商业管理论文范文1
在知识经济发展的新时期，商业企业将面临以下几种物流发展模式的选择。
1.1SCM模式
此种模式又称为自营物流模式，主要指企业完全通过自身建立物流部门，购设系统化的物流设施，竞聘和培养专业化的物流人才，对于各种渠道的物流信息进行整合，实现产品供应链的最优设计，最大限度完善企业的物流系统。
1.2TPL模式
此种模式又称为第三方物流模式、合同物流等，主要商业企业居于自身物流条件的限制，全权将物流管理委托给第三方物流企业来负责，物流企业依据客户的不同需求，进行整个系统的设计、物流的运作等，合理安排同时、同地需求和异时、异地需求货物的运输，实现物流资源的有效整合，力求经济效应的最大化。
1.3FPL模式
此种模式又称为第四方物流模式，主要指商业企业依赖于第四方物流企业对自身的物流系统加以全面的指导和规划，指出物流企业之间的不足并解决各种问题，达到物流条件、技术和能力的互补，实现产品供应链的集成化，提供更为科学、合理的物流管理方案。
2当前商业企业物流管理存在的问题分析
2.1轻视物流管理的重要作用
企业不能将专项资金运用于物流系统的构建上，与批发商之间也无法形成稳定的协调机制，对于企业之间产生的物流成本都互相推诿，都企图将物流成本推卸给对方，导致购、运、存、销一系列环节的流通不畅。本文对南方和北方不同地区的蔬菜物流成本进行了考察，蔬菜自地头流通到一级批菜商的手中，此过程的物流耗费就产生了3%-5%的损耗，待蔬菜包装好在装车的过程中，包含了人工费和包装材料费用的比例占到了总费用的49%，接下来，蔬菜被运送的过程也大大增加了蔬菜的物流成本。
2.2物流管理模式较为滞后
部分商业企业从产品的进购、仓储、运输到销售，一系列环节产生的物流全部自我承担，这种自营物流模式并不是所有企业都适用的。据统计，当前我国商业企业物流耗费成本为总成本的55%以上，尤其是快销食品的物流耗费已经超过了总成本的60%，那些易碎品的物流运输破损率竟达到了20%。西方发达国家的物流成本不超过GDP总值的10%，而我国的物流成本则达到了20%。可见，物流管理模式的滞后，大大提升了商业企业的物流成本，这是制约企业发展的重要因素之一。
2.3物流人才较为匮乏
商业企业物流管理模式的有效运行离不开高素质的物流人才队伍，目前物流管理本专业的管理人才较为匮乏，很多都是其他专业、业务能力不强的人员在开展工作，致使商业企业物流管理呈现低效能的情况。
2.4物流信息化水平较为低下
当前许多商业企业存在的严重问题就是物流成本高、物流效率低的问题，而这些问题的原因就在于企业物流信息化水平的低下。大部分商业企业的物流服务水平层次不高，还都局限于产品的仓储和运输的环节上，而且在人力、设备和油料等物流资源上浪费较为严重，这样，大大增加了商业企业物流管理的运营成本，延长了物流周转和服务的时间，继而抑制了产品供应链的优化和企业的集约化发展。
3解决商业企业物流管理存在问题的相应策略
3.1不断强化物流管理的先进理念
首先，商业企业的物流管理人员应充分认识到物流管理在企业运营中的重要作用，深刻领悟到物流管理人员和工作人员的工作职责范畴和责任担当。其次，商业企业应不断强化物流管理的全方位工作，使物流人员清楚认识到，物流管理并不仅限于产品的运输，而是在于产品购、运、存、销等一系列环节中。此外，物流管理人员应明确认识到物流管理不仅是运输的管理，还包括物流数据信息的多方面管理。
3.2科学选择符合自身发展的物流模式
首先，商业企业须依据产品性质和分类来进行准确定位，在此前提下选择合理的物流模式。对于快消产品（如：蔬菜、水果），应选择TPL物流模式实施产品的供应，这样减少了中间商这一环节，有利于提高物流效率。对于那些产品种类单一的商业企业，则适合选择SCM模式，设置专业的物流部门全面负责物流的所有事宜。其次，商业企业应依据自身规模大小合理选择物流模式。大、中型企业居于雄厚的资金、人才和技术的支持，可选择SCM模式或SCM与FPL组合的模式。譬如：我国大型超市家乐福、沃尔玛等连锁店，以及淘宝网、京东商城等电子商务系统，都是采用SCM与FPL组合的物流模式。第三，商业企业须准确核算完物流总成本的基础上，再合理选择物流管理模式。商业企业在选择哪种物流管理模式时，必须清楚物流系统的总成本，对购、运、存、销等环节产生的物流成本加以仔细核算，巧妙处理运输的费用、次数和距离的关系，最终科学选择最低成本的某种模式。第四，商业企业应依据自身物流管理对于市场的敏感度，合理选择某种适合企业发展的物流模式。总体来说，对于市场需求敏感性较强的商业企业应采取SCM模式或SCM与FPL组合的模式。而对于市场需求敏感度较弱的商业企业，则应选择TPL模式。譬如：高端家具市场的竞争比较稳定，具有极强的品牌效应，应选择TPL模式。第五，商业企业依据自身为实体或非实体的形式来合理选择物流模式。那些通过实体店铺运营的商业企业(如：商、超市、专卖店等)，应科学选择SCM模式或TPL的物流模式，主要为确保产品购进渠道的畅通和运送的高效。对于通过非实体店铺来运营的商业企业(如：阿里巴巴、淘宝等)，应选择FPL物流模式，对于异地、异时的产品需求，可借助于广泛化的物流资源，实现供应链的调整与优化。
3.3打造一支高素质的物流人员队伍
商业企业应下大力气打造一支高素质的物流人员队伍，提升他们的专业化知识水平和物流业务能力，以适应现代化市场经济发展的需求。面对商业企业物流人才匮乏的现状，我们应广招贤才，吸引更多高素质的物流管理、技术人才来充盈物流人员队伍，他们需掌握熟练的专业化知识、具备先进的物流管理理念和较高的业务工作能力。此外，应强化物流人员的再教育工作，努力打造高素质的物流人员队伍，为提升商业企业的物流管理水平提供智力支持。
3.4不断强化物流管理信息化水平
商业企业应提升信息化水平，以现代化的信息技术为依托，确保物流信息数据的准确传递、信息资源的有效共享，确保整个物流管理流程有条不紊进行，商业企业在物流管理过程中应广泛借助于电脑和电子化设备，建立起规模大的物流运营中心和配送体系，构建起广泛的、信息资源整合与共享、企企共同协作的信息化平台，使物流的专业化能够与社会化得到有机结合，确保物流的信息化能够实现物流成本的最大化削减，实现物流信息的全面整合与共享。
4结语
商业管理论文范文2
20世纪中叶兴起的后现代主义思潮最早始于哲学、文艺与建筑领域，随后席卷到政治、社会、经济和科技等诸多领域，受其影响，作为各学科综合交叉的教育与管理领域也出现后现代转向。后现代教育观在教学目的、教学内容、教学手段、教学过程以及师生关系等诸多领域都与传统教育不同，强调针对不同学科的具体特点进行有针对性、交互体验式的教学。对于工商管理学科来说，传统的商科教育凸显对未来商业人才的知识和技能灌输，以打造能够高效地服务企业的管理人员为使命，却淡化对学生的伦理与人格教育。在后现代主义看来，经典的工商管理模式存在诸多弊端，其中最严重的问题就是过于推崇理性主义，片面追求效率和利润，将人的情感和伦理因素边缘化。在1959年出版的《未来的里程碑———关于新的后现代世界的报告》一书中，德鲁克在管理界率先使用了“后现代”概念，他提出了后现代世界变革的四个里程碑，其中第四个里程碑就是教育。他认为，后现代是一个“教育大爆炸的时代”，后现代社会的教育应使人回归到精神价值上来，倡导将信仰作为医治现代社会诸多疾病的良方，倡导信仰在后现代世界的公司中的重要性。而在目前的工商管理学科教育中，则充斥了功利主义导向和唯科学论，将伦理价值观等规定着未来工商管理人才行动方向的重要维度在工商管理学科教育体系予以边缘化。后现代主义者猛烈批判这种教育观，主张恢复情感、伦理、信念等非理性因素在管理中的地位，并将伦理等社会性因素推演到管理决策的核心地带。根据后现代主义者的主张，工商管理学科应该强化和凸显商业伦理教育的重要性。商科专业类学生未来走向职场，面临诸多经济诱惑，极易在物质财富诱惑中丧失管理原则。此外，对工商管理类学生进行商业伦理教育还能极大地改善整个社会的伦理氛围。由工业技术和实用主义观念冲击，现代社会存在着严重的伦理与信任危机，而企业是商业伦理培育的基本单元，对商学院学生强化商业伦理教育可以提高被教育者的伦理问题识别能力、伦理决策能力及伦理判断能力，进而影响整个商业生态的伦理氛围，引领和提升整个社会的道德水平。由于特定的历史与政策原因，目前我国的工商管理教育功利主义导向更为严重。在扩招的背景下，各院校为了提高学生就业率，在专业设置、课程体系及教学方法方面坚持以市场为导向，以实用为目的，过分重视管理知识、操作技巧的传授而忽视对学生进行商业伦理教育。调查表明，在对我国115个高校样本的统计中，仅有北京大学和上海交通大学等10所高校将商业伦理课程列为必修课程，另有清华大学、复旦大学、四川大学等18所高校将商业伦理类课程列为专业选修课，这些课程包括“管理伦理学”、“企业伦理学”、“商业伦理学”“、营销伦理”、“领导伦理”和“会计伦理”等。此外，对工商管理学科进行商业伦理教育类的教研教改论文和课题也十分少见，从“中国知网”获得的数据看，从2008年到2013年发表在CSSCI核心刊物上以“商业伦理教育”为主题的论文只有7篇，而且主要聚焦于国外商业伦理教育以及我国MBA学生商业伦理教学，涉及的范围十分有限。最后，我国商业伦理方面的专门师资特别匮乏，很多教师都是商科出身，对伦理学等跨学科知识欠缺，未经系统化的商业伦理教育就直接走向岗位，致使商业伦理教学效果不佳。
二、工商管理学科商业伦理教学的国外经验
与国内不同，西方高校的工商管理学科历来比较重视商业伦理教育。在“利益相关者”理论影响下，欧美高校教育者认为，企业应该对顾客、供应商、员工、社区、公众等各种利益相关者负责，培养有责任心的未来企业经营者是工商管理学科的基本目标，因而，工商管理学科的学生应该将生产、营销、人力资源、财务管理以及研究设计等各方面纳入必要的伦理议题。美国的大型企业集团一般都有专门的伦理机构委员会，将商业伦理纳入到企业的日常管理之中，集中负责处理企业内外部的伦理道德事务，并有详细和规范的伦理道德培训计划。与此对应，欧美高校在课程设置、研究机构和评价机制方面均有比较健全的商业伦理教育体系。统计表明，早在上世纪90年代，美国90%以上的商学院就都开设了“决策与伦理价值”等商业伦理学课程，西方商业伦理研究机构达到300多个，专业刊物达15种之多，相关教材和专著数千部。哈佛大学和斯坦福大学等高校的商学院还专门组建了工商伦理系。美国的商业伦理教育以培育学生对工商管理的伦理议题敏感度为目标。未来的管理者事实上并非欠缺伦理精神，而是受传统“经济人”假设影响，往往在商业议题上对伦理问题缺乏认知和麻木不觉。商业伦理教学要帮助工商管理类学生认识到商业和社会需求、人类生活之间的相互关系，使其对商业的是非曲直有清晰的价值判断，塑造有道德意识和责任心的商业管理人员；其次，在技能层面，提高学生在经济绩效和商业伦理的两难困境中合理进行决策的能力。最后，鼓励工商管理类教师参与商业伦理研究，进而对商业实践伦理水平的提升储备知识力量。美国商业院提供了丰富多样的商业伦理教学内容，一方面教授商业伦理学的基础理论，重点使学生认知到商业与伦理的本质联系，剖析市场与企业的伦理学基础；另一方面，讨论具体的商业伦理案例，提高工商管理专业学生的伦理决策水平，相关研究者将不断出现的商业丑闻和由于伦理问题引起的商业危机事件编进教材，在课堂上引领学生对这些案例进行分析和讨论，以此开发学生处理商业伦理问题的技巧。在美国，商业伦理教学是一项倍受重视的系统工程，商业伦理的教学方式和教学手段也多种多样。主要包括：专职教师或企业高级管理者提供的讲座，分组讨论的案例教学，灵活生动的故事，选择典型素材进行视频播放，围绕商业伦理认知而撰写的成长日记，以及走进现场的实践教学。这些方法从理论认知、实践观察、模拟体验、人生成长等各个层面强化学生对商业伦理的认识和学习。当然也有不少学者和教育者探索商业伦理的更加科学的教学方式，如采用合作学习法、现场调查法、经历分享法、角色扮演和情境模拟法、道德模型运行法等教学方法。在各种商业伦理教学方法中，案例教学方法在美国商学院伦理教育中倍受青睐，该方面有利于借鉴各种成功经验与失败教训，在现实情境中塑造德能兼备的商业人才。如麻省理工的斯隆管理学院将学生未来职业规划和社会文化、价值观因素介绍到课堂案例的研讨之中，启发学生重点讨论“历史、环境与伦理”等商业伦理问题，提高学生们运用伦理进行商业判断的能力。
三、工商管理学科商业伦理教学模式改革的创新途径
后现代主义的教育观认为，知识不具有绝对的客观性、普适性和中立性，基于理性主义、中心主义、实用主义的教学过程事假定教师及其知识的权威性，将学生视为消极被动接受知识的行动者，而事实上学生对知识的接受是一种重新诠释和创造知识的过程。知识的创造者和讲授者不可能完全做到客观中立，难以规避其自身的社会背景和特殊价值偏好，因而教师不可能是真理的代言人，也不应被视为是教学过程中的权威，因而知识是动态的开放系统，需要在怀疑和批判中才能真正获得发展。后现代主义教育观充分认识到知识的相对性特征以及知识传递和传授中主观诠释、体验的重构意义，这对传统的教学观念带来革命性的冲击。工商管理学科的商业伦理教学更是具有强烈后现代主义色彩，需要进行一场基础性的教学模式改革。伦理的传授和传递与相对客观、中立的科学知识的传授截然不同，其价值色彩浓重，而价值和文化的传授不能强迫而只能是被认同，因而在商业伦理教学过程中教师的权威性更弱，只能扮演一种辅助性角色。依照这种理念，未来工商管理学科的商业伦理教学应该尝试探索以下几个方面的创新路径：其一，师生角色转换，确立学生在教学过程中的主体地位。商业伦理教师在商业知识方面具有丰富的积累，但不表明他同时是一位卓越的商业伦理实践者，因而商业伦理教育要破解教师知识权威的代言人角色，主张师生在教学过程中都是平等群体中的一员，教师只不过是这些平等者接触商业伦理理论与案例的首席解说者和故事讲述者，同时扮演参考者与协调者的角色。在这种教学过程中，教师的任务不是单方面的传授，而是通过协商对话启迪或提高学生对商业伦理议题的敏感性。其二，回归事件，还原情境，进行体验式教学。在后现代主义者看来，教学的使命是让知识在回归事件的过程中培养学习者应对生活事件的智慧与能力，教学本质上是师生基于生活事件的互动与交流。因此，商业伦理教育应该把教学视为“即兴创作”“、情境再现”和“社会交往”体验过程，激发学生身临其境、直面利润与伦理冲突的能力，将商业伦理教学视为关于师生关于伦理议题的一种特殊体验技术。其三，启动自主学习机制，商业伦理教学是学生进行自我教育和自我建构的自组织过程。商业伦理学科知识需要学生在对商业情境的理解中建构伦理的意义以在两难的管理困境中合理进行决策，这本质上是学生对商业知识和伦理知识的文本进行创造性解读和综合的过程。这种教学过程的核心是教师提供启发性的故事和案例、情境，教学主要是学生通过自我理解、自主学习，对商业伦理的知识意义进行主动建构。商业伦理教学本质是教师参与的学生在真实性的任务驱动下进行操作性自我学习的过程，在其间，教师提供有关商业和管理目的的价值观冲突，使学生从各种选择困境中获得情感体验和知识的创造性增长。
四、我国工商管理学科商业伦理教学改革的政策建议
1.建议各商科院校开设商业伦理方面的必修课程。
学生培养质量的提高反映在教学环节关键的就是开设什么课程，以及该课程在教学体系中的位置。扭转我国工商管理类专业商业伦理教育薄弱的形势，首先要从课程设置上重视商业伦理。统计显示，在被调研的10所港澳台大学中，有7所大学将商业伦理类课程设置为必修课程，而且这些课程高达6个学分，在商业院学生课程体系中占有较高比例。加强我国商业伦理教学改革，必须要开设商业伦理课必修课，提高商业伦理在工商管理类学生培养课程中的地位。具体来说，这些课程的内容体系可以十分丰富和多样，如“商业的道德判断”、“管理伦理”、“会计伦理准则”等，提高学生的学习兴趣及参与课堂的积极性。
2.打造高水平的商业伦理师资队伍。
尽管在后现代教育观看来，教师仅仅是课堂的一个参与者而非权威控制者，但教师对于商业伦理教学效果的影响仍然是第一位的。商业伦理与普通工商管理课程的不同在于，商业伦理是一门综合性的交叉学科，既涉及到哲学、伦理学、社会学知识，又涉及经济学、管理学等商科知识，这就对教师的水平有极高的要求。而目前国内尚没有商业伦理方面的专业师资，兼有商科和伦理学专业背景的教师很少。只有伦理学专业知识的教师可能缺乏对商业常识和企业经营的理解而使教学内容过于抽象；只有商科知识背景的教师可能缺乏哲学、伦理学基础而使教学内容专注于表面问题而不能使学生真正接触伦理精神的本质和掌握伦理分析方法。其次，作为跨学科的新兴课程，是商业伦理从业教师付出与收获往往难成正比，无论是在课程申报还是上，商业伦理学都面临严重的困境，未受到应有的重视，在功利主义的导向下，优质的师资力量很少会投入到商业伦理的教学和科研之中。由此，高校需要支持商业伦理科研研究，呼吁有相关基础的各学科学者加入到商业伦理的教学研究行列之中，组建相关研究机构和学术团体，并提供各种资源保障，打造优质的商业伦理师资队伍。
3.创新多样化的商业伦理教学方法。
如前文所述，商业伦理与其他课程的重要不同在于，需要回归到事件之中，让学生作为参与者身临其境进行自我创造。因而商业伦理的教学应遵循理论联系实际、经济效用与伦理道德结合，面向商业伦理难题与行动的教学原则，采取多样化的教学方式。教师应该放弃原来以自我为主导和权威的讲座式教学方式，创造性地使用辩论、案例讨论、情境模拟、角色扮演与现场参观等多种教学方法，也可以邀请企业高级管理人员就伦理困境和教授座谈，与学生互动，启发和传递商业价值观，切实提高学生的伦理决策力。
4.建立合理的评价机制，提供商业伦理教育的资源保障。
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1.1缺乏信用管理体系
企业在建立信用管理体系的过程中首先应该保证建立统一有效的信用评价机制及信用管理模式。在企业实施信用管理的过程中，发展中的信用评价和管理的有效比会在有效的评价和评估机制严重缺乏的作用下受到极大程度的制约，管理的科学性和可操作性也会在缺乏统一可参考的标准的情况下弱化，同时在收集和使用信息的过程中，各个信息也会在缺乏具体参考数据和信息的情况下不健全，也不具有统一的标准，企业建立信用管理体系的工作在综合管理过程中受到严重阻碍，进而对整个管理过程的有序开展造成严重的不良影响。
1.2缺乏充分的信息化程度
企业在建立信用体系的过程中，需要综合考虑整个经济发展过程中的各个部门和环节，受到整个管理过程的复杂性和综合性的影响，因此需要综合分析相当庞大的信息量和数据。近年来，随着信息化的飞速发展，整个管理过程在原有的落后的信息化技术和数字化发展的作用下很难跟上信息化和数字化建设发展的步伐，导致无法及时更新各个数据，从而对整个信用管理体系造成了严重的不良影响。面对这种情况，企业一方面应该坚定信心，将长远宏观的工作计划制定出来，另一方面还应该具体问题具体分析，正视管理过程中遇到的各种困难和问题，积极发挥主观能动性，采取有效措施加以克服。
2.构建工商企业管理和企业信用管理体系的方法
2.1充分重视企业信用
工商企业管理人员必须充分重视企业信用。从工商企业内部信用风险管理方面来看，企业各个生产及业务部门中均会设计企业信用，而一个部门的力量又是不足以将完善的企业风险管理机制构建起来的，这就要求工商企业管理人员积极发挥主观能动性进行企业信用风险管理，促进工商管理部门人员间协调沟通的全方位加强和企业部门中财政资金人力物力投资的显著增加。同时，还应该促进风险管理人员素质的有效提升，使管理人员的风险意识得到不断的增强，从而对企业内部信用管理模式进行切实有效的优化。
2.2构建系统的信用管理部门
工商企业在运营过程中应该注意到，企业管理人员的专业技能及管理水平直接而深刻地影响着企业信息风险管理。针对这种情况，企业要想对其内部信用管理机制进行有效的完善，就必须在企业内部将纯粹的信用管理部门开设起来。企业管理人员也只有系统控制企业内部的信用管理，全方位掌控信用管理的全过程，才能将科学的信用管理职能构建起来，而这一些列工作均需要相关人员进一步的深入调查研究。因此，企业应该将单独的信用管理部门建立起来，一方面对财务部门和销售部门的管理职能进行有效的调节，另一方面也在企业内部将科学的运营体系构建起来。
2.3加强企业管理者的素质
工商企业的信用管理工作是一项长期性的工作任务，专业性能和技术性能均极高，因此要求管理人员专业知识和技能足够丰富，能够在极大程度上对领导人员、财务人员、销售人员等的合作进行全面的协调，将共同的奋斗目标树立起来，从而促进企业的长足发展。针对这种情况，在信用管理工作中，企业内部应该切实加强培训信用管理人员的力度，一方面促进其企业信用管理能力的显著提升，另一方面促进企业人员信用管理技能的显著提升。
2.4推行资信管理体制
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1.信贷管理不到位。加强信贷管理的目的在于保障财产安全，防范风险，提高经营效率。传统的银行信贷管理侧重于客户关系管理，客户贷款后，就持有贷款直至到期，在还贷期间没有主动对信贷组合结构进行调整，贷款缺乏流动性。这种管理模下容易导致贷款风险过于集中，导致银行获利受到影响。同时，银行信贷管理制度也存在一些漏洞。比如，业务操作流程不健全。商业银行内部制衡的组织体系没有建立，各种激励措施没有得到落实等等。
2.信贷风险责任不明确。责任不明确，容易导致出现事故后无法进行责任追查。在商业银行信贷工作中，一些贷款的形成是特事特办没有严格的手续和程序，信贷员和审批人也经常更换，像这种情况一旦出现信贷风险就无法准确追究责任。这种管理也给那些工作责任心不强，故意钻银行管理空子的人提供了机会，给银行带来了管理风险。
3.监督力度不够。对信贷管理的监督力度不够是信贷管理中存在的主要问题。从信贷管理机构分工和运作模式来看，经营部门主要是负责调研客户，开拓市场；风险管理部门对信贷经营行为进行监督。这样的机制表面上看，没有明显的问题。但在实际操作过程中，因缺乏必要的沟通和监管，容易导致监督流于形式。此外，一般商业银行多关注贷前调查，而对贷后的风险监督工作力度不够。
4.专业人才的问题。首先是专业人才缺乏。信贷管理需要熟悉金融学、数学、经济学等专业知识，而目前我国很多商业银行信贷管理人员的素质不能适应现代信贷管理。一些商业银行信贷人员是兼职，有的甚至是非专业人员，有的信贷人员法律意识淡薄，甚至为了个人利益而不顾政策，违规操作，这个信贷管理带来银隐患。其次是人员素质问题。贷前调查工作繁琐，但由于一些员工素质不高，缺乏职业精神和专业知识，导致银行信贷风险增大。三是对员工培训的力度不够，员工的专业技能水平及道德素养等方面都有待于提升。
二、加强商业银行信贷管理的对策
1.高度重视贷前调查工作。准确的贷前调查是保证信贷质量的前提，也是防范信贷风险的关键。商业银行要高度重视贷前调查工作。要始终坚持市场导向，加强对市场信息的掌控。要安排专人深入认真地调查贷款客户的基本信息。要认真落实相关信贷审核程序，严格审批关，一切手续都要遵照制度执行，确保信贷工作的科学有效。
2.强化监督。要建立完善信贷监管工作。要加强信贷各环节的监管，要按照工作流程，认真审核各环节的问题，特别是容易出现风险的关键环节。也可以分层分级进行监管和抽查。上级部门要定期对下一级信贷情况进行抽查，可以通过建立电子档案，全面掌握申请贷款发展情况。
3.建立健全信贷管理机制。高质量的信贷管理是实现经营效益、防范风险的关键。而人是信贷管理的核心。因此，应建立健全科学合理的信贷管理机制。要重视信贷人员的合理成长需求，科学制定成长及晋升计划，为实现信贷工作的高质量提供保证。其次，在信贷业务办理过程中，建立信贷管理责任追究制度，强化责任意识，用严格的制度管理信贷风险。再者，要优化信贷管理流程，严格遵守信贷管理细则和操作程序，落实信贷管理的每个环节。
4.加强信贷专业人才队伍建设。专业信贷人才是做好银行信贷管理工作的前提。努力培养一批知识全面、职业道德高尚的人才队伍，可以提高信贷工作的质量和效率。首先，要科学选拔专业人才，要根据岗位需要和人才素质要求，高标准选拔一批专业素质强的信贷人员队伍。其次，要强化培训。在培训内容上要突出实用和急用的原则，开展针对性的培训。
三、总结
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（一）调研情况反馈
1.台风暴雨猝不及防，巨灾处理缺乏经验。集中表现在大量被浸车辆无法脱离水洼地，没有大型停车场，也缺乏熟悉地形的当地人充当向导，一筹莫展。
2.各家公司各自为战，理赔标准水涨船高。由于缺乏统一的定损标准，各家公司为快速完成案件理赔，往往按照各自的定损依据做出赔付，结果导致不同公司承保的客户相互沟通后倒逼保险公司，按就高原则要求更多赔款，保险公司完全处于被动局面。
3.客户围攻保险公司，骗赔欺诈屡见不鲜。部分受灾群众因不满理赔处理意见而长时间围堵保险公司员工，人身安全受到威胁；另一方面，为了多得赔款，各种骗保丑剧轮番上演。
（二）理赔特殊性表现
通过了解，笔者发现：
1.保险公司正常理赔规则被打破。“菲特”造成的洪涝多日不退，由于缺乏水上交通工具，受灾的群众得不到及时的救助，部分受灾严重区域的群众迁怒于保险公司的理赔人员，并采取了一些过激行为。为了息事宁人，大部分保险公司纷纷放宽了保险责任范围，打破了保险正常理赔规则。
2.超责任范围的理赔案件成批发生。以车险为例，余姚地区车险理赔先后经历了三套不同理赔方案，赔付条件一次比一次宽松。理赔方案的不断调整，不仅给本次理赔中先期结案的客户带来诸多不便，而且还对保险合同的严肃性造成伤害，且势必影响到未来当地乃至其他地区车险的正常理赔。
二、政府和保险机构在巨灾救助中的职能分工和工作契合
（一）政府职能
众所周知，中国经济体制改革的核心问题是处理政府与市场的关系，要尊重市场的作用，而政府在管理微观经济活动时，时常存在“越位”“、错位”或“缺位”问题。笔者认为在灾害防范和救助体系中，政府担负的主要职能包括：
1.灾前：注重防灾工程建设和预警，修建应对巨灾发生的战略物资储备仓库，提高巨灾应急效率。
2.灾中：协调整合社会资源，完善多元主体参与的灾害应急处理机制。其中，建立一个指挥高效迅速、运作协调有力的职能体系尤为重要。
3.灾后：紧急救援、维持社会秩序以及基础设施的修复和重建。
（二）商业保险职能
在巨灾损失出现之际，商业保险应本着市场契约精神，以履行基本经济补偿职能为宗旨，追求商业合同承保条件和保障标准的精益求精，用专业承保能力和优秀的风险管理水平来确保社会管理责任的承担。保险企业应充分预见巨灾风险发生的客观性，及早为公司相关产品做好再保险安排，同时根据国际再保险惯例，确定分保价格和分入公司后再对投保人提供原保险合同报价，以此确保巨灾风险能够安全足额转嫁。
三、巨灾救助中加强政府和保险公司互动的对策建议
基于对政府和商业保险机构工作机制契合的认识以及实地调研反馈，笔者认为，尽管政府和商业保险公司各自主要职能不同，主体性质各异，但在共同致力于社会风险管理中可以从以下方面寻求合作，加强互动，从而提高风险管理效率。
（一）政府角度
1.建立巨灾保险制度，加快风险管理制度化设计。我国现行的保险产品目前还不能完全承担重大灾难给社会造成的损失，政府可参照国际上较通行的办法，即对于某些特别巨大的特定风险开设巨灾保险。“菲特”大灾后，2014年3月份，中国保监会同意巨灾保险在宁波市试点。保险公司作为巨灾保险的主体，政府应督促其加强业务培训和诚信教育，积极提升管理和服务效率，为今后在巨灾中更好地承担社会管理责任做好准备。
2.提供基础支援协调，实现社会资源最大化利用。根据调查，2013年“菲特”台风施救理赔期间，各家保险公司遇到的困难都差不多，主要是政府可以提供的公共服务资源不足，如停车场地、志愿向导人员等，再者是社会治安问题。此外，政府应在灾前公开灾害应急预案，建设公估专家库，并征求保险公司意见。灾害发生时应建立包括保险公司在内的各级部门沟通协调机制，就灾害定损应由政府牵头统一各公司定损标准，
3.重视灾时舆情引导，约束受灾客户理性化索赔。政府应及时组织主流媒体作正面报道，传递正能量，做好社会舆情引导。从2013年的“菲特”台风理赔情况看，不足额投保现象较多，多数被保险人可能不理解理赔时将要按比例赔付的保险条款规定，如果大灾期间主流媒体能做类似的公益宣导，能够帮助被保险人确定正确的保险赔款心理预期。
4.保障商业保险利益，以灾害参数确定补贴程度。商业保险在履行保险合同赔偿义务的同时，也承担了重要的灾害管理安抚灾民的社会责任。在不违背保险契约规定的前提下，保险企业本着快速理赔、充分理赔的原则，一般均按照就高原则向受灾的被保险人提供赔偿。对此，政府可对保险企业给予一定的财政资金进行补助。
（二）保险公司角度
1.参与政府防灾决策，提高防灾减损专业化水平。在社会分工越来越精细的今天，保险公司需要以行业风险管理专家的身份参与政府相关决策，为自然风险防范建言献策，派代表参与政府防灾减损的相关决策。如参与市政府抗洪防灾指挥部泄洪排涝的相关决策，参与城市排涝工程规划等。
2.完善巨灾响应预案，强化保险市场联动性能力。保险公司应建立完善巨灾响应预案，充分调动查勘理赔资源，最大限度利用公估公司的查勘力量。保险公司应建立完善巨灾预案，在巨灾来临之际能迅速启动预案做出及时有效的响应，充分调动包括上级公司的接报案和查勘理赔资源，如果人手还不够可根据协议联系公估公司前来协助。
3.加强保险基础教育，提高全体市民保险意识。近年来，宁波保险行业为普及保险知识进行了不懈的努力，通过保险进社区、保险进学校等形式积极推动市民保险教育活动。从处理去年“菲特”台风的理赔案的情况来看，仍有为数不少的群众缺乏保险知识，片面理解甚至误解保险的现象屡屡可见，严重搅乱了理赔的正常秩序。由此可见，市民的保险教育、普及保险知识是何等的重要。
四、结语
商业管理论文范文6
信用是一种基本的道德要求，同时也是一种能力，是建立在共事双方或产生交易行为的双方在相互信任的基础上。这种信用体现在，买方即付款的那一方可以在当时没有付清全款或没有付款的情况下也可以享受到同等的服务，用到同样的商品或筹集到同等的资金。交易双方可以协商拟定一个合适的时间范围，付款方将按照事先约定全额为所享用到的服务等付清全款。银行的信用作为信用的基本形式，是信用制度的主体。银行的信用具体可以理解为金融机构向普通个人、企业法人等授信客体提供信用，以贷款发放和吸收存款等形式表现出来。银行的信用具有综合性的特点，同时广泛、间接等都可以是其具有的特性。国内陈勇阳教授在《商业银行信用管理功能缺位的成因与补救》中总结出商业银行信用管理具有五大基本功能：“第一，风险管理政策督导。第二，客户统一授信。第三，授信业务授权管理。第四，尽职调查和风险评审机制。第五，资产质量监控和后评价。”商业银行的主要活动是货币资金的经营，在其运转过程中必然要遇到金融风险等问题，企业信用水平的高低将直接影响到商业银行面对金融风险的可能。
二、商业银行信用管理现状
1.传统的信用管理理论占主流。
我国的商业银行信用管理理论与国外的管理理论着差不多的发展过程。从管理资产的流动性到管理负债的流动性，再到管理资产负债综合比例。目前在我国的商业银行中主要是分开单独控制和管理各类风险。有一些银行试着实行比例管理银行资金的政策，受各方面原因的影响，并未取得预想的效果。
2.传统的信用评级方法。
信用评级最早出现于美国，按照评估方式的不同，可以分为内部评估和评估结果公布于全社会的公开评估，这些在一般情况下都是由专业的评估公司进行。我国商业银行已经形成了自己的信用评级系统，供银行内部的使用。大多数银行也会根据自己的具体情况，有不同的侧重点，但大都以传统的评级方法为主。
3.银行推行五级贷款分类。
五级贷款分类是根据贷款者的偿还贷款的能力来确定一个违约的可能度，将贷款分为良好贷款和不良贷款，实现了更有效地与世界接轨。不良贷款包括“损失贷款”、“可疑贷款”和“次级贷款”三类，良好的贷款则是“正常贷款”和“关注贷款”。这样的分类方式更加注重贷款人还款的能力，使信贷风险这方面的监控得以加强。这些都是商业银行信用管理系统建设的前提，有利于建设现代化的金融制度，有效应对信用风险，乃至金融风险。
三、我国商业银行信用管理体系建设中存在的问题
受到经济迅猛发展、社会信用转变以及过去计划经济等各方面因素的影响，使得我国商业银行信用管理体系中存在着一些亟待解决的问题。因此我国商业银行必须使信用管理体系不断完善建设，根据我国具体情况，制定相应的发展策略进而促进整个金融环境金融体制的逐步完善。以下将对商业银行面临的信用管理体系建设中的一些问题作阐述。
1.落后的内部信用评级方法
国外的商业银行信用管理体系比较先进，但是国外的管理经验和模型照搬过来并不能在我国很好的适用，因此我国的信用管理系统建设是比较落后的，尤其是评级的方法，依然停留在的人为的进行定性分析，缺少对信用风险等的测量进行有理有据的定量分析。其次，内部的信用评级方法在评级指标的选取和指标权重的决定方面有明显的不足之处。专家评级法是目前我国商业银行主要的内部评级方法，因此有很大的人为因素掺杂在里面，自然增加了主观因素对各种判断的影响力度，这些主观性意见主要来自商业银行内部高级管理人员或信贷专员的意见。除此之外，评级结果具有一定的滞后性，评级指标及评级权重不能及时的根据实际经营情况和紧急发展环境的改变而进行修正改进。因为已经形成的专家系统在一定时间内很少发生改变且接收到的数据都是历史数据。故目前的内部评级方法得出的结论对未来的预测情况并无多大效力，甚至作用很小。
2.商业银行工作人员缺乏责任意识
仅仅依靠加强金融制度建设实现防范信用风险是远远不够的，只有商业银行的每一名工作人员加强责任意识，尤其是商业银行的高级管理者和专业的技术人才，才能有效保障商业银行信用管理系统建设的进行。但是我国商业银行在银行人员组织及员工素质方面的重视程度远远不够，对通过银行工作人员公正客观地工作来提高商业银行信用管理能力的意识还很薄弱。在研究我国商业银行防范金融风险化解金融风险的问题时，把重点都放在了评级管理的各种情况，忽略了信贷专员的责任意识在工作过程中带来的主观因素对信用风险的影响。加强商业银行信贷专员就等工作人员的责任意识和提高他们的业务工作能力可以在完美的制度上锦上添花，进而有效避免信用风险的发生。
3.商业银行未建立恰当的企业信用数据库
商业银行由于在信息系统上没有足够的预见性使得在信息发展迅速的当今时代虽取得了很大发展但却迷失了方向。冗乱繁杂的数据连续性差，一致性差。大多数的商业银行没有建立完备的信用管理信息系统导致不能采集最新最可靠的信息、综合查询受阻、统计报表困难及没有信息详尽更新及时的数据库。所以不能够迅速的到最新消息，不能得以反馈和分析，及时解决风险隐患成了一种愿望。另一方面，我国各商业银行处于单打独斗的局面，不能共享数据库，没有充分发挥规模优势，因此至今没有出现数据库共享、共同繁荣的信用体系建设局面。目前的信息情况，很大程度上造成了资源浪费，不利于资源节约型友好社会的建设。
4.全面推进商业银行、企业信用管理体系建设尚未提上日程
全面推进商业银行信用管理体系建设直接影响到商业银行未来的发展。同时企业的信用管理体系也直接影响到商业银行的正常运转。向银行贷款的主要是各大公司或企业，公司企业的经营情况及偿还能力直接影响到商业银行的贷款能够及时准额进行收回。因此，在加强商业银行信用管理体系的同时提高督促同步提高各公司企业的信用管理水平是非常必要的。商业银行没有权利直接影响企业公司的发展策略，但可以在借款同时跟踪款项的去处及使用情况，进而对企业公司提供反馈和信用管理的建设性意见，从而提高商业银行和公司企业的互动，同时提高了商业银行和企业的信用管理水平，实现了共同发展的双赢局面。
四、商业银行信用管理体制建设的建议
1.建立商业银行的风险管理信息系统
全面提高商业银行的信息管理系统的建设，就要进一步完善商业银行的风险信息管理系统，把风险信息管理作为重中之重，并加以实施，落到实处。商业银行所面临的信用风险一般可以理解为产生交易的付款方或者说是债务方没有按照事先约定的合同中的内容履行承诺，信用质量下降，使得金融产品的所有人、银行和债权人都因为金融产品价值受到影响而造成一定的经济损失的风险。我国信用风险因素主要有政府、商业银行自身及所涉及的企业三个方面：政府对于地方企业的偏袒和干预导致坏账率提高，信用有偿特征遭到破坏；国有企业的产权结构缺陷使得无法实现责任到人，造成商业银行信用管理的动力不足；一些企业运营低效、管理不到位、产品不具竞争力，不断亏损，不能及时归还贷款，甚至故意拖欠账款、赖账，破坏了商业银行信用管理体系的建设。因此，商业银行不仅要完善各项风险管理制度，还要做好内部的评级制度的改革，并以此为切入点结合我国实际情况制定一套有效的风险检测系统，通过数据统计分析和建立数学模型，对各企业的贷款依据历史信用进行评级来判定，从根源上遏制信用风险。同时加强资料的收集管理，并学会分享信息，开发有效的信息管理系统。
2.建立并完善内部评级系统
国外的商业银行信用管理体系比较先进，但是国外的管理经验和模型照搬过来并不能在我国很好的适用，因此我国的信用管理系统建设是比较落后的，尤其是评级系统，不应停留在的人为的进行定性分析，加强对信用风险等的测量进行有理有据的定量分析。其次，要改善内部的信用评级方法在评级指标的选取和指标权重的决定。要改善专家评级法，专家评级法是目前我国商业银行主要的内部评级方法，因此有很大的人为因素掺杂在里面，自然增加了主观因素对各种判断的影响力度，这些主观性意见主要来自商业银行内部高级管理人员或信贷专员的意见。除此之外，应改善评级结果的滞后性，评级指标及评级权重要及时的根据实际经营情况和紧急发展环境的改变而进行修正改进。同时要保证专家系统在一定时间内很少发生改变且接收到的数据都是最新数据。加强内部评级方法得出的结论对未来的预测情况的效力。
3.提高银行员工素质及责任意识
仅仅依靠加强金融制度建设实现防范信用风险是远远不够的，只有商业银行的每一名工作人员加强责任意识，尤其是商业银行的高级管理者和专业的技术人才，才能有效保障商业银行信用管理系统建设的进行。因此要充分提高我国商业银行在银行人员组织及员工素质方面的重视程度，成立专门的机构对员工进行培训，培养高素质高能力的高级信用管理人才。提高银行工作人员公正客观地工作来提高商业银行信用管理能力的意识还很薄弱。加强商业银行信贷专员就等工作人员的责任意识和提高他们的业务工作能力可以在完美的制度上锦上添花，进而有效避免信用风险的发生。
4.提高企业信用管理意识，建立银行信用管理企业文化
企业的信用管理体系也直接影响到商业银行的正常运转。向银行贷款的主要是各大公司或企业，所以，在加强商业银行信用管理体系的同时应该引导商业银行信用体系的所有参与企业充分认识信用风险的危害性，提高各公司企业的信用管理的意识，推进企业自身建立信用管理文化氛围，已到达提高企业信用度、保证银行贷款回款的目的。商业银行应该及时跟踪款项的去处及使用情况，并将得到的情况及时反馈给相应的企业，提出信用管理的建设性意见，增强商业银行与企业的之间的互动，同时提高了商业银行和企业的信用管理水平，实现了共同发展的双赢局面。
五、结论
商业管理论文范文7
对于中小商贸企业而言，存货是流动资产中比重较大的部分，因此存货对流动资产的价值有很大的影响。存货能够反映流动资产的客观性和公允性，也是企业财务状况和经济效益的重要反映。
二、中小商贸企业库存管理现状
1.库存管理制度不完善
中小商贸企业以私营或个体工商户居多，这类企业往往会忽视管理制度，而仅仅听从于管理者的意见。虽然企业内部制定了相关的库存管理制度，但执行的力度却不够。第一是缺乏拥有专业素质的存货管理人员。管理人员的素质与库存管理的效率直接相关，只有有能力的存货管理员才能充分发挥库管的功能。第二是缺乏有效监督。岗位的设置不合理，工作人员职责不明会导致员工在工作时徇私舞弊，遇到问题自己盲目预测，造成缺货或积压能问题时又不及时上报，最终造成企业经营出现问题，资金周转困难。
2.库存管理体系不成熟
库存管理不只是简单的对存货的保存、记录和盘点，而应是一套完整的体系。有效的库存管理能够帮助企业进行经营决策，而这一点很多中小商贸企业还未能看到。有的企业为了逃避税款，在做账时拖延存货业务的处理或是销售后不结转库存，致使库存商品的实际数量与账面数量不符，影响企业制定后续的进销货计划。另外一点是许多企业采购商品时仅采取上期采购情况这一项指标，而忽视了市场需求和产品结构等因素。科学合理的采购计划不可能只凭借经验就能制定的。
三、中小商贸企业加强库存管理的措施
1.完善库存管理制度，明确岗位职责
完善存货的收发、保管、盘点和损坏赔偿制度。中小商贸企业的库管人员要在商品入库后及时开入库单，各类商品分开存放，按照有关规定和制度将单据进行传递和记录。发货时也要凭单据发货，只有审核无误的提货单才能据以发货，禁止白条抵库。商品出入库要及时入账，可以建立适合企业的数据库系统，做到账实相符。对于账实不符的情况及时查明原因，进行处理。中小商贸企业在完善库存管理制度时要做到不相容岗位分离，采购与付款岗位要分离，销售与收款岗位要分离。只有不相容岗位分离，在发生经济业务，进行经营决策时才能够互相监督、互相制约。审批人员要严格销售业务的程序和权限，防止销售人员为完成销售任务而盲目赊销导致应收账款成为坏账，进而导致企业的资金链断裂，企业无法经营。
2.建立资金预算制度和风险管理制度
对中小商贸企业而言，存货在流动资产中的比重较大，而存货周转又需要大量的资金。资金链如果发生问题，对企业来说将是毁灭性的。就以企业的供给方和需求方来说，如果企业的资金链断裂，将无法给供货方提供货款，企业信誉将会受损，供货方将不会供货。而货源中断又会导致无法满足需求方的需求，这样整个经营链条都会失去平衡。因此企业必须建立资金预算制度和风险管理制度，来应对存货占用大量资金带来的风险。
3.采用合理的库存管理方法，加强库存管理科学性
采用ABC分类管理法。中小商贸企业的存货一般种类多，数量多，价值不等。管理人员可以将企业的存货按照重要程度分为ABC三种类型。将资金占用占80%，品种只占20%的存货划为A类存货，重点管理。将资金占用占15%，品种占20~30%的存货划为B类，这类是一般存货，进行适当控制。最后资金只占5%，品种占到60%以上的存货划为C类，进行一般管理。这种方法有助于企业从繁多的商品中找到重点，从而去制定合理的采购和销售计划，减少资金占用的存货周转。进行量本利分析。即进行产量成本利润分析，也叫盈亏平衡分析。它是以会计模型来揭示商品销售量、销售额、单价、利润、固定成本和变动成本等变量之间的联系的方法。引入零库存管理方法。在商贸企业中，库存商品的出现是为了防止未知的需求，同时满足现有的销售进度。然而库存过多会导致资金周转慢，产品积压，商品保管费用过高等问题。但是，如果企业能够进行大量的市场调查和分析，对自身的进销货周期等都很清楚的情况下，实现零库存将是企业降低库存成本，提高经济效益最有利的方法。
4.加强企业存货管理的岗位责任制
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国内的创业教育研究多从创业教育本身的规律、体系、特点来展开，对于专业教育与创业教育的关系涉及不深。在创业教育的实操和模拟阶段中，有关团队建设与人力资源、市场营销与销售、财务管理与融资等，均与工商管理类专业课程紧密相关。在创业计划书中的相当部分，工商管理类专业知识和技能占了相当大的比重，不可或缺。如此看来，工商管理类专业课程具有天然的适于创业教育的特点，有直接的构成创业教育的部分，因而工商管理类专业教育与创业教育有某种程度的契合。然而，这是表面上的观点，深入探究却未必贴切。更重要的是，在明确了创业教育必须融入专业教育的观点后，二者如何相互融入，成为理论和实践探索的重点。
2创业教育融入工商管理类专业课程体系的困境
已有的诸多研究将创业教育作为专业教育的发展趋势，把二者视为紧密结合、彼此融通和相互渗透的关系。但我们需要分析创业教育关系紧密的工商管理类专业教育的差异和困境。
（1）内在悖论
各种形式的创业教育正在全世界迅速发展，但对于工商管理类专业开展创业教育的方向和方式的观点却不一致。现有的创业教育经常以工商管理类专业教育为依托，必定绕不开工商管理类专业教育的知识。而从理论深层分析，两者有着内在的悖论。库拉特科认为创业学是商学院的未来，创业学专业的相关教员正转变为领导人角色。商学院教育领域有一个相当有趣的辩证法：控制和创新，即服从于创造，他们是互相矛盾的两种方法，可以归类为不同的思维体系。服从导向的管理学科（如金融、会计）与强调创造和创新的创业学之间存在理念上的巨大分歧。澳大利亚的创业学教授凯文•凯德尔认为创业学教育摆错了位置，它好典型的大学商学院的教育不协调，无论是在教授课程的方式上，还是在评估方式上。新的领域必须拓展到管理学或者工程学领域之外，或许甚至是大学之外。创业学教育家戴维•伯奇认为，商学院教给你的恰恰是创业学的反面；基本上来说，商学院是教你如何为别人工作。欣德尔甚至质疑创业学专业是不是应该在商学院教授，提出创业学属于在任何地方都可教授的课程，只要那里具备了具有创业的天才想法和对待创业的正确态度。从形式上看，工商管理类专业教育属于工业时代的产物，细化的分门别类学习，而创业教育具有后工业时代的思维方式特征，强调资源整合、持续发展等。工商管理类专业大致沿着工业时代思维——工具主义——专业细分——显性有边界——传统教育模式——聚集模式的模式进行，而创业教育则是根据后工业时代特点——人本主义——专业融合——隐性无边界——创新教育模式——辐射模式的路线展开。
（2）现实困境
目前的创业教育的课程资源贫乏，内容零散未成体系。加上教材西化的倾向，不能与国情相符合，导致理论单薄，无法支撑创业教育的体系化开展。首先，创业教育的相关理论已有研究成果从数量上、质量上处于初级阶段，创业教育系统理论薄弱，导致理论研究尚不能对工商管理类专业教育的教学实践充分发挥指导作用。其次，高校的创业教育脱离学科专业教育，未能融合于学校的整体教学体系中，与学科专业教育的开展并未形成有机联系，更无法做到以创业教育来统领工商管理类专业教育。如能将创业和创业教育作为工商管理类专业教育的特色来构建，本来就相当不容易，二者相互有机融入更加艰难。再次，高校的创业教育多是利用课余时间进行创业教育，只注重创业实践活动的开展，误以创业竞赛、创业报告代替创业教育。这种做法的直接后果是创业教育脱离学科专业，从“点”上展开，相应地学生就失去自身专业优势的有利依靠。必须清醒地看到，创业教育决不能脱离专业教育而孤立进行，因为人的创新思维和创造精神不能如同具体的技能那样传授，而需要通过现代科学知识和人文知识所内涵的文化精神的熏陶和教化积累才能潜移默化地生成。
3创业教育的显性开发融入
创业教育的基本目标是培养学生的创业素质，包括创业技能和创业精神。创业教育至少可从两方面展开，一是在显性层面进行从事事业、企业、商业等规划、活动、过程的教育，二是在隐性层面进行事业心、进取心、探索精神、冒险精神等心理品质的教育。
（1）创业教育的层面
完备的创业教育具有某种层次性的特点，并非在一个点、一条线或一个面上展开。创业教育具有某种纵向的层次性，大致包括创业思维层面（创业意识、创业精神），创业知识层面（经济学和管理学基础理论、经济法、税务及知识产权等），创业能力层面（企业运营、组织协调、团队管理、组织策划），创业模拟层面（创业设计、沙盘决策模拟等）。每个层面均可由工商管理类专业课程体系来体现和落实，亦可提升学生的投入度。
（2）工商管理类专业教育与创业教育的共性
工商管理类专业教育和创业教育均具有明显的外向性，即眼光向外才有效果。这种外向性表现在教师视野和实践的外向性，专业课程体系的开放性，以及学生实践的外向性。美国高校教育创业模式的典型三种模式中的“聚集模式”是传统的创业教育模式，主要面向商学院和管理学院的学生。课程内容表现为高度的系统化和专业化，创业教育的师资培养、经费筹措、课程设置等事宜都商学院和管理学院负责、组织和实施。
（3）工商管理类专业的课程体系优化
创业教育是工商管理类教育的深化发展的必然趋势，工商管理类专业教育在创业教育的创业知识层面和创业能力层面的一部分有共通之处，因而，工商管理类专业课程可以创业教育为专业支撑，某种程度上可以成为创业教育的载体。工商管理类专业课程是按照学科门类或技术领域划分的，重在传授工商管理类学科的基本理论知识和专业技能，进而制定展开的人才培养方案、课程体系、教学内容和教学计划、课程评价等。以创业教育为导向，完全可能为工商管理类专业课程体系构建专业特色，反过来塑造专业教育，并按照不同教学阶段强化课程实践。
4创业教育的隐性渗透融入
创业教育在思维层面呈现出持续性、隐蔽性的特点，学生独立意识和合作精神、创新意识和意志品质无法靠显性的课程知识单独承担。
（1）隐性渗透的内容和方式
隐性渗透的创业教育融入工商管理类专业的方式，更加具有现实性。创业教育不只是创业知识、能力，先导性的创业的思维和心理准备必不可少。我们的创业教育首先要强化创业意识、捕捉商业机会的敏锐程度，对创业激情和理性的理性关系的把握，保持创业者必须的好奇心、兴趣、激情、理想，使学生始终保持自我探索，摒弃心态而保持风险意识的底线思维。这些内容可以渗透在工商管理类专业课程的大部分课程中，以创业教育作为主线，会使得工商管理类专业课程教学立刻饱满起来。另外，对于创业管理而言，某些行业的知识属于隐性的知识，只有身处那些行业中才可以领得到，因而，隐性渗透的创业教育方式在这些方面更好的作用。
（2）创业教育目标的实际达成
工商管理类专业培养的学生中，只有少数人能创业，而创业的学生中能有所成就的会更少。因而，不能把创业成功作为工商管理类专业教育的培养目标。学生受到的创业教育训练首先是创业精神和创业意识的方面的，这是一种思维状态的提升，是对市场环境的把握和机会捕捉的敏锐度训练。需要让学生懂得创业的高风险收益特点，懂得把技术、思想商业化，构建商业模式的方法，创业思想落实到团队中并成为团队文化的运行方式等等。总之，除了培养创业意识之外，更重要的是懂得创业的思路和方式，成为学生专业思维体系的一部分，为整个社会积累创业智力资本的存储量。
5创业教育融入工商管理类专业教育的对策
（1）创业教育师资的开拓
事实上，创业教育对教师的要求比普通的工商管理类专业课程教师要深入而全面，除了较高的文化素质，还要具有强化的收集和处理信息能力、解决企业运营实际问题能力、市场策划能力，才能完成创业教育的教学的任务。创业教育的教师应在具有较高受教育水平和教育教学水平的基础上，具有创业教育的专业关联性，最好是具有创业实践、企业咨询经历，与社会和企业联系的交流能力、对学生的服务意识，乃至某方面的创新能力。简言之，创业教育应具备创业学和创业管理、教育学和教育管理、工商管理类专业的三方面的知识和能力，才能有效地将创业教育融入工商管理类专业课程中。从创业管理角度看，创办企业离不开企业管理、市场营销、财务风险控制等因素的制约。有过创业和咨询经历的企业家往往具有正反两方面的环境认知和经验总结，对于创业共性的问题会有贴切的指导。工商管理类专业教师在企业管理、运营，财务和风险管理方面具有良好基础，是指导创业和企业经营的导师；对于非工商管理类专业的学生，需要加强创业项目的策划运营管理和财务管理、法律等方面的知识传授。因而，创业教育开展的师资，很可能需要由富有经验的校内外指导者构成创业咨询团队。同时，应构建工商管理类专业教师进行创业实践的机制，包括培训、激励和创造条件，以鼓励高校教师创业。
（2）工商管理类专业教育“靠岸”
从创业教育到工商管理类专业教育的课程显性开发和隐性渗透方式，就是工商管理专业教育的改革方向。工商管理类专业课程若不与行业相结合，就成了无源之水无本之木，缺乏指向性，无论从学生就业还是专业建设，都容易导致方向模糊。没有方位感的教育，必然导致迷失，如大海上的航船缺少目标，缺少前行的动力。因而，从这个角度看，以创业教育为方向的工商管理类专业教育指明航向，密切结合行业、企业热点“靠岸”。我们需要做的是在学生毕业之前就能对某些行业特点、规律有常识和经验，对某些行业的供需价格、供应链、销售渠道等有相关了解。
（3）运用商业计划书
