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简述商业银行的功能范文1
西方商业银行起步较早。理论和实践的发展时间较长，因此其在营销战略制定上更具先进性，相较于西方商业银行而言，我国商业银行在市场营销上还存在一定的问题，这就需要对西方商业银行营销理论和实践进行积极借鉴，对金融产品进行创新，对营销模式进行改革，只有这样才能够保证我国商业银行的市场竞争力。
二、西方商业银行营销理论简述
营销理论是营销实践的重要指导，西方商业银行在发展的过程中逐渐形成了以下几种营销理论：①4P产品营销组合理论：即在商业银行市场营销中将产品、渠道、促销、价格进行营销组合，这种理论没有以客户为中心，因此有着一定的缺陷；②7P服务营销组合理论：指的是将营销过程中产品、人员、价格、渠道、促销、过程、有形展示等七个策略要素进行组合；③4C营销组合理论：指的是在营销的过程中以消费者为基础，注重消费者的问题，注重消费者的成本，注重消费者的便利性，注重与消费者的沟通，金融产品和服务的价值由客户决定；④4R营销组合理论：指的是将营销中关系、关联、酬谢、节省等四个要素进行营销组合，立足于消费者，将消费者的产品需求和服务需求结合在一起，是4C理论的进一步发展[1]；⑤关系营销理论：指的是以客户服务为基础，要求建立、维护并增进与客户的关系，通过这种长期稳定的关系来实现营销目的。
三、西方商业银行营销实践特点分析
（一）以客户为中心
上世纪八十年代，当我国商业银行刚对CI战略进行引进时，一种全新的营销管理模式已经被西方商业银行所采纳，即客户满意战略，客户满意战略的核心在于以客户为中心，以客户的需求为中心。在激烈的市场竞争中，谁赢得了客户就赢得了市场，西方商业银行以客户为基础进行差异化的金融产品营销，为不同的客户提供不同的服务，将资源合理的应用于重点的优质客户中。西方商业银行主要争取的优质客户有：①一些发展良好的企业、公司等客户；②投资基金、证券公司等机构客户；③收入水平较高的个人客户。
（二）明确市场定位
西方商业银行以CI战略、市场细分战略、品牌战略为基础，注重自身市场形象的塑造，在营销的过程中积极宣传银行自身的经营理念，展现经营目标。以花旗银行为例，其将“金融潮流的创造者”作为市场目标，将“富有进取心的银行、向您提供高效便捷的服务”为市场定位，从众多西方商业银行的定位中可以发现，在市场定位的过程中不对经营规模做出要求，而是进行市场最佳的定位，例如产品最佳、服务最佳等，通过对市场的细致分化，将金融市场划分为各个领域，在一个领域内争取做到最佳，有效避免了大规模银行的锋芒[2]。
（三）注重金融产品的创新
创新是发展的动力，市场是不断变化和发展的，企业如果不思创新、不求进取则必将会被市场所淘汰，西方商业银行在不断的发展过程中以客户需求、公众观念、市场经济发展等变化情况为基础，对金融产品进行了积极创新，西方商业银行“金融超市”的行程就是对金融产品创新的重要体现。此外，西方商业银行还注重对金融产品附加功能开发，例如信用卡除了正常的支付结算功能外，还有着保险、旅游、分期付款等多样化的功能。这种金融产品的创新实现了产品的差异化，避免了金融市场金融产品的同质化，在原有的产品中加入新产品进行组合能够满足更多客户的需求，提升了资源的利用率，从而促进了商业银行的发展。
（四）网络营销的发展
互联网技术、信息技术的发展逐渐改变了人们的生活方式和工作方式，而网络营销模式也越来越受到关注。根据Unisys公司的第四次在线银行年度调查来看，全球四百家大银行中有64%都提供网上银行业务，由此可见，商业银行网络营销的发展是十分快速的，ING直接银行、First Direct是众多网上银行的佼佼者。
世界第一家网上银行于1995年诞生于美国，在此之后，西方各大银行都积极推行网上银行业务，例如汇丰、巴克莱银行等相继推出了网上借贷、网上证券交易等网上银行业务，网上银行业务在西方商业银行中的业务比重越来越大，网络营销使得商业银行不需要布设范围庞大的网点就可以实现市场份额的扩张。
（五）对员工素质的提升
人才是第一生产力，西方银行对于人力资源的开发是十分关注的，其将员工作为公司的内部客户，以提升员工的服务质量和业务能力为基础，积极开展培训。将员工培训看成是一种对于员工的奖励。在这样的人才体制下，西方银行出现了私人银行家、理财经理等一系列的业务能力出众、业务知识过硬的员工。金融营销是一个相对复杂的系统性工程，其涉及到银行内的各个部门，需要各个部门及员工之间的系统配合，因此西方商业银行积极注重员工团队意识和团队精神的培养，形成了良好的团结协作机制。
（六）差异化的营销策略
根据上文的分析可知，从大的方面来看，西方商业银行将客户分为了企业客户、机构客户和个人客户三个层次，在此基础上，西方商业银行对这三类客户进行了进一步的细致划分，例如根据年龄段进行划分，对不同年龄段的客户提供其所需要的金融产品和金融服务[3]。
四、西方商业银行营销理论与实践对我国的启示
我国商业银行起步较晚，在发展的过程中并没有形成先进的理念和营销模式，在金融市场竞争激烈的今天，我国商业银行应当积极借鉴西方商业银行的理论及实践经验，以此来完善自身，提升市场竞争力。
（一）产品和服务特色化
产品和服务的创新是企业的优势所在，我国商业银行应当积极对金融产品和服务进行创新，保证产品和服务的特色化，只有这样才能够赢得可持续发展的优势。首先，对产品机制进行创新，制定科学的产品创新战略，加大对产品科技的开发，以此来保证银行的活力；第二，要对产品标准进行创新，以消费者为标准，标新立异，开发差异化的金融产品，满足消费者不断变化的个性化需求，例如，同一款金融产品可以根据年龄段提异化的产品形式，以储蓄这一金融产品为例，可以为儿童提供零用钱账户形式，可以为青年提供移动电话银行形式，以此来为客户提供全方位的服务，且注重了客户的个性化需求；第三，对产品品牌进行创新，树立产品品牌形象，增加客户的认同度，提升产品的特异性，例如农行的“金钥匙”、建行的“乐得家”等；第四，对产品服务进行创新，对不同等级的客户提供差异化的服务，根据产品的种类进行服务创新。
（二）营销渠道科学化
首先，对金融市场进行细致分化，明确市场定位，完善理财中心、财富管理中心、金融便利店等网点建设，制定差异化的营销渠道策略；第二，以可持续发展的角度来建设营销渠道，根据具体金融产品的生命周期来进行决策，从市场出发，制定科学的营销渠道；第三，电子银行的开发是符合网络时展的特征，因此我国商业银行应当积极开发电子银行、电话银行等业务，可以适当的逐步撤销现有的物理网点，将营销的重心逐步转移到电子营销中，拓展电子营销渠道。
（三）促销手段多样化
促销是营销的一种手段，是一种与客户沟通的方式，其对于客源积累、树立企业形象等有着重要的作用，我国商业银行在促销手段上还比较单一，这就需要积极丰富促销手段，实现促销手段的多样化：
1.广告促销。通过商业银行广告来实现促销的目的，广告中应当体现出银行产品的特殊性和创新性，符合消费者品位，只有这样才能够吸引客户。
2.营业推广促销。通过折扣、赠品赠送、展销会等营业推广进行促销[4]。
3.公共关系促销。加强企业与银行的业务关系往来，通过媒介建立良好的公众关系，例如可以设立银行的微信公众号、微博公众号等，以此来加强银行与公众的联系。
（四）建设营销队伍
首先，建立客户经理制度，以市场为导向，以客户为中心，明确工作标准，对客户经理进行有序的管理，以此来提供更加优质的服务；其次，要加强培训，通过培训来提升员工素质，培养银行自己的理财经理和客户经理，注重团队意识的培养，加强银行各部门及员工之间的联系；最后，要建立科学的薪酬分配体制，结合晋升制度，设立营销奖励资金，以此来实现对员工的激励作用，从而促进银行的营销发展。
简述商业银行的功能范文2
会计对于银行业的各项经营活动来说至关重要，是银行制订经营管理计划的依据。银行业会计的工作必须做到公正、公允、真实才能避免银行会计风险的出现，而随着金融改革的不断深入，商业银行所暴露出来的会计风险也越来越多，因此有必要探究更有效的风险管理措施。本文将简述商业银行会计风险防范和控制的重要性，分析我国商业银行会计风险管理的现状，探究我国商业银行会计风险的成因，提出加强商业银行会计风险管理的建议，希望对商业银行会计风险管理有所裨益。
关键词：商业银行；会计风险；成因；防范
一、商业银行会计风险防范和控制的重要性
会计工作主要由银行核算、业务发展预测以及银行经营等方面工作组成。作为商业银行的基础性工作之一，其一直发挥着十分重要的作用。近年来，随着中国金融体制市场化改革的不断深入和金融领域对外开放程度的不断提高，中国银行业面临的会计风险问题越来越突出。因此，为保障商业银行的生存与发展，就必须针对管理与经营进行优化，其中会计风险的防范与控制就是十分重要的内容之一。在实际经营管理的过程中，商业银行风险涉及的领域非常广泛，以难度最高的会计操作为例，其作用是对商业银行资本与资金运动的基础与重要环节进行反映。商业银行会计风险指的是由于各方面的影响因素导致银行实际收益达不到其要求，进而遭受损失的可能性。企业文化、可持续发展能力等软实力的竞争是现代企业的重要竞争内容，为保证各项业务的顺利进行，商业银行就必须对风险意识进行强化，实现对会计风险的有效防范与控制。
二、我国商业银行会计风险管理的现状
1.银行会计信息失真
银行会计信息失真是我国商业银行存在的一个重要问题。许多银行没有做好自身的会计信息披露工作，银行缺乏透明度。有的银行为了对自身经营不善的现实进行掩饰，或者为了谋取局部利益或私人利益，在会计信息管理中采用违规行为对会计信息进行调整与更改，进而导致银行会计信息的真实性难以实现。例如，有的商业银行虚增利润、没有正确处理固定资产等以实现非法盈利。
2.内控管理制度建设相对滞后
近年来，尽管各家商业银行加强了内控制度的建设，在经营管理中将其视为重心，然而许多银行在这一方面仍然存在一定的滞后性，具体表现在缺乏对实际经营情况的考虑与分析，没有合理配置内控制度资源，内控制度建设指导意见具有较强的原则性，而缺乏完整性，在操作方面相对滞后。如此一来，随着衍生金融工具等应用的不断深入与推广，再加上银行对各方面的改革，原有的一些制度、管理流程、监督方法难以匹配现行的核算方法、业务处理流程，各部门相应的会计核算工作都是自行开展，导致各部门会计内部控制的独立性过强，对银行会计内部控制的有效性造成严重影响。
3.现行规章制度尚未落到实处
只有充分执行银行内控制度，才能保证内部控制运行的有效性。现阶段，我国各商业银行在经营管理各个方面的内控制度建设基本成型，然而这些规章制度的执行情况并不理性，许多方面并没有落到实处。就现行的规章制度与操作规程而言，金融诈骗以及挪用客户资金的案件时有发生，究其原因，主要是因为相关规章制度没有充分落实。商业银行许多营业网店或机构在内控制度的执行方面有待完善，有的工作人员缺乏对相关规章制度的正确认识，风险意识薄弱，在业务处理中难以严格按照制度办事，存在许多违规操作行为，进而引发银行会计风险。
4.内部监督制约作用未能有效发挥
商业银行的会计管理工作是保证商业银行资金安全的重要途径，然而目前商业银行存在内部监督制约作用未能有效发挥的问题，其中会计核算与会计监督职能没有得到充分发挥。一般商业银行为确保会计信息真实、可靠、全面、及时，就必须针对会计核算与会计监督进行强化。然而事实并非如此，许多会计信息的核算不够深入，大部分都只是进行了会计信息真实性的审核，而其他方面的审核则被忽略。此外，商业银行的监督体系也不健全，导致商业银行的会计监督功能缺乏实际意义，其监督作用难以得到有效发挥。
5.会计队伍建设相对滞后
目前，我国许多商业银行在会计队伍建设方面有待提升，银行从业人员的整体素质相对较低。近年来，随着我国社会经济的不断发展，商业银行在数量与规模上得到了很大提升，而有的银行在会计队伍建设方面却没有跟上发展脚步，存在一定的滞后性。这些银行的新员工缺乏充分的岗位培训，对银行各项制度与操作认识与了解不充分，专业水平较低，同时其会计风险意识与责任意识相对薄弱，在进行业务操作的过程中时常出现不同程度的问题，进而引发会计风险。
三、我国商业银行会计风险的成因
1.中央银行监管不力
中央银行监管不力是目前我国商业银行会计风险形成的一个重要成因。目前我国银行管理模式并不完善，大部分商业银行采用的是总分行制。其指的是商业银行将总行设在大城市，并在国内或国外设置分支行的制度，且各分支行的业务经营与管理以总行的要求进行。与其他银行不同，商业银行的组织构架的作用是对银行经营情况、资源配置以及风险控制进行反映，这也是银行市场竞争力与盈利水平的重要影响因素。然而这一管理制度显然存在一定不足，包括管理层级、管理人数过多，管理人员冗杂，银行经营理念落实不到位，业务程序周期较长，无法对风险进行有效控制。
2.外部政策环境不完善
我国相应的会计制度没有及时根据实际情况加以完善，随着银行业竞争的加剧，基层网点风险防范意识差，其建设严重落后于银行经营管理的客观要求。随着市场经济进程的不断加快，不公平竞争、缺乏健全的准入标准等问题仍然存在。有的地方政府的本位主义严重，使得各地方金融机构的数量越来越多，进而增加了违规经营的可能性。在对这些问题进行监管时，大部分都属于事后处理，其有效性难以实现，进而无法保障对风险的有效防范。
3.社会监督不够
社会监督也是促使商业银行健康发展的重要途径。受历史因素的影响，我国社会性监督实施在商业银行上的力度仍然处于较低水平。一方面，我国的相关评估与审计机构的发展起步较晚，对商业银行的外部审计与信用评级体制建设有待进一步完善。另一方面，至今我国许多企业仍然没有摆脱计划经济体制的影响，社会各界对商业银行的经营业绩与风险管理等方面的关注度非常低，难以实现对其的监督，进而导致商业银行缺乏动力，难以树立良好形象。
4.外部经济犯罪活动猖獗
目前，随着我国社会经济的不断发展，相应的各类经济犯罪活动也日益猖獗。这些活动不仅使商业银行的资金安全受到严重威胁，同时也影响到了商业银行的声誉，甚至有可能破坏正常的金融秩序。
5.会计人员业务素质不高
目前我国商业银行存在会计队伍建设滞后的问题。这一问题造成商业银行会计从业人员的整体素质低下，难以满足会计工作的要求。一些新手未经岗位培训，对于各项规章制度，操作规程没有很好掌握，在实际工作中很容易出现一些操作性失误，造成银行损失。缺乏风险防范意识和能力，致使会计核算的随意性较大。此外，一些银行不重视老员工的培训，没有促使其掌握先进的会计核算方法与管理手段，很多老员工仍然采用传统的方法开展会计工作，难以满足现代商业银行会计工作的要求，导致工作效率与工作质量低下，在诸多方面存在缺陷，进而引发会计风险。
6.利益驱使
有的会计从业人员的法律意识与责任意识薄弱，在进行会计核算的过程中过于随意，时常存在违规操作。再加上一些不良社会风气对其造成的影响，这些会计人员为了达到个人目的，扩张业绩，追求局部或者个人利益，在进行会计工作时采取违法手段，严重侵害商业银行的经济利益，给银行带来了巨大的经济损失。此外，有的会计从业人员缺乏安全防范意识，在业务办理中粗心大意，使得犯罪分子有机可乘。
7.会计内控制度不健全，缺乏动态调整
近年来，随着我国社会经济的不断发展，金融犯罪案例越来越多。究其原因，是由于目前我国商业银行内部控制系统建设不到位，会计内控制度不健全。尽管有的银行对会计内控制度建设进行了强化，然而实际效果并不理想，会计内控制度的作用仍然没有得到充分发挥。这主要是由于银行没有对自身经营管理的实际情况以及外部市场环境变化进行充分考虑与细致分析，进而导致采取的措施缺乏科学性与有效性，难以实现对会计内控制度的动态调整，使得会计内控制度建设缺乏实际意义，没有取得实质进展，最终导致会计工作中存在诸多问题并无法得到有效解决，形成了严重的会计风险，给商业银行的生存与发展造成重大影响。
8.稽核和检查监督不力，风险控制手段落后
会计监督职能指的是通过调节、指导、控制等方式，实现对客观经济活动的合理性、合法性以及有效性的考核与评价，并以此采取相应的措施，对其施加一定程度的影响，进而使预期目标得以实现。然而，目前许多商业银行会计的监督职能缺乏实际意义，难以有效发挥其应有的作用。随着我国金融市场经济体制改革的不断深入，商业银行会计核算趋于成熟，然而会计的监督职能却没有跟上时代脚步，其主要任务仍然是简单的账实核对。同时，随着市场经济体制的不断完善，会计工作的复杂性必然越来越强，进而就会存在更多的会计风险。然而目前我国商业银行会计风险控制手段显然存在一定的滞后性，没有与日益复杂的会计风险相匹配，大部分风险控制手段比较落后，难以实现对会计风险的有效控制。
四、加强商业银行会计风险管理的建议
1.强化认识，加强领导
为实现对商业银行会计风险的有效防范与控制，首先从思想上就必须高度重视。相关管理人员必须强化对会计风险管理的认识，了解其对银行生存与发展的重要性，并针对其中存在的问题进行积极分析，以提出有效的解决措施，使商业银行会计工作得以顺利进行。此外，银行领导应起到带头作用，调动全体员工，共同参与会计风险的防范与管理，应积极进行宣传教育，使员工对会计风险有一个正确的认识与了解，进而在实际工作中才能针对可能引发会计风险的环节进行重点控制，以实现对会计风险的有效防范与控制。
2.树立全面的风险管理理念，提高风险防范意识
商业银行应树立全面风险管理理念，提高风险防范意识。为达到这一目标，具体应从以下几个方面入手。第一，严格执行相关制度，加强会计内控制度流程的建设，维护制度的权威性与严肃性，确保制度得以有效执行。应从管理、监督、操作等多个方面，提高内控体系的有效性。并在整合现有制度的过程中严格遵循内控原则，促使银行经营管理过程朝着程序化、规范化以及系统化的方向发展。第二，优化与改进风险管理流程。应优化业务流程，使重点控制环节得以明确，采取具有针对性的措施，使业务流程得以加强。同时，还应全面排查业务流程中存在的操作风险与合规风险，并分析与判断风险其可能造成的后果，以制定相应的控制目标与控制措施。此外，还应加强会计分级授权体系建设，确保其严密性与完整性，根据业务重要程度的不同，进行不同层次的授权。
3.加强银行会计内控制度建设加强银行会计内控制度建设对于防范与控制会计风险有着十分重要的意义。站在商业银行的角度来看，要强化人员管理，建立相关责任制度与检查制度，对会计从业人员的行为加以约束与规范，使内控水平得以有效提高。
4.建立会计行为风险预警系统
目前，电子化、网络化设施在商业银行中得到了越来越广泛的应用，然而现代化信息系统的建立并没有会计行为风险预警系统的跟进。而目前会计行为风险越来越大，因此，应基于电子化网络，进行预警系统软件的开发与应用，建立预警与核算同步进行的平台，以实现对会计行为风险的有效控制。
5.加强银行会计信息真实性、准确性的披露与揭示
商业银行还应针对会计信息失真问题，采取一系列措施，加强银行会计信息真实性与准确性的披露与解释，提高银行透明度。应基于现有会计报表，对会计报表体系加以完善，一方面要规范各类会计报表的使用、保存等过程中的各项步骤，另一方面还要不断对会计报表进行改进，完善其职能和功能，确保会计信息的真实准确。
五、结语
现阶段我国商业银行的会计工作仍然存在诸多问题，引发了各种会计风险，对银行的生存与发展构成了严重威胁。为实现对会计风险的有效防范与控制，商业银行必须针对经营管理中存在的问题展开深入研究，细致分析问题产生的原因，并提出有效的解决措施，实现对会计风险的有效控制，进而提高银行竞争力，为促进商业银行的发展提供强有力的支持。
参考文献：
[1]荆楠.论商业银行会计风险的成因与防范措施[J].中国乡镇企业会计,2014(11):194-195.
[2]张丽媛.论商业银行会计风险的成因与防范措施[J].商,2014(10):114.
[3]刘慧娟.商业银行会计风险的成因及防范[J].中国科技信息,2005(19):332.
[4]丁勇.浅谈商业银行会计风险及防范措施[J].中国外资,2013(8):68-69.
简述商业银行的功能范文3
[关键词]品牌效应；视觉识别；金融产品
[中图分类号]F712 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2014）39-0090-02
当今，商业银行已逐步成为我国金融组织体系中的主体。商业银行在迈向国际化的同时，面临着如何进一步规范化的问题。在激励的市场竞争中，诸多商业银行，互为强力的竞争对手，而由于服务品种、业务门类一定程度上的相似性，企业和众多消费者习惯通过品牌及视觉上的差异进行选择。因此金融企业视觉识别及其品牌效应的发掘，对于在今后电子商务飞速发展的时代，显得尤为重要。
1 金融企业视觉识别概述
1.1 视觉识别简述
视觉识别是企业所独有的一套识别标志，它将企业理念与价值观通过静态的、具体化的视觉传播形式，有组织有计划地传达给社会大众，树立企业统一性的识别形象。视觉识别系统（VI）是指将企业的一切可视事物进行统一的视觉识别表现和标准化、专有化。通过 VI，将企业形象传达给社会公众。
1.2 金融企业的视觉识别
在经济全球化 、 金融一体化的大趋势中，我国金融企业需要在竞争中形成自己独特的企业文化。企业视觉识别（VI）战略的推行有助于企业塑造文化的成功。一个企业没有企业视觉识别就意味着它的形象将湮没于浩瀚的商海之中，更意味着它的产品与服务毫无形象可言，意味着企业理念与精神的散失。更有调查表明：消费者接收到的信息 83% 来自视觉，11% 来自听觉，3.5% 来自触觉，其余部分来自味觉和嗅觉。因此金融企业品牌标志、包装、办公用纸等视觉识别系统对品牌形象都有重要的影响，并且间接影响消费者的行为。
1.3 在互联网金融趋势下的视觉识别需求
2012年号称互联网金融元年，这一年商界知名“三马”联合试水互联网金融，开启保险行业的新章节；电商巨头京东商城提供的供应链金融平台浮出水面，解决了供应商资金短缺问题；多家商业银行涉足电子商务平台，开始探索互联网金融之路。2013 年，余额宝概念股横空出世，互联网金融再次引起市场的广泛关注。面对互联网金融来势凶猛的挑战，金融企业和传统商业银行，如若没有强势的品牌及高度统一的视觉识别战略，那么在互联网这个多以视觉来传达信息和与消费者进行交互、沟通的平台上，根本无法立足。
2 金融企业的品牌效应概述
2.1 品牌的概念
品牌，依据美国市场营销协会的定义是：“ 品牌是一种名称、术语、标记、符号或设计，或是他们的组合运用，其目的是借以辨认某个销售者或某群销售者的产品或服务，并使之同竞争对手的产品和服务区别开来”。
2.2 品牌的实质
品牌的实质代表着销售者对交付给购买者的产品特征、利益和服务的一贯性承诺。久负盛名的品牌就是优良质量的保证，优质服务的标志。不仅如此，品牌还是一个更为复杂的符号，蕴含着丰富的市场信息。主要可以从六个方面透视：属性、利益、价值、文化、个性、用户。金融企业品牌的功能在于，将服务、信誉、产品高度凝聚一体，便于交流、沟通、传播。因此其对于金融消费者形成了品牌效应，所谓品牌效应是指品牌对于受影响人群会形成吸引与聚集的磁场作用，促使消费者产生主动认知、评估与选择该品牌产品与服务的消费态度。
2.3 品牌效应的含义
品牌效应是品牌在产品上使用，为品牌使用者带来效益和影响。品牌的价值包括两个内容：一是体现在特定商品身上的实用价值，以产品本身上乘的品质或优质的服务为消费者认同；二是能够满足人们的精神需要的附加价值。金融企业在注重产品本身价值的同时，更需要将品牌所引申出来的产品附加价值固化在消费者心目中，产生必要的信任感、安全感，甚至依赖感；并以此在稳定消费群体的同时，促进金融企业产品的销量，带动业绩的提升。进而可以再次强化品牌的力量，这样进入品牌积极效应的良性循环当中。
2.4 品牌效应的研究
早期对金融品牌效应的研究主要是基于品牌管理的视角。品牌管理被当作商业银行获取和维持竞争优势的主要途径之一。基于品牌管理的研究视角，是金融品牌效应研究的一个有效的分析路径，但其终究是站在商业银行的立场上以研究金融品牌应具有何种标准以满足消费者的需求，但 “符合标准” 并不一定能使消费者有愉悦的体验，商业银行的品牌标准也会随着顾客需求的变化而逐渐失效。所以金融企业品牌效应的研究，应更多从消费者的角度考量。
2.5 品牌效应的心理影响
金融企业品牌效应：商业银行将其塑造的品牌，通过传播路径与品牌传播人群进行沟通，从而形成吸引与聚集金融消费者的磁场作用，促使其产生主动认知、评估与选择该银行产品与服务的消费态度。品牌效应的心理影响机制表现为：商业银行通过向金融消费者传播相关的银行品牌信息，促使其辨识品牌信息、选取品牌要素、赋予认知权重、评估品牌价值、形成消费态度，从而引导其对优势银行品牌的选择。因此，金融消费者在辨识某一金融品牌信息的基础上，对于品牌认知要素的不同选取以及所赋予认知权重差异的组合便使得该金融品牌具有了显著区别于其他品牌的个性化辨识特征，从而影响其对于该金融品牌价值的评估与判断，进而影响其对于金融品牌的消费选择。
3 金融企业视觉识别与品牌效应的关系
3.1 标志对于品牌
一个简洁、美观的企业标志，首先，在消费者眼里，就是代表了整个企业、公司。然后，就是标志的内涵性，品牌的定位和核心就是以内涵性为基础的。品牌是一种无形的资产，标志是理念和文化的核心，品牌正需要一种正能量去传播和打造，而标志就是品牌的心脏，心脏强有力的搏动才能带动整个品牌的有利运转。
3.2 互联网金融形势下品牌的传播
我国的移动互联网已迈入了4G时代，还有到处都在提供的免费WIFI，无论是手机还是平板电脑等移动终端，都足以给互联网金融消费者，提供强有力的使用平台。这无疑将大幅度提升互联网金融交易的便捷性。金融企业品牌的传播途径，也从电视和纸质媒体，逐步转向网络这个飞速发展的媒体。企业识别战略，将把整个企业的内涵，融入到品牌网络营销当中。因为在互联网金融里，消费群体，面对的可能是企业的官方网站，或者是金融产品的APP。而不是像传统商业银行，面对面的与客户交流和沟通。一个成功的企业，留在消费者心目中的是品牌形象，但在品牌效应发生积极影响的时候，多半是依赖视觉识别对消费者产生影响的。能够代表销售者对交付于购买者的产品特征、利益和服务的一贯性承诺，这些或许就可以凝缩到企业的LOGO，或者企业颜色（例如twitter的蓝，雅虎的紫）当中。在网络平台上，金融企业，可以将视觉识别最大化，让品牌与企业的标志、统一色等视觉识别体系紧密结合在一起，高效的传播和扩散，并与消费群有效沟通。
4 结 论
在互联网金融的潮流中，金融企业间的合作与竞争亦是日趋激烈。能让企业客户和消费者在互联网这个以视觉为主要载体的平台上，得到品牌效应的积极影响，与金融企业的视觉识别密不可分。希望更多的金融企业能够将自身的精神和文化凝练到视觉识别当中，在浩瀚的商海里劈波斩浪，航行的更快、更远！
参考文献：
[1]王政清.浅析可口可乐与百事可乐的品牌视觉识别系统[J].中国连锁，2014（5）.
简述商业银行的功能范文4
【关键词】理财业务 风险 对策
我国商业银行理财业务出现较晚， 从起步到现在近20 年 ， 经历了由简单到复杂， 由缓慢到迅猛的发展过程。 发展历程中的主要标志2001 年农业银行推出了“ 金钥匙” 的金融超市业务。但这段期间理财业务整体表现为品种单一（ 主要以外汇理财产品为主） ， 规模小， 发展缓慢 ， 未形成同业竞争等特点。 直到 2004年 11 月， 光大银行推出投资于银行间债券市场的人民币理财产品 “ 阳光理财 B计划” 首个人民币理财产品之后， 各家商业银行陆续推出了自己的人民币理财产品。2005年底， 随着银监会对获得衍生品业务许可证的银行允许发行股票类挂钩产品和商品挂钩产品规定后 ， 使我国商业银行大力发展理财业务得到了制度上的保证 ，商业银行理财产品从此也得到了较快发展， 项目融资、 权益挂钩、 新股申购 、QDII等新类型的产品不断涌现。至此 ， 我国商业银行理财市场从初创期过渡到了快速启动期 ， 产品种类增加，2005～2007年间，根据中国社会科学院理财产品中心统计资料数据显示，2005 年我国银行个人理财产品的发行规模为2000亿元人民币 ，2006年达到 4000亿元人民币， 2007年达8190亿元人民币，该段期间银行理财产品的发行数量每年都翻倍增长。进入 2008年， 由于国内外经济金融形势的影响， 理财市场经历了无增长甚至负增长之后 ， 开始理性回归。2008年发行量 4456款， 总金额3.7万亿人民币；2009年6024款， 总金额 5万亿人民币；2010年 13628款， 总金额4.64万亿元。 由此可见，2009- 2010 年理财产品发行增速大为放缓。 而进入2011 年后， 理财市场再度步入快速发展，2011 年发行量达到2 3 8 8 9款 ，4.59万亿元，2012年到 9月末 ，理财产品余额已达到6.73万亿元。 伴随着商业银行理财业务的快速发展， 问题也暴露明显 ， 对此银监会给予了高度的关注， 并加强了监管， 在2011年 1月， 银监会就了 《 中国银监会关于进一步规范银信理财合作业务的通知》 ， 对银行和信托公司理财合作业务做出进一步规范。同年9月末， 银监会又了《 关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知》 ， 对理财产品期限和信息披露和合规管理作出了详细明确的要求， 随后银监会正式颁布了《 商业银行理财产品销售管理办法》，并规定从 2012年 1 月 1日起正式实施。 以上银监会的有关规定表明国家监管部门已嗅到隐患问题，并从制度上细化了管理， 从金融机构之间的合作到风险管理、 营销都做了制度安排。
一、 我国商业银行个人理财业务存在的问题
（一）缺乏专业理财人员， 服务意识不足。 商业银行个人理财业务是一项综合性业务， 政策性强、 涉及面广、 服务要求高， 要求理财师具备较高的素质。 一个优秀的理财师需要全面了解理财产品的各项功能， 熟练掌握证券、 银行、 保险、 法律、 税收、 财务等多方面知识， 具备丰富实践操作经验，并有 良好的交际和组织协调能力。但是， 国内银行普遍缺乏高素质的优秀理财人员， 一些理财人员自身缺乏必要的专业知识、 行业知识和管理能力， 对所从事业务有关法律法规和监管规章也不了解，对所推介产品的风险特性认识不足， 造成了销售行为的不规范。
目前， 国内商业银行在发展理财业务中缺乏主动的营销意识， 大多是被动的等待客户来办理各种业务。 这种坐等客户上门的营销理念需要转变， 理财人员或客户经理应主动发现潜在目标客户， 为客户制订合适的理财方案。 一些银行的理财人员在理财协议及相关文件一旦签署后， 就觉得任务完成， 服务终止了， 对客户的后续服务没有跟上， 导致客户的流失。
（二）产品设计管理机制不健全， 理财产品同质化严重。当前， 金融分业经营的现状及金融工具的单一制约了商业银行理财产品的创新。目前， 国内各家银行推出的理财产品虽然名目众多， 但实质上大同小异， 互相效仿， 没有本质上的差别， 缺乏竞争力。 多数个人理财产品没有根据客户的需求有针对性地进行产品规划， 产品的市场定价和定位无法形成区分度， 理财服务实质性内容少， 产品整体技术含量较低， 导致各商业银行在同质化产品中恶性竞争， 而且许多理财产品有较多的客户条件限制， 使得产品的适应性不强。
（三）理财产品潜在风险大， 银行宣传中风险揭示不足。 个人理财业务是商业银行的中间业务， 它涉及产品、 交易等多个层面。 一些商业银行在设计理财产品时没有充分考虑客户利益和风险承受能力， 没有设置相应的市场风险监测指标和有效的市场风险识别、 计量、 监测和控制体系。
银行在推销理财产品的时候， 风险揭示不足， 没有以醒目、 通俗的文字进行表达， 过分强调预期收益率， 追求销售业绩。一些商业银行在为客户提供理财服务时没有对客户进行风险偏好评估，或随意评估，对客户的投资目的、 财务状况以及风险认知和承受能力了解不深， 导致客户购买了 并不适合的理财产品，造成了客户的损失。
（四）科技手段滞后， 网络化程度低。
以计算机网络和通讯技术为中心的金融电子化是理财业务发展的技术依托。目前，我国商业银行技术服务手段落后， 通讯网络、计算机应用软件配套能力差， 科技化程度低， 大多数商业银行还在以宣传图表、 资料、 计算器等简单工具为主， 缺少专门为客户设计的电脑软件， 以及提供必要的查询和市场资讯服务， 更谈不上为客户做理财分析、 调查、 量身定做理财目标和计划等。
二、 我国商业银行个人理财业务发展对策
（一）更新营销理念， 提升个人理财服务质量。
商业银行在营销理念上应有所创新， 建立整体营销体制，主动向客户出售服务。银行要培育理财文化， 向公众宣传金 融知识、 理财观念和理财产品， 打造有特色的理财品牌。 个人理财服务的质量对理财业务的开展至关重要， 银行应以客户为中心。 理财师要帮助客户分析自己的风险承受能力、 理财目标， 详细了解客户的财务状况及其他各方面的投资需求， 向客户传达正确的理财观念和方法， 推荐适合的理财产品。理财协议及相关文件签署后，理财人员更应做好后续服务工作， 定期为客户寄送理财明细， 便于客户随时了解自己的资产负债状况、 可运用的资金、 盈亏情况等， 帮助客户分析理财产品的投资收益及风险情况， 及时给客户提出相应的投资调整建议， 增加客户的收益。
（二）创新金融理财产品。 随着社会不同经济主体对金融服务需求的多样化， 以及银行间竞争的加剧， 要求商业银行不断推出有市场特色、 有效益的新产品。商业银行应积极与证券、 保险、 信托等非银行金融机构合作，努力发展交叉性金融业务， 不断推进产品整合、 开发能力， 加快个人理财产品和服务创新。 商业银行应建立完备的客户信息系统平台，细分客户层次， 对不同层次的客户设计不同的理财产品与投资方案， 提供有针对性的、 差别化的产品和服务，满足不同层次客户的需求。
（三）建立风险管理体系， 完善信息披露机制。
商业银行在设计理财产品、 宣传销售理财产品、 投资及后续服务等环节应建立全面的风险管理体系， 及时向客户充 分披露相关信息。监管部门应严格监管，要求理财人员在销售理财产品时要向投资者完整、 准确、 详尽地揭示每个产品内在的风险结构， 让客户了解产品的操作方式和风险度。 对那些在理财产品的宣传中没有进行充分、 明确的风险提示的商业银行进行一定的处罚。
（四）增加科技投入， 加快培养理财人才。各商业银行应在充分利用现有网络、 计算机等设备的基础上， 加大资金投入力度， 加快计算机网络、 相关软件建设。 开展个人理财业务，人才队伍的建设是关键， 要重视和培养理财业务的高素质人才， 建立相应的个人理财业务人员资格考核与认定、 继续培训、 跟踪评价等管理制度。 银行要对现有个人理财业务从业人员加强培训， 鼓励员工学习进修， 提高员工的从业素质， 培养一支专业的理财队伍。
参考文献 ：
[1]殷剑峰.中国理财产品市场发展与评价[M].北京：中国财政经济出版社，2010.
简述商业银行的功能范文5
（一）商业银行的概念及其法律地位
1．商业银行的概念
商业银行英译为（CommericdBank）是指提供金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币，因而，商业银行是金融体系主体。
2．商业银行和法律地位
我国从《商业银行法》第2条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人”，该条规定明确了我国商业银行的法律定义和法律地位。
1）商业银行是企业法人，企业法人是从事生产、经营以获取利润，创造社会财富，扩大社会积累为目的，实行独立核算的法人，商业银行属于金融企业，因而被赋予了企业法人的资格和地位。
2）商业银行是依照《公司法》和《商业银行法》设立的企业法人。
商业银行作为法人，自然应当具备法人的条件，其中之一就是依法设立。
商业银行作为现代金融企业，其组织形式法律规定为有限责任公司和股份有限公司，因而其设立应依照《公司法》来进行。
3）商业银行是吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。
商业银行所从事的业务主要有吸收资金来源的业务，运用资金的业务和以人身份办理委托事项，从中收取手续费的业务，这三类分别被称为负债业务、资产业务和中间业务。目前，我国商业银行最典型，最主要是负债业务，资产业务和中间业务分别是吸收公众存款发放贷款和办理结算。这样就明确了商业银行的主要业务范围，从而将商业银行与其他金融企业，非金融机构区分开来。
（二）商业银行的资产业务及贷款投放
商业银行的经营业务具有广泛性、综合性，一般分为资产业务，负债业务和其他业务三种，其中前两种为信用业务，后一种为非信用业务。
资产业务是指商业银行将集中的资金加以运用的业务，商业银行从吸收资金铁成本与发放贷款利息收入，投资收益的差额中获取收入，形成银行利润。资产业务是商业银行获取收入的主要途径，主要通过银行贷款，办理票据贴现和买卖政府的债券等方式进行。
1．发放短期、中期和长期贷款
贷款业务是商业银行最重要的资产业务，贷款收入也是商业银行收入的最主要来源。贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类，定期贷款又可分为短期贷款（1年以下），中期贷款（1-5年）和长期贷款（5年以上）三类。
2．办理票据贴现
票据贴现是指票据持有者将未到期的票据交与银行，银行按票据面额扣除贴现利息后付现款给票据持有人的行为，属于商业银行的一种短期放款。可贴现的票据有银行承兑汇票、商业承兑汇票、政府债券等。
3．买卖政府债券
买卖政府债券是银行证券投资业务的一部分。银行证券投资是指银行为增强资产的收益性和流动性把资金投放可有价证券的经济行为，又称银行投资业务。它是商业银行仅次于贷款的一项重要资产业务。也是银行收入的重要来源之一，政府债券风险小、期限较短、收益固定，变现能力强，因而买卖政府债券是商业银行的一项重要业务，他有利于保持资产流动性提高银行收益，也为中央银行实施间接宏观调控创造了条件。
为了保障信贷资产的效益性、安全性和流动性，商业银行发放贷款必须与借款人签订借款合同，借款合同只有全面履行，才能实现商业银行的经营目标。
1．签订借款合同，贷款的最后审批后，由信贷员通知借款单位签订借款合同，贷款经分行“贷款审批委员会”评审批准后，由经办人负债按照贷款资产风险管理的有关规定，与借款人签订《抵押借款合同》或《担保借款合同》按分期还款计划分主借发放贷款。
2．填制借据、借款合同签订后，借款单位依据合同填写借据，加盖借款单位银行预留而鉴，由信贷员，支行营业部主任审查借款单位印鉴、金额、利率、用途是否与合同一致。
(三)投资（Invesgate）与(risk)风险的关系
对于所有的投资者（Investgator）来说，理想的投资（Invesgate）目标却是相同的，即在最短的时间内，以最小的风险（risk）获得最大的收益（benefioiary）。
在金融市场上存在四种风险与收商组合而成的投资机会：1．低风险与高收益；2．高风险与低收益；3．低风险与低收益；4．高风险与高收益，（如图）所示Y
风险
0收益X
显然,第一种情况几乎不存在,因为这是投资者人人期望之所在,即便有这种机会,投资者必趋之若鹜,价格也会上升,收益也会相对降低.第二类几乎不会涉足.所以在金融市场上,基本上只有两种投资机会供投资者选择低风险与低收益,高风险与高收益,高风险与高收益.对于投资者来说,要获得高收益,就必须承受高风险,高收益必然伴随有高风险.担反过来说,若投资者承担了高风险,却不一定能确保高收益,因为高风险的含意本身就是不确定,高风险的结果可能是高收益,也可能是低收益,甚至可能是高损失,收益是以风险为低价的,同样,要使投资者心甘情愿地承担一份风险,必须以一定的收益为回报或补偿,风险越大,补偿也应该越高.所以风险是以收益为报酬的,它们成正比地相互交换,风险与收益的关系可以用下面式子来表示:
收益率=无风险利率+风险补偿
二、贷款的风险及种类
（一）贷款风险的概念
风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。
（二）贷款风险的种类
贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。在这里我们主要是讨论贷款风险的防范，即损失风险的防范。商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。根据国际惯例按照风险程度将贷款划分为五种不同的档次：（1）正常（2）关注（3）次级（4）可疑（5）损失。后三种为不良贷款，其主要的表现形式有以下几种。
（1）不能还贷：
不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。不能还贷款大多是因关系贷款或政府性指令拔款或工作人员违规放款造成的，是最严重的不良贷款，往往是银行款项拔出时就注定呆帐的贷款，应坚决予以杜决。
（2）低押不能变现
抵押不能变现即抵押权的不能实现，是指抵押财产所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时，由于抵押物的损坏，严竣失，债务人的违法行为至使抵押物被收缴或征用，抵押设定无效或被撤销等原因，导致抵押权无法行使。
（3）质押不能实现
质押不能实现是指债权已届清偿期而未获清偿，因质押物的损坏，灭失或已返还质物人致使债权人无法行使质权或质权的消灭。主要原因为：质物被盗窃质物的损坏，灭失质物已返还（因不占有质物导致质权消灭）贷款合同与质押合同生效，质物未交付，但贷款款项拔出，但质款未生效质押无效
（4）保证虚置
保证是由债务人以外的第三人向债权人承诺，当债务人不履行债务时，由其代为履行或承担连带责任的担保方式。保证虚置则是因为保证人资格不适格，使保证不成立，或保证人无能力即没有充分的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等因素，使保证流于形式。
保证的设立应具血法定形式及要件，根据我国担保法的规定，保证的设立应具备以下条件：
1．保证人应与债权人订立书而保证合同
2．保证人应具备法律规定的资格
3．保证应对有效债务的设立
由于保证对债权人来说是一种请求权，债权人不能对债务人的财产行使直接的支配权，保证设定时，保证人虽然有足够的偿还能力。
但等到保证责任落实时，由于债务人和保证人的财产均已减少以致不足以清偿债务，使保证变为形式，形同虚设。
（5）担保无效
担保是指法律规定的或当事人约定的确保债的履行，保障债权利益的实现的一种法律制度或法律措施。担保无效是指因担保人的主体资格不适格或担保内容的违法等原因，使担保失去法律效力或被有权权力机关撤销。
担保通过对债权的实现提供有效的保障，从而成为保障交易安全，转移交易风险的方法，和制度，担保使债权实现获得双重保障，把债务不清偿的风险转移给第三人，但若第三人主体不适格，无能力担保以及担保的行为内容违法，担保也就失去了原有的效力，这是商业银行审查担保人资格，权利能力和经济能力的地方，以及内容也应合意更应合法。
（6）政策风险
政策风险指商业银行在其运用资金放款获取利润中，由于国家政策的不稳定性，不可预测使其经营的收入不确定性程度的增加。
国家政策具有目标性与阶段性，一事实上阶段的政策从长远来看又有不稳定性，加之各国的政策更是千差万别，因此商业银行在其业务中对政策的结算与实际有一定的偏差，从而扩在其贷款风险。
（7）利率的风险
在国际金融市场上，各种商业贷款利率变动而可能给投资者，带来的损益风险主要是利率风险，自20世纪70年代以来，由于各国受日趋严重的通贷膨胀的影响，国际金融市场上利率波动较大，金融机构很少贷出利率固定的长期贷款，因为放出长期贷款需要相应的资金来源支持，而资金来原主要是短期贷款，短期贷款利率控制了市场利率，因此在通贷膨胀情况下，短期利率会不断攀升，借入短期贷款而致出长期贷款的机构自然要承受风险损失，为了避免这种损失，在国际信贷业务中逐渐形成了长期贷款中按不同的利率计息，主要有变动利率，浮动利率与期货利率，这些利率却有按金融市场行情况变化而变化的特点，因此在通货膨胀情况下，放出贷款的机构可由此得认降低损失。
如果以Po表示初始投资，Fn为名义未来值，Fr为实际未来值，r为名义收益值，Pr为实际收益率，g为通货膨胀率，以单个投资同期计算，则：
Fr=Fn÷（1+g）
即：Po(1+Rr)=Po(1+r)÷1+g
所以：Rr=(1+r)÷(1+g)-1
投资者实际收益率=（1+投资者名义收益率）÷（1+实际通贷膨胀）-1
但对于因开展国际商务活动而需筹指资金的参与者而言，就应根据具体采取不同对策，如果筹资时市场利率仨计已达顶峰，有回跌趋势，则以先借短期贷款或以浮动利率借入长期贷款为宜，这样专利率回跌时就可再更新短期借款，如果筹资时市场利率较低时，并有回升趋势，则应争取设法借入固定利率的长期借款。由于对金融市场行情观察角度不一，认识深度不一，对行情趋势的分析也会不同，因此，利用国际商业贷款从事商务活动所承担的利率风险是不可避免的。
三、贷款风险的防范
1．严格审查制度，分级审批，集体审批。
贷前审查是信贷员对贷款可行性初审，是整个贷款审批工作的基础。他包括对借款单位来质，借款单位实力，贷款用途，还款来源，还款保证等在内全面审查。
贷款的审批是贷款发放的关键环节，审批的权限按贷款资产风险管理有关规定办理。
支行审批权限内贷款的审批程序：
信贷员支行营业部（或办事处，分理处）信贷管理科（股）贷款评审小组贷款评审小组组长（支行行长）起支行审批权限贷款审批程序信贷员支行营业部(办事处、分理处)信贷管理科贷款评审小组贷款评审小组组长信贷管理处（科）分行贷款评审委员会评审委员会主任（分行行长）
2．杜绝人情贷、关系贷
关系人是指金融机构的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属以及他们投资或者担任高级管理职务的公司，企业和其他经济组织，关系人贷款中，由于权力，人情等因素干扰，常有审查不严，忽略担保，不当优患种种弊端，而且容易滋生假公济私，行贿受贿等违法犯罪现象，由于关系人贷款可能使贷款金融机构承担更大风险，所以各国却予以严格限制，我国《商业银行法》明确规定：商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件，根据修理改后《刑法》违反规定发放关系人贷款，造成较大或重大损失的单位，直接负责主管人员和其他责任人员应承担刑事责任
3．追踪贷款用途，不合用余而又高风险使用贷款的必须尽快返回。
贷款了放后，主管信贷员要定期到借款单位检查企业经营状况及贷款的使用情况，通过审阅企业的购销合同，实地调查，推算和预测该笔贷款是否具有带来盈利的积极意义等相关情况并向领导反映，若借款人不按合同使用借款将借款挪作它用，银行有权收回部分或全部贷款，对违约部分，按信贷政策有关规定加收50%的罚息。
4．完善担保制度，重视担保物的资产评估。
贷款的担保与抵押是银行为减少贷款风险，保证贷款安全而采取得必要措施。凡经银行发放的贷款应依法办理财产抵押或信用担保手续，由借款单位自行落实担保单位或抵押物品。
对担保物的资产评估要注意以下几个问题a.验证抵押物品所有权证书，b.抵押人对抵押物是否拥有财产处理权，c.抵押物是否投资，没有投保的要办理保险，d.审查抵押物的价值评估材料，抵押物必须是易于确定价值，易于变现，不易损坏的财产，对抵押物进行上述各项内容审查后，按规定的抵押率和公式计算抵押贷款额。
5．跟踪担保物状况
a.抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知人转
物已经抵押的情况，如果抵押人违反了其作为抵押人和出卖人所负的信息告知义务，没有知抵押权人或者未告知受让人，则抵押物人转让无效，b.当抵押人的行为足以使抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人停止其行为，c.当抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，d.当抵押权人对抵押物价值减少无过错时，抵押权人只能在抵押人因损害而得到赔偿范围内要求担保，抵押物价值未减少的部分，仍作为债权的担保。
六、加强贷款业务内部控制
（一）贷款业务内控系统设计原则
贷款业务内控系统设计必须遵循以下原则
1．牵制原则，贷款业务操作各个环节，各岗位，各权力之间形成一种制衡机制；
2．相互协调：贷款业务操作各岗位，各环节、各权力之间要有一个统一目标，共同回绕这个目标
3．式定位原则：贷款业务各个环节，岗位人员有明确分工，授权批准，互相之间不能越权，入系统回修贷款业务控制环节和线路要相互照应，形成一个整体，成本效益原则，贷款内控系统设计必须讲究效益，降低成本，避免功能过剩。
（一）贷款业务内线控制系统构成要素
1．贷款审贷分离机构控制，具体表现为机构权力制衡，贷款权力可划分为五类：决策权、调查权、审批权、监督权（前面已简述）
2．款制度建设控制：必须按《商业银行法》、《贷款通则》和上级各项规定
A．款业务操作程序控制，每一年贷款一般经过调查、审批、签约、记录、发放、检查、监测、回收等八个环节，不良经过催收、审批、核对等环节。
B．款文件记录控制，要求对反映贷款资金来源和运用渠道、发放和收回过程的会计记录及其他业务记录全面，及时、真实、公允、准确、充足。
C．信贷相关人员素质及风险权责控制，对从事业务操作人员，将任、勤、债、能考核和计划投入贷款业务内部控制范畴。
D．贷款业务计划目标控制，为实现贷款安全性、效益性和流动性对整个内控系统提出一个目标体系，具体经办贷款业务的每个环节也要有一个具体目标，这是贷款业务内控系统的运作方向。
E．内部稽核控制，通过内部稽核机构或人员对贷款业务及其操作行为进行监督，它是银行对贷款业务内部控制一种再控制。
七、加强风险贷款管理
风险贷款是超过借款合同规定期限，逾期3年以上，借款人因偿债能力不
未能归还本金的贷款，其管理任务和目标是什对逾期3年以贷款的具体情况，制
订和落实情况转让措施，加强管理监控，提高信贷资产质量，保障信贷资产的安
全性、效益性和流动性。
(一)清收转化总量目标必须控制5年以内，并且逐年有所下降，直到吸收完毕。
清收转化步骤
1．调查摸底，落实债权
2．主张权利，全面催收
3．一户一策，重点突破
（三）清收转化方式
1．分割贷款，移转债权
2．变更担保，增加抵押
3．以资抵债，转化风险
4．债权变股权
5．公告催还
6．依法
八．务和稽核检查
加强贷款业务稽核审计，对促进银行业按照国家的客观政策，产业政策，信贷政策发放贷款，保证国家宏观调控政策的落实，支持国家经济健康稳定发展有着重要意义。
1．贷款其本原则审查，金融企业在多的睥工作实践中总结了贷款必须遵循的基本原则，贷款的计划管理原则，物质保证原则，按期偿还原则，区别对待区别，择优扶持原则和先评估后承诺贷款原则。
2．贷款的内控制制度审查，内控制度主要包括信贷人员岗位责任制度，贷款审批制度，贷款“三查”制度等。
简述商业银行的功能范文6
关键词：财务公司 电子商业汇票 优越性 存在问题 对策建议
中图分类号：F830.4
文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）07-157-02
自2010年6月，中国人民银行推广实施电子商业汇票系统（ECDS），标志着我国票据市场迈入电子化时代，对满足企业支付需要、拓宽融资渠道、降低财务费用，以及丰富支付结算工具都有着非常重要的作用。自电子商业汇票系统运行以来，全国电子票据业务呈现良好发展势头，除了主要商业银行以外，财务公司的电子商业汇票业务也稳步增长。如何更好地利用电子商业汇票的优势，提高为集团客户的服务水平，具有较为重要的意义。
一、财务公司开展电子商业汇票的优越性
1.方便快捷高效。财务公司的集团客户单位分布地域广泛，操作传统支票业务存在诸多不便。电子商业汇票业务以数据电文形式签发和流转突破了传统纸票的局限性，能够不受时间和地域的限制；电子票据贴现业务减少了银行验票环节，从而大大提高了交易效率，加快了集团内部资金周转速度。
2.节约资金成本。电子商业汇票的贴现率市场化程度较高，与一年期人民银行贷款基准利率相比，能够降低资金成本的15%左右。通常财务公司贴现利率又低于外部商业银行，所以，通过票据融资替代短期借款，将大大降低客户企业融资成本。另外，财务公司的电票数据保存在人民银行的电子商业汇票系统数据库里，没有实物载体，减少了财务公司纸质票据的银行托管费用。
3.降低了票据的风险。财务公司相比商业银行在票据验票和管理方面不具备优势，基本依托银行完成。电子商业汇票以数据电文代替纸质票据，以电子签名代替实体签章，能够抑制假票和克隆票等票据欺诈风险，同时规避了管理过程中纸票遗失、损坏的风险，确保了电子商业汇票使用的安全性。
4.有利于实现集团效应。财务公司积极参与电票市场，充分利用电子票据融资成本低、操作灵活的特点，帮助集团客户拓宽融资渠道，增强短期融资能力。2015年一季度以来人民银行大力降准，多次降息，财务公司贷款规模出现下降趋势的情况下，可以利用电子票据创新带动信贷余额增长，实现集团效益最大化。
二、财务公司推广电子商业汇票过程中存在的问题
1.财务公司的电子商业汇票流转不够顺畅。目前财务公司办理电子票据业务的办理模式是“企业网银+ECDS+财务公司业务系统”，顺利办理完成电子票据业务的前提是收付款双方开通企业网上银行业务，由电子商业汇票系统（ECDS）与财务公司业务系统之间进行指令信息的传递，完成账务处理，再通过外部网银实现资金划转。导致电子票据流转不畅的原因：一是财务公司集团客户账号功能的局限性，客户在电子商业汇票系统中的收付款账号为财务公司的内部账号，不能实现商业银行外部网银直接收付款业务。二是财务公司业务系统在与电子商业汇票系统对接后，功能有待完善。特别是涉及集团外部单位时，不能实现联动自动处理账务，产生了人工业务操作风险。三是财务公司电子票据系统开发设计模式以及操作使用流程有待优化。由于财务公司开展电子票据业务时间短，经验不足，电子票据系统在某些环节流程设计繁琐，影响到业务交易效率与票据流转速度。
2.集团客户电子商业汇票的认知度不高。由于电子商业票据业务尚处于推广期，集团客户的财务人员对电子商业汇票业务的认知程度不高，对其快捷、便利、安全等特征不了解；尤其高管人员、财务主管对电子商业汇票的业务流程及风险防范控制等问题存在顾虑，导致电子商业汇票系统签约率低，仍然更多地选择纸质票据，由此可见客户对电子票据业务的认知度低是电子商业汇票使用率低的重要原因之一。
3.电子商业汇票业务的风险防范意识有待强化。虽然电子票据作为新型的无纸化支付结算工具，能够有效防范纸质票据诸多常见风险隐患，但是对系统业务公开化程度不高的财务公司来说，仍然潜在各种风险，主要体现在：一是电子票据业务通过网上交易，面临的各种系统安全隐患增多，要求财务公司的系统安全防控能力更高。无论是有意攻击还是无意误操作，比如数据文件丢失、网络遭受攻击、系统运行瘫痪、各种黑客病毒入侵等各种风险，都将会带来无法弥补的损失。二是财务公司主要业务范围和服务对象限于集团内部成员单位，但票据业务涉及外部单位，对交易关系的真实性以及债权债务关系等材料的审查过程中往往经验不足，风险防范意识薄弱，而且无法在电子商业汇票系统中实现无纸化传递和审核，存在人工操作的风险不容忽视。
4.电子商业汇票业务相关法律制度不够完善。随着电子票据业务的迅速发展，现行的《票据法》已经滞后电子票据发展的要求，需要丰富“书面形式”的内涵和外延，而且目前电子签名的法律效力和使用规范没有法律制度进行明确规定。财务公司面对外部法律环境还不够完善的情况下，顺利开展电子票据业务，建立健全内部制度显得尤为重要。
三、推广电子商业汇票业务有关建议措施
1.完善业务系统，保证电子票据流转顺畅。一是努力实现电子商业汇票系统支付功能。目前有的商业银行实现了电子票据业务的线上支付，加快了收付款效率，提高了电票流转速度。若财务公司也能通过线上支付，能够促使电子票据流转更加顺畅，规范账务处理。二是完善系统功能。系统功能是否完备强大、性能是否安全稳定，操作是否直观简便，成为客户是否开通电子商业汇票业务的重要因素，因此满足客户业务需求，将是财务公司推广电子票据业务成功与否的基础。
2.加大电子票据业务宣传和培训力度。财务公司需要对集团客户加强宣传引导力度，提高电子商业汇票的认知度。通过培训班、财企座谈会和产品推介会等多种形式宣传电子票据安全、快捷、成本低的优越性，介绍电子商业汇票业务的处理流程，鼓励客户开展电子票据业务。另外，财务公司加强员工电子票据业务培训，使业务人员了解相关制度，熟悉系统功能，掌握操作流程。
3.提高风险防范意（下转第159页）（上接第157页）识，增强风险防控能力。财务公司需不断加强系统建设，提高系统的安全稳定性，确保电子商业汇票在安全、稳定系统环境中运行。健全内部电子票据业务的风险防范机制，通过管理制度规范强化电子票据业务处理流程，必要时依托银行完成相关资料审核，有效防范风险。
4.完善票据法律制度，规范电子票据业务。一是建议有关部门完善《票据法》的相关法律解释，使其票据业务的适用范围由以纸质票据为工具的结算，扩大到以数据电文为基础的电子票据结算，规范电子签名的法律效力。二是财务公司根据实际业务的开展情况及时修改和完善内部电子商业汇票的管理制度，进一步规范电子票据业务操作流程。
参考文献：
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