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商业银行最主要的负债业务范文1
银行要开展资产业务，首先必须具备资金，而银行作为高负债经营的金融企业，自有资本占银行所有资金的比例很小，也就是说，银行主要是是依靠负债获得资金的。因此，负债的结构和规模在一定程度上制约着银行资产业务的规模和效率。同时，在开展资产业务和负债业务的过程中上，银行与社会各界广泛接触、建立联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户资源，打下了基础。
负债业务是银行维持资产增长的主要途径
在金融自由化、金融全球化的国际竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，必须不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定水平。而银行要保持一定的资产增长率，必须保证负债规模的稳定增长，只有负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续的资金，由此可见，负债业务对于银行的生存发展来说至关重要。
负债业务直接影响银行资产价格的确定
银行资产的价格是根据负债的资金成本确定的。如果银行筹集资金的成本过高，那么将造成资产定价过高，从而丧失大量客户，使银行在竞争中处于不利地位，威胁银行的生存。
负债业务是银行获得流动性的主要方法
银行可以通过资产和负债两种途径获得流动性，两种渠道互为补充，其中负债是银行获取流动性的主要方法：一方面，银行通过负债业务可以聚集大量的可用资金以确保正常合理的贷款需求和存款提取的资金需要；另一方面，银行通过负债业务可以确保应付临时性的资金需要，从而达到银行流动性管理的要求。
此外银行的负债还是银行与社会各界联系的桥梁，更是构成社会货币供应量的重要部分，负债在商业银行经营管理中的地位可想而知。既然负债对商业银行如此重要，那是否意味着负债越多越好呢？以下我们从存款负债与借款负债两方面来说明这个问题。
在我国商业银行的负债中，存款负债占了很大的比重， 一般占银行负债总额的70% 以上。它是银行负债业务的重点，也是银行资金来源的主要渠道之一。一般而言，存款负债主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款和一些创新的存款工具，它们都具有被动性的特点，因此存款负债也被称为“被动负债”。商业银行吸收存款，是以支付存款利息为代价的，若存款过多，相应的利息支出也会增加，从而造成银行负债成本增加，若市场上没有足够的贷款需求，吸收来的存款得到不到充分运用，无法为银行获取更多收益，就会造成资金闲置浪费，给银行造成损失，甚至可能导致资本市场的萧条和经济衰退。另外，银行增加存款往往是通过提高利率的手段实现的，即“高息揽存”，这种做法会使银行的成本进一步加大，不利于银行经营的盈利性的实现。
虽然存款构成银行主要的资金来源，但仍有存款无法满足贷款和投资增长需求的可能，此时，银行需要寻求存款以外的其他资金来源，即需要借入资金来满足银行的资金需求。银行的借入负债按照期限的长短可以分为短期借款和长期借款，其中短期借款主要是通过同业拆借、再贷款、再贴现、回购协议等方式筹集的，而长期借款则主要通过发行金融债券来筹集。相对于存款负债，借入负债的成本更高，风险更大。
短期借款具有在时间上和金额上相对比较集中的特点，若不对其期限结构做出合理安排，盲目扩大短期负债，可能会引发银行的流动性风险，有损银行信誉；另外短期借款的利率要高于同期的存款利率，且随着市场资金供求的变化而变化，当市场资金紧张时，短期借款的利率就可能急剧上升，使银行面临较高的利率风险。
长期借款通常用来满足特定用途的资金需要，期限长，成本高。因此如何做好金融债券发行和资金运用的衔接工作成为重中之重。商业银行应根据自身资金平衡的要求， 制定好相应的债券发行计划、用款计划和还款计划， 尤其要注重发行债券所筹资金在数量上和效益上与用款项目相衔接。若发行过多，即长期借款过多，就有可能出现边发行边闲置的现象，所筹资金无法得到充分利用，给银行造成损失。
商业银行最主要的负债业务范文2
【?P键词】商业银行；中小企业金融服务；金融创新
【Keywords】commercial bank； small and medium-sized enterprise； financial innovation
【中图分类号】832.2 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）03-0031-04
1概述
中小企业是推动国民经济发展、构造多元化市场经济主体、促进社会稳定、缓解就业压力的重要力量。特别是当前，在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面，发挥着越来越重要的作用。中小企业金融服务状况也一直是社会关注的焦点，尤其是目前中小企业融资难已然成为制约其发展的主要“瓶颈”。但是并非所有的中小企业都融资困难，并且不同地区中小企业所面临的融资状况也不相同，本文将根据2016年8月22日-2016年9月2日针对浙江省湖州市中小企业的200份调查问卷的研究结果，了解并分析湖州市中小企业的金融服务需求和商业银行金融创新状况，分析制约商业银行金融创新的因素以及银行在金融产品创新过程中遇到的问题，并为完善商业银行中小企业金融服务提出若干建议。
2 调查项目设计
2.1 研究目的
①以浙江省湖州市调研数据为样本研究当地中小企业金融服务现状。
②了解并分析当地商业银行金融创新状况。
2.2 研究设计
访问对象：中小企业主或管理决策者及企业员工。
调研内容：
①调查对象的基本信息情况，包括调查对象的学历，所从事的行业，所在中小企业的资产规模、销售规模、盈利规模、负债率范围和债务拖欠程度。
②当地中小企业融资状况相关信息，包括当地中小企业资金主要来源、贷款主要渠道、贷款融资的主要形式、贷款主要用途、当地商业银行对中小企业提供融资支持的程度以及当地中小企业借贷融资成本高低的情况等。
③中小企业金融服务和商业银行金融创新状况，包括中小企业融资困难的主要原因，影响中小企业融资成本的主要因素，商业银行在金融产品创新过程中存在的问题及制约因素等[1]。
研究方法：面对面访问，通过调查问卷，对受访对象进行一对一面对面的访问，了解受访对象对于相关问题的态度与意见；问卷以封闭性的单项选择为主，辅以适当的多项选择，便于更全面地了解受访对象的看法。
2.3 样本分布
2.3.1中小企业所在行业分布
本次调查并没有事先确定好针对特定行业进行抽样调查，而是采用随机形式的面对面访问，填写调查问卷。调查对象中，从事机械行业的占27%，从事化工行业的占5%，从事服装行业的占19%，从事纺织行业的占16%，从事电子行业的占10%，从事其他行业的占23%。由此可见，湖州市仍以机械、纺织这样的传统行业为主，电子行业这样的新兴产业占比较少。
2.3.2 中小企业资产规模、销售规模及盈利规模状况
经调查发现，湖州市多数中小企业资产规模集中于50万元-200万元之间，销售规模处于1000万元以下，盈利规模处于500万元以下，其中又以盈利规模在100万元以下居多，规模较小。具体结果如表1所示。
2.3.3 中小企业的负债率范围
中小企业负债率处于10%以下的占23%，处于10%-30%的占54%，处于30%-50%的占18%，处于50%-70%的占2%，处于70%以上的占3%。可见湖州市绝大多数中小企业负债率处于50%以下，其中多数处于10%-30%之间，负债率较低。
2.3.4 中小企业债务拖欠程度
经调查发现，不存在债务拖欠的中小企业占9%，债务拖欠程度为轻微的占42%，债务拖欠程度为中度的占43%，债务拖欠程度较高的占6%。可见，湖州市绝大多数中小企业的债务拖欠程度为轻微和中度。
3 当地中小企业融资状况主要调查结论
3.1 中小企业资金主要来源
由图1可见，在此次调查中，当地中小企业资金来自银行贷款的占58%，来自于自有资金的占15%，来自于民间借贷的占7%，来自于亲友入股的占18%，其他来源的占2%。因此，银行贷款是当地中小企业资金的主要来源。
3.2 中小企业主要贷款渠道
由图2可见，在此次调查中，当地中小企业以银行为贷款渠道的占63%，以典当行为贷款渠道的占1%，以民间借贷为贷款渠道的占30%，其他贷款渠道占6%。可见，银行和民间借贷是当地中小企业两大主要贷款渠道，其中又以银行为最主要的贷款渠道。
3.3 中小企业贷款融资的主要形式
如图3所示，在当地中小企业贷款融资形式中，信用担保贷款占49%，保证（担保）贷款占14%，抵押?|押贷款占10%，票据贴现占1%，民间借贷或集资占24%，其他形式占2%。因此，信用担保贷款是当地中小企业贷款融资的主要形式，民间借贷或集资同样也是一种重要的融资形式。
3.4 中小企业贷款的主要用途
在此次调查中，当地中小企业贷款用作投资资金的占18%，用作周转资金的占66%，用作应急资金的占12%，其他用途占4%。因此，用作周转资金是当地中小企业贷款的主要用途，并由此可见，当地中小企业存在债务链问题。
3.5 中小企业主要抵押资产
由图4可见，在本次调查中，当地中小企业抵押的主要资产59%为厂房，5%为机器设备，10%为办公楼，65%为个人住房，2%为股权或有价证券，1%为知识产权，其他抵押资产占10%。可知，厂房和个人住房为当地中小企业主要的抵
押资产，而以股权或有价证券、知识产权等为抵押资产的非常少。
3.6 商业银行对中小企业提供融资支持的程度
调查对象中，认为当地商业银行对中小企业提供融资支持的程度很低的占7%，较低的占38%，中等的占44%，较高的占11%，很高的为0。由此可见，当地商业银行对中小企业提供融资支持的程度普遍是不高的。
3.7 中小企业借贷融资成本
调查对象中，认为当地中小企业借贷融资成本很低的占3%，较低的占10%，中等的占79%，较高的占7%，很高的占1%。由统计数据可得，当地中小企业借贷融资成本普遍为中等，借贷融资成本很低或很高的情况占比非常小。
4 商业银行中小企业金融服务创新分析
在本次调查中发现，仅23%的调查对象认为与大型企业相比，中小企业融资没有困难，而77%的调查对象都认为当前中小企业融资存在困难，接下来本文将针对中小企业融资困难的主要原因，影响中小企业的融资成本的主要因素，商业银行在金融服务创新过程中存在的问题和制约因素进行分析。
4.1 中小企业融资困难的主要原因
在当地中小企业融资困难的主要原因这一问题中，认为中小企业自身局限的占37%，认为银行方面存在缺陷的占13%，认为政府支持力度小的占25%，认为以上三个原因均是的占25%。
下面针对中小企业融资困难的主要原因，对中小企业自身局限和银行缺陷展开具体分析。
4.1.1 中小企业自身局限
由图6可见，在中小企业自身局限导致其融资困难这一问题中，最主要的是企业自身信用不良，资产状况不符合银行要求，占42%，其次是企业经营管理不善，业绩不理想，占30%。因此，为缓解融资难问题，中小企业应注重企业信用，使自身资产状况达到银行要求，同时加强和完善企业经营管理，提高业绩。
4.1.2 银行方面的缺陷
关于导致当地中小企业融资困难的银行方面的原因，最主要是银行对企业资金在经营管理状况方面的信息不足造成的，占38%，其次是缺乏与中小企业相匹配的中小金融机构，占35%。所以建立与中小企业相匹配的中小金融机构，完善中小企业的信息收集和披露制度对于缓解中小企业融资难问题也是迫在眉睫的。
4.2 影响中小企业融资成本的主要因素
由图7可见，影响中小企业的融资成本的主要因素排在前两位的分别是金融体制不合理和借贷链条中间环节多，分别占76%和72%。因此，要降低中小企业融资成本，就要改革金融体制，简化借贷链条中间环节。
4.3 商业银行在金融产品创新过程中存在的问题
由图8可见，当地商业银行在金融产品创新过程中，存在的最主要的问题是金融产品创新缺乏针对性，占70%，其次是金融产品创新缺乏统一规划，占50%。因此，统一规划并且有针对性地进行金融产品创新，开发适应不同需要与选择的金融产品及服务是当前商业银行进行金融产品创新的重要目标。
5 总结与启示
通过调查分析可得，湖州市的中小企业仍以机械、纺织这样的传统行业为主，并且资产、销售及盈利规模均较小。但是大多数中小企业在融资问题上都存在一定困难，因此，在企业自身完善经营管理，提高业绩，加强信用等级的同时，商业银行作为当地中小企业贷款最主要的渠道，应提高对中小企业融资支持的程度，降低当地中小企业借贷融资成本，并且加强金融服务创新力度，具体提出以下几点建议。
5.1 建立与中小企业相匹配的中小金融机构
目前商业银行的经营战略、经营方针和市场定位同质化，缺少把中小企业作?槟勘晔谐〉慕鹑诨?构，因此，政府应对中小银行给予一定的政策扶持，帮助建立与中小企业相匹配的中小金融机构。同时，部分股份制商业银行、城市和农村商业银行应该直接把市场目标定在中小企业上，实施与国有商业银行不同的经营发展战略。
5.2 完善中小企业的信息收集和披露制度
首先要进一步完善中小企业的划分标准。其次要统一中小企业金融服务监测的统计口径，使得政策能有针对性地促进金融服务机构为中小企业提供服务[2]。最后要求中小企业完善内部的信息收集和管理机制，规范中小企业信息披露内容，向政府的相关机构、银行和其他金融机构提供有关财务状况、资信等级等信息的报告。
5.3 改革商业银行信贷管理方式
简化借贷链条中间环节，建立能够防范中小企业信贷风险的有效机制。
商业银行最主要的负债业务范文3
（一）社会财富的大量积累。我国经济增长速度多年来超过10%，即使在全球经济放缓的情况下，仍然维持在8%左右。据国家统计局统计，2014年国内生产总值636463亿元，首次突破60万亿元，比上年增长7.4%，全国居民人均可支配收入20167元，同比增长10.1%，增速高于GDP，我国经济迎来“增速下台阶、质量上台阶”的新常态。与此同时，如图1所示，城镇居民家庭人均收入和农村居民家庭人均纯收入都在逐年稳定增加，其中，2014年，城镇居民人均可支配收入比上年增长9.0%，农村居民人均可支配收入比上年增长11.2%，农村的增长幅度比城镇高2.2个百分点。居民收入的增加使得手中的剩余资金增多，理财方式的多样化也给居民更多的投资选择，在一定程度上刺激了居民的投资热情，从企业角度来说，利润的累加使得其利用自留资金进行再投资的情况也增加，从而为我国“金融脱媒”的深化奠定了强大的经济基础。
图1
（二）微观经济主体投融资观念的转变。从居民个人的角度来说，信息渠道的畅通加速了人们理财观念的转变，理财方式和理财渠道的多样化也给居民更多的投资选择，人们不再单纯的把手中所有的剩余资金都放在银行以获得较低的利息，而是投向融资市场，如证券、股票、基金等融资工具以获得更高的投资回报，同时网络金融的快速发展也加速了资金运作效率和投资回报速度，给居民个性化的投资需求以前所未有的满足，大批剩余资金流向金融市场，加速了金融脱媒的进程。
从企业的角度来说，大型国有企业在政府的支持和保障下，从银行获得贷款相对容易，一般情况下资金需求量大，期限较长，一旦发生亏损，贷款银行就会累积大量不良资产，从而影响整个银行业的金融安全。
（三）互联网金融的迅猛发展。随着信息技术的进步和电子商务的发展，金融行业也逐渐进入信息化时代。各种新型信息化手段的普及使得各大银行陆续推出了能够方便客户自主操作的各类金融服务工具，如在线银行服务、自动柜员机（ATM）、销售终端系统（POS）等。另一方面，以腾讯公司为例，其通过微信软件的大量普及应用适时推出了基于微信平台的“理财通”手机金融服务，而阿里巴巴则利用大量的支付宝用户在支付宝平台推出“余额宝”、“招财宝”等灵活理财方式，高于银行活期存款利率，获得大量用户青睐，大大推进了网络金融商业化进程。
二、金融脱媒给我国商业银行带来的影响
（一）冲击商业银行传统业务盈利模式。资产负债业务是商业银行的传统业务，其中负债业务是最基本最主要的业务，负债规模和成本是影响商业银行资金定价水平的重要因素，能够在很大程度上决定商业的盈利水平并影响整个商业银行的风险管理计划。而资产业务是商业银行的核心业务，传统商业银行主要依靠存贷款的利差作为主要的利润来源，在商业银行总的利润构成中占60%以上的比重，是商业银行重点经营对象和风险管理对象。
在金融脱媒的大背景下，对于有资金实力和良好发展前景的大企业来说，其更倾向于选择股票、债券等直接融资方式，而中小企业则比较青睐短期融资券、p2p网络信贷以及各种民间融资渠道，大大解决了企业资金不足问题，因此造成商业银行存贷款增长率的大幅下降，资产和负债规模出现了不同程度的缩水，在很大程度上削弱了商业银行的盈利模式，分流了商业银行的优质客户。
（二）给商业银行风险管理提出更高标准。1.流动性风险。由于金融脱媒给商业银行带来的竞争性压力，使得银行方面面临存贷差扩大、存贷比降低以及存贷款的期限结构不匹配等问题。存款期限短期化的趋势和贷款的长期化要求银行用短期存款满足长期贷款，从而使商业银行面临流动性管理的风险。2.信用风险和市场风险。在金融脱媒不断深化的进程中，大量的优质客户被分流，商业银行从自身的盈利和发展前景考虑，会适量放宽信誉度不高的中小企业信贷业务，使产生不良资产的可能性增加，银行方面面临较高的信用风险，提高了风险管理难度。另外，随着间接融资市场向直接融资市场的转移，利率、汇率等敏感性业务的占比必然相应提高，进一步加大了银行面临的市场风险。在二者的交叉作用下，商业银行原有的风险管理体系难以满足资本结构变化的需要，对银行的风险管理提出了更高的要求。
（三）推动商业银行中间业务和大额存款业务的发展。证券市场在不断的发展革新中，其推出的证券品种也更加多样化，通过证券组合降低投资风险的可操作性越来越强，银行在风险投资管理的信誉度较高，可以有效吸引众多投资群体购买银行理财产品，拓宽了产品销售渠道。而投资品种的多样性给客户的选择提出了更多专业性的要求，银行可以利用这一专业优势大力发展咨询类中间业务，以便更加科学合理地管理投资资金。
虽然金融脱媒的深化分流了大量优质客户，使银行的储蓄存款逐渐减少，但从另一个角度来说，其中仍有相当一部分资金会通过同业存款、清算备付金、企业存款、自有营运资金存款等方式流回银行。金融市场的发展程度越高，同业存款增长的速度越快，企业大额存款增加的越多，它们之间是正相关的关系。因此，在金融脱媒的深化过程中，银行在大额存款业务方面会有较大发展。
三、商业银行转变经营模式的途径
（一）加强与非银行金融机构的合作。随着商业银行混业经营进程的不断推进，商业银行业务发展范围更为广阔，与其他非银行金融机构合作的可行性不断增强，借鉴国外发达国家应对金融脱媒的经验，与非银行金融机构的合作是商业银行摆脱脱媒困境的有效途径之一。
对于银行来说，与非银行金融机构的合作能有效弥补金融脱媒带来的客户量流失，可以与保险公司、基金公司等合作，利用其广阔的客户群来帮助银行吸引大批客户，而且可以满足客户多样化的产品需求，弥补银行在这方面的不足。
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一、我国商业银行负债结构基本分析
1.负债的规模
加入WTO以来，虽然在引进国际银行理念，实现股权多元化等方面取得了一些成绩，但商业在组织资金来源中的被动性倾向仍然较强，一是坐等客户上门的观念和做法未能根本改变，二是若干种主动型负债业务还未能得以充分的展开。现代商业化竞争要求采用一系列营销策略，主动出击扩大自身规模。负债总量的过多会带来成本的增加，过少又会影响资产业务，因此数量结构的分析首当其冲，在竞争中发挥规模经济优势。
但是，商业银行的负债不是源源不断的，它要受许多因素的制约。首先，宏观经济发展状况，决定了银行的负债规模，近年来我国GDP增长快速，存款始终保持了高速增长的势头。其次，要受人们观念的影响，由于我国保障体系还不十分健全，人们防范各种风险以及子女上学等各种弹性较小的支出需求还很大，一段时期内的储蓄倾向不会改变。此外，商业银行的负债规模还受到银行管理体制，同业竞争的制约。
2.负债质量结构
负债质量结构是银行合理安排资产业务的关键一环，只有规模还难以保证银行的有效运营。例如在2004年初我国银根收紧的情况下，巨额的负债意味着成本的增加和利润的减少，因此质量结构优化至关重要。负债质量结构的优劣取决于负债期限，流动性及利率的合理安排。优化负债的期限结构，要根据历史数据摸清一家银行长期。中期、短期资金来源所占比重，稳定性余额的水平。银行负债的流动性是保证负债质量的重要一环，银行负债的流动性越强，说明银行资金来源越强，说明银行资金来源的稳定性越好；我国目前同业拆借利率基本放开，但还没有实现利率市场化，合理的利率结构是扩大利差的前提，同时也决定着银行资产利率，费率结构。
负债的规模和质量需要对其综合管理，负债规模是获取利润的基础，而质量是实现流动性和安全性的保障，这就需要有效安排各种类型的负债，形成一个高效稳健的负债体系。
二.我国商业银行负债结构特点及变化趋势
我国商业银行近年来的负债规模呈较快增长态势，以被动型负债为主。2003年较1999年资金规模增长了19倍，其中主要是各项存款尤其是活期储蓄存款有较大增长额所致，增长了25.3倍，农业存款增加了近23倍。近年来了随着三农问题提出，农村金融的政策趋于松动，仅2003年就较2002增长了近30%。另外，金融债券增幅是非常巨大的，其在资金来源中的比重由1999年的0.032%增长到2003年的0.96%，其他债券也有较大增长，这意味着银行的主动负债在增加，但是各项业务中被动型存款类负债仍占有绝对的优势。
从期限上看，近期活期存款增长速度大于定期存款增长速度，大量的活期存款带来经营成本的增加，负债的稳定性也受到了影响。从利率结构看，央行加息后，调高定期存款利率有利于提高存款稳定性，改善银行资金流动性状况，在中长期贷款利率提高的情况下，资产的运用必然带来利润的增加，但巨额的不良资产确往往使情况恰恰相反。从流动性看，主动型负债有了较大增长，同业拆借市场发展迅速，资产证券化趋势明显，但在负债的比重中仍处于较低水平，具有一个较大的增长空间。
今后一段时期，储蓄存款还会增加，而且2006年被外资银行分流的压力将会逐渐显现出来，但随着银行不断引入的国际理念，资产证券化将使得银行的负债期限更加多样化，金融创新使得一大批金融衍生工具出现，加上各类的基金的蓬勃发展，银行负债的流动性与稳定性结构将会受到一定保障。但是，上述预测的有利因素能否付诸于实际中还应及时采取措施，合理安排负债的规模与质量，以应对各种风险和压力。
三.优化负债结构的对策和建议
1.更新理念，改善服务水平
良好的服务是吸引客源的保证。首先，应该改革过去高高在上的心态，将为用户服务作为自己的职责，经营网点统一着装，笑迎客户，大力提高服务效率。其次，尽快实现全面设施的信息化，如普及自动柜员机，普及城乡联网，通存通兑等。再次，服务水平的提高在于创新，只有不断创新服务方式，创新适合客户需要的服务品种，扩展机构业务功能如信贷服务功能和信息咨询功能，才能在激烈的竞争中立于不败之地。最后，要大力提高员工素质。加强员工综合素质考核和培训，建设一支纪律严明，服务优良的职工队伍。
2.树立品牌形象，扩大资金来源
通过在商业区、住宅区增加ATM机和营业网点等方式扩大宣传和影响力，简化各种业务手续，派人员专门负责资金业务繁多的单位，结算上尽量减少客户等候时间等措施，树立起品牌形象。此外，为优化资金来源结构，应当积极促进货币来源结构，应当积极促进市场的发展，鼓励商业银行积极参与货币市场业务以降低存款的比重，实现负债结构多元化。
3．制定合理的负债规模
对费用低，利差大，流动性强的负债项目重点保护，例如对公存款等，不断增加此类资金来源的规模，获得规模效益。首先，对于一些热门行业，实力雄厚的企业要增加服务品种，通过积极开展金融产品创新，创新金融工具，为优良客户制定适合自身的投资计划服务，做到优良客户不流失，并不断增加新客源。其次，树立起良好的市场营销理念。通过各种渠道与客户建立信息联系，听取其对银行工作的意见和建议。对重点客户，存款大户和不稳定户实行经常走访制，牢固与客户的关系。最后，指定专门人员，利用先进的技术，结合历史数据，制定出各项负债业务大致数量和今后趋势，做到运筹帷幄。
4.提高负债的质量结构，使数量与质量同时并举
（1）合理安排占资金来源很大比重的存款中各项存款的比例，在吸收定期存款的同时不应该忽视活期存款的重要性。正常时期活期存款的增加有助于大范围吸收资金和保证定期存款的稳定，通过运用金融工程和现代信息技术，实现信贷资产证券化。
（2）调整负债的期限结构，做到资产和负债期限对称。减少各种寻租行为和道德风险的发生，使资产能够适应资金来源而得到最佳运用，保持总量上的平衡和分量上的对称。
（3）加强对客户的引导，资产负债的协作调整。积极开展证券投资项目，通过利率，信息引导储蓄向投资转化，使得银行在负债方面减轻利息成本额压力，在资产方面增加贷款的流通速度，而在资产大力开展表外业务，也可以节省资金的需求，减少成本支出。最终负债结构的优化带来了资产结构良性调整。
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金融衍生工具是1970年以后所产生的新型金融工具，经过近40多年的发展，其数量已经多达1 200多种，并在国际市场上得到了空前的发展。金融衍生工具能够方便有效地分散转移风险，但因金融衍生工具的交易而导致严重亏损甚至金融市场波动的事件也频频发生。
目前，我国正在加大市场化的推进，各种市场参数（利率、汇率、股指等）的市场化程度不断加深，市场风险已成为商业银行所面临的最重要风险之一。由于当前我国商业银行并不允许股票、商品类的投资，因此利率风险成为了我国最主要的市场风险之一。传统的保险、投资组合、资产负债管理等方法已经不足以有效的应对商业银行所面临的利率风险。而运用发展迅速、能够有效的分散风险、转移风险且方便有效的金融衍生工具来应对商业银行所面临的利率风险则具有很现实的意义。
一、金融衍生工具的内涵与特点
（一）金融衍生工具的内涵
金融衍生工具是从基础金融工具（股票、债券、外汇等）上衍生出来的新的金融产品。它是基于或衍生于金融基础产品的金融工具[1]，其自身并不具有价值，其价格随着基础金融工具价格的变动而变动。它产生的最基本的原因是为了规避风险，金融自由化及金融机构的利润驱动则进一步推动了它的发展。按交易形式来分类，基础的金融衍生工具可分为四类，即远期合约、期货、期权和互换。
（二）金融衍生工具的特点
1.虚拟性
金融衍生工具具有虚拟性，它们都是虚拟性的产品，且金融衍生工具同样具有衍生性，也即金融衍生工具的价格是受制于基础工具的，它是从金融基础工具中衍生出来的，同时又可以衍生出其他的金融衍生产品。如果基础金融工具是股票等的虚拟资本，则金融衍生工具就会具有双重虚拟性[2]。这是衍生工具所独有的，也是其能够规避风险的原因所在。
2.跨期性
跨期性是指，金融衍生工具的交易一般会经过一定的时间跨度，交易者会根据对利率、汇率、股指等指标的变动趋势的预期选择约定在未来按一定条件是否进行交易。金融衍生工具跨期性的特点十分突出，它是金融衍生工具的基础特性，也是金融衍生工具发挥其套期保值功能的基础。因为它可以通过时间来决定到期是否交易来避免大的损失或获取高的收益，从而达到规避风险、套期保值的目的。
3.杠杆性
金融衍生工具的杠杆性是指其交易只需少许保证金即可签订远大于保证金金额的大额交易合约。当金融衍生工具的交易日确定后，已交易的衍生工具还可以进行再交易。杠杆性使得交易者可以以小博大，它既可以使收益多倍放大，也可以造成巨额亏损。同时，杠杆性决定了金融衍生工具交易的投机性和高风险。
4.风险性
金融衍生工具是一把“双刃剑”，既能用于规避风险，同时又能够产生新的风险。金融衍生工具产生的原因就是为了规避风险，因此风险与金融衍生工具是不可分割的。这也是使用衍生工具所需要谨慎的地方，它也可以产生更严重的问题，甚至导致银行破产。目前金融衍生工具所面临的风险主要有市场风险、信用风险、营运风险和法律风险[3]。
二、我国商业银行所面临的利率风险及管理现状
按照基准价格可将商业银行所面临的市场风险分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品价格风险。当前我国商业银行禁止从事股票和商品类投资，因此利率风险则成为了我国商业银行所面临的主要风险之一。利率风险是指商业银行由于市场利率的不利变动而遭受损失的可能性。我国利率水平一直由中央人民银行所调控，商业银行没有制定利率的权利，商业银行对于利率的变动也一直处于被动地位。当前我国利率市场化的改革正在进一步推进，而商业银行又缺乏对利率风险的管理与监督，因此利率风险是商业银行所面临的最主要的市场风险之一。
当前，利率市场化机制的改革步伐正在加快，新的金融工具不断涌出，本国银行资产的负债业务、表外业务程度加深，各类业务正日益在越发灵活的市场价格体系中呈现，原有的不合理资产结构也面临更多的风险，需要进一步调整。长期以来，我国金融市场化水平低、商业银行市场风险控制窄，使得我国商业银行的风险管理存在以下一些问题：对于市场风险的管理与监督晚;市场风险意识低;数据信息不完备;不健全的风险管理组结构及风险管理的缺乏。
三、金融衍生工具在利率风险管理中的应用
（一）商业银行利率风险的类型
1.重新定价风险
重新定价风险又称成熟期不匹配风险[3]，是商业银行最主要、最常见的利率风险形式。它是指当利率变动时，由于商业银行的利率敏感性资产与负债的不匹配所导致的银行收益减少的风险。
2.收益率曲线风险
又称利率的期限结构变化风险，是指由于经济周期的波动导致收益率曲线形状和斜率的变化所引起商业银行收益减少的风险。随着经济周期的不断运动，收益率曲线的斜率和形状会发生较大变化。在大部分情况下，银行短期利率是低于长期利率，这时收益率曲线的斜率是正的;但在扩张阶段，长期利率可能会低于短期利率，甚至出现利率倒挂现象，此时的收益率曲线的斜率为负。这使得短期负债比率高的商业银行存在较大的利率风险，银行依靠利差所带来的收益减少甚至为负。
3.基差风险
当利率水平变动时，商业银行所持有的各类资产负债金融产品对于利率变动的反应程度各不相同，这就使得银行的收益面临着风险。银行间的基准利率一般采取同业拆借利率或回购利率，随着我国利率市场化的进一步推进，基准利率随着市场变动而不断变化，商业银行所面临的基差风险也会变大。
4.选择权风险
也称期权性风险。当利率变动时，客户可以选择提前还款或是提前取款，从而造成商业银行利差收入减少，形成选择权风险。例如，当利率上升时，贷款人会选择提前还款，而当利率下降时，存款人会选择提前取款。客户会根据利率的变动选择用一定的费用去获得更高的收益或减少损失。但在客户获得收益或减少损失时，银行则承担了这部分差额，使得银行的收益减少。
（二）金融衍生工具在银行利率风险管理中的应用
商业银行对于其资产负债的调整具有局限性，而且对于利率的预测分析总会出现偏差，因此依靠利率的预测分析进而进行资产负债调整来防止利率风险是不可行的。而具有套期保值功能的金融衍生工具则是很好的选择。相应控制管理利率风险的利率衍生工具主要包括远期利率协议、利率期货、利率互换和利率期权[3]。
1.远期利率协议的应用
远期利率协议是一种远期合约，它是由银行所提供的一种场外交易的金融衍生工具。协议交易双方约定在未来的某个时间按照协议规定的利率与参照利率（一般以伦敦银行同业拆借利率为参照利率）之间的差额进行支付，该支付在协议的名义本金的基础上进行。它的交易是“名义上”的交易，因为远期利率协议的交易并没有发生实际的本金支付，因此远期利率的交易并不会反映在资产负债表上。它主要用于防范利率风险，因此它可以用来规避商业银行的重新定价风险。
2.利率期货的应用
利率期货是以有价证券为标的物的期货合约，它可以通过其套期保值的功能来规避由利率的不利变动而引起的有价证券收益的损失。商业银行可以运用利率期货来调整其资产负债的结构，保证其在未来的收益，因此它可以用来规避重新定价风险和收益率曲线风险。
3.利率期权的应用
利率期权是购买者在支付一定费用后所获得的权利，购买者可以根据当期的利率水平选择是否执行协议中所规定的利率。若不执行，购买者所损失的只是购买利率期权的费用，而这部分费用往往要低于其收益或是损失。因此，它可以用来规避基差风险和选择权风险。
4.利率互换的应用
利率互换是指交易双方以同种货币的等量金额为基础，约定在一定时间内交换双方的计息方式[5]。利率互换实际是一种远期协议，最基础的是固定利率与浮动利率的交换，也可以进行浮动利率间的互换，即基差互换。它可以将资产负债调整在同一基础，从而规避基差风险。因此，利率互换可以用来规避基差风险、重新定价风险及收益率曲线风险。
商业银行最主要的负债业务范文6
资产规模持续增加，盈利出现分化
2016年纯H股内地银行资产规模呈持续扩张态势，但增速有所减缓。12家银行总资产规模达15.03万亿元，增速约为18.62%。其中规模最大的邮储银行资产总额为8.27万亿元，超过其他银行总和。各银行2016年平均资产增速约为28.68%，较上年同期下降5.2%。其中，锦州银行和青岛银行以49.05%和48.47%的总资产增速表现最为突出。郑州银行、九台农商行和浙商银行的资产增速也超过30%，显示出强劲的发展势头。由于纯H股银行主要由10家体量较小的地方性商业银行组成，存在较大资产增长空间，与在A股和H股两地上市的大中型银行15.55%的平均增速相比，发展速度更快（图1）。
纯H股银行2016年整体净利润增长势头尚猛，营业收入增速下降，盈利能力出现分化。从净利润来看，2016年12家银行总和为1014.36亿元，增速达18.41%，与2015年同期相比增加2.61%。除天津银行净利润下滑以外，其余银行同比增速均超过10%，其中不乏锦州银行、九台农商行、浙商银行增速超过40%的银行，规模较大的邮储银行净利润增长率也达到14.11%。
从营业收入来看，2016年12家纯H股上市银行的总营业收入为3560.31亿元，较上年增加275.53亿元。邮储银行和天津银行营I收入与2015年相比分别下降0.06%和0.90%，其余银行均有不同程度的增加。但营业收入增速由2015年的17.06%下降至8.39%，平均增速由2015年的30.51%减少至19.54%，缩减明显（图2）。
此外，多达5家H股中资银行2016年净利润增速超过营业收入增速，其余银行净利润增速则与营业收入增速非常接近。这一方面与成本下降、效率提升有关，比较有代表性的是哈尔滨银行；另一方面则是由于不良贷款率控制较好、资产减值损失减少。例如，邮储银行在营业收入较2015年减少1.05亿元的情况下，净利润却大幅增加49.19亿元，主要得益于2016年资产减值损失下降87.33亿元。锦州银行和九台农商行两种情况兼而有之。
在成本收入比方面，纯H股银行整体呈下降趋势，精细化管理的成效日益明显。其中，锦州银行成本收入比最低，仅为14.83%，较2016年初下降3.97个百分点。成本收入比最高的则是邮储银行，较年初大幅上升21.44%至66.44%，远高于H股其他银行同业。此外，天津银行、重庆农商行、盛京银行、浙商银行成本收入比也有不同程度的小幅增加（图3）。
资产负债结构调整，收入结构优化
从资产结构来看，纯H股银行表现出较一致的变化趋势。一是同业资产整体呈缩减态势。随着MPA考核将表外理财纳入广义信贷范畴，以约束银行表外资产的扩张速度，引导银行业资金流入实体经济，银行须对资产风险和收益进行合理管理，而不能再采用腾挪资产的方法通过各种通道将资产出表。为了调整资产结构以满足广义信贷增速考核要求，银行通常优先管控曾用于记录非标资产的买入返售金融资产账户，以及拆出资金、存放非存款类金融机构的同业资产账户。2016年纯H股银行同业资产占总资产比重约为7.44%，较上年同期减少4.04%，增速为-23.12%。除九台农商行和青岛银行同业资产比重上升外，其余10家均有所下降。二是贷款平均比重略微下降。12家银行贷款占总资产比例均不超过40%，2016年贷款占比均值与2015年相比减少1.16个百分点。近年来，在市场环境日趋复杂、融资需求多样化、利率市场化的大环境下，商业银行受竞争加剧的影响逐渐改变依靠利差收入的传统盈利模式，加快金融产品和融资模式的创新，贷款资产比重持续下降。然而，这一趋势随着MPA考核体系将银行理财和影子银行等表外资产纳入监管范围，在未来有可能发生改变。纯H股内地银行贷款总比重自2015年起持续上升，除邮储银行、重庆银行该项比例连续两年呈上升趋势，浙商银行、哈尔滨银行也在2015年分别减少5.17%和2.61%后，于2016年底增加0.25%和3.84%。三是投资类资产和其他类资产比重增加。投资类资产涵盖了债券投资以及信托受益权、资管计划等非标资产，成为商业银行扩大规模、增加收益的重要途径。纯H股银行投资类资产占总资产的比重达43.62%，已经成为银行业最主要的资产类别。2016年仅有浙商银行、九台农商行、重庆银行、哈尔滨银行该类资产比重下降（表1）。
从纯H股银行负债结构来看，负债来源多样化，吸收存款仍然是最主要的负债来源，但银行之间的分化较为明显。与2015年相比，部分银行吸收存款比例有所回升，部分银行主动负债的比例则持续增加。2015年仅有2家银行存款占比出现上升，2016年则增加到4家，总存款增速也从13.64%上升到17.61%。然而，12家银行存款占总负债比重整体仍然呈下降趋势。受国内经济增速放缓、融资渠道多元化、金融市场化、互联网金融兴起等因素的影响，商业银行尤其是地方银行吸收存款的难度增加。纯H股内地银行2016年存款占总负债的比重由2015年的78.32%下降至77.87%，与2014年相比减少6个百分点。其中，地方性商业银行存款比重平均为61.88%，低于在A股和H股两地上市的大中型银行69.67%的平均水平。同业往来负债占总负债比重则由2015年的上升1.89%转为下降1.33%。其中，锦州银行、浙商银行、九台农商行等7家银行该项比例下降，而青岛银行、郑州银行等6家上升。近两年同业负债增速先升后降的主要原因：一方面，包括理财在内的同业负债比存款更为灵活，有利于中小银行降低获取长期资金的成本，在2015年的利率下行期被广泛采用以扩张资产负债表。另一方面，同业负债与其他负债相比更为不稳定，对市场走势更加敏感。在金融去杠杆的大形势下，伴随着2016年下半年资金利率、同业存单收益率上行，不少银行在主动负债管理上选择减少同业存单的发行（表2）。
从收入结构来看，各家银行转型发展获得一定成效，中间收入占比持续提升。非利息收入延续了增长态势，2016年同比增速高达54.92%，业务、托管业务、结算业务、各类理财业务快速发展，正逐渐成为银行新的利润增长点。纯H股银行中，仅青岛银行和哈尔滨银行非利息收入占比分别下降1.35%和0.48%，其余银行均呈上升趋势。浙商银行、九台农商行、郑州银行非利息收入增速超过60%，浙商银行非利息收入占比超过25%，为纯H股银行中最高（表3）。
资产质量驱稳，资本压力升高
2016年纯H股银行不良贷款率继续攀升，风险进一步暴露。12家银行不良率平均为1.26%，较上年同期增加0.19%，但九台农商行、重庆银行和重庆农商行3家银行不良贷款率首次出现不同程度下降，后两者的不良率则持续低于1%。值得指出的是，除上述3家银行不良贷款率降低以外，邮储银行、锦州银行、徽商银行关注类贷款占比有所下降，重庆银行则是不良率和关注类贷款比例双降，部分银行资产质量显现一定的企稳迹象（图4）。
从资本水平来看，尽管商业银行通过留存收益、发行优先股、可转券等多种方式充实资本金，核心一级资本充足率和资本充足率仍然呈持续下降态势（图5）。2016年，仅锦州银行和新上市的天津银行、邮储银行核心一级资本充足率上升，其余银行，包括同为2016年上市的浙商银行核心一级资本充足率以及Y本充足率均有不同程度下降。其中邮储银行、郑州银行和徽商银行核心一级资本充足率降至9%以下，邮储银行、郑州银行一级资本充足率已接近8.5%的监管红线。随着MPA广义信贷增速考核对资本充足率约束增大，H股上市银行将面临着更大的资本补充压力。2016年登陆H股的浙商银行、邮储银行已经计划通过在境外发行优先股继续补充资本。多数纯H股银行也表达了回归A股上市的意愿，希望通过境内外双平台的融资渠道，缓解资本充足率压力。
