到可能存在的金融风险，并做好风险评估及应对，牢固树立风险管理意识。同时，金融创新工作要根据金融机构的实际情况结合金融市场的发展态势，科学分析和度量金融创新过程可能产生的风险，从而做到有效管控金融风险。此外，金融机构的业务、产品等创新是不要盲目跟从，而是要符合经济发展和金融市场的发展规律，循序渐进。
4.2增加国际间的合作
经济全球化要求金融机构之间也要加强合作才能够有效的控制金融风险。也就是说，不能仅仅只靠本国政府的宏观经济管理而是需要有关国家在防御、遏制金融风险方面进行国际间的相互合作。从而达到全面的有效的监管目的。
4.3在金融创新的路径上设好防火墙
金融创新有金融产品、机构和制度创新三大路径。要防止金融风险转向金融危机，我们要做到：将优质资产作为新产品衍生的主体，而将不良资产作为补充。尤其是对于我国来说，金融创新还处于初级阶段，因此不能盲目追求复杂的金融技术。首要任务是创新出多种债权和股权基础产品；金融机构的首要核心问题是要关注混业经营的风险，循序渐进的改革并发展，去追求以主营业务突出、专业优势明显为主的金融服务机构。
5.总结
在当前经济全球化和商业一体化的背景下，我国的金融机构不断在创新，促进了的金融市场的繁荣。当然在金融创新的同时也带来了一定的金融风险，因此要求相关企业要采取有效的金融风险管理措施，有效的预防和应对金融风险，确保我国金融机构在金融创新的同时通过快速、稳定高效的发展。（作者单位：江西财经职业学院）
参考文献：
金融风险管控措施范文5
一、金融风险对我国企业在国际贸易中的影响
金融风险导致企业资金链的中断。遭受金融风险期间，国内的金融环境会发生极大的变化，主要表现为国内信贷紧缩，企业贷不到款，出口退税又被压得很厉害，再加上国外进口商面临生死考验而没能力继续履行订单，导致不少中小外贸企业的资金链就此断裂。而为了防止金融风险的进一步加剧，银行一般会采取紧缩银根的措施。银行原先实行的“还老账，贷新款”的规定，变成“只进不出，只还不贷”的死命令。融资大门的关闭，使得我国不少外贸公司受到巨大打击。一些产品委托外贸公司出口的工厂看到此情况，纷纷到外贸公司催讨货款。那些无钱可付的外贸公司甚至以房产抵债，濒临倒闭。银行不给贷款，为了融资，很多中小外贸企业不得不向社会融资，公司的运行重心从拓展业务转向了筹集资金，严重影响了企业的运作及效益。汇率风险对外贸企业销售造成负面影响。为了避免金融风险，国家会采取一种金融政策，即调节货币供应量或是货币汇率。货币政策着眼于调节社会货币供给和需求，对社会资金的来源和运用有着极为明显的作用。对一些中小外贸企业来讲，货币政策一方面通过对信用的松紧控制，直接影响到企业的财务状况；另一方面通过货币的投放或回收，扩大和压缩社会需求和投资需求，对企业的市场销售营造间接的不利环境。通货膨胀与有效需求不足将使企业产品滞销积压，从而使企业所需的原材料、流动资金进不来，生产的产品又卖不出去，进退维谷。企业产销不畅，必然影响到中小外贸企业的效益。金融风暴之后，货币贬值，购买力下降，引起国内需求萎缩，大幅度减少进口，因而也会直接影响到我国中小外贸企业对这些国家的出口。与此同时，影响人民币汇率变动的因素也变得日益复杂，人民币升值过快对外贸企业出口也带来了一定的负面影响，在当前中国外贸出口不确定因素增多的情况下，人民币汇率的不稳定，会对我们中小外贸企业造成不良影响。金融风险会降低企业信用造成损失。在金融危机期间，一些中小外贸企业和外国进口商都会面临流动资金不足、原拟定的经营计划因危机的连锁反应而难以为继的困境，这就迫使这些企业重新考虑出路，以求生存与发展。一些中小外贸企业为了可以降低金融风险对其的伤害—负担加重发展困难，为了可以节省开支，必然会裁减员工，可这也可能造成企业内部关系紧张，以至于工作效率降低，加上由于企业所需原材料、流动资金进不来，导致一些中小外贸企业无法准时完成订单，从而降低了这些中小外贸企业的信用。而有些外国进口商为求自保，没有偿还债务履行订单的意愿。这种情况也包括两方面：一是对方有能力归还债务和履行订单，但故意逃避责任，不予归还；二是对方暂时没有能力归还债务和履行订单，并且不主动承担还债义务，就一直拖欠。这与该企业的信用与负责人的人品有很大关系，会造成很大的信用风险，对外贸企业造成损失。
二、我国企业在国际贸易中防范金融风险的措施
面对瞬息万变的国际金融市场，我国的企业要想在国际贸易中取得长足发展，就必须做好对金融风险的防范措施。针对各种风险的具体特点和风险程度采取不同的防范对策：提高金融风险意识。综观我国的外贸企业，大多都把重心放在如何拓展业务、扩大规模、提高利润等方面，对金融市场的认识仍较为肤浅，对金融风险的重视远远有待提升。企业要想在国际贸易中防范金融风险，首先必须未雨绸缪，树立风险防范意识，把对风险的认识提高到一个新的高度。学会科学管理、科学决策，关注各国基本经济、金融因素，政治和传媒因素，各国央行的政策因素，心理及市场预测因素，突发事件因素等对金融市场及外贸市场的影响，以积极做出金融风险防范。为了更好地利用外资，发展我国的经济，就要大力宣传和普及国际金融知识，增强人们的金融风险意识，使我国的外贸企业充分认识金融风险所带来的后果。在实际业务中积极主动地去防范可能出现的情况。提高对外汇风险的敏感度，切实做好防范措施。第一，针对交易风险，企业要学会利用远期外汇市场、货币市场和期权市场进行长期保值。而具体的管理方法又分为事先防范法和事后防范法。事先即指企业在经营决策时，在签订合同前，就采取措施防范外汇风险，如选择有利的计价货币、适当调整商品价格、在合同中订立货币保值条款和汇率风险分摊条款等；事后是指已经用软货币签订了出口合同或用硬货币签订了进口合同，无法在合同条款上加以弥补时，就可以通过外汇市场进行远期外汇交易、外汇期权交易等方法来防范外汇风险。第二，针对结算风险的防范，首先我们可以通过资产负债保值来防范风险。子公司通过减少风险或增加风险负债，来使得总公司合并资产负债表上的风险资产和风险负债相等。由于汇率的变动将导致外币资产和外币负债均相等，因此结算风险为零。其次，企业可以通过远期外汇市场保值来防范风险。企业在远期外汇市场上卖出风险货币，在期末即期外汇市场上买回同种货币，用买币办理远期外汇合同的交割。若企业对将来的即期汇率预测准确，远期外汇市场保值将产生利润，且利润足够抵消预期的折算损失。最后，企业也可以通过货币市场保值来防范风险。企业先借入风险货币，再兑换成本国货币，在本国货币市场上进行投资，然后投资总收入又可兑换成风险货币，并偿还借款。需要注意的是，从事货币市场投资的期限应等于风险货币的借款期限，借款金额应等于折算损失。从我国许多企业的情况看，很多风险都来自于企业内部的决策失误，投资失败。因此企业应进一步强化内部监控，强化对重大事物的管控，合理控制企业负债规模，完善、防范各类可能出现的风险。切实落实责任制，加强高风险业务管理，建立企业风险防范与预警机制，应建立起定期的企业风险管理与控制分析报告的制度。在此基础上，企业应重点对战略风险、筹资风险、投资风险、经营风险等建立风险的预测与分析、预警与评价工作机制。加强信用管理。外贸企业如果想要提高产品的竞争力，交易方式就必须从买方的角度出发。我国入世之后，将会有更多的竞争对手进入到我们中国，他们所带来的是先进的信用管理经验，我们如果不尽早建立健全的信用管理体系，就一定会在今后的竞争中遭遇失败。树立正确的信用管理观念、建立完善的信用管理体系已迫在眉睫。信用管理是全过程的管理，是防范和控制金融风险的前提。信用管理部门通过对客户信用状况的调查和严密监控，准确判断每个客户的长处和短处，可以给企业生产经营带来很大的益处，信用管理工作有着不可忽视的积极意义。我们要通过对信用风险的种类、影响以及产生的原因等进行分析，通过对外贸企业信用风险外部防范措施以及加强对外贸企业信用管理基础建设，加强客户、合同、应收账款的管理等具体的企业内部管理方法，来防范和管理我国外贸企业的信用风险。
作者：张艳平单位：黄淮学院经济管理系
金融风险管控措施范文6
从去年开展案件专项治理工作以来，我局领导高度重视邮政金融风险管理，根据*邮金管[*]24号文件转发省邮政储汇局《转发银监会关于进一步开展案件专项治理工作的通知》（川邮储汇发[*]96号文件）的要求，认真组织开展案件专项治理工作。
现将全年的案件专项治理工作情况汇报如下：
一、进一步建立和完善内控制度，切实防范风险、控制案件的发生。我局领导高度重视邮政金融风险管理，认真组织开展案件专项治理工作。从内控制度的制定和完善入手，规范操作流程和业务管理，促进互控机制的建立，切实加强全员内控、全方位内控、全过程内控、全年内控，有效防范风险、控制案件的发生。把住内控关键环节，认真研究业务发展和管理中出现的新问题，不断补充和完善内控制度，加大对邮政金融内控管理和重点岗位人员履职情况的检查和惩处力度，使我局邮政金融内控体系建设进一步健全、内控制度进一步完善、从业人员的内控意识进一步增强，有效防范邮政金融风险，控制资金案件，促进邮政金融业务健康、协调发展。
二、组织学习，认真领会。我局认真组织邮政金融员工学习银监会《关于进一步开展案件专项治理工作的通知》精神，把案件专项治理工作落实到基层，让所有的干部和职工加深对内控工作重要性的认识，不断提高其内控意识，使其自觉执行内控制度。继续推进“六个全”体系的建立和完善，充分发挥“操作层的互控防线，管理层的日常监督检查防线和稽核检查层的再监督检查防线（三道防线）”的重要作用。
三、“专项治理”与“内控管理年”相结合。我局将“案件专项治理”与邮政金融“内控管理年”工作紧密结合起来，坚持“回头看”和“回头查”工作，对重点部位要加强管理和监督检查，采取切实有效的措施加强重点防范，定期、不定期地开展信息的收集和反馈工作，巩固网点排查成果，继续强化“排查”和“轮换岗”工作。
四、加强对“八个高风险领域”的风险防范。各局一定要针对“八个高风险领域”的内控制度落实情况，在管理和经营的各个层面对其形成高压态势，使各项管理制度和防范措施切实落实到每一位职工。对“八个高风险领域”的风险防范进行精细化管理，严格做到：
（一）认真落实授权卡或柜员卡制度。严格执行提款和支票转账的四级权限审批制度（局长、分管副局长、部门负责人、会计），凡一次提取*万元及以上的相关部门必须严格审核，严格把关。对前台业务授权必须严格按照《智能令牌管理办法》坚决落实三级密码权限管理（支局长、综合柜员、普通柜员），严禁超权限使用智能令牌授权。
（二）严格执行支票印鉴分管制度。在开户行预留的“企业负责人印鉴和财务专用章”必须由财务室负责人指定专人掌管，不得由储蓄会计和出纳掌管，支票应由出纳掌管，购买支票登记簿应由会计掌管。凡掌管银行预留印鉴者，每次审核使用支票提款后，必须在支票使用登记簿签章。
（三）加强空白凭证管理。重要空白凭证实行“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，证印分管，入库保管”的办法，视同现金管理。对重要空白凭证必须实行双人分管机制，重要空白凭证实物由库管员管理，凭证管理员负责登记、核算，双方要定期盘点核对，确保账实相符。重要空白凭证的入库、领用做到手续清楚、责任明确、检查及时。重要空白凭证管理人员按种类设立“重要凭证分类汇总登记簿”和“重要凭证分户登记簿”，依据重要空白凭证请领单、上缴单、发放单以及使用等随收发（使用）数量变化进行登记、盘结。
（四）严格执行金库“五大制度”和尾箱管理规定。金库管理必须严格执行金库管理“五大制度”、“双人值守”、“双人进出库”、“金库钥匙双人保管”、“双人开启金库大门”、“双人开启密码”、“金库现金必须严格控制在核定的限额内”等管理办法。严禁无关人员进入金库，每旬必须对金库安全情况进行一次检查；支局金库每月不得少于10次检查。
尾箱按使用级别分为普通柜员尾箱和综合柜员尾箱，按用途分为现金尾箱、凭证尾箱和现金、凭证混合尾箱三类。一个网点只能设置一个综合柜员尾箱，按一个台席一个尾箱的原则设置柜员尾箱并与实物尾箱相对应。营业结束，普通柜员轧账正确无误后必须上缴系统尾箱，同时将系统尾箱对应的实物尾箱上缴综合柜员。
（五）认真执行查询对账制度。储汇会计人员必须坚持“三个天天（即：天天对账、天天做账、天天核账）”制度，并定期与出纳、银行及上级账务进行核对，确保总账、明细账科目设置齐全、总细相符、账账相符、账表相符、账实相符。储蓄会计每月与出纳一同到银行领取银行对账单并逐笔勾挑，做到银邮相符。稽查人员必须按规定的检查频次和内容定期或不定期对会计账务进行核查，及时发现和控制风险隐患。
（六）严格执行重点岗位轮岗和强制休假制度。邮政储汇重点岗位人员（储汇会计、储蓄出纳、营业前台人员、事后监督、经警、支局长）实行轮换，是储汇资金安全运行监督制约机制的需要，是完善内部控制和及时发现邮政金融风险隐患的需要，也是预防控制内部资金案件的重要手段，做到分期、分批、有计划地对储汇重点岗位人员实行轮换，每半年轮岗人员不得少于30%，全年必
须对100%的重点岗位人员进行轮换岗或强制休假。
