小微企业经营困难范文1
民营企业力量不可小觑
改革开放以来，我国民营企业从无到有经历了20多年的发展历程，有些早期很风光的民营企业如今已不见了踪影，而有些已经发展成为巨无霸型的大企业，也有很多仍然处在默默无闻的发展状况。中小型企业在中国经济中起到着非常重大的作用，因为民营企业比较灵活，而且国内提倡国有经济作为主体多元化经济。多元化指的就是民营经济也就是中小型企业。中小型企业可以延伸产业链带动更多的经济效益创造更多的就业岗位吸纳更多的就业人群，并解决就业问题。还可以起到提高人口素质的目的。民营经济已经是我国国民经济的半边天，尤其是在比较发达的东部地区。
中小企业因数量多、分布广、经营灵活，适应市场能力强，在一个国家或地区的经济发展中扮演着重要的角色，他们是社会的推进器和稳定器，是创造就业机会的主渠道，是最活跃的创新基因，也是大企业发展的重要依托。
多重不利因素叠加下，今年是中小企业发展比较困难的一年，中小企业不同程度存在生产成本上升、融资困难等难题。工业和信息化部总工程师朱宏任在此前举行的2011年上半年全国工业通信业运行形势会上表示，中央对中小企业十分关心，对于目前中小企业发展面临的问题，会有一系列有针对性的扶持措施陆续推出。
新华社记者近期在浙江、福建、广东等省份调研发现，在“三荒”“三高”影响下的沿海中小企业普遍陷入生存困境。相关人士建议，需加强紧缩性宏观调控政策的针对性，在下决心顺势淘汰一批落后产能的同时，有区别的加大力度扶持一批优质企业，避免民营中小企业主丧失信心。
中小企业利润率已不足3％
前7个月整体利润率不到3％，60％～70％的中小企业面临严重生存困境……一组最新数据再度引发了各界对中小企业发展的高度关注。
工信部运行监测协调局副局长黄利斌9日表示，今年1～7月，我国规模以上企业运行状况良好，但困难企业更加困难，特别是小微型经营困难加剧，中小企业整体利润率不到3％。黄利斌是在当日举行的《2011年中国工业经济运行夏季报告》会上作出上述表示的。
报告指出，下一步将加快出台鼓励和引导民间投资的相关配套政策，并根据新的中小企业划型标准，研究有针对性的措施，重点扶持小微型企业。另据可靠消息，国务院促进中小企业发展领导小组会议召开在即，届时，进一步扶持中小企业发展的政策措施将出台。
多措并举解决难题
业内人士表示，中小企业发展已经引起高层关注，对于目前中小企业发展面临的问题，会有一系列有针对性的扶持措施陆续推出。
根据10月9日的报告，相关部委将继续落实好扶持中小企业发展的各项优惠政策，加快出台鼓励和引导民间投资的相关配套政策，扩大民营经济、中小企业的市场准入范围，消除制约民间投资的制度，形成国家支持中小企业发展的中长期预期，增强经济发展的内生动力。
特别是针对融资难问题，报告建议，要优化信贷结构，加强小企业资金支持，多措并举，加快金融体制机制改革和组织制度创新，充分发挥好市场机制和政策支持的作用。采取风险补偿，财政贴息、营业税减免等方式，支持商业银行增加对小企业贷款。拓宽小企业融资渠道，加大对创业投资的引导和支持力度。密切关注企业资金周转情况，及时采取措施，防止因相互拖欠引发资金链断裂。
此外，报告提到，相关部门要积极争取各项国家中小企业专项资金，对中小企业技术改造项目，对符合条件的小型微利企业投资国家鼓励类项目等，安排资金给予补助，支持中小企业转型升级。
国务院出台9大措施支持小型企业脱困
另据新华社报道，国务院总理10月12日主持召开国务院常务会议，研究确定支持小型和微型企业发展的金融、财税政策措施。
会议指出，小型和微型企业在促进经济增长、增加就业、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。当前一些小型微型企业经营困难，融资难和税费负担偏重等问题突出，必须引起高度重视。要加强金融服务和财税扶持，主要加大对符合国家产业和环保政策、能够吸纳就业的科技、服务和加工业等实体经济的支持力度，引导和帮助小型微型企业稳健经营、增强盈利能力和发展后劲。
金融政策措施
(一)加大对小型微型企业的信贷支持。银行业金融机构对小型微型企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平，对达到要求的小金融机构继续执行较低存款准备金率。商业银行重点加大对单户授信500万元以下小型微型企业的信贷支持。加强贷款监管和最终用户监测，确保用于小型微型企业正常的生产经营。
(二)清理纠正金融服务不合理收费，切实降低企业融资的实际成本。除银团贷款外，禁止商业银行对小型微型企业贷款收取承诺费、资金管理费。严格限制商业银行向小型微型企业收取财务顾问费、咨询费等费。
(三)拓宽小型微型企业融资渠道。逐步扩大小型微型企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，改善小型微型企业股权质押融资环境。
(四)细化对小型微型企业金融服务的差异化监管政策。对小型微型企业贷款余额和客户数量超过一定比例的商业银行放宽机构准入限制，允许其批量筹建同城支行和专营机构网点。对商业银行发行金融债所对应的单户500万元以下的小型微型企业贷款，在计算存贷比时可不纳入考核范围。允许商业银行将单户授信500万元以下的小型微型企业贷款视同零售贷款计算风险权重。适当提高对小型微型企业贷款不良率的容忍度。
(五)促进小金融机构改革与发展。强化小金融机构重点服务小型微型企业、社区、居民和“三农”的市场定位。在审慎监管的基础上促进农村新型金融机构组建工作，引导小金融机构增加服务网点，向辖内县域和乡镇地区延伸机构。
(六)在规范管理、防范风险的基础上促进民间借贷健康发展。严格监管，禁止金融从业人员参与民间借贷。对小型微型企业的金融支持，要按照市场原则进行，减少行政干预。
财税政策措施
(一)加大对小型微型企业税收扶持力度。提高小型微型企业增值税和营业税起征点。将小型微利企业减半征收企业所得税政策，延长至2015年底并扩大范围。将符合条件的国家中小企业公共技术服务示范平台纳入科技开发用品进口税收优惠政策范围。
小微企业经营困难范文2
关键词：小微企业 融资渠道 金融机构 供给侧改革
一、“双创”背景下河南小微企业融资现状
总理在2015年政府工作报告中指出，要把“大众创业、万众创新”打造成推动中国经济继续前行的“双引擎”之一，在提出“掀起大众创业、万众创新的新浪潮”之后，为加大结构性改革的力度，在供给方面，推动“双创”和“中国制造2025”，扶持小型、微型企业（以下简称小微企业）成长对促进新的发展动能加速成长意义重大。在河南省经济发展的过程中，小微企业占有举足轻重的地位，已被视为经济发展的生力军、就业的主渠道、创新的重要源泉。只有在小微企业快速发展的前提下，才能找到增速换挡、结构调整、动力转换的突破口，为建设富裕河南提供更加和谐的发展前景。然而河南省小微企业在发展过程中也遇到了较多的困难和障碍，从微观层面上劳动成本的不断提高，原先赖以生存的低成本优势逐渐丧失，宏观层面上中国经济由1978年以来的超高速增长迈向新常态的转折期，为应对“成本上涨、订单减少、工人难招”的严峻外部环境，小微企业加紧转型升级的步伐，但资金缺口巨大。由于现有政策对于发行企业债券、信托基金等融资方式存在诸多限制，融资方式单一、融资渠道狭窄，阻碍了小微企业的转型发展。故此，河南省小微企业资金短缺和贷款困难依然是制约其发展的突出问题。随着小微企业的快速发展，以及河南省委省政府的大力扶持，金融机构已逐步打破对小微企业的限制，依据风险与收益对等原则，加大了信贷支持力度。但由于受当前信贷评估体制和标准限制，特别需要信贷支持的小微企业难以获得贷款。小微企业贷款比重与其对GDP的贡献严重不符。
为切实了解河南省小微企业融资的现实困难，分析小微企业融资困境的成因，课题组设计问题并实地调研，选取河南省具有代表性的小微企业为样本，涉及制造业和服务业等两大产业中的相关行业，问卷内容包括四个方面41个问题，样本数据采集时间为2014―2015年上半年，l放问卷153份，收回有效问卷102份。通过问卷分析，河南省小微企业的融资困境表现为以下方面：
（一）小微企业外部融资渠道单一，以个人借贷为主
据问卷分析，89%以上的小微企业初创资金来自企业主个人及家庭积蓄。当其发展扩张时，外部融资渠道依然相对单一，主要依赖信贷资金。从资金来源看，银行贷款并不多，抵押和质押贷款所占比例不超过23%；但民间借贷则十分活跃、方式灵活。问卷显示，有70%以上的小微企业有过民间借贷行为，民间借贷中80%以上来源于个人（亲戚、朋友、邻居等）借贷。其他融资渠道方面，具备手续简便、放款速度快等优势的小额贷款公司、典当行等民间金融机构，能有效满足小微企业迫切的资金需求，因此很受小微企业的欢迎。而商业银行贷款程序效率低下，部分小微企业贷款额仅占自身负债额的15%左右，一旦金融环境或企业经营变化，许多银行为了降低风险，压贷、断贷、抽贷等行为将会屡见不鲜。
（二）小微企业融资成本畸高，超出正常融资成本
据问卷统计，小微企业常用的几种债务性筹资方式有：商业银行、小额贷款公司、典当行以及民间借贷等，其融资成本由低到高为8%、19%、26%和36%。总体来看，能满足小微企业融资需求的民间借贷的融资成本非常高。以银行贷款为例，银行对小微企业贷款利率通常在基准利率的基础上上浮，比大中型国有企业贷款利率提高10%―30%左右，加大了小微企业的融资成本。即使小微企业符合银行贷款条件，但在取得银行贷款过程中还要支付各种财产担保、评估、验资等各项附加费用，这些间接融资成本也是增加小微企业融资总成本的因素之一。此外，一些小微企业由于资金周转不灵，暂时无法归还银行贷款本息，往往需要借助“倒贷”筹集资金以维持继续向银行贷款的信誉，而这种“倒贷”资金利率更高。即便如此，无法成功从银行获得支持的小微企业依然很多。这些小微企业向银行告贷无望，为解决燃眉之急，迫于无奈选择年息24%―36%的民间高息融资。
（三）商业银行贷款不能满足小微企业资金需求
虽然许多小微企业选择了民间借贷方式缓解资金需求，但因民间融资存在利率高、政府监管不到位等缺陷，使得经营环境本来就举步维艰的小微企业因担心资金链条断裂导致巨大的财务风险而首选向银行借贷。在人民币升值、通货膨胀的金融大环境下，面对不断上涨的各项成本，小微企业资金缺口扩大，急需银行长期、大量的资金支持。调研显示，几乎所有的小微企业迫切希望银行能够放宽贷款条件，设立面向小微企业的贷款业务。虽然河南省相关商业银行不断提出强化针对小微企业的融资政策，但问卷显示，受访企业的贷款满足率不足1/3，小微企业急切期盼银行融资政策松动，针对小微企业进行融资倾斜。河南省小微企业资金渠道如表1所示。
由表1可知，小微企业的融资主渠道在于内源性融资，而外源性融资中银行支持仅占小微企业融资的7%，民间借贷等非正规融资却高达37%。由于缺乏明确的政策引导、健康的信用环境和相关的法律保护，非正规金融在较大地支持小微企业发展的同时，也带来民间借贷方面的法律纠纷，同时干扰了河南省正常的金融秩序。
二、河南省小微企业融资困境及成因分析
据统计，河南省2011―2015年小微企业占全省企业总量均在90%以上且逐年上升。一方面可以看出河南省经济发展积极向上的态势，另一方面更说明小微企业发展已成为河南省经济发展的重要基础，尤其是在有效缓冲由于金融危机而带来的大量失业人口的再就业问题上，小微企业做出了巨大贡献。但相对于市场而言，小微企业又是严酷竞争环境中的弱者，其中造成小微企业在经营活动中举步维艰局面的主要原因就是融资困难。河南省小微企业融资困难的成因很多，除了小微企业自身发展不成熟外，也有外部市场体系、金融机构和政府政策支持及扶持体系不完善等各方原因。究其原因，造成河南省小微企业融资困境的因素主要有以下几点：
（一）小微企业经验管理不规范
在新的历史条件下，依托政策扶植，河南省小微企业有了长足的发展，但其在发展过程中也存在着诸多问题，直接导致了其外源性融资困难。
1.短期行为严重、风险防范意识薄弱。河南省小微企业普遍产品单一、资金薄弱、抗风险能力差，通常面临组织结构、人力资源、产品研发、财务、市场等方面的风险，而且小微企业的领导者普遍缺乏风险意识，对宏观形势和市场环境研究不充分，应变能力欠缺，大多没有建立专业的风险管理体系，不能及时识别、分析和管理相关财务和经营的风险，也无法采取相应的方法进行规避、防范、控制风险，从而导致企业经营出现问题。因此，银行等金融机构出于风险防范方面的考虑而不愿向小微企业提供中长期贷款。问卷分析显示，少数从银行申请到贷款的小微企业中，一年以下期限贷款占比达80%以上，而一年以上五年以下期限的贷款不足20%。短期信贷资金无法满足小微企业进行固定资产投资等方面的长期资金占用需求。
2.管理简单滞后，内控问题突出。小微企业组织结构简单的特点造成其无法实现员工配置对口化，对各职能管理的疏漏较多。财政部的《小企业内部控制调研报告》显示，在小微企业的管理实践中的问题表现在：建立内控的主动需求不足；监督机制相对缺失；激励机制不够完善；内控信息系统成本与效益在时效性方面不配比等。银行对贷款的监督和检查工作也无法有效进行，自然无法对小微企业投入更多的放贷热情。
3.学习能力不足，缺乏了解新政策意识。近年来，河南省委省政府积极制定多项政策支持、扶持小微企业的发展，例如了《郑州市人民政府关于支持小型和微型企业发展的意见》《郑州市人民政府关于印发郑州市加强担保机构监管暂行办法的通知》，河南省政府关于实施《中华人民共和国中小企业促进法》等。但问卷显示，60%以上的小微企业并不了解，这固然与政策宣传力度有一定关系，但更重要的是小微企业缺乏学习政策的意识，无法享受对本企业发展有利的措施。
（二）小微企业缺乏外部扶植的有力支撑
自上世纪90年代中期开始，借鉴国外经验，河南省先后颁布一系列政策法规，开始尝试建立信用担保体系、创业投资体系、小微企业板等间接和直接融资体系。这一系列工作，对缓解小微企业融资困难、推进小微企业的发展起到了一定的积极作用。但是，小微企业融资困难问题依然存在，通过问卷分析，其影响因素主要体现为几个方面：
1.商业银行的中长期贷款错位。为防范金融风险，保证资金安全，国有商业银行的中长期贷款首先倾向于大中型国有企业，即使面向民营企业放贷，也首先考虑企业的经营绩效和固定资产规模。受资金来源以及自身经营能力的限制，加之市场定位不清，现有的股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社与国有商业银行争夺客户资源也集中在大中型国有企业。由于“分布散、成本高、风险大”等原因，小微企业不受商业银行的重视，造成其固定资产投入不足、技术更新难度增加、发展缺乏持续性。从问卷得知，小微企业的大部分贷款来源于民间融资、小额贷款公司和部分民营商业银行等，且利率负担重、贷款期限短。
2.新型金融组织外部支稳蔽弧J芙鹑诠苤朴胫贫鹊闹圃迹当前中小金融机构尤其是民营金融组织发展较为缓慢。在极度缺乏中小金融机构的环境下，国务院设立温州市金融综合改革试验区，其中，“加快发展新型金融组织”十分引人瞩目。新兴金融组织包括：小额贷款公司、民间借贷服务中心和民间资本管理公司。该举措虽然为河南省发展新型金融组织提供了参考标准，但结合河南省具体情况建设实施还需要一定的程序和时间，不能及时解决当前迫切的问题。
3.相关支持政策实际落实不到位。河南省针对小微企业了一系列措施，推出了《（2013―2014）促进民营中小企业健康发展计划》，从财政、税务、土地、环保、工商等各个方面联合多部门鼓励小微企业发展企业规模，促进技术改革，加大小微企业的品牌效应，改善小微企业的生存环境，提高小微企业的经营特色，同时帮助河南省小微企业朝着“专精特新”的方向发展，优化产业结构，成为中原经济区建设的助力。然而本课题组在调研中发现相当多的小微企业并没有享受到针对小微企业的优惠与扶持政策。这一方面是由于小微企业初创业时，人员少，精力主要放在用户和市场上，很少有精力研究政策与申请优惠；另一方面，也是由于政策在落实过程中审批过程相对过长、过于繁琐。有企业在问卷中表示：到政府部门办事需要排长队等候，咨询相关部门时找不到办事人员，找到人后几句话就被打发、往返多次才解决问题。
三、解决河南省小微企业融资困难的对策分析
小微企业因“型小、具微、量大”而著称，因在税收和就业等方面做出巨大贡献而备受学界关注，因是“大众创业、万众创新”的主体力量而日益受到各级政府的高度重视。当前，重视小微企业发展必须坚持以问题为导向，化解小微企业在转型和创新发展中面临的融资困难。针对上述小微企业在融资方面存在的问题及其成因，契合“大众创业、万众创新”的契机，从以下几个方面进行对等分析。
（一）小小联合，相互帮扶
鼓励现有的小型注册会计师事务所服务于小微企业，以专业人员规范小微企业的会计核算体系，帮助小微企业完善财务体制，培养小微企业定期管理报告，增强小微企业融资能力，做到小型会计师事务所与小微企业联合成长。
（二）校企联合，各取所需
河南现有的财经院校很多，但受到专业教育的学生的就业趋势更倾向于北上广深等城市，即使留下的学生也更倾向于大中型企业，学校要对学生的就业理念上进行引导，鼓励学生到小微企业发展，为小微企业财务建设输送充沛和优质的人才资源。因为，具有财会专业知识支持的小微企业更易募集资金。以英国为例，定期管理报告且聘用受过财会培训员工的小微企业增幅在30%以上的占17.4%，其中的10%更是获得了最低风险评级。河南省的财经院校资源丰富，招生规模可观，建立校企联合，能够为小微企业输送更多专业人才，实现校企双赢。
（三）多维交叉，完善征信体制
将小微企业所有者及其企业均纳入征信系统，且扩大征信体统的征信范围，改变以单维信息考核小微企业还贷能力，强调以多维交叉复现信息含工商局、税务局、保险公司、园区、行业协会、社会保障部门等各部门的数据交叉分析考核小微企业的还贷能力。如此，既能够降低信息调查成本，又能够实现规模效益，更能够增加小微企业的贷款机会和规模。
（四）善用民营银行，细分融资市场
自2014年首家获得银监会批准的民营银行――深圳前海微众银行正式开业以来，首批5家试点民营银行已全部正式开业。相比那些披着互联网金融外衣的P2P平台，民营银行的管理和服务则规范很多，对于投资者和融资者均找到了很好的投融资渠道。据网商银行统计，自2015年上线一年来共计服务小微企业170万家，贷款资金余额达230亿元，间接拉动就业230亿元。民营银行在金融市场上主要服务于传统银行服务不到的小微企业，对金融市场起到了很好的细分作用。
（五）扶持小微金融机构的发展
金融机构自身应进行基础设施改善，尤其是结算系统畅通和征信系统的接入，保障小微金融机构自身的发展，更有利于金融体制改革。鼓励小微融资机构进行金融产品创新，允许小微金融机构为小微企业提供投资、担保、咨询等增值服务，并建立基于小微金融机构的质量、风险、运营评估体系。对于特别优质的小微融资企业，要允许其开展资产证券化、再融资等金融创新业务。
（六）创新金融服务配套机制
商业银行要围绕支持创新发展发力，积极探索“投贷联动”创新模式，将金融产品与金融服务科学集成，尽力满足“双创”的特色金融需要。通过优化信贷、科学利率定价等市场化方式加强对小微企业融资的支持。银监会也要继续推进普惠金融的发展，针对小微企业创新政策措施，增加有效金融供给，有效解决“融资难”问题；持续采取清理规范银行收费等措施，降低融资成本，着力解决“融资贵”问题。
参考文献：
小微企业经营困难范文3
【关键词】西部 小微企业 融资
一、西部小微企业现状
（一）西部小微企业经营现状
我国西部小微企业同比增速逐渐高于于中东部地区，小微企业在解决就业与本地经济发展中都有相当贡献。但是由于小微企业规模小，生产结构单一，地位落后，往往被忽视、被轻视，尤其在经济出现较大波动时，更容易受到冲击，显得非常脆弱。近几年西部小微企业经营状况表现在以下几个方面：经营数据下滑；员工人数下降；订单减少等方面。
（二）西部小微企业融资现状
经营状况不甚良好，融资状况也不乐观，小微企业融资困难是一直以来都有的问题，金融危机爆发后，小微企业的融资更加困难。当前小微企业最主要的需求还是融资需求，调查中有72.92%的企业有融资需求（另有9.59%的小微企业虽无融资需求但已有外部借款）这个数据相比环渤海地区的61.65%高出10个百分点以上，再次证明了中西部地区企业的融资需求旺盛，而当前西部小微企业面临的融资状况却不乐观。
二、小微企业融资困难原因
（一）小微企业自身原因
小微企业自身由于一些先天因素的不足导致了融资困难。小微企业相比大中型企业有着一些先天不足。一是小微企业主要集中在加工业和服务业。企业规模小、赢利水平低，上缴税金占比更小。二是创新能力不足。多是初创行的小企业，缺乏高层次创业人才。三是融资能力不足。四是人员流动性大。小企业工资低、没有保障，管理不规范，劳动时间长强度大，造成工人流动性大，企业留不住人。
（二）金融体系方面
金融系统的谨慎原则无疑使得小微企业的融资变得困难。由于金融系统的特殊性和重要，我国对于金融系统的经营有较为严格的要求，以此来保证资金的安全性，有效性与流动性。谨慎原则对于国民整体经济是有益的，但是对于信用度相对较小的小微企业融资带来障碍，阻碍了小微企业的发展。
（三）政府方面
1.法律制定宽泛，操作性差。政府也逐渐重视中小企业的发展，目前，制定了维护中小型企业权益的法规是《中华人民共和国中小企业促进法》。但该法规制定宽泛，操作性差，宣传性较强，实际可操作性极差。甚至有些法律和政策和于小微企业融资现状严重不符。
2.税费负担依然较重。小微型企业税费征收比重较大，较高的税负严重的阻碍中小微企业的发展。截至2012年底，中小企业征收行政性收费的项目高达60多个大类。根据专家对比，中小微型企业税费负担比大企业还要重。高额的税费直接导致小微企业发展困难，难以做大做强，企业资金不足，融资需求扩大，这都是小微企业融资不易的影响因素。
3.信用担保机构缺乏。虽然我国由国家经贸委牵头建立了中小企业信用担保体系，但是政府并没有建立相应的风险补偿机制，使得担保损失补偿没有实际的保障。加上很多中小企业整体亏损现象严重，担保风险过大，导致这方面工作严重滞后。
三、解决小微企业融资困境的途径探讨
（一）企业内部改善
1.提高企业整体素质。全面提升中小企业整体管理水平。小微企业应努力克服自身存在的缺陷，从各方面努力提高自身的经营管理水平，并按现代企业管理制度要求，尽快建立健全企业内部管理制度，大胆吸收发达国家小微企业的管理经验和经营理念，结合中国的国情进行管理制度创新，同时改善银企双方的信息透明度，增进金融机构对小微企业经营状况的了解。
2.提高信用度，加强信用意识。建立健全企业财务制度，增加信息透明度。小微企业要积极加强与银行的平时信息沟通，改善双方信息不对称状况，提高银行及社会中介机构对小微企业的经营状况、财务状况的了解，从而便于对其进行信用评级，提高银行和金融机构对小微企业发放贷款的积极性。对企业已有贷款要及时还本付息，树立良好的企业形象。
3.拓展融资渠道。从前面的融资现状可以看出当前西部小微企业的融资渠道单一，今后小微企业必须拓展融资渠道，不能仅仅依靠私人。可以间接融资。还可以通过直接融资。到金融市场、股权交易市场、融资租赁市场等进行融资，还引进投资猎头投资具有发展前景的项目。
（二）金融层面的改善
1.服务模式创新。建立适应小微企业的金融工具、营销策略以及风险控制体系，搭建快速便捷的贷款审批通道，简化和规范贷款业务流程，提高金融机构办事效率。同时，通过对小微企业信贷营销机构和人员的绩效考核制度，激励他们的积极性主动向小微企业靠近，从被动转化为主动去企业营销，积极了解客户需求。针对小微企业实际情况实行形式多样的信贷业务培训，从而更好的帮助小微企业了解金融服务渠道和融资产品。银行在拓展自身收益渠道的同时，也实现从传统银企之间的信贷关系到共赢互利关系的转变，从而实现银行与企业的共赢。
2.担保方式创新。银行要根据小微企业不同现实中存在的担保方式，设计企业不同的贷款产品，可以借鉴分期还款的方式还款，来巨大的财务风险，减轻小微企业的财务成本。还可以采用多家企业联合贷款的方式，针对流动资金需求大，资金周转快的一些小微企业，结成联保体，从而有效解决小微企业抵押、担保难的问题。
（三）政府层面改善
1.落实完善相关政策法规。各级政府机构要从态度上高度重视，要将已经出台的各项扶持政策彻底落实到位，并推动新的支持小型微型企业发展的政策意见，从而不断完善与扶持小微企业发展的政策法规体系。地区和部门还要根据国内外经济形势的转变，提高政策措施落实的灵活性、操作性、创造性，加大对小微型企业信贷工作的支持，更进一步帮助小微型企业缓解融资上的困难，促进小微企业不断提高管理水平和创新能力。
2.深化税费改革，加大财政支持。由于小微规模效益较低，小微企业很难与大企业竞争，在这方面，我国政府也已经采取措施。当然，在小微企业的减负问题上仍然还有较大的改进空间。只有让小微企业经营环境变得宽松，效益上升了，才能吸引更多的人才等各项资源的进入，这才是治本之策。当然，除了税收优惠外，财政补贴也是政府对小微企业支持的重要手段。
3.构建融资担保体系。现在的经济状况就是构建全方位、立体化的信用担保体系建设。这种担保体系不是界定政府行政担保，而是在政府扶持和引导下的市场化担保，其根本目的是建立起以小微企业为突破口，主要包括信用资料的征集、信用的评价、信用的担保在内的市场社会化信用体系。其次，政府要组建政策性的中小企业银行，通过这些专业机构对小微企业发放优惠贷款、贴息贷款等优惠性政策性贷款。最后，政府可以在慎重的前提下放松对金融机构过多的管制，鼓励银行之间开展积极的竞争，这样银行自然会追随新的客户，尤其是小微企业。
总而言之，随着经济的发展小微企业将会在国民经济发展中发挥着越来越重要的地位，而解决小微企业融资难的问题，则是需要全社会来共同努力，在企业、金融机构和政府三者之间形成正常的市场经济关系，快速建立健全的金融体系和社会信用体系，积极推动小微企业融资方式的市场化、融资渠道的多元化融资手段规范化和融资结构合理化。发挥小微企业国民经济的作用。
参考文献
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[2]促进基层金融市场解小微企业融资发展[ol].中国经济新闻网.
[3]陈晓红，刘剑.我国中小企业融资结构与融资方式演进研究[J].中国软科学，2013（11）.
小微企业经营困难范文4
关键词：小微企业融资；制度；成本
Abstract: small and micro enterprises is an important component of China's national economy, its important strategic position in the economic and social irreplaceable. However, the enterprise's own limitations and our economic system, and many other factors, led to widespread difficulties in financing small and micro enterprises in China, difficulty in financing has seriously hampered the development of small and micro enterprises in China, causing a single mode of financing of small and micro enterprises, narrow channels of financing, there are many defects in the financing structure vicious cycle
Keywords: financing small and micro enterprises; system; costs
目前，小微企业融资渠道可以说是多元化，有商业信用融资、银行渠道融资、股权融资、国际贸易融资和政策融资等接近40种系统性的融资方式，每一种融资方式中又包括很多类更加具体的产品。但现实问题却是符合这些融资方式约定条件的小型及微型企业少之又少。而当前小微企业普遍采用的融资方式只有系统性的金融机构贷款、民间借款、内部集资、租赁等方式，可以说企业能有效利用的渠道不仅少而且狭窄。正因如此，我国小微企业融资困难一直限制其发展。
据统计，中国现在有4000 —5000 万家小微企业，它们所贡献的GDP 占全国GDP 的60%，同时还贡献着50% 左右的税收，解决了80％的城乡就业，出口贡献达到70％以上。小微企业对我国社会民生和经济都作出了巨大贡献，但是，小微企业融资困难一直限制着小微企业的发展，造成这一局面是有多方面原因的，以下是对这一问题的分析。
（一）小微企业融资困难的制度分析
1、信息不对称引发的融资困难
小微企业受信息不对称现象的影响，与大企业比较而言会更严重。因为小微企业在组织结构上没有大企业健全，财务考核与管理方面以及对外报送的报表所披露的财务信息也没有大企业全面，小微企业一般成立时间也比较短，因此没有大企业那样能得到社会上较高的认可度和美誉度，经营规模和宣传方面小微企业与大企业也同样是没法比较的。这存在的一系列问题就导致了小微企业的融资困难。
2、银行对小微企业放贷条件苛刻
我国现在的金融体系能够比较全面的服务于大型企业，但是对小微企业来讲就显得非常不健全。因为我国现行的金融机构，尤其是商业银行在贷款审批制度上明显的倾向于大型企业和国家扶持的重点工程项目，即使有些国有企业经营状态不好，也仍然能够享受到国家的政策性保护，比如财政拨款扶持，税收优惠，政策上倾斜等，完全是预算软约束，这就是亚诺什·科尔奈提出的“父爱主义”的体现。我国的国有企业和国家重点扶持的工程项目正是在享受这这种“父爱主义”，而与之相对的小微企业却显得尤为可怜。银行等金融机构对小微企业贷款申请的审批制度非常严格，甚至有些歧视，这就使小微企业从银行等正规金融机构获取贷款异常艰难，即使有些经营状况比较好的小微企业从商业银行贷了款，也要按较高的利率来支付贷款利息，这就增加了小微企业的贷款成本，加大了小微企业的经营负担。
3、小微企业融资渠道狭窄
企业融资分为内源融资和外源融资，针对这一层次的融资再做更深层次的细分，可以将外源融资分为直接融资和间接融资。其中内源融资的方式有资本金融资，折旧基金转化为经营资金，利用留存收益转为经营资金；直接融资的方式有以下几种：发行股票，发行债券，其他企业资金（利用商业信用），民间融资，利用外商资金；间接融资的方式有银行信贷资金和非银行金融机构的资金。目前我国的资本市场还不成熟，主要体现在不能全面的服务于社会的各个阶层，正规金融机构主要服务对象是国有大型企业和国家扶持的工程项目，证券市场设置的高门槛也把小微企业拒之门外，非正规金融机构又没有专门的法律来进行有效的保护，所以说我国小微企业融资非常困难。
4、缺乏支持小微企业融资的法律
第一方面，之所以小微企业出现市场性风险以及信用危机，主要是因为当前金融法制尚需改善,相应的法律执行环境不佳造成的。当出现小微企业避逃银行债务的问题时，法律法规对银行债权缺少有效的保护，而银行往往会以比较严厉的措施来处理贷款签批的相关负责人，长此以往，金融机构尤其贷款审批办理人员对小微企业出现歧视和恐惧的看法。
第二方面，由于国家金融体制方面的原因，金融政策体系不完善，造成了大企业和大公司能够充分利用大多数的社会资源，轻易得到大部分的信贷资金。尽管国家也出台了一些有利于小微企业融资的信贷政策，比如，2005年银监会曾经颁布了《银行开展小企业贷款业务指导意见》，目的在于响应国家的政策，推动小微企业的贷款工作，缓解小微企业融资难的局面，但是受融资的外部大环境影响，使得国家出台的有关小微企业贷款的政策措施很难实施，小微企业在金融机构贷款方面受到了很多的障碍，不能与大企业一样在国家政策和法规上享受同等的待遇。另外，银行等金融机构本身为了降低信贷成本和减少风险也会更倾向于大型企业，造成小微企业的融资困难。
（二）小微企业融资困难成本的分析
小微企业经营困难范文5
关键词：小微企业 融资现状 应急周转金
中图分类号：F276.3
文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）06-118-02
小型微型工业企业（以下简称小微企业）在增加国民就业、促进当地经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对县域经济和社会繁荣发展具有重要的战略意义。改革开放以来，特别是近几年来，国际国内经济环境复杂多变，国外市场萎缩、国内经济下行压力加大。因融资困难、成本上升等多种因素影响，县域小微企业出现资金周转困难、发展停滞等问题，这已经成为当地政府的一块心病。
1.资金是企业的血脉，是企业进行正常生产经营活动的前提和保障。企业的生产经营过程实则是资金的流转过程，在资金良性运作的过程中，企业得到健康的发展，并不断成长；同时在这种良性运动中，资金的价值得到保存并得以增值。反之，离开了资金的供给，企业将不能存续。小微企业的资金来源主要有以下几个渠道：（1）银行资金。按道理说，银行贷款是一般小微企业最期望得到的资金来源之一。但由于各种原因，小微企业难以得到所需的银行贷款。另外，小微企业也可以借助金融机构发行债券，向社会筹资，但这种活动得符合国家的相关法律法规，要求企业必须具备一定的前提条件，因而对大多数小微企业来说此路是不通的。（2）从个人手中筹资。从个人手中筹资，方法多样，可以合伙参股，可以向亲朋好友借款，可以民间借贷等。合伙参股即从个人那里筹集资金，同时企业给他相应股份；向亲朋好友的借款多为临时借款，也可以向企业职工集资。这些筹资方式多样，手续简便。缺点是资金量少，受到很多条件制约。（3）政府补助。小微企业直接从政府那里得到补贴的情况较少，政府主要是对重点行业提供优惠政策。小企业可以在有优惠政策的行业领域提出低息贷款申请，这些贷款可以减轻小企业的利息负担。缺点是获得此类行业优惠的企业数量有限。
2.资金与企业的发展关系。资金是企业生存与发展的基础，它包括流动资金和项目资金，流动资金是企业日常生产经营的保证。流动资金的紧缺威胁到企业的生存，影响、制约着企业的进一步发展。
流动资金紧缺表现在库存货币资金紧缺、短期借款筹资和到期长期借款再贷款难度加大等，导致资金流对生产流的保证力度减弱，很大程度上影响企业的生产能力。流动资金紧缺由企业内、外部因素造成。外部因素有国家宏观经济调控方面的，如国家经济增速放缓、经济紧缩等一系列政策调整的变化，有银行贷款、银行扶持行业企业方向变化等方面的政策调整变动等。内部因素有现行的企业制度范围里融资结构和资产负债结构不合理。很多企业习惯于传统财务管理方式，将提存的企业公积金、留存收益大量用于项目建设，而很少用于补充流动资金的不足，导致企业的固定资产投资占用大量的流动资金，加上企业的产品、材料库存、应收账款又挤占了相当部分的流动资金，因而企业流动资金频频告急，企业的正常生产经营受到严重影响。
3.小微企业资金现状。小微企业的资金投向主要有购置设备和原材料。而企业的流动资金来源主要靠产品销售资金回笼。受市场疲软的影响，企业产品销售资金又不能及时回笼，应收账款的增加进一步制约了企业的发展。作为企业资产总额之一的流动资产，其每一次周转可以为企业产生营业收入和创造利润，周转速度越快，越能节约流动资产，等于相对扩大资产投入，增强企业盈利能力；反之，则需要企业补充流动资金参加周转，势必造成资金浪费，降低企业盈利能力。流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，流动资金不足时，企业大多数是通过负债来缓解，合理的负债可以帮助企业扩大生产，提高盈利能力。但是，大多数小微企业从银行获得贷款比较困难。银行贷款需要小微企业有良好的信誉，需要小微企业有效的担保和抵押。甚至有些小微企业在向银行贷款时，除了支付正常的贷款利息，还被要求支付一些附加费用。所以，是否具有良好的信誉、有效的担保和抵押是小微企业向银行融资成败的关键。小微企业还有另一条筹资渠道，那就是民间借贷。由于资金的稀缺性，民间借贷利率往往高于同期的银行贷款利率，利率太高是小微企业民间借贷难以成功的主要原因。因此，小微企业的资金现状就是受生产要素成本上升、企业生产经营利润下降、企业产品销售资金回笼困难等因素影响，企业流动生产资金处于紧缺状态，同时市场的融资难以成功。据统计，截至2015年1月31日，福建省尤溪县欠贷款、欠工资、欠电费的小微企业共有48家，其中欠贷企业28家金额3.2亿元，欠薪企业17家金额1500万元，欠电费企业15家金额200万元。
4.应急周转金应运而生。为改变当前小微企业筹资难、专项资金申请流程复杂、手续繁琐等现状，在确保资金安全的前提下，福建省尤溪县由财政安排专项资金，小额贷款公司按比例配套资金，于2014年设立企业应急周转专项资金，用于帮助企业解决“过桥”贷款临时性资金不足，缓解企业融资困难，促进经济持续健康发展。县级财政根据运作情况逐步增加资金规模，按人民银行公布的同期定期存款半年期基准利率向小额贷款公司计收利息，应急周转资金委托小额贷款公司实行封闭式运行。（1）管理机构、职能。成立县企业应急周转专项资金工作领导小组，由县主官任组长，县分管领导任付组长，成员由各相关部门负责人组成。领导小组负责应急资金的管理、协调、运作等事宜。领导小组下设办公室，办公室具体负责企业申请使用应急资金的管理、审核、上报审批等相关工作。（2）应急资金的申请条件。申请单位必须是在当地工商登记注册的，有良好的信用，能正常经营生产的，具有发展前景的，同时在规定期限内的纳税总额须达到一定限额以上的符合贷款银行续贷条件的企业。（3）运作流程和管理。资金周转出现困难的企业向县应急资金管理办公室提出借款申请，小额贷款公司依据应急资金办审核过关的材料按规定给符合条件的企业给予临时性借款，企业在收到应急周转金后及时按合同约定时间归还银行贷款，同时，贷款银行根据转贷承诺书约定，给予企业办理资金续贷手续，企业再将得到的银行续贷资金及时、足额归还小贷公司。应急周转金的顺利、有效运作，离不开政府的监督管理。它要求小贷公司要规范运作，加强与各贷款银行及应急资金办的沟通联系，确保资金按规定用途使用并且安全收回；要求各金融机构从服务县域经济发展和保持全县经济社会稳定的大局出发，及时、合理安排信贷资金，确保符合贷款条件的小微企业资金需求；要求获得应急资金的企业按规定用途使用资金。
5.应急周转金存在的主要问题和现实意义。（1）应急资金转贷难两全其美。政府和小贷公司共同经营管理应急周转金，对于应急周转金的放贷对象决策很难把握。因为小贷公司与政府在是否放贷方面意见不一。政府从大局的高度出发，想帮助企业融到所需资金，走出困境，持续发展，为当地政府创造税收；而小贷公司从风险经营角度出发，对贷款企业多方考核，要求苛刻，对条件欠缺的企业不予支持贷款。另外，能满足小贷公司贷款条件的企业，也大多不需要通过政府的应急周转金来解决资金的周转问题。所以，最后有可能发生政府挖坑政府填，而小贷公司虽然配套了资金，却不承担风险的情况出现。因此，对应急周转金的管理，如果由政府决策，因对企业经营、企业资信等了解不够透彻，操作起来风险很大；如果由小贷公司决策，运用市场机制选择企业，他们更愿意贷款给资信好的，经营情况良好的企业，对于需要应急周转金这种“速效救心丸”来救助的企业，他们便不愿理睬。（2）商业银行签订的企业转贷承诺书不具有法律效力。设立应急周转金的目的是为了缓解企业融资困难，帮助企业解决“过桥”贷款临时性资金不足的问题。这座桥的两头是商业银行的贷款回收和贷款发放。如果银行在收回贷款之后没有如期发放贷款，那么财政应急周转金就不能顺利回收。采用银行承诺书的形式对贷款银行进行约束，是现行采取的普遍手段，但效果并不好。原因是商业银行虽然对当地政府有放款承诺，但放款审批权大多在上级行，能否放款具有很大的不确定性；另外银行的贷款投向也时常随国家宏观政策导向而改变，如果转贷过程中发生银行贷款方向调整、续贷手续办理不下来的情况，那么就直接影响应急周转金的回收。
虽然应急周转金的使用、管理方面存有许多问题和困难，但仍不失为眼下解决地方小微企业融资难的一条有效途径。政府和小贷公司之间可以通过沟通，寻求解决共同管理好该项资金的有效平衡点来保证资金安全；可以通过政府加强与各当地商业银行的沟通、督促当地银行与上级行的联系、加大对商业银行的考核等办法来提升商业银行承诺书的效力等。
福建省尤溪县2014年设立的企业应急周转专项资金运营情况良好，为该县经济平稳、持续发展保驾护航发挥了一定的作用。2015年全县纳入统计的小型工业企业175家，截至2月底复、开工生产的有170家。应急周转金共受理14家次企业的申请，13家次审核条件通过，成功帮助10家次企业周转资金5200万元。
参考文献：
[1] 常雪梅.基本财务比率分析[j].山西科技，2005（3）
小微企业经营困难范文6
关键词：小微企业 金融服务 面临问题 对策建议
中图分类号：F830
文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2016）03-145-03
一、开展小微企业金融服务的意义
小微企业金融服务不仅关系着我国的国民经济发展，而且将成为下一个更为重要的蓝海市场。做好小微企业金融服务对农行的可持续发展起着不可小觑的重要作用。
（一）提高资本充足率，缓解再融资压力
小微企业贷款风险权重降低，有效地缓解了资本金压力。据调研，目前我国商业银行对于普通公司类贷款的一般风险权重计量为100%，对个人住房按揭贷款的一般风险权重计量为50%，计算资本充足率时小微企业贷款视同零售贷款（此处指个人按揭贷款）处理将降低小微企业贷款50%的风险权重。假设上市银行小微企业贷款占比与银行业金融机构大体一致，我们测算小微企业贷款风险权重下调将提高2011年上市银行资本充足率约0.9个百分点。这在很大程度上提高了银行的资本充足率，有效的缓解了再融资压力。
（二）国家政策倾斜有助于提高银行息差
目前小微企业贷款利率上浮比例较高，国家政策的倾斜有助于提高银行息差。由于银行对小微企业贷款议价能力较强，小微企业贷款利率上浮比例较高，资金偏紧环境下利率上浮更为明显。政策扶持下银行对小微企业贷款投放力度增加，今年上市银行息差有望进一步超预期。
（三）降低小微企业不良贷款风险
货币政策宽松或紧张，小微企业首当其冲受到紧缩政策的影响。由于小微企业本身抗风险能力较低，对经济环境变化敏感，经济下行时期其贷款风险最容易爆发。如果不对中小微企业信贷实行差别化监管，资本金压力下银行首先会压缩对小微企业的贷款，融资困难进一步加剧小微企业的倒闭风险，形成“经济恶化―小微企业不良率上升―压缩小微企业贷款―融资困难加剧小微企业倒闭―经济进一步恶化”的恶性循环。
二、小微企业金融服务面临的问题
（一）信息资源滞后
信息资源现为当前银行机构反响最突出的难题。银行在发放小企业贷款时，最需要了解反映企业真实经营状况的相关信息；但通过企业财务报表等常规途径来了解小企业的真实经营状况显然比较困难，特别是搜集小企业非财务信息、以及参与民间融资等情况就更难。目前，企业信用信息管理系统建设立法滞后、信息共享困难、行业标准不一、监管主体分散，信息不对称，银行获取客户“软信息”难度较大。银行面临的一个共同问题是，企业的各种信息资源散落于不同的政府管理部门，银行难以通过正常、稳定、统一的渠道，直接从政府相关部门获取借款企业的信息，从而制约了小微企业信贷业务的拓展。目前客观存在的企业信息难共享格局，根源在于部门利益。一些部门出于自身商业利益，或以维护商业秘密或涉及部门机密为由，不愿将拥有的、本属于公共资源的企业信息与其他部门、与银行共享，人为造成了企业信息的分割，造成了银行深入推进小微企业金融服务的信息滞后。
（二）缺乏信心
实体经济的下行和民间融资“防火墙”的缺失，成为当前银行拓展小企业信贷的最大隐忧。从有关调研表明，当前银行机构在开展小企业信贷时最突出的困惑，除了对企业经营的真实情况难以把握外，企业参与民间融资行为的不可测及隐性风险也是银行的最大隐忧。近年来浙江辖内发生的一系列企业债务风险案例，其背后大多有民间高息融资存在，而且民间融资往往成为企业债务风险发生的导火索。由于借款者在信用行为上表现为“宁欠银行的款，不可欠高利贷的钱”，使银行在维护债权时面临诸多困难和不可测因素，进而在拓展小企业金融服务时“如履薄冰”，顾忌甚多。特别是2011年下半年以来，因企业参与民间融资诱发的温州企业主跑路等风险事件，极大地损伤了地方信用基础，削弱了银企之间、企业之间的互信基础。
（三）担保问题
融资担保体系的不健全，抑制了小企业通过担保增信、获取银行信贷支持的空间。目前浙江省信用担保机构成分复杂，鱼龙混杂，良莠不齐。担保机构的规模总体偏小，抗风险能力较弱，银行与担保机构合作的广度和深度均较欠缺，积极性、主动性不高，担保放大倍数偏小，担保资金运用效率偏低，信用担保机构的增信功能发挥不充分。受成本、担保放大倍数、费率等方面的约束，担保公司现行的商业模式难以持续，客观上诱致偏离主业、违规经营的现象。部分担保机构挂担保之名而不做担保业务，甚至从事非法集资、高息放款等不正当业务，产生债务纠纷导致担保机构运营困难，对担保行业健康发展产生较大的负面影响。
（四）管理漏洞
现行的银行信贷管理理念和模式滞后于小企业金融服务。主要表现在小企业信贷管理方式与一般企业贷款比较，无论是贷款方式还是还款方式，并未发生实质性变化。在贷款方式方面，银行机构仍难以走出“抵押为本”的传统藩篱，难以适应转型升级小企业自主创新、发展高新技术的现实需要。虽然不少银行已在积极探索信用贷款方式，但由于内部绩效考核的偏向以及尽职免责制度设计的滞后，即使上级行有授权，基层客户经理也不愿承担信用贷款可能带来的问责风险。过于依赖抵押担保、忽视第一还款来源的信贷理念，一方面将许多小企业挡在银行大门外，制约小企业金融服务覆盖率的提高；另一方面，也培养了客户经理的惰性，不利于银行信贷人员技术和水平的提高，并形成一种恶性循环。在还款方式方面，期限错配下的“整贷整还”“先还后贷”模式，既与小企业生产经营脱节，增加了企业流动性压力，又助长了民间高利贷。目前，银行对小企业流动资金贷款期限通常不超过1年，还款方式多为到期一次性还本，给小企业资金调度带来较大困难，部分小企业需提前较长时间筹集还款资金，从而错失最佳生产经营投资机会。而“先还后贷”的要求，增加了小企业融资的不确定性和到期流动性压力，甚至迫使企业通过民间借贷等渠道高息借入转贷资金，既导致企业的财务成本上升，也间接加大了银行的信贷风险。
（五）制度约束力不足
缺乏对银行开展小企业金融服务硬约束和激励机制。一是差异化监管政策落地尚存在一定困难。在实施小企业金融服务与机构市场准入挂钩方面，还没有形成细化的、可操作的措施。在推动机构科学设定风险容忍度方面，既面临各家银行总行的考核激励机制设计问题，还面临监管部门监管评级等制度创新问题。在存贷比考核上，目前仅允许将专项金融债不纳入考核，对真正致力于小微企业的小法人机构激励不大，有待在制度上进一步探索、突破。二是缺乏一套科学的小企业金融服务评价体系。由于小企业贷款的统计口径调整频繁，加之各家行（主要是大中型银行）实行内外两套标准，监管部门与银行机构对小企业金融服务工作评价的基础存在差异性，不同银行之间小企业金融服务工作可比性较弱。此外，由于缺乏统一的小企业金融服务考核评价，客观上弱化了对银行开展小企业金融服务的督促力。
三、基层行创新小微企业金融服务的对策和措施
（一）转变观念，提高小微金融重要性的认识
要消除对个体民营经济的所有制歧视，从“小微企业就是高风险”的认识误区中走出来，充分认识小微金融是现代化金融机构的重点市场，更是成为近年来金融创新的亮点，金融支持小微企业也是履行社会责任的具体体现。在小微企业符合申请条件，担保能够足值落实的前提下，加大对小微企业的金融支持力度。
（二）积极转型，构建优化专业组织架构
一是根据农行的发展战略和市场定位，设立小微企业金融专营机构，充分调动内部资源，形成经营合力，打造一套前台抓营销，做产品制度保障，后台进行授信审批和风险管控的业务模式。二是实行有效配置资源，依托区域的产业构成、主导行业和特色经济，通过细分客户，塑造核心基本产品和行业特色产品，实现小微业务的统筹、协调与差异化发展。三是加强网点信息反馈功能。利用客户咨询、业务办理、客户维护等各种机会，主动收集和反馈网点小微客户的有效信息、大额资金变动情况。四是建立科学的信用评级体系，在小微企业授用信业务的办理过程中应采用有区别于大中型企业的体系和数据标准，取消报表数据的采集或降低授用信过程中对财务报表数据的依赖程度，而重点采集“三表”、银行流水、销售采购合同及有效资产如专利等无形资产及相关重点指标作为判断企业经营和授信准入的主要依据，看重企业的实际经营资料及软信息，调查分析企业的风险类别及程度，综合各方面情况对小微企业的信用进行评级，匹配相应的贷款额度，有效控制信贷风险。
（三）优化配置，建立小微金融资源保障体系
一是在信贷新增资源有限的情况下，全力保障小微信贷的投入占比，计划单列，专项使用。优化各条线资源配置，优先保证小微信贷的增长。二是通过各种渠道选聘小微金融人才，根据小微信贷员的工作规范和说明，在招聘制度、人才晋升通道、授信方式、管理方式、工作方式、考核方式等多方面进行改革，建立完善独立专门的选人、用人、留人的标准和机制，不断充实和加强小微金融的关键岗位，优先满足小微条线的人员配置需求。三是建立小微信贷人员的培训制度，提升员工的业务技能和服务水平。四是在持续降低全行利润费用率的情况下，优先保障小微金融发展所需要的财务等资源。
（四）营造优美环境，完善小微企业业务分区功能
基层行将营业部、市场、园区网点，以及其他小微客户资源较多、小微企业业务量较大的综合型网点作为小微企业业务重点发展网点，统一开展网点内部的功能分区。一是设立小微企业业务服务标识和指示牌，按业务发展要求设置小微企业服务专区；咨询引导区应设置小微企业业务填单台，并摆放本机构主要小微企业业务的填单示范样本，客户等候区及网点宣传处布置相应的小微企业业务宣传海报、产品手册或折页等资料；在挂墙式海报架、电视壁宣传小微企业业务；二是按照业务需求开设小微企业业务柜台（或对公综合柜），优先办理小微企业业务；优质小微企业客户和个人贵宾客户共享VIP柜台及理财室、贵宾室；三是自助服务区应配置小微企业业务自助机具、回单箱等小微企业业务专用设备。
（五）完善考核激励机制，提升银行竞争力
一是建立科学的激励机制，设立相应的小微企业贷款营销指标，对营销人员发展小微企业贷款给予比大额贷款更为优厚的激励，充分调动小微信贷人员的积极性。二是完善小微企业业务考核机制，根据业务发展需要，动态调整季度业务综合营销竞赛方案，对小微企业结算账户开立、企业网银、现金管理、对公理财、贷款投放等标准化产品实行产品计价。同时，对标杆网点，小微企业业务考核指标权重原则上不低于全部指标权重的60%；对重点推进网点，小微企业业务考核指标权重原则上不低于全部指标权重的40%，通过考核机制激发网点营销小微企业业务的积极性和主动性。三是积极建立符合小微信贷业务的银行文化体系，增强员工的归属感，充分调动其主观能动性，进一步提升银行竞争力。
（六）创新特色服务，推动产品营销和服务
一是立足于区域资源，依托其特色的产业集群，在还款方式、担保方式、服务机制等多方面大胆创新，设计相应的金融产品和风险防控手段，开展批量集群式营销，为上下游小微企业提供供应链金融服务，实现小微企业的批量化营销。同时不断优化资产抵押、质押、第三方企业保证、企业联保、组合担保、商业用房按揭融资业务在内的多样化担保方式，辅以软性约束条件，弥补完全抵押授信方式的发展限制，提高专业化能力，充分满足不同成长阶段、不同资源禀赋行业小微企业的金融服务需求。二是在小微产品及业务流程方面加大扶持及创新力度，其中在利率及期限均给予一定的灵活性，做到三至五年循环使用；在额度方面，专项成立小微企业额度，给予小微业务开展很大的支持；在产品方面，积极推广循环贷系列创新产品，真正解决小微企业续贷难的诸多问题。三是强化网点小微产品销售功能。大力营销存款类、账户类、投资理财类、现金管理类等对公产品，重点向小微客户宣传推介小企业简式快速信贷、出口退税托管账户质押融资、理财产品质押贷款和低信用风险信贷业务等产品，进一步加强公私联动营销，本外币联动营销，负债、资产和中间业务联动营销。四是根据小微企业资金需求“短、少、频、急”的特点，对小额贷款户和小微企业开辟绿色通道，深入优化简化授信流程和审批环节，适当调整利率、还款方式和期限，使之与客户经营周期更匹配，使融资成本更低，由单纯提供融资服务转向提供集融资、结算、理财、咨询等为一体的综合性金融打包服务，从而实现银企“双赢”。
（七）优化流程，严防风险
一是加强与政府部门、担保机构的联系与合作。基层农行对小微企业的担保贷款要以担保额少、临时性、生产性资金周转需要的短期贷款为主，重点支持在技术上具有行业先进性，具有知识型、特色型、创业型，以及能（下转第152页）（上接第146页）将高新技术转为商品化、产业化，并符合国家产业政策的产品生产的小微企业。二是实行小微企业贷款保险制度。小微企业向银行贷款，贷款数额比较大的，由保险公司只承办限额保险，承担还贷责任，在其贷款保险基金内划付部分贷款本息，并由接办该笔贷款再保险的再保险公司理陪；将小微企业对银行的负债转给保险公司，作为保险公司对银行的负债；保险公司依据三方契约，依法追讨或变卖小微企业的保险标的，取得现款还贷；还可以积极寻求优质企业将该企业并购，同时将贷款划转给新的企业；当保险公司贷款保险基金不足以还贷时，可向其它银行求助，取得贷款。贷款保险为银行保障贷款安全增加了一道防线，同时也为小微企业还贷提供了缓冲地带。三是积极开展“信用满园”工程，加强贷款流程监督，贷前信息搜集审核，严格按照“有保有压、区别对待”原则；贷款发放从严，坚持四问，即客户资金需求，借款用款，还款来源和经营状况四方面；贷后监管从严，增设专职贷后检查监督岗，从而有效降低风险。四是进一步完善柜面业务内部控制制度，规范业务环节的内部控制，以有效防范在业务和产品上形成的操作风险。
参考文献：
[1] 谢平，邹传伟.互联网金融模式研究[J].金融研究，2012（2）
[2] 孙超.我国商业银行操作分险管理研究[J].黑龙江对外经贸，2011（10）
