企业信用风险管理范文1
关键词：供应链金融；小微企业；信用风险；管理
当前社会经济得到明显增长，作为社会经济的重要组成部分，小微企业为国民经济发展做出了巨大贡献，但实际业务办理期间也存在较多风险问题。调查分析发现，小微企业运行期间欠缺运营资金，且管理方式不适应企业发展模式，经营时很容易出现资金供应链中断问题，无法获得足够的信用资金，由此应尽快解决小微企业的资金信用风险问题，保证经营效果。
一、供应链金融与信用风险
（一）供应链金融概述
深圳金融机构最早提出了供应链金融的概念，可以提高企业的运行效率，解决小微企业的资金问题，在增强自身竞争实力的基础上，降低融资成本。相较传统的融资方式，金融业务支持模式更多被应用至供应链运作过程中，即在市场运营过程中，小微企业属于主体结构，融资业务的开展应遵循供应链业务方向，并完成拓展。除此之外，在小微企业融资期间，需要将供应链融资方式当作补偿型的融资方式，在供应链发展背景的基础上，评估主体信用，以此明确融资资格与信贷资格，做好资金的运转工作。
（二）小微企业信用风险
在小微企业经营过程中，每项业务均面临信用风险。信用风险主要指的是合同双方在履约期间并未严格遵循制定的相关规定，出现违约行为，以致严重侵害了双方的经济效益。信用风险可以被分为广义与狭义两个方面，其中在广义层面主要指的是交易双方没有根据合同条款兑现合约，交易主体严重违反合约内容，从而出现经营风险问题。比如交易主体并未在规定时间内完成订单，且生产的产品不符合质量标准等。而在狭义层面，信用风险主要指的是金融业务履行期间出现的借贷风险，贷款方与融资方受各种因素影响，没有定期及时偿还贷款，严重侵害了融资方的经济效益。而在本次研究中，小微企业的信用风险主要指的是狭义层面的信用风险。
二、供应链金融下小微企业信用风险及原因
（一）小微企业的信用风险
在供应链金融发展背景下，小微企业自身具备一定的信用水准，供应链主体与自身信用可以被有效融合，融资条件较为完善。因此在供应链金融运营现状下，小微企业主要面临信用风险，且供应链信用的评估对象主要为主体企业，在供应链运行系统中，其他小微企业应充分分析主体企业自身的经营现状与信用条件，将内部控制融资应用至交易环节，充分避免融资环节带来的不确定性因素，降低融资业务的信用风险。
（二）供应链金融条件下发生小微企业信用风险的原因
首先是主体企业缺乏信用资信。在供应链金融运行模式下，主要的信贷评估对象为主体企业，融资方将资金信贷提供至企业，业务的主要支撑点是主体企业，融资期间应充分重视主体企业的信用资质。供应链金融运转情况下，主体企业应向融资方无偿提供更多的信用资金，为供应链的企业提供更多物料，并在合约约定期限内，主体企业按时偿还小微企业的款项。当主体企业缺乏信用资质时，会严重缺乏运行资金，增大了自身的信用风险。由此看出供应链金融运行模式下，主体企业的信用资质直接影响着自身的市场运行模式。其次，供应链自身的发展态势较弱，在融资业务开展期间，融资方主要考虑两方面因素，一是明确供应链中的企业经营情况，分析实际的产业状态，包括收入与支出情况，市场运转是否顺利等方面。对此，企业产品的竞争力与自身的经营完善程度决定着实际效益，企业应及时根据国家政策调整自身经营策略，明确发展方向。二是确定供应链模式下市场未来的发展情况。融资方需要面对“供应链模式是否存在可观的未来”的经营风险，当供应链发展处于劣势状态时，各个企业的发展均会受到一定影响，一旦出现经营问题则会直接导致信用风险的发生，甚至还会威胁小微企业的资信。再次，供应链内部信息并不对称，供应链建立的主要目的便是提高企业的核心竞争实力，降低融资成本。但小微企业没有充分披露相关经营信息，甚至存在故意隐瞒情况，以致供应链中进入实力不强且信用等级不达标的企业，增大了运营风险，甚至还会阻碍其他企业的发展，产生负面循环作用。同时，在供应链金融模式下，链上的其他企业会将资产担保提供至小微企业，并定期进行监督与跟踪。但受空间与时间因素的影响，供应链信息很容易被干扰，以致融资方无法准确把握贷款资金的实际使用情况，信息获得并不及时，增大了信用风险。最后，小微企业处于劣势地位，供应链融资期间，融资方需要全面考察小微企业的市场运作情况、欠款偿还能力以及信用档案等资料。由此，融资方与小微企业是否可以顺利实现信贷的关键在于，小微企业具备良好的信用资质与资金偿还能力。在供应链融资过程中，整个链条的主要着力点为主体企业，具备较强的竞争实力，融资方更为看重其信贷资质，可以保证资金流的顺利运转，竞争实力较强。但这也会导致小微企业处于劣势地位，增大了自身与主体企业的差距，降低了信用等级，甚至还会对此后的资金信贷工作产生更多的负面影响。
三、供应链金融条件下小微企业的信用风险管理策略
（一）明确市场准入标准
为了进一步降低小微企业的信用风险，融资机构应深入分析自身的风险因素，明确经营情况，建立切实可行的市场准入体系。在实际构建期间，首先，应严格审核小微企业的资质，评定星级等级，构建合理的市场准入资格，以满足金融机构的信贷等级条件；其次，供应链上的各个企业应保持密切联系，发挥主体企业功能，形成对其他企业的引导，强化管理力度；最后，主体企业应保持较强的竞争实力与偿债能力，无不良记录。供应链的核心力量便是主体企业，这也是制度的执行与制定者，可以在供应链中承担融资担保的作用。因此，相关商业银行应密切关注主体企业的资产状况，在连续交易的基础上，有效防范质押物风险。除此之外，商业银行还应慎重选择市场需求量小、价格变动大的产品，在货物验收时及时核实小微企业的货物合法所有权，根据质押物特点客观评价其价值。
（二）创新现金流管理方式
融资机构内部应加大对现金流的管控力度，与信贷企业签订融资协议，其间除了应严格审查主体企业偿还信贷能力，还应了解小微企业的资信信息，在强化现金流管理力度的基础上，明确金融机构的资金动态，明确了解放贷的内部资金额度与具体流向；一方面，为了详细了解资金现状，掌握资金的实际动态，融资机构应建立科学可行的档案信息系统，在获取企业授权后，对资金进行动态管理，保证监督效果，确保企业可以如期偿还贷款。另一方面，融资机构应做好财务预期分析工作，建立财务报表，确保信贷企业的偿还资金与放贷资金保持在预期范围内，整体评价信贷企业的综合资质情况，最大程度降低信用风险，实现经济效益最大化。
（三）利用金融科技实现线上业务经营
为了保证供应链上主体企业、仓储物流以及上下游企业的有效对接，商业银行应有效引入金融科技，保证供、产、销的顺利运营，提高工作效率。商业银行在获取数据资源后还应进行整合处理，在分类管理的前提下进行统一管理。为了将供应链金融融入日常风险管理中，企业应进一步简化运作流程，降低融资成本，保证规模效应的实现。同时，供应链金融业务的实现还应充分借助互联网平台，在供应链商品流、资金流、信息流以及物流的挖掘整合期间引入互联网平台，充分协调买卖双方工作，实现信息功效，在保证供应链风险监控水准的基础上，做到识别预警，整体性提高供应链金融的运作效率。
（四）有效规避信用风险
当前商业银行业务逐渐倾向于小微企业，供应链金融模式也发生了较大改变，为了降低商业银行的经营风险，其应设计不同的产品，并外包非核心业务。一是实现资产证券化。为了转移信用风险，商业银行可以将授信支持资产与金融业务中的应收账款作为抵押担保，保证公开销售发行证券。二是购买衍生产品。为了对冲供应链金融中的商品风险，商业银行应购买商品期权，买入看跌期权，避免因价格变动导致信用风险。三是购买相关保险产品。为了避免货物在库或在途期间出现意外问题，商业银行应要求企业购买抵押物的保险，且得到转让后的保单赔偿受益权。一旦发生信用风险，保险公司承担风险，可以充分保证商业银行资产的安全性。四是外包非核心业务。为了保留自身的竞争优势，商业银行应加强与物流公司的合作力度，借助物流公司的运输、仓储以及监督作用，实时监控货物的实际情况。除此之外，商业银行也可以加强与第三方电子商务平台的合作力度，保证网上办理贷款，建立信息高效流通的交流平台，在简化贷款流程的基础上，全面控制银行的信贷风险。
（五）强化贷后风险管理
融资方应多方面考虑信贷问题，全面树立危机管理意识。在达成融资协议后，金融机构应积极采用贷后风险管理措施，远程监控信贷企业的经营情况。贷后风险管理主要做好后续的跟踪工作，包括产品物流、企业质押物有效性以及资金使用情况等方面，实际运行期间，金融机构应与信贷企业建立合理的合同，并在条约中明确贷后权利情况，促使企业积极向融资机构反映自身的实际经营问题，且融资机构也应及时跟踪调查，分析财政资金的使用情况。同时，金融机构还应密切关注质押物价格与预警价格的关系，构建完善可行的产品市场与价格信息整理系统，当质押物价格低于预警价格时，信贷企业应适当增加质押物。除此之外，为了实时掌握企业产品动向，融资机构还应积极参与物流监管工作。
四、结语
作为市场经济中的新型资金信贷方式，供应链的融资模式被广泛应用至小微企业中，有效解决了运行中的资金问题，促进企业的长久发展。当前市场竞争变得越来越激烈，供应链融资模式产生了多种信用风险，直接影响了小微企业的经济效益。对此，小微企业应建立完善的市场化经营标准，充分重视资金管理工作，从而切实降低企业经营的信用风险，保证可持续运营。
参考文献：
[1]余得生，李星.供应链金融模式下的中小企业信用风险评估———以电子制造业为例[J].征信，2019（10）：72-77.
[2]周茜，谢雪梅，张哲.供应链金融下科技型小微企业信用风险测度与管控分析———基于免疫理论[J].企业经济，2019（08）：146-154.
企业信用风险管理范文2
关键词:国有企业;信用风险管理;存在问题;控制措施
一、信用风险管理概述
(一)信用风险的概念
信用风险又称违约风险，指交易对象未按合同中约定履行义务而造成经济损失的风险。信用风险管理指通过科学地运用各种工具和方法，识别、衡量、控制和管理经营单位面临的客户和供应商的信用风险。
(二)信用风险的表现形式
信用风险一般会通过账款余额增加表现出来。比如各项成本、呆账、坏账的增涨，资金使用效率、流动资金总额降低，优质客户减少。将直接导致企业利润下降，持续发展的机遇受限。
(三)引发信用风险的原因
引发信用风险通常包含两部分原因，一是外部原因，包含整个社会信用制度的不完善、行业经济发展现状等诸多因素及客户供应商的原因。外部原因中有些因素属于不可控的风险，但在事前对客户供应商进行信用等级评估管理，能有效识别，在一定程度上控制风险。二是内部原因，指企业自身的信用风险管理机制存在严重缺陷，没有完善的信用管理体系。这部分原因属于可控因素。
二、国有企业信用风险管理中存在的问题
(一)国有企业在风险管理整体水平上极不均衡
尽管近年国有企业在提升风险管理能力方面做了大量工作，但处于改革期的国有企业，面对自身沉重的历史包袱，国家财税体制制度重大改革及强烈的市场冲击等复杂环境，其风险管理整体水平表现出极不均衡的现状，亟待健全管理体系。目前，大型国有企业基本已建立专门的企业风险管理部门，有专人从事风险管理工作。但大多数中小型国有企业对于风险控制的意识仍然薄弱。
(二)企业内部审计的作用亟待强化
内部审计作为企业自身的监管机构，对企业业务控制应进行独立评价，以确定业务是否遵循规章程序，是否能为企业实现经济目标。但目前，仍有部分企业对于内审审计的认识不够到位，认为内部审计与企业经济发展并无直接关联，使内审工作变成走过场，弱化了内审的监督和服务职能。
(三)企业风险控制应对策略有待加强
由于风险管理体系的不健全及企业内部审计作用发挥不到位，使得企业风险控制应对策略也十分滞后。许多未开展好债权保障档案管理工作的企业，未能有效跟踪监控债权对象，在出现客户供应商破产、客户供应商的股东发生重大变故或异常等情况时，无法及时进行风险预警，面对风险事件束手无策，造成了巨大损失，使国有资产流失。
三、国有企业信用风险的控制措施
(一)强化“防范-监管-应对”的三步骤风险管理机制
国有企业是我国经济发展的核心力量，应在现有风控体系基础上，强化“防范-监管-应对”的三步骤风险管理机制，特别是风险信息监控及报送机制，才能有效保障国家财产。建立重大风险事项应急报送标准：例如合同违约风险。企业可根据自身情况，设置单个合同、单个客户（供应商）累计涉及违约金额超过一定金额且违约期限超过一定期限则列为预警对象。完善重大风险事项报告流程：当触发预警时，风险管理人员、业务负责人、涉事部门应及时报告上级部门，采取账款催收、法律诉讼、坏账处理等应对措施。
(二)提升财务管理及内部审计的风险管理效力
国有企业自身要发展，则应加快“三供一业移交”、关闭亏损子企业等瘦身健体工作的实施，积极推进企业的深化改革。企业财务部门应严格控制两金占用（即企业产成品占用资金和应收帐款资金）和带息负债的增长，加强资金回笼，提高资产运行效率，加大应收款项管控力度，进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系。
(三)应持续强化企业风险控制的应对策略
国有企业在强化防范、监管机制基础上，更应加强风险事件的应对策略，当风险事件发生时，才能将损失降到最低。例如，企业可成立风险管理委员会，选派有经验的人员充实风险管理岗位。及时对风险进行评估，确保公司内部控制机制的遵循性、合理性、健全性。加强风险识别能力，通过完善企业风险事项识别体系的构建，确保战略目标的实现。
参考文献:
[1]凌勇.基于信用管理视角的企业应收账款风险控制[J].企业改革与发展,2017,(11):119-120.
企业信用风险管理范文3
现阶段随着市场经济体制的不断深入，加剧了企业之间的竞争，在这样的环境下，企业的风险管理意识在不断加强，同时也推动了企业风险管理和信用管理的融合。在企业经营发展过程中，信用是企业发展的基石，在众多的西方理论研究成果中，信用管理机制的建立是企业关注的焦点。企业的投资者可以通过获取企业的信用评价，决定是否进行投资，可以说企业的信用直接关系到企业的发展。基于此，本文以A制造企业为例，分析其在全面风险管理视角下企业的信用管理问题，在对信用管理和风险管理进行了解的基础之上，对A制造企业全面风险管理下的信用管理的现状进行分析，发现A制造企业的管理者缺乏对信用管理的正确认识，尚未建立起专业化的信用管理和风险管理体系。对此A制造企业应该提升企业管理者和员工对信用管理的认识，建立完善的信用管理体系，设立专门的信用管理机构，培养专业化的企业信用管理人员，从根本上提升企业的信用等级，从而推动企业的发展。
关键词：
风险管理；信用管理；体系建设
现阶段，企业管理者对于企业的风险管理和信用管理的重视程度越来越高，在企业生产经营的整个环节中，企业的风险管理和信用管理体系的建设是极为重要的。企业的信用管理和企业的风险管理之间的联系是极为密切的，而企业的信用管理就需要企业员工的共同参与。尤其是在近几年中，连续出现了众多知名企业的信息披露和信息造假等现状，在这一段时间内引起了社会各界的广泛关注，而企业的信用管理逐渐成为了人们讨论的热点话题。特别是在全面风险管理视角下，企业在面对信用风险的过程中，加强对企业信用管理是极为重要的。对此，以下对在全面风险管理视角下的企业信用管理进行深入的探索和研究，希望能够逐渐完善现阶段企业的信用管理制度和措施，从而有助于提升企业的市场信用等级，更好地推动企业的发展。
一、全面风险管理和企业信用管理概念
1、全面风险管理概念
全面风险管理主要指的是一种过程性的管理，在企业生产经营的过程中，全面风险管理与企业的经营管理的目标存在着密切的联系。通常情况下，企业的高层管理者和员工应该共同执行，这样才可以更好地管控企业在经营过程中存在的部门风险。而且风险管理就是为了更好地掌握住风险的偏好范围，从而能够更好地实现企业经营管理的目标。全面风险管理需要企业结合企业经营管理的方式，通过详细的风险评估和风险控制等措施，将这些因素有机地结合在一起。
2、企业信用管理概念
关于企业信用管理的研究，美国著名的学查尔斯曾说过，企业信用管理主要指的就是企业从创立初期一直到企业倒闭这个时期，整个经营过程中的行为和结果的综合体现，而这些行为成果主要是描述了企业的利益相关，这为企业提供的各项价值的能力。企业的信用管理主要包含以下六个方面：第一，产品质量信用等级。企业的经营发展的基本就是产品的质量信用等级，主要包含了企业产品的创新、产品价格的变动，满足不同消费者对产品的需求，以及为消费者提供更加周到的服务。第二，服务质量信用等级。企业的服务质量信用等级主要指的是企业为消费者提供的不同等级、质量的服务。比如服务的效率，服务的态度等等。第三，市场竞争信用等级。企业的市场竞争信用等级简单来说就是企业在市场上展开的竞争。第四，财务管理信用等级。企业的财务管理信用等级也是企业进行信用管理的重点。主要是对企业财务信息的披露，要保证其真实性和有效性。第五，商业信用等级。这种信用等级主要是表现在企业与企业之间，也就是企业与企业之间在结算货款的过程，培养良好的企业信用等级，才能获得更加优质的产品；第六，其他信用等级。除了上述信用等级之外，企业从创建之初就应该遵循政府所制定的各项规章制度，在有关部门允许的范围内进行经营，最主要的就是企业对于国家和社会的信用等级。
二、全面风险管理视角下的A企业信用管理的现状
1、企业全面风险管理体系不完善
A企业作为制造企业，在日常的经营过程中，尚未树立起良好的风险管理意识，这就导致A企业内部缺乏完善的风险管理体系，即使A企业内部设有专门的风险管理机制，但是却没有得到有效的实施。比如说风险管理部门的体制混乱，风险管理部门与企业的其他部门之间的职责权限不清晰，虽然A企业建立起了专门的风险管理部门，但是却没有培养专门的风险管理人员，只是招聘外部员工进行管理，而这些员工的流动性较大，A企业无法掌握专业的风险管理机制。此外，A企业采用较为落后的风险管理方式，企业获取信息的专业化程度降低，从而极大地影响了A企业风险管理的效果。
2、缺乏对企业执行信用管理的意识
目前，随着社会经济的不断发展，企业与企业之间的竞争日益激烈，企业在经营过程中所引发的信用管理风险也越来越高，而导致企业信用管理风险产生的最主要的原因就是企业管理者对于企业信用管理的意识淡薄，在这样的情况下，就很容易引发企业的信用管理风险。就现阶段A企业信用管理的现状来看，A企业对于信用管理的意识比较淡薄，尚未建立起有效的信用管理机制。同时由于企业的管理者缺乏对企业信用管理的意识，那么企业的管理者所关注的风险就会放在企业经营管理过程中，反而忽视了企业与供应商、企业与消费者、企业和投资者之间的信用管理。在这种环境下，A企业尚未将信用管理结合到企业的生产经营中，这就会加大企业的经营风险。此外，A企业对于信用管理风险的管控和防范一直处在被动的状态下，缺乏完善的信用管理风险识别和评估体系，这就会对A企业未来的发展带来更多潜在的风险。
3、企业信用管理体系建设参差不齐
A企业在信用管理体系的建设中，对企业信用管理的认识不足，在薪资管理设置方面就会缺乏一定科学性。同时A企业高层管理者对于信用管理以及信用管理风险预防的意识并不高，在一定程度上就会影响到企业员工对信用管理的认识。企业员工是企业发展的基础，在维护企业信用等级、提升企业预防信用管理风险能力等方面有着极为重要的作用。通过对A企业员工的调查可以发现：首先，A企业员工的归属感不强，职业道德素质缺失，这就导致企业的信用管理环境不够完善，企业管理者对企业的信用管理也就无法达到预期的效果；另外，在A企业的日常管理过程中，企业对信用管理体系的建设参差不齐，这就会影响到企业日常的信用管理，从而会直接引发企业的信用管理风险，产生一系列的风险问题。因为企业的信用等级关乎企业与企业、企业与消费者、企业与投资者之间的关系。而现阶段，A企业对信用管理体系的建设参差不齐，从而影响到A企业内部对信用管理风险的防范能力，从而直接影响到企业未来的发展。
三、全面风险管理视角下的A企业信用管理的完善措施
1、建立全面风险管理体系
在全面风险管理视角下，A企业应该逐渐健全企业的风险管理体系，应该从企业发展的实际出发，对企业未来的发展进行合理的规划，从而更好地提升A企业在社会上的信用等级。在A企业经营管理的过程中，要加强与其利益相关企业的交流和沟通，逐渐完善企业的供应链，同时要将企业的风险管理作为最核心的工作进行开展，在企业的日常管理中，要根据企业的各项业务，不断地完善企业内部各项环节存在的漏洞，完善信息安全管理体系，逐渐提升企业管理者的安全意识，这样才能帮助企业树立起良好的企业形象，提高企业的信用等级。另外，A企业应该在加强企业信息安全管理的基础之上，不断加强企业内部反腐倡廉工作的建设，要提升每个员工的廉洁思想，从基层员工开始，自下而上地创作出一个良好的工作环境，制定完善的风险管理体制。总的来说，在全面风险管理视角下，A企业就应该结合自身发展的情况，制定出详细的风险管理措施，创建专门的风险管理部门，培养专业化的风险管理人员，帮助企业进行风险的评估。此外，还要将企业的风险管理与日常的工作相互融合，根据企业风险管理部门对风险的预测，及时制定出详细的风险管理制度，再通过制订详细的计划，对企业的风险进行监控。这样在对A企业风险进行监控的过程中，能够有效地帮助企业树立良好的企业形象，而良好的企业形象能够有效地提升企业的信用等级，以此更好地推动A企业的发展。
2、提升A企业管理者的信用管理意识
（1）树立良好的信用管理理念。在全面风险管理视角下，企业的信用会逐渐被呈现在大众面前，这就表示企业要接受社会和政府的监督，企业的所有员工和企业管理者的言行代表着企业的形象，也关系到企业信用等级的建设。尤其是在全面风险管理视角下，企业就必须要树立良好的信用管理理念，要创造出良好的企业氛围，这样才能使企业的员工都能够融入到这种氛围中，从而更好地贯彻企业诚信经营的理念。对此，A企业应该将信用管理的理念贯彻到企业的日常经营过程中，要秉持“诚实守信”的原则，通过对A企业的员工进行职业道德培训，提升员工对信用管理的认识，让员工形成一种自觉性的信用管理理念，端正员工的服务态度，这就需要在企业的日常工作中，要对员工的行为进行规范，将企业信用等级转变为企业员工的自觉行为，在员工之间形成一种相互监督。同时A企业要强化对企业信用的监管力度，对企业员工进行信用管理理念的相关培训，使员工都能感受到企业信用的重要性，从而不断完善自己的行为，为企业营造出良好的形象。
（2）加强对企业信用的建设和保护。作为制造企业，A企业是制造企业之中的佼佼者，对此A企业应该加强对企业信用的建设和保护，A企业可以采取培训的方式，通过奖励和处罚的方式培养员工的信用管理理念，这样可以在日常的工作中不断提升员工的企业信用意识。同时A企业可以建立专门的信用管理和监督机制，使企业的各项信息能够有效地在企业内部流通，从而也可以有效地加强对企业信用的建设和保护。从企业的角度来看，A企业应该将信用的建设和保护作为企业发展的重点，通过利用企业内部的信息化优势，对企业的信用管理进行保护，这就有利于A企业形成一种良好的信用管理氛围。可以说企业的信用等级是一种宝贵的无形财富，是企业的外部形象，企业只有在良好的信用环境下，才能得到长远的发展。对此，A企业应该加强对企业信用的建设和保护，要建立起专业化的企业信用评价体系，根据国家有关部门所推行的相关法律政策，建立完善的企业信用体系，对企业的信用等级进行评价。对于制造企业来说，企业在制造生产的过程中，与供应商、销售商之间就要建立起良好的信用等级管理机制，只有这样，A企业才能够不断地提升企业的信用等级，为其营造出良好的信用形象。此外，A企业应该培养出自己独特的企业品牌，由品牌的推广，促进企业信用的的建立，以此来为企业营造出良好的外部环境。总的来说，在全面风险管理视角下，企业信用作为企业发展的生命线，A企业管理者就要树立起“诚实守信”的观念，信用理念灌输到企业的每个环节中，由企业管理者带动企业员工，从而更好地推动企业的发展。
3、设立专业化的信用管理机构
在全面风险管理视角下，A企业应该建立起完善的信用管理制度，A企业的高层管理者认识到企业信用管理的重要性，在企业内部设立专门的信用管理机构，任命专门的主管人员负责各项信用管理工作。同时A企业要加强对专业信用管理人员的培养，可以通过聘请专业的信用管理人员，对企业的员工进行培训。针对A企业信用管理体系的建设，A企业应该在建立企业信用管理制度中引入奖惩机制，以此来协调员工与企业之间的利益。员工作为企业的重要组成部分，只有让员工感受到企业未来的发展前景，才能激发员工的积极性，给员工带来一种归属感。同时A企业要建立起专门的信用管理风险防范机制，将企业、员工和投资者之间的合同管理都要纳入到企业信用管理制度中，要严格按照相关的法律规范对企业信用管理进行监管，以此来提升合同履行的效率，从而帮助企业树立起良好的信用。现阶段，A企业作为制造企业，其在生产经营的各环节中，引发企业信用风险的因素有很多，基于此，A企业应该加强对自身信用的保护，尤其是在生产经营的过程中，要提高对投资者、供应商信用的管理。而且在与客户进行谈判时，还要对客户的信用等级进行评估，这样才能保证企业与客户之间的良性交往。
四、结论
目前，随着市场经济的不断发展，制造企业逐渐成为推动国民经济的重要组成部分，而当前由于经济市场中信用管理风险防范机制的不健全，导致制造企业的信用等级逐渐降低。企业信用作为企业生存发展的基石，只有在良好的信用环境下，才能提升企业的市场竞争力。尤其是在复杂的社会环境中，制造企业所面临的信用管理风险逐渐加大，在这样的市场环境下，完善全面风险管理视角下的企业信用管理是企业发展的必然。从企业未来发展的角度来看，只有将风险管理意识融入到企业信用管理中，并且风险管理和企业的经营活动相互结合，这样才能降低企业的运营风险，帮助企业树立良好的信用形象，提升企业的市场竞争力，从而更好地实现企业的经营目标。
作者：魏文彬 单位：青海民族大学
参考文献
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企业信用风险管理范文4
［关键词］信用管理;AEO;风险防范
1AEO认证的政策背景
为落实国家“放管服”改革工作部署，推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，促进贸易安全与便利，海关总署于2014年9月审议通过并公布了《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》，并于2018年5月正式实施修订后版本《中华人民共和国海关企业信用管理办法(以下简称《信用管理办理》)，即海关总署第237号令，这是继2008年海关企业分类管理办法修订之后的又一次重大改革，信用管理办法中对新的通关制度下，海关对企业的信用管理做了详细的规定，通过对企业内部控制、财务状况、守法守规及贸易安全四大类的评估，海关将企业分为高级认证企业即AEO类企业、一般认证企业、一般信用企业及失信企业4类，在中国海关制度与世界日益接轨的今天，“AEO认证”正成为关乎企业安全及信誉度的一个国际性品牌，AEO类企业能享受制度带来的一系列通关便利优惠，而失信企业将寸步难行。不难看出，海关信用管理制度改革的本质是逐步引入风险管理理念，将进出口的风险点进行后移，提升企业规范化管理和自律管理，促进企业良性、有序、健康发展。AEO类企业在享受制度带来的查验率降低级、稽查次数减少等优惠的同时，还要加强对潜在风险的重视及控制，提前做好风险防范措施。
2信用管理制度的特点
《信用管理办理》于2018年5月正式施行，这是继2008年，《海关企业分类管理办法》(以下简称《分类管理办法》)修订之后的又一次重大改革，《信用管理办法》跟《分类管理办法》的本质都是对企业实行信用管理，但是《信用管理办法》相较于《分类管理办法》更加强调以信用作为企业的管理标准，具体表现为以下四个方面:第一，在立法目的上增加了“为了推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度”的表述，《分类管理办法》将企业的分类管理分为AA、A、B、C、D五类，新办法下原AA类企业适用为AEO认证企业，原A类企业适用为一般认证企业，原B类企业适用为一般信用企业，而C、D类将重新评定信用等级。第二，加大对企业的守信激励和失信惩戒力度，《信用管理办法》中对AEO类企业实行的便利管理增加至8项，具体包括进出口货物平均查验率在一般信用企业平均查验率的20%以下;减少对企业稽查、核查频次;海关为企业设立协调员等，而对失信企业采取严密监管，比如失信企业货物查验率提至80%以上、不适用汇总征税制度、提高对企业稽查、核查频次等。第三，《管理办法》引入了海关与国家有关部门的联合激励和惩戒制度，将对AEO类企业及失信企业的管理措施由海关业务领域拓展至相关管理部门，通过建立跨地区、跨部门、跨领域的联合激励与惩戒机制，形成政府部门协同联动、行业组织自律管理、信用服务机构积极参与的社会共同治理格局，一方面加大对失信主体的惩戒力度，为其失信行为付出其他关联代价;另一方面对诚实守信主体联合予以激励，共同给予褒奖，使其能够获得更多的便利和实惠，实现让守信者一路绿灯、失信者寸步难行。第四，建立信用信息异常企业名录，企业未按照海关规定提交信用信息年度报告及失联企业将纳入异常企业名录，海关会将“信用信息异常企业名录”公之于众，向社会公开，借助市场主体的力量，一方面对信息异常企业加强管理及防范，另一方面督促信息异常企业及时整改，消除信用信息异常情形。综上可以看出，《信用管理办法》在给予AEO类企业更多与其信用状况相适应的优惠便利措施的同时，进一步加大了对违法失信企业的惩戒力度，充分体现了“诚信守法便利、失信违法惩戒”的信用管理原则和理念，构建以信用为核心的新型海关监管体制。
3目前AEO类企业面临的主要通关风险
目前我国与36个国家和地区实现海关AEO互认，旨在通过海关对守法程度、信用状况和安全水平较高的企业进行认证，给予企业通关便利，据了解，我国AEO企业货物出口到已实施互认国家和地区时，查验率可降低60%～80%，通关时间和通关成本可降低50%，因此越来越多的进出口企业将AEO认证纳为重点工作之一，但是实际运行中，很多进出口企业对AEO制度建设及管理把握尺度不一，良莠不齐，海关+互联网中企业信用信息公示显示，2017年上半年，全国高级认证企业3321家，失信企业4315家，而截至2019年3月底，全国高级认证企业降至3121家，数量减少了6%，而失信企业上升至5743家，同比上升33%。从通关环节考虑，AEO类企业主要风险归为以下三种情形。
3.1AEO企业人员风险意识淡薄，经营者参与度不高
因AEO认证及管理涉及企业内部控制、财务状况、守法守规及贸易安全四大类，共计17项31条，需要企业各个部门的协作努力，很多企业在管理中有些部门不熟知AEO制度，没有将AEO认证上升到企业发展战略层面，参与度不高。
3.2AEO企业进出口通关环节风险
AEO认证要求企业需连续2个季度规范申报超过90%，但是很多企业的具体制单人员专业知识不够，经常犯常识性错误。此外，金额也是一个问题，很多企业为了各自的目的，把金额报高或是报低，忽视海关系统有预警功能，一旦超出海关系统数据库价格范畴，系统马上会弹出对话框告知价格有问题。
3.3AEO企业后续管理及稽查风险
根据《信用管理办法》规定，海关对AEO企业会定期(3年)进行重新认证，很多企业因未对进出口货物及单证采取有效的后续管理，导致认证失败，海关稽查时，很多环节不合规，比如单证管理混乱、单证未按照海关规定的保存年限进行归档、减免税货物移做他用或者进行抵押、保税材料外发未及时向海关进行备案等类似情形，据统计，重新认证的高级认证企业通过率不到40%。
4AEO企业通关风险防范措施
企业进行AEO认证并非一劳永逸，新的认证制度下，海关加大了后期核查力度，因此，企业若想保持AEO的信用等级，持续获得通关便利优惠，必须做好前期准备，做好风险防范机制，严格按照AEO信用管理办理规定，规范企业管理。
4.1AEO企业加强政策学习与宣传培训，提高参与度
外贸政策日新月异，新的法规、制度、措施出台，如果企业不了解，就容易犯错，企业作为AEO制度的积极参与者，必须充分学习AEO制度及相关的配套文件(如认证指引及实施指南)，才能将AEO制度的效益发挥到极致，这就需要企业积极参与海关培训并且在企业内部大力宣传AEO制度对企业的好处，引起企业相关部门对其重视及参与，鼓励和引导各协作部门进行规范管理。
4.2AEO企业优化进出口通关流程
AEO认证使海关稽查这一“后移”的监管方式逐步向“前推”，AEO认证是企业先提出申请，海关根据AEO条件与要求对其进行逐一认证，是一种准入式的稽查，所以企业要充分认识到能否享受贸易安全与便利的基础及本质是企业本身，企业要熟悉通关实践操作，在此基础上设计最佳通关流程。第一，出货前要确认好货物是否符合规定的检验检疫要求及货量情况。第二，货到港后，确保申报单证制作符合单单、单货、单证“三个一致”原则，了解港口情况并熟悉各个口岸海关操作流程及需求事项，科学合理安排报关时间。第三，如有可能，定期邀请各分公司或者资深关务人员定期检查企业通关中可能遇到的问题并据此进一步优化通关流程。
4.3AEO企业加强管理，完善风险防范机制
风险管理的引入是AEO制度的主要特点之一，很多企业都是在通关异常产生之后去采取补救措施，出现意外风险的外在因素固然有很多，但是如果企业建立健全风险防范机制，那么许多风险是可以避免的，或者可以将风险消除于萌芽状态。另外，企业定期自查及邀请海关稽查也是一种很有效的方式，通过自查发现日常管理中存在的纰漏并予以及时纠正。加强及完善风险管理机制，通关风险就能大大降低，企业的利益才能得到保障。
4.4AEO企业应及时与海关沟通，积极配合海关作业
海关为AEO类企业设立专门的协调员，一方面企业要充分了解《海关稽查条例》中“主动纰漏”的相关内容，企业在日常工作中如果有违反海关监管的行为，或者在自查过程中发现问题可第一时间进行整改，并及时、主动向海关如实报告，可争取从轻或减轻处罚，以降低处罚风险;另一方面企业如果对海关作出的行政裁定、行政处罚可能存在质疑，可及时与海关沟通，通过行政复议等措施维护企业利益，降低企业风险。在遇到海关核查、调查的情况下，企业应积极配合海关的调查工作，如实提供海关需要的账簿、报表等资料，如实回答海关的疑问，切记胡编乱造、弄巧成拙。
5结论
AEO认证是海关信用管理制度的一项重大改革，其目的是旨在构建海关与企业的新型合作伙伴关系，实现国际贸易的安全与便利，进出口企业在享受政策改革带来的红利时，要更深刻地认识到改革的主要方向及重心，对新的政策下企业存在潜在风险予以高度重视，通过提升企业通关业务水平及加强后续管理等方式，制定对应的风险防范机制，降低企业运营风险，在贸易安全的基础上保证企业利益。
参考文献:
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［2］刘晓伟.全国一体化背景下企业如何防范通关风险［J］．对外经贸，2017(11)．
［3］陈苏明.AEO认证对海关稽查的影响———基于风险管理基础稽查的AEO认证［J］．上海海关学院学报，2008(1)．
企业信用风险管理范文5
关键词：供应链金融；中小企业；信用；风险评估
一、引言
我国中小企业作为我国经济的重要组成单元，对我国整体经济的发展起着巨大的作用。然而，中小企业因其自身的特殊性，致使企业经常遇到经济资源短缺的问题，给企业的发展及稳定运营带来了严重影响。供应链金融作为一种全新的融资模式，为中小企业融资带来了极大的便利[1]。
二、信用风险及其特征分析
对于信用风险来说，其主要涵盖两部分，其一是因为第三方企业出现违约致使借款人可能出现的违约风险；其二为借款人因自身原因造成的违约风险，其涵盖了自身盈利能力及信用状况下降、主观上的违约行为等[2]。与此同时，信用风险具有其自身的特点。首先，其为一种非系统性风险，其主要与借款人本身有关，虽也受外界经济环境的影响，但其具有显著的非系统性。其次，信用风险具有传染性，其可以通过第三交易方传染给借款人合作伙伴，进而传染给借款人，最终致使资金提供方受损[3]。最后，风险具有难以量化性，其缺少必要的量化数据基础。
三、供应链金融模式下中小企业信用风险评估的现状及意义分析
首先，我国的商业银行更倾向于为高端及优质客户提供服务，对中小企业制定了较高的融资条件，此项内容削弱了金融机构的融资功能。对于商业银行来说，为了实现风险的降低，对信贷利率及保障率进行了一定程度提升，这就造成企业融资成本变高。同时，对于中小银行来说，其因为不愿意或者不具备能力为中小企业融资，促使着中小企业未能得到实质性的帮助。其次，融资机构的缺失限制了中小企业的发展。为有效带动中小企业的发展，我国出台了多种优惠政策。然而，因为缺少相应的部门和机构对政策落实情况监督，这些有利于中小企业发展的融资措施未能真正实施[4]。同时，由于专门针对中小企业服务融资机构的缺失，也影响了其融资问题的有效解决。最后，由于中小企业具有较高的上市门槛，这就促使大部分中小企业不具备上市的条件，进而不能实现在证券市场直接融资的可能性。中小企业因为较低的抵押资产及经营规模，不能获取较高的信用评级，也不能通过发行债券进行融资。关于供应链金融模式下中小企业信用风险评估的研究，有助于更好的理解中小企业信用风险的相关机理，也有助于供应链金融的相关监管者及参与者制定严密的信用风险评估指标，进而准确预测中小企业信用风险的动向[5]。
四、供应链金融模式下中小企业信用风险评估的完善策略研究
1.进一步完善供应链内部信息的反馈机制
对于供应链金融模式来说，其可将生产链上的每个企业统一起来，进而增强各方的合作观念，最大限度信息共享，这样就可降低甚至避免其各个主体间信息不一致。借助创建的供应链主体信息共享反馈机制，可实现各主体间有效沟通及合作。对于现代市场竞争来说，其已不是单个企业的竞争，已转变为整个产业链的竞争。因此，中小企业为了更好的发展需兼顾核心企业的利益。增强参与主体间的互通，可建立长久的合作机制。中小企业自身实力不足，要根据核心企业制定自身经营策略，进而借助核心企业信用获取商业银行贷款支撑。通过合作机制的创建，可促使商业银行为各个主体提供不间断的金融服务，对供应链持续发展具有积极的推动作用[6]。
2.进一步规范中小企业信用评估机构建设
目前，因中小企业信用评级未能形成统一的标准，所以需创建针对性的信用评级标准，进而提高模式评估准确性。对评级机构来说，在供应链金融模式下，要重点兼顾行业竞争及成长性等发展性指标。与此同时，核心企业的经营状况也直接制约着中小企业的信用水平。借助定性及定量分析，可促使中小企业信用评估的客观性，为其融资创造有利条件。与此同时，供应链金融模式下，还需关注链条上其余主体的潜在风险。诸如核心企业信用状况及核心企业的竞争力等[7]。对于商业银行来说，在其风险控制中从市场化分工及管理成本利润分析，商业银行不能对整个供应链上的企业进行严格的监控。因此，需进一步规范中小企业信用评估的机构建设。
3.进一步完善供应链金融模式下中小企业的信用风险评估方式
首先，需加快基础数据库的建设。中小企业信用数据的不完善直接限制了其进一步发展。供应链金融包含了核心企业、融资企业及第三方物流公司等。因此，其数据的收集及整理是一个极为重要的工作。通过创建中小企业财务信息及信用信息的归集及整理等工作，可有效将其进行有机整合。与此同时，借助互联网的创建可实现数据库资源的共享、查询及更新。同时，相关部门也需进一步强化信息质量监控，形成高效的信用数据库系统。其次，目前我国创业条件促使中小企业不断增多，进而转变了现存企业生产经营状况。因此，对于中小企业的信用评估模式，金融机构需不断的调整。信用评估模型的检验与模型的有效性有着重要的联系，模型构建过程中，要不断更新指标体系，实现在不断变化的市场中获取有效信息，有助于供应链金融模式下中小企业的信用风险评估。最后，依据中小企业自身特点，制定关乎中小企业信用风险评估机制的法律体系。切实保证开展供应链金融业务的金融机构合法权益。
五、结语
本文首先对供应链金融模式下中小企业信用风险评估的内涵及特征进行了简要的介绍，获知了供应链金融模式下中小企业信用风险评估的现实性意义。与此同时，对供应链金融模式下中小企业信用风险评估的完善策略进行了详述研究。对我国中小企业信用风险评估的发展具有重要的指导意义。
参考文献：
[1]游丹阳.供应链金融模式下中小企业信用风险控制研究[D].湖南师范大学,2018.
[2]范方志,苏国强,王晓彦.供应链金融模式下中小企业信用风险评价及其风险管理研究[J].中央财经大学学报,2017(12):34-43.
[3]祝由.供应链金融环境下中小企业信用风险评估研究[D].湖南大学,2017.
[4]崔婷.供应链金融模式下中小企业信用风险评估研究[D].山西财经大学,2016.
[5]庞浩.供应链金融模式下中小企业信用风险研究[D].渤海大学,2015.
[6]张静.供应链金融模式下中小企业信用风险评价研究[D].河北工程大学,2014.
企业信用风险管理范文6
关键词：中小贸易企业；信用管理；应收账款政策
在市场经济体制之下，信用是市场经济发展的基础所在，现代企业管理中信用管理的重要性日益显现。信用管理是企业内部控制的主要内容之一，但是现今作为我国市场经济主要构成主体的中小企业，其信用管理现状却不容乐观。尤其是中小贸易企业，面对纷繁复杂的国际贸易环境，信用管理尤其重要。企业信用管理的目的是在保持企业利润最大化的同时，降低企业的信用风险。但信用管理一直是困扰企业经营的难题之一，企业一方面期望在激烈的市场竞争中扩大市场份额或者取得优质的货源而采用激进的信用政策，另一方面在交易对象出现信用违约的时候，中小贸易企业的自身抗风险能力又相对较弱，一旦遇到违约问题就可能给中小贸易企业带来致命的打击。中小贸易企业的信用管理需要兼顾发展和风险两个方面的因素，找寻符合企业经营现状的平衡点，这需要中小贸易企业分析自身信用管理体系的不足，采取措施防范潜在风险，建立健全信用管理体系，制定合理的应收账款政策，这样才能合理规避和有效违约控制风险，促进中小贸易企业持久健康的发展。
一、中小贸易企业信用管理存在的问题及成因分析
（一）信用管理风险意识较为淡薄
中小企业的经营管理往往存在重速度、轻质量的特点。中小贸易企业对于信用管理的风险认识不足，对风险的防范意识较为薄弱，企业的管理层和员工普遍缺乏风险意识，缺乏高技能的信用管理人才对信用管理风险进行全面分析，这使企业无法建立起完善的内部控制体系。
（二）对交易对象的资信评级困难重重
中小贸易企业由于自身规模的限制，在与大中型企业的交易过程中缺乏足够的议价能力，因此交易对象往往局限在中小规模的交易对象，其信用状况堪忧。我国中小企业的资信评级体系尚不健全，信用信息公开程度低，贸易企业在进行资信调查时主要依靠交易对象提供的信息，获取信用信息渠道非常有限。由于信息不对称，交易对象处于信息优势地位，且在目前市场监管的大环境背景下，企业信用违约的成本较低，有些企业甚至为了获得更好的信用政策，不惜粉饰财务数据，刻意隐瞒经营的不良信息，提供虚假资料，给资信评级开展造成较大的困难。特别是潜在风险更大的国际贸易业务中，交易对象均来自不同国家和地区，对外商深入地开展资信调查难度更大。
（三）忽视合同集中履行形成的信用管理叠加风险
中小贸易企业在签订业务合同时，一般会考虑交易对手的信用状况，对单笔交易或单一客户形成的风险进行评估和控制。但是贸易企业不像工业企业，购销关系受到企业的生产能力的限制，往往在签订合同时，不会进行全盘统筹考虑。尤其是随着业务的发展，业务规模的增加，企业的分工细化，部门增加，企业合同的签订权，以及已签订合同的情况通常是由不同的业务部门分别掌控的。财务部门辅助业务部门执行合同签订后的控制活动。实际上，合同一旦签订，风险就相伴而生。随着经营情况的变化，不断累计的合同会产生出新的风险。当短期内订立、执行大量合同，或者集中履行时，其叠加后的风险企业可能无法承受。
（四）国际法律关系错综复杂，信用维权难度大
中小型贸易企业由于自身条件限制，法律知识欠缺、维权困难重重。对于从事国际贸易企业来说，需要面对错综复杂的国际贸易法律条例、不同国家或地区的国际贸易政策，熟悉并掌握一些国际惯例，这对中小贸易企业来说，都显得力不从心。国际贸易的交易过程复杂，风险更高，一旦交易对手出现违约或欺诈行为，中小贸易企业维权难度大，维权成本高的现状，给企业信用管理带来极大的挑战。
（五）信用管理仍处于事后监督阶段，缺乏事前、事中管控
目前，中小贸易企业对信用管理仍然处于事后监督的阶段，往往在交易对手存在违约或欺诈行为后，才采取措施进行追讨，或通过法律手段维护自身权益。但这些事后监督的措施存在严重的滞后性，一旦发现问题，企业的损失可能就已经形成，风险难以得到控制。企业缺乏对信用风险的识别、预防和应对措施，缺乏事前分析、识别、预防，事中控制、反馈的管控机制。
二、贸易企业信用管理存在的风险问题对策
（一）增强企业信用管理风险意识
企业应该加强信用管理人才队伍建设，形成一套由高层管理者、中层管理者和员工构建的信用管理组织体系，加强培训和高技能的信用管理人才的引进，通过对企业信用风险的全面分析，促使企业建立健全信用管理的内部控制体系。
（二）提高风险防范意识，加强资信调查管理
交易对象既是企业的资源和财富，同时也是企业风险的来源，企业对潜在的交易对象，应全方位、多渠道地了解信息，及时建立信用档案，对交易对象的信誉状况、财务状况都做好详细分析，在合作中争取更多的利益。可借助第三方资信调查机构收集交易对手信息，跟踪交易对手信用状况。对交易对象进行信用分级管理，建立跟踪调查系统，及时了解资金往来动态，及时跟踪合同执行偏差，形成预警和防范机制，对合同违约行为进行跟踪，及时发现风险苗头，防微杜渐，避免二次损失。建立应收账款的账龄分析机制，时时掌控应收账款的回收情况，一旦出现无法偿还的苗头，就应采取积极的催账措施，有效降低坏账比率。并对有过不良记录的交易对象建立数据库，进行重点监控。
（三）加强信用管理的事前控制，前移信用风险管控节点
采用合同视角下的信用风险管理，将信用风险的管控节点前移到合同订立的时点，进行合同签订的事前控制。国际贸易结算方式很多是表外结算的，即很多结算方式是收付义务已经发生，但在当期的财务数据中不体现，需要等到以后期间才体现。最典型的是远期信用证结算的交易，其与客户和供应商的付款义务发生时间，在信用证开立的时点，若等到资金实际收付活动开始时才进行信用管控，为时已晚。贸易企业以执行中的合同为管控对象，评估整体风险应树立从签订合同即开始管控的理念，而不是等到资金实际收付活动时才开始。
（四）提高法律和维权意识
企业应当聘请法律顾问或者专家为企业人员进行国际法律知识培训和国际惯例科普，以提高企业工作人员的法律意识和维权能力。拓展维权渠道，可以多家企业联合抵制信用不良的客户，及时传递交流客户信息，共同降低违约风险，减少企业损失。
（五）利用信息系统实现信用管控闭环
要实现信用管理的实时管控，必须利用信息化的手段加以实现，贸易企业需建立信用管理信息系统。从合同管控的角度出发，自合同签订开始在系统中形成记录合同信息，并跟踪每一笔合同执行情况。通过系统预设的分析规则及标准，自动识别单个资产项目或负债项目的风险点，以及分析整个企业的合同风险状况。利用信息系统可实现对合同风险的事前、事中、事后的全过程、实时化、可视化管控，充分发挥风险预警作用。
三、结语
建立健全企业的信用管理管控体系，是企业风险管理的主要内容之一。增强企业信用管理风险意识，加强资信调查管理，能够加强企业对信用风险的事前控制，为企业信用管理奠定良好的基础；以合同签订时点作为信用风险管控节点，提高法律和维权意识，能够加强企业对信用风险的事中控制，使企业在业务进行中及时将潜在的信用管理风险防范于未然；利用信息系统实施信用管控闭环，是对企业信用风险全方位的控制，通过信息系统的实时监控和风险预警，及时、高效地发现企业信用管理中存在的问题，以使企业能够采取风险应付策略，妥善处置企业信用管理风险。几项措施共同构成企业全过程、全覆盖、实时化的信用管理体系，为企业的信用风险管理。
参考文献
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企业信用风险管理范文7
关键词:航天技术应用产业；信用风险；信用管理；应收账款
在航天技术应用产业经营发展中，企业信用管理作为重要的管理手段，能够科学管理企业的信用交易行为，能够通过信用交易和信用资源服务促进企业更好更快地成长。从20世纪80年代以来，航天技术应用产业在航天品牌良好信誉的影响下，经历了从无到有、从小到大的发展历程。产业发展初期，由于航天企业传统市场风险小，企业对信用管理的需求不大。但在步入快速发展阶段后，为了完成经营任务，企业在生产和市场方面的盲目性无形中增大，信用风险也随之不断提升，此时如果企业对信用管理的认知度仍然较低，缺乏相应的管理制度和信用政策，信用隐患必将不断增加。有些企业完全寄希望于客户自觉防范信用风险，采取自由的信用政策，造成应收账款居高不下，坏账增多，流动资金紧张，给企业带来较大的经营风险。有些企业由于对客户信用管理认识不全面，不愿承担风险和责任，采取限制性信用政策，导致一些重要客户流失，降低了企业的市场维持能力和竞争力，严重阻碍了企业规模的扩大，甚至使企业出现经营危机。在企业发展和风险并存的矛盾之下，航天企业通过采取适当的信用政策，建立科学的企业信用管理体系，可有效地解决这一矛盾。
1信用管理的作用及现实意义
1.1信用管理是产业发展的需要
从宏观角度来看，目前，党中央把军民融合发展上升为国家战略，航天技术应用的领域也愈加广泛，产业涉及的范围和市场越来越广。为了加快资金周转速度和扩大市场规模，许多企业会采用信用交易的现代经济行为。信用交易行为主要有3种形式：利用社会资源进行融资；凭借自身信用进行赊购；对客户信用进行评估并合理授信，通过赊销扩大市场。当前在全球经济处于买方市场的情况下，除了技术、质量和价格等是衡量企业的竞争力因素之外，企业信用交易的能力也成为衡量主要竞争力的因素之一。信用交易是把双刃剑，其使得企业的生产能力扩大、销售规模提高、收益增加的同时，也带来了失信、应收账款拖欠等一系列风险，从而影响企业的商业信用和生产经营，有时甚至会造成经营性危机。所以，加强企业信用管理，建立科学的企业信用管理体系，可有效地规范信用交易行为，既能有效防范信用风险，又能大幅度提高企业赊销的比例，在销售方面可提高企业的竞争力，同时利用良好的航天品牌和自身良好的信用进行融资和赊购，增加企业的发展能力，进而促进整个航天技术产业高效、优质、可持续地发展。
1.2信用管理是企业自身发展的需要
从微观角度来看，信用管理对企业自身发展的作用也是显而易见的。在具体的管理实践中，以某航天企业为例，其主营产品面向的市场是国内发展最快、竞争最为激烈的建材市场，市场环境非常复杂，发展初期因具有技术先进的优势，也曾有过行业领先的辉煌历史。随着买方市场的进一步成熟及我国经济的迅猛发展，该公司产品同质化竞争日益激烈，为了占领市场，赊销成为其销售的唯一手段。业务人员为了追求业绩抢夺订单，盲目铺压货款及账期，甚至出现了销售一笔订单后，客户就破产的现象。由于缺乏有效的考核机制，业务人员对出现的不良应收账款采取推脱的态度，有些业务部门的领导及业务员认为拖欠货款是正常现象，为了不失去客户也不会主动催要货款。在这种情况下，该公司应收账款总额居高不下，坏账率高达10%。自2013年以来，该公司开始重视信用管理工作，设定专门的信用管理人员，制定《客户信用管理办法》《应收账款管理办法》，对公司产品销售合同的关键条款做了统一的要求，完善《销售管理办法》，规范业务人员的履职行为，事前加强客户信用评估、评定，事中加强对客户履约行为的监督，事后及时对出现风险的应收账款采取措施。在此基础上，该公司对40余项应收账款共1600万元进行诉讼，挽回损失1000万元，坏账率随之显著降低至2%。可见依靠信用管理制度和管理手段的完善，有效落实一系列管理措施，能够在较大程度上降低企业的经营风险，使公司经营质量得到质的提高。
2航天技术应用产业信用风险现状分析
2.1外部原因
信用风险产生的外部因素主要是社会性的信用危机。我国目前社会性的信用危机已影响到预付、赊销、融资等行为所依赖的商业信用，如恶意拖欠账款、虚假信息、制假销假等商业违法行为屡见不鲜，给航天技术应用产业带来了较大的经营风险，这对企业信用管理提出了较高的管理要求。
2.2内部原因
外部因素是企业需要认真面对的社会环境和商业氛围，但信用风险产生的重要因素更多的来源于企业内部。这些内部因素会带来较严重的信用风险，主要表现为：信用管理职责不清或分解不到位，造成风险管理滞后；缺少科学系统的客户资信调查和管理制度，客户信息掌握不全且不真实，造成销售的盲目性增大，应收账款拖欠；没有准确判断客户的资信状况和变化情况，缺乏与客户的有效沟通，对信用额度把控不及时，造成商业纠纷增多，不能及时有效地规避风险；缺少科学的客户授信管理制度，销售管理失控，业务员为了拉拢客户、争取订单而放宽授信限度，造成应收账款增大；应收账款控制和销售管理分离，造成前清后欠的恶性循环；对应收账款监控不严，没有专门人员催收账款，缺乏追讨拖欠账款的手段及措施，造成应收账款居高不下，坏账率增加；信用管理监审不严或不到位，业务人员自作主张，造成客户资源或企业资产流失；依靠上级威望和航天信誉解决本单位产生的信用危机，对航天形象造成一定的影响等。
3加强航天技术产业信用管理的具体措施
为了有效防范企业信用风险，必须从机构建设、制度管理、信用调查、评估机制和观念意识等方面着手，全方位建设科学的企业信用管理体系。
3.1建立专职的信用管理队伍或独立的管理部门
企业在信用管理过程中，需要进行事前调查分析、事中监督控制及事后评估补救工作，各部门之间工作交叉较多，工作协调量较大。目前大部分企业主要依靠销售部门和财务部门进行信用管理，很少设置专业的部门或人员。由于这两个部门的工作关注重点不同，经常不能及时发现出现的信用问题，或推诿现象严重，造成信用风险管理的不及时、不到位、不全面。若建立专职的信用管理部门或队伍，在从事大量调查分析工作的同时，可有效结合企业的销售目标和财务目标，系统管理销售、财务、法律、采购、融资等部门的信用职责，全方位调控企业信用资源，形成科学的沟通配合和制约防范机制，整体提升信用管理水平，促进企业健康发展。
3.2建立涵盖企业合同管理和应收账款管理制度在内的信用管理体系
合同是企业利益保障的法律依据，将企业合同管理纳入信用管理之中，是预防信用风险的重要保证。应利用信息化平台、法律顾问审核等技术条件和手段，健全合同审批制度。将合同管理作为维护自身权益的手段，开展交易纠纷法律诉讼工作。应收账款管理是企业信用风险控制能力的体现。应健全应收账款管理制度，完善相应管理流程和明确相关职责。制定应收账款管理方法，加强应收账款管理力度。建立标准的催账程序，及时制定处理逾期应收账款的方案。建立包括法律顾问在内的应收账款催收队伍，利用法律等技术手段，组织有效的追账行为。完善企业销售制度，将应收账款纳入业务人员考核内容，防止出现因个人因素造成账款拖欠或无法收回的现象。
3.3建立基于客户资信考察和评估的信用管理机制
客户资信是信用管理的基础和依据。建立资信管理制度，健全客户资信考察机制，是建立科学的企业信用管理体系的重要环节。加强日常管理，建立全面的客户信息数据库并时时更新。利用信息化平台和其他技术条件，通过上市公报、行业协会、新闻媒体、专业信用调查机构、实地考察、法院及官方网站，多渠道地收集客户信用动态信息，及时更新和完善客户信息数据库。建立客户信用等级评估机制。在客户信息数据库和资信背景审查基础上，对客户的资信、生产能力、销售规模、资金流通、融资及履约能力等进行全方位的量化评估，评定客户信用等级。定期对客户动态信息进行量化考核，对客户信用等级进行重新确认或变动。建立企业授信制度和授信审批制度，在客户信用等级评定基础上，对客户信用额度进行管控。以信用额度为中心的审批制度尤为关键，要防范相关部门和人员对客户信息动态变化了解不及时、把握不充分，或者恶意利用管理上的薄弱环节而造成风险。
3.4建立常态化的信用风险警示教育平台
在企业内部建立覆盖信用管理相关人员的QQ或微信群，公司信用管理政策，定期定向公司内部债权、债务信息通报，提高员工的信用风险意识，建立信用风险预警机制。
4结束语
企业只有搭建一个良性的信用管理平台，组建一支专业的管理团队，通过信用资源的管理理提高运营质量，才能实现企业快速发展的目标。如今，军民融合作为国家战略，航天应用产业应该高度重视企业信用管理，借助科学信用管理体系推动产业结构调整升级，进一步推动高质量发展。
参考文献
[1]周剑飞.论企业加强信用管理的意义与措施[J].当代经济，2012（10）：62―63.
企业信用风险管理范文8
随着校园信贷消费的快速发展，高校学生信贷消费信用问题也日益突出，对校园信贷市场的发展产生了诸多不利的影响。我国信贷消费市场并不是特别成熟，大多提供校园信贷的企业的信用风险管理体系还不够完善，文章将从四个方面浅析校园信贷市场中企业普遍存在的风险管理问题，为信贷市场的完善提供一定参考。
关键词：
校园信贷；个人信用；风险管理
近年来，校园信贷的信用问题受到了人们的广泛关注。随着互联网技术的快速发展以及移动支付在大学生中的逐步普及，使得信贷消费快速风靡全国高校，但高校学生信贷消费信用问题也越来越突出。若把信贷过程看成双方博弈，由于信息不对称等原因，企业则处于劣势地位，加上企业信用贷款风险管理机制不健全，信贷风险进一步增加。
一、校园信贷发展现状
当今时代，大学生作为特殊的消费群体，他们对于新产品和新概念有浓厚的兴趣，崇尚个性，追求变化，并且消费过程中有一个鲜明的特点就是依附性强。然而大学生缺乏消费规划意识，消费过程中不能做到理性思考，并且消费经验匮乏，尤其是大部分人在大学校园已经脱离了父母的监督管理，消费的行为不再受到约束，因此大学生信贷消费给企业带来了较大的风险。因为大学生信贷消费行为复杂性、冲动性、多样性的特点，导致企业提供信贷服务时需要承担一定风险。而目前传统银行贷款模式僵化，网络贷款规模迅速膨胀，民间借贷质量又参差不齐，并且企业信用贷款风险管理机制不够完善，使得校园信贷风险管理存在许多问题。
二、校园信贷放贷方风险管理问题分析
（一）借贷双方信息不对称
因为校园信贷的信息不对称问题依旧存在在借贷双方中，导致企业很难真实把握大学生的还款意愿和还款能力，同时无法随时掌握大学生的可支配金额的变化，而且企业也没有办法观察到大学生的思想行为，所以就无法事先预测到大学生是否会违约，而这种不确定性就会导致信用风险的存在。
（二）企业缺乏对校园信贷信用风险进行管理的动力
企业的运营管理体制不健全，且监督机制不完善是造成这问题的主要原因。一方面，部分企业例如京东、分期乐的主营业务不在通过信贷服务获得差额利润，他们提供校园白条服务的主要目的是促进营业收入；另一方面，客户拖欠贷款，企业也没有较为有效的追究措施，往往靠有损个人信用的威胁。所以企业本身不注重信用风险的管理，考核的指标也往往只是考虑赢不赢利，而忽略了信贷的风险和损失，缺乏管理动力。
（三）企业在校园信贷消费管理的控制机制不完善
尽管近几年来我国部分企业已经开始慢慢重视对信用风险进行管理，大多采取审贷分离、统一授信以及对学生进行信用评估等手段，有的企业还建立了风险管理部门，投入了这么多可风险管理的功效不明显，坏账率仍然居高不下。其主要原因还是内部控制制度不够完善。第一，风险管理部门和内部控制部门不够独立，且权威性不足，企业也没有真正认识到风险管理和内部控制的重要性；第二，实行岗位责任制的企业，这一制度的执行还是不够严格，并没有清楚地将责任和权利划分到每一个人；第三，比如会计以及财务这些辅助性的管理制度还没有真正做到公开透明，还需要再次完善，信息化建设的脚步也相对落后；第四，有很多业务范围很广的企业，由于自身的管理链过长，导致企业信息流通缓慢，所以上传下达的效率太低，企业控制能力差，也就造成了信用风险。
（四）企业在校园信贷风险管理的经验和技术落后
在我国，很多企业在对大学生的信用进行初始认定时只要求你出示身份证、学生证等基本证件材料，企业也很难了解到一个学生是否遵纪守法，无法对信用状况进行评估，况且还没有正规有效的渠道和程序去进行调查。同时企业在信用贷款发放上表现出来的重放轻管问题也是不容忽视的。因为企业在收取了你的资料后就会决定是否给你贷款，而且发放后也没有制定出一套相对应的管理措施，对大学生的可支配收入情况没有相应的跟踪和监控手段，所以如果借贷大学生的可支配金额发生重大变动造成无力还款，企业也不能及时得知，更别提对大学生的品德、信用以及贷款偿还能力的动态变化的掌控。企业有的只是一些较为笼统且效果不佳的管理制度，不能针对大学生这一群体，实际操作性差。书面上反映的问题往往是企业内部在界定责任时的唯一依据，往往进行简单处理，一般就按照材料情况谈贷款。总之，各家企业既缺乏大学生动态信息的来源，也缺乏一套针对大学生的信用评价体系，所以没有办法做到多全方位并且动态地核对收集到的大学生的信息材料。
三、加强校园信贷风险管理体系建设
根据目前校园信贷处于的两难境地来看，我国必须加快规范我国个人信用征信体系，规范对个人征信服务机构的管理，同时加快个人信用信息数据库的建设，建立有效的个人信用报告制度。企业也要设计一套适合自己的信用评价体系，选取一定的指标，构建针对大学生的信用评价体系，科学准确地对大学生进行个人信用评估，从源头上减小风险发生的可能性。企业健全校园信贷贷后信用风险控制机制同样势在必行，要有自己的校园信贷信用风险转移机制，将信用风险造成的损伤控制在最小。只要我们针对当前信贷消费市场问题对症下药，积极采取对应的措施予以改善和调整，建立起针对高校学生的信用评价体系，引导树立以“信”立“贷”的观念，实现良好大学生信贷消费生态环境的营造，从树立信贷消费理念，构建信贷风险防范机制，完善信贷消费法律体系等角度入手，使得大学生信贷消费在规范化和法律化的背景下开展。同时企业加强监管，完善信贷风险控制机制，提高风险控制的技术，加强借贷双方信息的对称性，我国大学生信贷消费市场定会朝着更加健康的方向发展。
作者：李聪 单位：扬州大学
参考文献：
[1]张英,任慧英.对当代大学生消费行为及教育对策的几点思考[J].社科纵横,2008(11).
[2]孙浩.对我国商业银行消费信贷业务信用风险管理的研究[J].贵州大学学报,2011(02).
