中小民营企业资金管理问题及对策思考

中小民营企业资金管理问题及对策思考

摘要:自我国实行改革开放这短短三十多年以来,中小民营企业经济蓬勃发展,早已成为我国重要的经济支柱,促进了国民经济的飞速发展。在发展的同时,也产生了很多问题,这些问题中最重要的便是企业的资金管理问题。笔者立足于中小民营企业,深入分析其发展情况,有针对性的探究企业资金管理控制、预算规则、监督体系等问题,并对这些问题提出了相应的解决方案,让企业在正确有效的资金管理方法的指导下,得到持续高速的发展。

关键词:中小民营企业;资金管理;流动收益;预算管理

一、中小民营企业开展资金管理的必要性

资金管理是根据企业自身的市场运营情况,通过科学、有效的管理措施,实现对流动资金、固定资金和专项资金的有效利用。一般而言,资金管理的主要目的是在能够控制企业运营成本的同时增加产量、降低企业能耗。在市场竞争尤为激烈的当今时代,中小民营企业想要有一席之地,并且在竞争过程中不断壮大实力,就需要中小民营企业进行科学有效的资金管理工作。提高资金管理水平,不仅需要专业的财务资金管理人员,进行相关方面的工作,更重要的是企业的管理工作者要对财务资金管理工作有足够的重视,通过两方面共同努力,企业资金才能持续稳健的运转,给中小企业的发展提供源源不断的动力,使企业在激烈的市场竞争中占有一席之地。

二、中小民营企业资金管理环节暴露的突出问题

(一)企业对资金管理的重视程度较低

从现阶段的状况分析来看,企业资金管理中存在最重要的问题是,企业对资金管理的重视程度较低,缺乏具体的资金管理思路,由此造成了资金管理工作不能有效地实施,进而造成了在企业发展的过程中会遇到资金方面的问题,影响企业健康、稳健的发展壮大。从企业自身情况看来,大多数中小企业虽然设有专门的财务部门,但往往将资金管理错误理解为财会管理,并没有建立正确的资金管理的理念。因为理念的缺失,造成了企业对资金的来源、去向没有科学合理的安排,从而造成了资金不能有效利用,给企业自身带来损失。从企业所处外部环境来看,现阶段我国中小民营企业的可利用资金,绝大多数是企业所有人的个人资金,又由于中小民营企业很难获得外来融资,造成了资金来源更加的单一,所以,很多企业虽然有资金管理的理念,却没有足够的资金发挥出资金管理的效用,造成了企业的资金问题。

(二)企业没有完整的资金制度

第一,有一大部分中小民营企业的资金预算管理体系不完整、不系统,无法对企业资金进行有效的筹措和利用。企业不能有效的估计投资收益,不懂得如何明确投资过程中的投资目标以及投资资金的数目,这就使企业资金不能得到最有效的利用。企业缺少完整的资金控制体系,在资金的分配利用过程中,往往凭借投资者的经验,但是,这种方式并不能让企业的资金得到科学有效的利用,造成了资金在使用过程中的损失。第二,因为没有建立行之有效的机制,企业的投资和收益不能互相协调,投资过程中的各个流程不能很好地配合,从而降低了企业投资的效率,使企业地发展受到阻碍。而且,少数企业虽然已经制定了企业资金预算管理制度,但制度实施能力不足,导致制度形同虚设,因此不能完全避免企业资金的错误使用,当企业的资金平衡丧失时,企业难以维持资金的正常运转,致使企业丧失支付能力,难以为继。第三,中小民营企业在制定资金预算制度的过程中,往往是参照其它大型企业的制定办法,并没有通过实际调查,结合自身特质,制定出合适自身的制度。比如说,如果在制定资金预算制度的过程中,没有参照材料价格的波动、人工价格的变化,制定成果就会和实际状况有很大的差异,再加之财务分析不够专业,就会对企业财务工作产生影响,造成工作有效性的浪费,还会对企业的战略发展造成不良影响。

(三)企业不注重资金的流动收益

一大部分中小企业,由于资金管理团队的业务水平的限制,将关注点过多的放在资金的安全性方面,却错过了资金在流动过程中的收益。还有一部分中小民营企业,虽然企业的盈利率很高,但企业内没有专业的资金管理人员,没有多样的企业投资方式,造成企业资金大规模的闲置。另一部分企业将资金全部放在企业的银行账户里,资金管理者以为资金的闲置是最安全的资金管理方式,不能主动拓展可行的投资项目,还将主动提供投资渠道的项目拒之门外,不断的恶性循环之后,企业的发展受到了限制。而看到曾经实力欠佳的公司,通过有效的投资方式,或者是重组上市,让企业通过资金的有效使用,实现了飞速发展,这时自己已经是追悔莫及。其余一部分企业,将资金存储在多个不同的账户中,造成了资金过于分散的问题,以至于资金无法实现统一管理,影响资金的回报率。

三、强化中小民营企业资金管理体系的策略

(一)建立资金管理理念,提高对资金管理工作的重视

中小民营企业必须树立资金管理思想,提高对资金管理工作的重视,建立行之有效的管理措施,具体建议如下:第一,企业负责出纳的人员必须制定出清晰明了的资金报表,该报表能够明确清晰的反映出当日的资金动态,并对现金收支、银行结算做好每日的整理工作,对为到达的款项要负责到底,直到款项到达。第二,会计人员需要了解各部门每月的资金动态,对企业整体的资金状况进行透彻地了解,并编制出月度资金计划表,实现能够在短期内为公司筹集资金的目的。第三,销售人员能够切实地了解客户,对客户的资金情况和信用做出准确判断,并参考本企业的资金状况,对客户所欠款项进行催缴。第四,采购人员根据资金数额,合理安排采购项目。第五,生产计划人员应定时了解仓库库存,确定好生产原料和生产成品的合理配比,并及时处理过期物品,减少对企业资金的占用。第六,企业内的每个人员都应该有节约资金的意识,合理分配企业的的资金,并加以高效利用,让企业资金处于合理的周转水平。建立切实可行的制度后,企业还需要对制度贯彻到底,企业内所有人员通力合作,各个职能部门完美地配合,才能实现资金良好运行的目标。

(二)实现资金预算全面管理,完善资金管理监督制度

中小企业资金管理最行之有效的方式就是资金预算管理,合理的资金预算,能够保障企业经营稳定、运转得当。制定预算的过程中需要考虑到企业内各个生产环节,通过全面统筹,以达到合理编制预算的目的。完成预算编制之后,企业还要考虑到资金在使用过程中的控制监管,全面展现出企业内部财务监督的实力与水平,企业可以实行以下几点措施:第一,利用企业财务报表内的各项数据指标,分析企业资金预算管理在实际操作中存在的问题,并研究总结出合理的解决方案。第二,按时清理仓库存储,清点出仓库存储中存在的闲置物品,根据仓库存储状况,观察企业生产计划是否与销售计划配合良好。第三,建议企业配置专门的预算审计人员,制定内部预算审计的相应制度,审计人员负责控制监督企业资金的使用状态,让资金的利用率达到最大。

(三)重视资金的流动,使资金创造更高效益

众所周知,同样的资金,企业资金的流动性越高,企业的收益水平相对越强,资金的流动性与资金的周转系数息息相关,相同时间内资金的周转次数越多,企业的资金流动性便越大。因此,让企业资金尽可能多的流动起来,会为企业创造更多的收益,这是每个资金管理人员应完成的工作。在创造高收益的同时,也存在着更高的风险,如若企业使用大量现金结算,还会产生更多管理支出,因此,企业应该降低现金的使用数目,增加电子支付手段的利用,如:手机银行、网上银行等。同时可以被取代的支付方式还有银行承兑汇票,用电子支付来替代过去的现金支付方式,已经成为当今时代的趋势,相比于过去的现金支付,能有效的减少资金在流动过程中存在的危险,更加方便快捷。企业最大化的利用资金储备的同时,还应该把暂时不用的资金规划好,比如,企业可以通过银行理财等方式来提高闲置资金的收益率。另外,如果企业参与进出贸易,在支付过程中必须用多种货币进行结算,然而,当今世界外汇汇率极其不稳定,存在产生巨大波动的风险,为了规避这种风险,企业应该规划好外币储备种类,降低风险的同时提高投资收益。除了上述种方式,企业还可以将闲置资金用于证券投资,在确定投资方向之前,企业需要调查所投资企业的前景是否值得信赖,正确的证券投资,不仅能增加企业的的收益率,还能降低企业面临的风险,同时又能防止通货膨胀产生的货币贬值。要想实现上述资金管理方式,要求企业必须拥有高水平的资金管理人员和团队,达到所需要的资金管理水平,提高企业的收益率。

四、结束语

综上所述,资金管理在企业发展中的地位是重中之重。当今社会飞速发展,行业形势瞬息万变,中小民营企业要想生存发展,就必须重视资金管理这个核心问题,科学分析出企业存在的资金管理问题,正视并改正问题,通过科学合理、简单有效的资金管理模式,规划好企业全部资金的用处,使企业利益增长更快,让企业在激烈的市场竞争中拔得头筹,确保企业可以长期、稳定、健康的成长与发展。

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作者:曹海燕 单位:浙江永信房地产估价有限公司