业务汇报材料范文1
一，配合做好武警直升机场建设推进指挥部办公室工作
（一）全力做好机场指挥部办公室文字材料工作。武警直升机场建设推进指挥部成立以来，特别是2月25日省委武警机场推进协调会后，武警机场建设推进指挥部办公室起草各级各类汇报材料26件次，我作为指挥部办公室工作人员，积极协助分管领导撰写汇报材料，一边学，一边写，在较好地完成了相关汇报材料起草工作的同时，极大地提高了自己的材料撰写能力。
（二）积极做好武警直升机场项目协调工作。一是协调完成机场建设前期工作。根据机场指挥部办公室安排，协助分管领导参与争取机场项目省市土地补偿资金的相关工作；参与协调相关单位完成机场用地征收补偿工作、机场开工奠基仪式相关工作、机场配套项目建设资金争取及任务分解工作。二是协调调度机场场外配套项目建设。参与协调机场专用道路、供水、供电、燃气、广电、通讯等机场场外配套项目的对接、谈判、合同签订、资金申请等工作，截止2012年底，机场长期供水、施工用水、施工用电及道路已建设完工，并通过验收，广电、机场专用道路正在紧张施工，其他工程正在进行前期工作。三是协调推进武警机场内部配套建设。根据武警省总队的要求和县政府安排，2012年12月先后协调县供电公司、港华燃气公司与省武警总队机场指挥部对接，商谈机场内部相关配套设施建设。
（三）认真做好武警直升机场项目资金管理工作。2012年5月10日，根据县委、县政府决定，武警直升机场项目占地补偿及配套建设资金由机场指挥部管理。在管理中，严格按照政府投资管理规定进行资金审核及拨付制度。2012年5月至12月，共会同审计部门完成机场配套建设资金会签14次，拨付资金1.66亿元，做到了资金审查严格规范，资金拨付快捷迅速，有力的保证了机场配套项目建设的顺利进行。
二、扎实开展包村“第一书记”工作
为贯彻落实中共县委关于开展“四级联动，百村突破”深入推进基层组织建设年的实施意见，2012年5月开始，我被选派担任锦水街道北土村党组织第一书记，开展包村工作。在半年多的时间内，我认真学习领会上级精神，结合北土村实际，搞好对接，了解民情，扎扎实实的开展工作。
（一）积极主动做好委村对接。自包村以来，积极推动发改委与北土村的对接交流，主动向领导汇报包村工作，协调委村对接，半年的时间，委领导先后三次到村调研，就制定村级发展规划、发展村集体经济和推进旧村改造展开调研，为推动包村工作奠定了坚实的基础。
（二）全心全意为村办实事。一是制定发展规划。在深入开展“五必访五必问”活动的基础上，帮助北土村制定了三年发展规划，对壮大村集体经济、加强党建平台建设、规范村级事务管理提供了较高的参考意见。二是协调推进旧村改造。协助村两委对接旧村改造指挥部、住建委、燃气、供电、供暖等单位和部门，推进旧村改造安居楼的相关配套设施建设；目前各项配套建设正在有序进行。三是协助进行村级场所整治。积极参加北土村村级场所整治，粉刷、修缮办公场所6间，并积极向委领导汇报工作，为帮包村争取资金1万余元，为村两委配备电脑两台，对两委干部进行电子办公培训。
（三）按时参加街道及村的各项活动。服从锦水街道的领导，坚持参加街道每周一的调度会，积极参与街道组织的第一书记对接座谈会三次，按照街道安排参加锦水半年总结观摩会，按时参加村委组织的各项活动及会议，全面融入村级工作。
三、服从领导，做好领导交办的各项工作。
业务汇报材料范文2
1．周例会：
每周一上午8:30，在会议室召开全办工作人员会议，由主任或主任指定的副主任主持。科（站、中心）负责人汇报上周工作进展情况及本周工作计划，主任、副主任总结并安排当前工作。
2．全员讲学：
每周一例会结束后，工作人员结合岗位职责和公文写作开展轮流讲学，每年每人不少于2次。讲学内容力求实用。参学人员对讲学人员进行测评，成绩优异的给予表彰。
3.参会制度：
全体参会人员必须按照通知会议通知时间准时参会，否则迟到一次罚款10元；开会请假不得接打电话，发现一次罚款10元。
二、工作制度
1．交办事项。
领导交办工作事项要明确具体承办人、办结时限。综合科对主任交办事项进行定期督查；传阅文件，由综合科及时跟踪。
2．AB岗制度。
为确保工作的衔接性，各科（站、中心）所有工作人员应熟练掌握该部门的一切业务流程及工作内容，如一人请假，另一人能做好各项工作，不能影响工作开展。
3．考勤制度。工作人员上班实行签到制度，上班10分钟内签到完毕，否则视为迟到或缺席。如公务外出，不能参加考勤，需提前电话通知综合科做好记录。考勤情况每月汇总1次，次月通报。
4.请假制度。
工作期间，工作人员临时外出，需向部门负责人报告。1个工作日内向分管主任请假；1个工作日以上需填写书面请假条，并经分管主任和主任共同签批后交综合科存档；若口头请假，事后2日内补写请假条，并履行签批手续。病假需提供诊断病例。
5.志愿者服务制度。
所有工作人员分成四组参加周六下午志愿者服务活动的开展。每组由带班主任任组长，组织好活动开展。如参加活动人员有特殊情况不能参加，请自行和其他组人员调整，确保每次活动开展的人数。
6.节假日值班制度。
根据县委、县政府统一要求，法定节假日由综合科轮流安排值班。值班主任在自己办公室值班，其他人员一律在综合科值班，确保在岗在位。国家法定节假日和休息日加班参照《劳动法》执行。
7.电话畅通制度。
办内所有工作人员要保持24小时电话畅通。如果在家确需关机，需提供固定电话号码。综合科不定期抽查，对电话不畅通的予以通报批评，每次扣考绩奖50元。
8．坚持科室负责制。
信访工作由综合科牵头负责。各科室接到服务对象申请办理、咨询或投诉、信访等相关事项的工作人员，要依法负责办理、答复相关事项；如不是本部门业务，需及时引导、协调联系相关科室和人员办理、答复相关事项。涉及信访工作处理后及时到综合科登记，便于汇总信访件。
9．坚持限时办结制。
各科（站、中心）对领导交办事项、服务对象咨询或投诉事项，要在规定时间、承诺的时限内办结或答复。
10．坚持调查研究工作制度。
深入基层，开展调查研究，年内各部门完成1篇理论研究文章；结对贫困农户，年内确保到贫困户家中不少于3次以上，副科级以上领导干部每年慰问物资不少于800元，中层干部每年慰问物资不少于500元，帮助贫困农户谋划脱贫致富之路，解决一件实事。
11．坚持文明上岗制度。
爱岗敬业，礼貌用语，上班时不串岗、不做与工作无关的事，热情接待来访客人，树立良好的机关形象。保持清洁卫生，爱护公共财物。
12．坚持清廉守法制度。
勤俭节约，遵纪守法，遵守社会公德，弘扬家庭美德，常修人性品德，切实履行好“六不六带头”勤政廉政承诺。
三、办文制度
1．收文登记。
外来或参加会议后带回的文件由综合科负责登记。
2．文件批阅。
收文后，由综合科提出拟办意见，及时送交主任批阅。若主任外出，对重要紧急文件、通知等需电话汇报或报分管主任阅示。对批办的文件，由综合科负责及时交有关责任人落实，并负责催办、督办。
3．发文流程。
文件的起草，由经办人拟稿，部门负责人审核，分管主任会签，主任签发，交综合科负责编号、排版、印刷。特殊情况下，可以先汇报后补签。经审核后的发文和经验交流材料要避免思路混乱、表述不清、错字别字，否则给予通报批评。
4．印章管理。
农工办、扶贫办、农险办印章由综合科保管，用印需履行登记手续，并需经主任批准。印章使用必须履行登记手续，用印须经分管主任或主任批准。
5．文件保管。
文件由综合科统一保管，部门借阅文件资料须办理借阅手续，及时归还，确保文件完整与安全。
6．文件归档。
办内的各类文件每半年整理一次，统一归档。
四、招待费管理
1．统一安排。
经办主任同意的公务招待，填写《公务接待登记单》后由综合科安排指定饭店就餐，如因时间紧急，也可以事后履行相关手续。
2．接待标准。
县内会务一般不安排就餐，上级和其他来宾（公与公）接待严格按照纪委要求。会务确需（会议时间较长）用餐的，需经主任批准后，实行对口参陪，严格控制就餐人数；因公加班的，由加班人员向分管主任报告同意后，分管主任安排综合科指定地点就餐，标准不超过50元/人。
3．外出招待。
外出人员一般不得在外地举行招待，在出差过程中确因公务需要招待就餐的，须经主任同意。
4．规范结算。
招待费的结算实行一月一结，由综合科对照《公务接待登记单》核实，再报参加接待或业务分管主任审核，主任审批。在外地招待的，须经主任或分管主任签字确认后，方可进入正常核报程序。
五、办公费支出管理
1．打印。
各科（站、中心）工作人员不得自行到外面打印材料，一般公文自己处理。如因实际需要必须到外面打印的，须报分管主任同意，交由综合科登记并安排打印，否则，不予报销。
2．办公用品。
各科（站、中心）需购置500元以下办公用品，需填写申报表，经分管主任同意签字后，由综合科统一购买、发放；购置500元以上办公用品，需经主任审批后，由综合科购买、发放。
六、固定资产管理
凡经政府统一登记采购的办公用品，实行统一贴牌管理：
1．对政府采购的所有固定资产
如电脑、照相机、办公桌椅等，按科室进行统计张贴，并明确部门负责人为第一保管责任人，遗失、损毁的由责任人赔付。
2．对超出使用年限或已经不能使用的
统一交到综合科，集中报县财政局报废、注销。
3．办公用品的发放
实行领用登记制，各部门要树立勤俭节约的思想，根据实际需要领用办公用品，对耐用品要妥善保存和使用，避免丢失和过早损坏。
七、财务管理制度
1.财务实行扎口管理。
财务报销实行主任一支笔审批。每月第一周，由综合科和扶贫开发中心分别汇总办内各项开支发票；由经手人、证明人或分管主任和主任审核签字后，立即报账。办内财务报支，确保及时报核、按月结算；不能及时结算的，应履行相应手续，约时兑现。
2.大额费用会议研究。
费用支出超过2万元的必须经过主任办公会会议研究。
3.会计分设。
办内主办会计和现金会计分设，主办会计每月做一次报表，并于10号前送主任审阅。
八、安全管理
1．统一管理。
由分管领导牵头抓总，综合科负责内部后勤和安全管理。
2．办公室安全。
以科（站、中心）为单位，分别负责各部门的内部安全管理，下班切断电源，禁止使用高能耗电器。各主任室由综合科负责。
3．网络安全管理。
网络信息工作由综合科负责，重要信息必须经过主任同意才能刊发，统一使用正版软件。
4．保密管理。
保守国家秘密是每位工作人员的义务和职责，各位工作人员必须遵守保密守则，按照《保密法》规定程序依法办事。
业务汇报材料范文3
一、今年以来工作开展情况
（一）主题教育入脑入心。狠抓‘四个到位’，推动主题教育入脑入心。一是注重抓思想认识到位。多次召开专题会议，传达学习中央、总局、省市局“不忘初心、牢记使命”主题教育工作会议等相关精神。组织开展税务局党委中心组集体研讨汇报交流会、“学国史熟党史”暨国庆观影心得体会交流学习会、拜访县局两名荣获“庆祝中华人民共和国成立70周年纪念章”老同志、赴西湖李家聆听李斗罗老市长上党课。二是注重抓组织领导到位，成立了“不忘初心牢记使命”主题教育领导小组及办公室和“中共国家税务总局税务局‘不忘初心、牢记使命’主题教育领导小组办公室临时党支部”，开展集中办公，充实工作力量。三是注重抓检视问题到位，召开“不忘初心牢记使命”主题教育纳税人、缴费人座谈会和税务局基层税务干部座谈会，开展六个一大走访活动，通过访谈和问卷等多种形式听取意见建议。四是注重抓整改落实到位，结合学习调研发现的问题以及检视出的问题，认真组织召开不忘初心专题民主生活会，进一步确定整治重点、明确整治责任，真刀真枪解决问题。
（二）组织收入工作倾尽全力。我局始终牢牢把握组织收入中心工作，在强化税源调查的基础上，及时调整收入计划，对收入任务进行层层分解，到岗到人，确保目标落实到位。同时，深入分析收入形势，坚持对收入工作实行月分析、周调度，严格对税源管理部门的收入预测、完成情况进行督导，调动各种积极因素，全力以赴组织收入。截至11月，我局累计组织财政收入30.6亿元，同比增收6.5亿元，增长26.9%。
（三）减税降费工作持续发力。从2019年1月9日小微企业普惠性减税措施经国务院常务会议确定推出后起，县局迅速行动，多措并举，在全县范围内开展了一系列“减税降费”政策宣传和落实工作，取得了一些成效。一是积极汇报工作，争取支持。在减税降费政策措施出台后，撰写减税降费工作专题汇报材料，分别向县委县政府、县纪委监委、人大、政协以《进贤税务专报》的形式进行了汇报，同时县局班子成员走访县委县政府以及纪检、审计部门，向主要领导汇报减税降费专项工作，相关工作获得县委书记钟益明、县长叶修堂的肯定及支持，为政策有效落实奠定了坚实的基础。二是抓好细节管理。严格执行三级台账管理制度，要求各税源管理部门、县局各相关股室及每个税管员做到全面客观反映政策宣传、培训和8个税种2个教育费附加优惠政策落实情况，确保户户底数清、情况明。三是做好宣传辅导培训。通过举办政策培训会、发放减税降费宣传册、纳税人学堂专题讲授、送政策下园区、下乡镇、入户走访等方式，以点对点、面对面、手把手地做好征纳辅导。四是加强工作督导。强化内部监督，围绕减税降费各项工作，采取明察暗访、抽查检查和专项检查的方式认真开展督察检查，确保纳税人和缴税人应享尽享。
（四）优化税收营商环境工作不断加力。一是及时安排部署。成立了优化营商环境提升纳税人满意度工作领导小组，制定了优化营商环境提升纳税人满意度工作方案及重点任务推进表，召开动员部署会。将规范、高效、优质、透明、开放的服务理念贯穿在纳税服务之中，不断增强纳税人的获得感。二是持续推进便民办税春风行动。在行动安排上，把握“长流水、不断线、打连发、呈递进”的工作节奏，统筹规划，梯次推进，层层落实。在行动内容上，聚焦纳税人所期所盼，全年共推出4类14项82条便民办税服务措施。三是进一步加强涉税专业服务监管。开展了包括通过召开了一次专题会议、开展了一次摸底调查、举办了一次专题辅导、开展了一次工作走访、开展了一次问题反馈的“五个一”专项行动，加强涉税专业服务监管，进一步夯实了涉税专业服务监管工作基础，提升了监管水平。加强了对软硬件服务商工作人员和办税服务场所临时聘用人员的管理，严禁其冒用税务机关或税务干部名义招揽业务。持续开展严禁税务干部违规插手涉税中介经营活动工作，严格落实“五个禁止”、“三项制度”，认真履行“三项职责”，彻底切断税务人员和涉税中介的不当联系。四是做好了工作日、周末和节假日的错时延时预约服务工作。安排专人负责制定错时延时服务值班表，做好值班业务办理登记。按要求将统计表报送至加强与区行政服务中心沟通，做好周末、节假日错时预约服务业务办理。
（五）干部队伍建设工作凸显活力。一是健全完善管理机制。发挥好绩效管理“风向标”“指挥棒”作用，持续优化改进组织绩效考评规则和指标体系，推动工作落实。按照好干部标准，坚持公平、公正的原则，有序推进干部选任工作,合理用好各年龄段干部，形成老中青相结合的梯次配备。全面推行数字人事，对干部能力与业绩进行量化考评，奖勤罚懒，进一步激发干部队伍干事创业的动力活力。二是持续提升干部素质。开展大规模的业务培训，以岗位一线实训辅导为主，以集中调训为辅，重点培训岗位能手、税政人才和中层管理人员。充分利用“互联网＋教育培训”的优势，依托中国税务网络大学平台，开展网上练兵、指尖竞赛，以赛促学，以学促用，积极把学习成果转化为推动改革、服务经济社会发展的澎湃动力。三是充分调动干部的积极性。积极开展“减税降费”主题党日等支部活动，加强红色革命传统教育，按月发送政治生日祝福，依托工会兴趣小组，积极开展登山等各类文体活动，增强了干部集体荣誉感和认同度，促进了干部身心融合。
（六）推动全面从严治党坚强有力。一是强化政治理论学习，提高政治站位。县局始终坚持把加强思想建设摆上重要位置，经常性组织学习党章党规、第一时间组织学习新修订党章和纪律处分条例，深入学习新时代中国特色社会主义思想，用党的最新理论武装头脑、指导实践、推动工作。机构成立以来，先后组织全局开展贯彻落实党的精神系列活动、“不忘初心牢记使命”主题教育实践活动、，发挥县局党委优势，教育引导广大党员干部始终做到讲政治、顾大局，听党话、跟党走，切实提高全体干部职工的政治站位。二是巩固全面从严治党工作，落实主体责任。县局党委积极主动作为，严格贯彻“一岗双责”工作要求，始终根据税收工作职责，定期分析研判近期及今后一段时期全面从严治党主体责任工作方向，班子成员定期汇报落实“一岗双责”履行情况，将全面从严治党主体责任落实列入绩效考核内容，严格考核、定期通报。持续落实纵合横通强党建机制，完善落实主体责任和监督责任的制度体系和运行机制，强化“下抓两级、抓深一层”工作机制。持续开展党委成员与干部间谈心谈话，始终掌握全局干部职工的思想情况及意识形态，发挥头雁效应。三是创新载体激发活力展，提升工作水平。积极推进“学习强国”APP的应用，把党员教育管理融入经常、抓在日常。组织支部联合开展主题党日活动，看红色电影，读红色家书，讲红色故事，将“八一”精神、井冈山精神、苏区精神等红色基因融入改革血脉。
二、2020年工作安排
（一）全力以赴紧抓组织收入。一是抓实税收收入。按照目标任务，切实做到应收尽收，坚决防止和制止越权减免税。分析测算税收收入，结合税源情况逐一核实，找准差距，将目标任务按月下达到各个征收部门，对重点税源盯紧盯实，跟踪管理，对小税源紧抓不放，堵漏增收。二是实现均衡入库。加强税收预测工作，重视数据分析，密切关注本县重大投资项目、重点行业等各方面的数据变化及其对税源、税收收入的影响，通过分析，力求及时全面地掌握税源状况及其发展趋势。在科学预测的基础上，掌握组织收入的主动权，对全区税收收入有重大影响的问题，制订切实可行的应对预案，以保证税款及时足额入库。三是防范税收风险。按照日常分析与专题分析、税负预警相结合的原则，从广度和深度上反映情况、剖析矛盾、揭示问题和探索对策，提升税收分析质量，发挥税收分析在税源管理中的“眼睛”作用，不断提高收入预测准确率，增强组织收入工作的前瞻性和主动性。
（二）落实减税降费政策服务好大局。把全力推进减税降费作为重要政治任务抓紧、抓实、抓细，加大政策措施落地的征管服务、宣传辅导、跟踪问效、考核评议力度，确保每一项减税降费政策措施落地生根。坚持组织收入原则不动摇，严守依法征收底线，不越虚收预收红线，切实提升税费征缴质量。创优税收营商环境，持续开展便民办税春风行动，抓好市局和县委、县政府制定的优化营商环境系列举措落地，为纳税人和缴费人提供更加优质高效的服务，深入开展扫黑除恶专项斗争，整顿和规范税收秩序。
（三）不断强化干部队伍建设。围绕推进“四合”目标，严格贯彻新《党政领导干部选拔任用工作条例》，落实好新修订的《公务员法》，有序推进干部选任工作，全面推行数字人事、职务与职级并行，做好规范工资和津补贴管理、养老保险参保等工作。创新教育培训方式，组织岗位练兵、业务比武活动，对新进人员实行导师制，促进干部快速成长成才。建立和完善精神激励、职级激励、人才奖励等制度，激发干事创业活力。
业务汇报材料范文4
关键词：自营模式；承包和委托经营模式；明厨亮灶；财务管理；思索
事关中小学生的身体健康，义务教育学校食堂管理从来都是教育领域关注的重点和热点，但在实际工作中仍然存在很多不相适应的盲点。各学校在食堂管理中一般重点关注食品安全问题，更忙于应付各种检查的流程形式，对同样是重点的财务管理上存在很多误解和缺失[1]，因此，审计巡查部门在义务教育学校的食堂财务巡查审计过程中，发现了很多问题。
1引入社会力量承包以及委托经营模式下学校食堂存在的财务问题
1.1学校食堂的公益性缺失
实行承包或委托经营方式时，学校节省了人力、物力和财力，相应地，即便学校采取限制经营方利润率或者利润额度的方式，企业由于其盈利性的本质需要，也会以最大限度地牟利为目的，通过压缩成本和提高价格的方式，在采购、验收、储存、加工制作各环节均以企业的利益为先，而大多数学校对承包或托管企业监管并不到位，因而，无法保证食品质量安全，也不能保证学生的营养和健康[2]。
1.2招投标过程把控不严
地方政府以及各级学校虽然在引入社会力量承包和委托经营中采用公开招投标方式，但是往往存在招投标过程流于形式的现象，在实际招投标过程中，对于企业财务状况仅限于形式上的审核，对企业账务是否建立健全、是否存在税务问题、会计核算是否合规，等等，很少去现场实地查看，没有对上述事项进行综合有效的审核评估[3]。而且，托管以及承包企业在中标后，又有可能出现对学校食堂二次承包给该单位职工或者企业负责人亲属的状况，因此，很多学校食堂承包经营的企业的财务状况并不符合规范。
1.3食堂财务未建立账簿
笔者在审计本地义务教育学校食堂中，发现大部分采取承包或委托经营方式的学校食堂都没有建立财务账簿，由于缺乏专业的财务人员，或者本身就存在舞弊和浑水摸鱼的心理，很多食堂以表格代替账簿，以单据代替凭证，并且也没有物资保管及固定资产明细账，因而不能提供财务报表，也无法有效监督控制其成本利润率，更不能了解食堂资产、负债、所有者权益，以及收入、支出、利润各会计要素的基本情况。
1.4大量使用现金支付
很多学校的承包食堂对食堂的米、面、蔬菜等原材料采购多使用现金方式进行结算，把伙食费收入存入个人银行卡，这种情形下，极容易产生资金漏洞，也不能反映食堂成本的真实性。
1.5学校对承包企业食堂财务的监督检查力度不够
学校工作千丝万缕，食堂工作也是重中之重，但是领导的关注点一般都在食堂卫生情况和食品的质量安全上，对食堂的财务问题关注度不够，而且学校一般都缺乏对食堂财务管理的专业性认识，不知道从哪些方面进行监督检查[4]。
2学校食堂自营模式下存在的财务问题
2.1违规截留、挪用食堂伙食费现象屡见不鲜
学校食堂采取自营模式经营时，常把食堂财务纳入学校财务管理，并未对其单独核算，因而，常常出现食堂伙食费被挪作他用，填补学校经费的现象，甚至有的地方政府，还将食堂伙食费收入纳入当地财政统筹管理，使得学校食堂的日常开支不能得到有效保障。
2.2食堂支出与学校经费支出混
同学校食堂自营模式下，学校常常将与食堂经营管理无关的支出甚至学校办公经费转嫁给食堂，或者学校将本校水、电、费同食堂水电费共同结算报销，充作该校的经费，以降低食堂的成本费用。有些学校还在食堂伙食费中列支应由学校负担的教职工值班餐费，在在职教师兼任食堂管理人员，或者把食堂人员充作该校后勤人员使用时，没有区分计算兼职人员费用开支和工资福利[5]。
2.3利用食堂自营模式寻租，牟取私利
学校食堂自营模式下，为学校以食堂的名义扩建办公场所、增加人员编制，安置亲属等相关利益人员提供了可能，也给学校安排不合理的业务接待提供了便利条件。食堂每日耗用大量的粮、油、面、肉、蛋、蔬菜、调味品等原材料，在采购过程中如果缺乏有效的监管制约制度，极易产生差价回扣、牟取私利等腐败现象。
3两种模式下存在的共性财务问题
3.1未建立健全相应的财务管理制度，没有按照规定进行会计核算
很多学校未能结合该校食堂实际情况，建立健全相应的财务管理制度和会计核算制度，用于规范学校食堂开支行为和会计核算工作。学校食堂会计核算应参照餐饮企业的核算方法，并针对学校食堂业务的特殊性，合理确定收入、成本的核算方法，很多学校食堂都未能按照企业会计核算的规定进行会计核算。
3.2未单独开设银行账户
学校食堂伙食费应存入为食堂单独开立的银行账户，而无论是学校自营模式还是承包托管模式，很多学校都未能对食堂单独开设银行账户，有的并入学校银行账户，有的并入公司银行账户，甚至有的承包制食堂使用个人银行卡结算食堂的收入支出[6]。
3.3取得票据不合规，大多以白条、收据、自制单据入账
大部分学校食堂的米、面、粮、油、蔬菜等原材料物资，很多都是从种植户、养殖户以及农贸市场采购的，因而不能够取得正规的发票，所以原始凭证大多是白条、收据、自制单据，不符合相关会计法律法规和票据法的规定。
3.4财务人员不专业，不具备相应的职业资格
笔者在审计中发现，当地大多学校食堂财务人员并不具备相应的会计职业资格，而且食堂也没按照内部牵制原则合理设置出纳、会计、物资保管等岗位。在自营模式下，学校职工多属于一线的教学教师以及部分后勤管理人员，在食堂管理上，缺乏专业的餐饮管理服务人员，财务人员也多属于兼职，而学校财务管理和食堂的财务管理属于两种体系，学校财务人员对食堂的财务管理和核算制度一般并不熟悉。
3.5未按规定严格执行财务公示与汇报制度
学校食堂应按月向学校膳食委员会汇报食品价格、采购来源、财务收支余等情况，还应按照规定每月对上述事项进行财务公示，然而在实际工作中，很多学校食堂并没有严格执行财务公示制度。
4“互联网+明厨亮灶”对义务教育学校食堂财务管理提出新要求
4.1利用互联网技术，积极推行网上缴费
原则上学校食堂伙食费不能以现金收取，在“互联网+明厨亮灶”下，应充分利用互联网技术，积极推行学校网上缴费，实现食堂收费的透明化。
4.2进一步完善食堂定价机制，严格控制利润
通过互联网，公示学校食堂伙食费标准，学生和家长可以在地区内各学校间比对相关信息，以衡量伙食费标准的公允性，学校应进一步完善食堂的定价机制，依据食堂管理公益性和非营利性原则确定食堂伙食费标准，根据当月盈余情况，及时调控伙食费标准。学校教职工和学生伙食费应同菜同价。
4.3完善采购验收制度，使用网络软件技术管理物资
“互联网+明厨亮灶”要求利用互联网技术即时展示物资采购来源、验收过程、物资储备情况，所以，应进一步完善采购验收制度，物资管理制度，在供应商方面，采用食药监管局准入的供应商，实行大宗商品统一采购，以避免暗箱操作。严格实行两人以上采购以及定期轮换制度。充分使用网络软件技术，对物资的进销存进行管理。
4.4采用财务软件记账，强化财务人员技术培训
“互联网+明厨亮灶”要求学校食堂从“平台建设、信息公示、视频监控、物联监控、人工智能”等方面进行智慧化规范建设，就要求食堂财务人员加强对云计算、大数据等互联网技术以及财务知识的学习和培训，学校食堂也应采用财务软件记账，以适应新形势下的要求。
4.5正确核算相关设备设施，跟进网络财务公示力度
“互联网+明厨亮灶”下，应正确核算相关平台软件、视频传输设备等的价值、维修、折旧情况，随着食品采购、后厨加工制作、物联信息采集的公开透明化，食堂收支等财务状况相应也应该跟进公示在微信公众号、学校网站、平台等，以实现家长、社会最广泛、最直接的随时检查监督。
5关于进一步加强义务教育学校食堂财务管理的思索
5.1完善自营模式下学校食堂内部控制
建立健全财务管理、采购验收、物资储存保管等内控制度。合理设置食堂会计、出纳、保管等岗位，加强对会计人员的业务培训，提高业务水平和工作能力，规范会计核算的工作。严格控制食堂结余，确保历年结余控制在合理的利润率，完善伙食费定价机制，食堂结余应用于抑制原材料成本，改善伙食，为经济困难学生提供伙食补贴和食堂设施、设备更新维护等，不得用于学校教职工福利补贴，更不能用于学校业务接待或者办公经费等其他非食堂经营服务性的支出。大力推行大宗食品配送制度，对消耗量大的米、面、肉、蛋、油等大宗商品由当地政府实行招投标方式，统一采购，取得正规发票，禁止使用白条、收据等不合规票据入账。加强物资管理，建立物资工作台账。由专人负责，按月盘点，实现账账、账实相符。
5.2加强对社会力量承包和委托经营食堂监督管理
业务汇报材料范文5
关键词：现场安全管理；警戒告知；隐患排查；现场交底；安全配置；安全监护；标准化工单运用
准能集团设备维修中心轮胎维修车间负责承修准能集团的MT5500B、MT4400AC和930E卡车以及SF33900卡车等4类共计89台矿用电动轮卡车轮胎的日常维护保养及更换和修补工作。各班组生产任务按检修工作场地分厂房和露天作业现场2个检修场所，90％以上的更换轮胎工作均在露天作业现场进行，尤其是日常性的零故处理，几乎都在露天作业现场完成。由于气候和作业条件等原因，检修环境复杂多变，存在各种设备交叉作业及不可预测等不利因素，大大提高了检修人员暴露在危险环境中的占比。近几年行业范围内发生的各类事故，95％以上的事故都发生在设备作业现场，如何确保设备作业现场安全检修，已成为轮胎维车间亟待解决的重要问题。
1班组现场作业“六到位一标准”管理法
1．1警戒告知到位
维修人员到达检修现场后，维修负责人先确定司机离开驾驶室，观察周围环境、了解轮胎故障情况、设备位置等基本风险情况，指定专人警戒隔离检修区域；指定专人对卡车进行打掩；指定专人挂、摘工作牌，并严格执行“谁挂牌、谁摘牌”规定；作业人员相互配合时，应明确指挥手势，做好呼唤应答。
1．2隐患排查到位
维修负责人结合现场工作条件、卡车位置、人员状态从人、机、环3个方面，根据岗位标准作业流程[2]，从5个环节开展现场危险源辨识和隐患排查工作，并制定相应的管控措施。具体为：①第1步：检查出入口风险及并制定相应的防控措施；②第2步：检查工作环境风险（风、雪、雨、雾及工作位置、设备位置、交叉作业情况）并制定相应的防控措施；③第3步：检查工器具，确保完好有效；④第4步：检查自己和他人工作（起动、熄火泄压设备手势等）；⑤第5步:检查劳动保护用品（安全帽带系紧、领口袖口要系紧、工作服穿戴整齐、防砸鞋无破损等）。
1．3现场交底到位
标准化现场交底会是落实召开好标准化班前会的延伸工作，是直接接触各类动态危险源的现场会。到达检修现场后，维修负责人组织所有作业人员及司机召开现场交底会。维修负责人根据已签发工作单上的检修人员名字，确定人员到位情况和设备状况后再安排具体工作任务；根据现场工作条件、设备位置、设备及人员状态和实际情况从人、机、环3个方面，按照“五步安全工作法”的顺序结合岗位标准作业流程，开展现场危险源辨识工作，并制定相应的防控措施[3]；维修负责人或指定专人作为安全监护人，全程进行安全监护工作。指定专人清点摆放工器具及配件；参加检修任务的其他成员结合“五步安全工作法”程序和岗位标准作业流程对自己所承接的检修任务进行补充辨识危险源，制定相应防控措施；检修负责人再次明确所有参加检修任务的人员对自己所承接的检修任务及危险源辨识和防控措施是否明确，明确后所有参会人员在工作任务单签字；如有新到位的配合人员，维修负责人应及时进行安全交底，交代工作任务及安全注意事项，新到人员在工作单上签字后方可进行作业。
1．4安全防护及工器具配置到位
劳动防护用品穿戴到位。穿戴劳动防护用品时要根据工作环境特点穿戴必要的劳动防护用品并正确佩戴；工器具配置到位。工器具配置时，应根据各个检修小组工作任务分工，提前分配相应的工具，套筒、扳手及专用工具的规格及型号均按照流程配备。
1．5安全监护到位
要充分发挥作业现场安全监护人的监护作用，确保全程做好安全监护工作；全面推行“岗位标准作业流程执行与监护双闭环管理”机制。执行与监护双闭环管理理念[4]，是以“流程工单化”的形式，强化检修作业、监护2个主体责任，明确流程执行和监护主体就在班组，以班组执行流程监督验证班组长或指定监护人安全生产责任落实情况，以班组长或指定监护人跟踪监护作业情况，监管保障流程得到充分执行，两者既相互促进，又相互制约，最终达到标准执行到位，监督管控到位，实现安全作业。
1．6标准化工单运用到位
工作单的使用填写主要包括办理工作任务单、所需个人防护、所需工具及型号、计划消耗配件材料、参加检修人员签字、作业现场工作环境风险辨识及布置、参加现场交底会人员签字、收工，清点工具材料、向调度指挥中心汇报等要素，各要素及安全风险关键点如下：1）穿戴劳动防护用品。穿戴劳动保护用品时要根据维修任务和工作环境特点穿戴必要的劳动保护用品并正确佩戴。2）准备工器具。领取工器具时根据各个检修小组工作分工，提前分配相应规格及型号的工具，套筒、扳手及专用工具。使用前对每件工具都要进行危险源辨识，确保工器具安全可靠。3）准备配件材料。领取材料配件时品种、数量符合要求，规格型号正确、质量合格。4）排查隐患。检修小组到达现场后按照“五步安全工作法”对出入口、周围环境、设备故障情况进行观察，每个人都要进行危险源再辨识，制定符合现场实际的管控措施，确保风险不遗漏，措施有针对性。5）参加现场交底会人员签字。所有参与人员在现场交底会完毕后，检修负责人再次明确所有参加检修任务的人员对自己所承接的检修任务及危险源辨识和防控措施是否明确。明确后所有参会人员在工作任务单上签字。6）具体检修任务具体分析。具体的每一项不同工作任务都有不同的检修作业标准以及安全风险关键点，以确保达到安全高效检修。7）收工清点工具材料。检修完成后清理现场、工器具，所有检修人员签字，防止人员遗漏，检修负责人向班长汇报工作任务完成情况，并交回工作单，由班长验收后签字。8）向调度汇报。班长或检修负责人拿到已签字验收的工作单，向调度汇报，检修完毕，通知设备操作人员。每个具体的工作任务都有相应流程与之相匹配，工器具、劳保、材料、安全风险关键点有针对性。每个参与检修的人员，每完成一项工作任务都必须确认，同时，每个人完成工作任务的质量情况均与奖金挂钩[5]，出现问题，在本月奖金中及时兑现。此外，作为现场监护人，对此次总体工作任务负总责，以此强化管控力度。同时，车间针对各班组所承修的卡车设备，将螺栓、螺母容易坏扣等易损件分摊到个人，确保责任落实到人，目的是节约成本。
1．7严格按照标准作业
1）对每个流程进行危险源辨识，以流程步骤为索引开展危险源再辨识和风险再评估，按照每条流程、每个步骤、每条作业标准的顺序，识别危险源和可能发生的不安全行为，并根据实际工作情况制定相对应的安全风险管控点[6]。开展岗位大练兵，提升职工流程运用技能。在督促班组学习运用好已有流程的前提下，重点在轮胎日常点检工作中，创新推行“手指口述法”设备标准化点检模式。使得检修过程中的每一道工序都能够得到确认和提醒，达到消除隐患，杜绝事故的效果。2）持续加强流程学习培训。紧扣“以流程保安全”的思路，着力强化作业人员和监护人员2个主体责任的安全意识。作业人员在加强流程学习培训方面要达到不安全不生产的效果，在做到自保的前提下，实现互保、联保，最终确保安全生产[7]；监护人员在加强流程学习培训方面要熟悉掌握业务范围内相关法律、法规、标准和制度并能够按规定开展业务管理工作。要具备对监护对象和监护内容进行指导性安全培训的能力。要做到对被监护人员的劳动保护配备、使用及环境保护进行监督管理和对设备安全设施、防护设施以及环境安全条件进行监管。3）持续加强流程使用的现场巡查工作。确保流程在实际工作中的应用，是流程保安全的关键所在。因此，车间各业务口管理人员严格管控各班组流程执行关。尤其是车间安检员、技术员等管理人员每天深入检修现场重点盯防检修人员流程执行情况，对诸如检修任务工作单填写等每个环节进行检查盯控，确保工作任务单每个步骤、每个环节都能具体落实到个人，坚决杜绝工作任务单上人员代签字现象。4）严肃作业人员和监护人员的责任考核。车间严格把控作业人员和监护人员的责任落实情况，对两者存在责任落实不到位情况挂钩处罚，尤其对监护人员责任落实不到位情况进行加重处罚。班组现场作业“六到位一标准”管理法，已固化成车间的规章制度，车间从上到下已全面贯彻实施，并将实施情况与班组奖金挂钩。车间领导每天参加1个班组的班前会，督促各班组召开标准化班前会和标准化现场交底会。同时，要求班组每日班前会上要学习1条与“六到位一标准”管理法相关的理论知识；每日要对现场作业“六到位一标准”管理法执行过的环节进行分析；每次检修任务前，要对应执行的作业流程进行预判说明；每周要对本周内所执行现场作业“六到位一标准”管理法进行总结完善。此外，车间各班组还通过开展每人当1d安全员活动，强化班组现场作业“六到位一标准”管理法的执行力度，形成了“人人都是安全员、人人把好安全关”的良好局面。与此同时，在执行现场作业“六到位一标准”管理法进行检修任务分配时，每项检修任务，必须由两人以上完成，其中指定一人为检修负责人，一人为安全负责人，确保作业流程和安全把控得到全程监督管控[8]。
2实施效果
通过实施班组现场作业“六到位一标准”管理法，各班组现场作业更加规范，检修现场作业井然有序，达到了“工完、料净、场地清”的效果，班组不安全行为持续下降，车间安全生产周期不断延长。岗位标准作业流程的数量也在逐年优化、完善和补充，基本涵盖了车间所有检修任务。同时为确保车间顺利完成上级交给的各项生产经营任务，提供强有力保障。
3结语
通过实施班组现场作业“六到位一标准”管理法，使得检修现场更加标准，检修工序更加合理，现场动态危险源得到有效管控，职工的工作责任心和个人素质得到进一步提升，为打造世界一流露天采矿设备维修基地奠定了良好基础。
参考文献：
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［5］李卫东，葛春伟.班组创新举措在班组建设中的应用［J］．露天采矿技术，2019，34（2）：118－120.
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［7］王俊文.如何开展车间培训工作［J］．露天采矿技术，2016，31（8）：94－96.
业务汇报材料范文6
1.1重申报，轻管理
1.1.1重立项材料编写，轻调查研究
这有3方面原因，一是由于项目指南下发后距材料申报时间短；二是项目申报者对项目实施工作不重视；三是上级在审批项目的时候，只注重项目材料，不开展评审。因此，多数单位把项目管理重心放在立项阶段，单位领导非常重视，安排专门人员进行编写立项报告，在材料编印上舍得花钱，请文人、找专家对材料反复修改，项目申报材料达到高质量编写、高质量印刷，但是对项目缺乏前期调研和可行性论证，编写的立项报告与实际实施脱节，导致项目较难按照申报材料中计划的实施。
1.1.2项目实施落实缩水走样
项目计划批准下达后领导重视的是给了多少项目资金，对实施工作抓而不力，落而不实，有应付现象，项目没有按照进度开展；在项目实施中舍不得花钱、资金使用不合理或者未完成项目申报书提出的指标现象比较普遍，甚至有项目计划下达后根本不看项目申报书，凭自己意愿实施项目。
1.1.3项目监管缺乏具体措施
在实施过程中，省市业务单位很少开展现场检查，主管部门过问的不多，检查验收多以听汇报、看资料为主，特别是新品种示范展示项目，到检查验收阶段时农作物已经收获，导致无现场可看。监管力度不够，约束力不强，相应的规章制度、管理方式等还有许多不足，表现为对项目检查考核没有具体办法和硬性指标，考核缺乏强有力的制裁措施。
1.2基层种子管理单位人员和技术力量难保证项目实施
1.2.1人员编制少
据2011年宝鸡市种子管理站调查，全市12个县区，种子管理单位人员编制在10人以下的就有8个县区，编制在4人的有2个县区，就这不足10人的种子管理单位，需要承担种子管理和农业综合执法2个单位的职能，日常工作应接不暇，哪有人力去很好地完成项目。
1.2.2专业技术力量薄弱
按照事业单位专业技术人员岗位设置规定，编制4~10人的单位，中级职称只有1~2名，就笔者所在的麟游县种子管理站在农作物新品种试验示范和推广方面还没有设置中级岗位，没有中级职称，也就没有开展试验示范技术水平的人员。
2加强管理的措施
2.1完善项目管理方式
2.1.1严格立项评审
建立项目逐级申报评审制度，一般项目做到县、市评审，重大项目做到县、市、省3级评审制度。依据项目资料内容，开展逐级实际调查核查、答辩，重点对立项背景、项目的可行性和必要性以及项目承担单位技术力量进行核查，由专家组提出是否有必要、能力和条件实施项目的审查意见。
2.1.2实行项目责任制管理
建立项目逐级领导责任制，项目实施单位所在地政府主管领导和农业局长为项目实施的第一责任人，项目实施单位行政负责人为项目直接责任人，由项目资金下达单位与项目承担单位地方政府主管领导签定责任书，地方政府主管领导与项目实施单位行政负责人签定责任书，明确项目实施过程中的义务和责任，制定定量考核目标，对无法量化的内容制定评判标准，明确奖惩机制。
2.2强化项目指导检查力度
2.2.1实行项目田间检查和综合检查相结合
现代农作物种业项目凡是涉及到作物种植的项目实行分段指导检查和综合检查相结合的方式，重点加强田间实际检查，在作物综合性状表现显著期，组织相关人员深入田间开展现场检查，作物收获后重点对项目总结、资料完善和财务支出情况开展检查，在检查的基础上做出项目实施情况报告，并对项目实施单位工作开展情况进行评比，反馈给当地政府和农业局。
2.2.2改变项目检查验收方式方法
根据项目的特点，制定实施过程中几个考核点，把只关注结果的管理方式转变成重视过程管理和结果检查相结合，明确将项目日常进展情况定期汇报纳入考核内容，完善中期评估体系，通过邀请业务专家现场考察，验证实施效果和实施进度。
2.3开展项目管理培训
项目管理的好坏不仅取决于管理部门，还取决于项目实施单位以及实施单位的主管部门，实施单位和主管部门的监管对项目的顺利进展有着至关重要的作用。同时，项目实施技术人员素质对项目实施也有一定的关系。因此，提高项目管理人员和技术人员的素质显得极为紧迫。针对实际情况，开展农业项目管理人员和技术人员的培训工作，指导相关人员如何申报项目，实施过程中各方配合做好资金管理、进度管理、项目数据汇总以及资料收集整理等各项工作。
2.4建立项目后评估制度
项目后评估工作是针对已完成后一段时间内，对项目在技术水平、综合效益、项目管理、成果持续性等方面进行综合评价，通过制定评估体系及评估标准，定量评价项目成果的后续情况。考察了科技成果的延伸和带动作用，推进了新品种等应用技术项目质量、决策及管理水平，为科技决策和计划制订提供了依据。
2.5对项目资金实行分类管理办法
现代农作物种业项目主要有2类，一类是基础设施建设，另一类是作物种植业。对基础设施类项目继续采用计划与项目资金同时下达，作物种植业类项目可以采用后补助管理办法，年初下达项目批准计划，经过阶段检查和综合检查结果，依据上级检查作出的项目实施情况报告，下达项目资金计划并拨款，做到做多少事给多少钱，对于未完成项目计划的单位不拨款，把项目资金给工作做的好的单位。
2.6调整项目资金支持扶持力度
业务汇报材料范文7
（一）参股煤炭企业方面
对于参股煤炭企业通过分类管控，搭建参股煤炭企业管理的模式架构。财务管控在参股项目公司管理中具有非常重要的作用，财务管控的力度，很大程度上决定了参股项目公司整体管控的力度，参股项目公司经营数据的好坏，直接通过财务状况进行反映，并进而影响电力企业最终投资的成败。财务管控模式的建设，对于参股管理模式是否成功，起到重要的数据支撑作用。指标体系也为派驻的董事、监事代表和产权代表等人员实现职能作用提供了工作方向。财务管控指标体系统一适用于四个象限的参股企业。主要按照财务会计和管理会计类别，细分为纵向指标管控体系和横向指标管控体系。财务会计纵向指标体系管控：主要建立合作控股股东、参股煤炭企业历年财务数据，包括生产数据、销售数据和成本费用数据等基础财务数据，通过以上数据建立指标分析体系，进行合作方控股企业、参股项目公司的历年数据纵向对比，从中分析控股企业对参股项目公司的管控程度、参股企业在控股方的重要程度、参股企业经营发展情况和经营前景等数据。管理会计纵向指标管控：主要建立基于业务流程的成本性态管理。参股煤炭企业的业务流程分为主要业务流程和辅助业务流程，主要业务流程包括采购（由于煤炭行业的特殊性，基本没有原材料，所以采购环节主要是指采掘、洗选等生产设备采购）、生产、销售等活动，辅助业务流程包括管理、后勤保障、财务等活动。对于业务流程的成本费用分别为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。成本性态将成本费用进一步分为变动成本和固定成本。通过细分的变动成本和固定成本进行本量利分析。横向指标管控：依据纵向指标体系中的财务指标分析体系和成本性态，建立煤炭行业对标体系，包括合作控股方经营对标、参股企业经营对标等。建立规模以上煤炭企业上述基础财务数据和财务指标，与合作控股方经营进行对标，分析合作控股方的经营状况和财务成果，找出经营优劣之处。在对标企业内寻找与参股煤炭企业规模、生产工艺相似的煤炭企业，与参股煤炭企业进行对标，分析参股企业的经营优劣，通过对标寻找差距，弥补不足。
（二）电力企业方面
对于参股投资的电力企业，参股企业的财务管控主要是建立投资效益相关指标体系，实行纵向财务指标对比与横向财务指标对标，以反映出实际投资效益情况。纵向财务指标：主要建立盈利能力指标、债务风险指标和资产结构指标，盈利能力指标主要包括净利润、净资产收益率、投资收益率、利润分配率等；债务风险指标主要包括资产负债率、流动比率（速动比率）、短期借款占全部借款的比例等；资产结构指标主要包括长期股权投资占净资产比率、货币资金占净资产比例等指标，通过历年数据纵向对比反映投资效益变动成果。横向财务指标：主要与其他电力企业的煤炭投资类型公司的相关数据进行行业对标，分析投资效果，找出差距，弥补不足。
二、健全财务制度，规范企业内部的财务管理
需要特别注意的是，由于电力企业和其所参股投资的煤炭企业各自拥有平等、独立的法人地位，所以电力企业对其所参股投资的煤炭企业的财务制度实际上并不具有天然的管理权限，而财务制度的管理对于一个企业的财务管理来说又极为重要，因此这就要求参股投资的电力企业应当尽可能地利用其股权地位和各种方法，实现对所参股投资的煤炭企业的财务制度的有效管理，或者施加足够大的影响。
三、加强财务人员的有效管理
电力企业参股投资煤炭企业要达到投资目的，必须依靠自身的努力，积极践行参股管控模式，这就需要依靠电力企业项目管理人员、外派董事监事、外派产权代表充分发挥职能作用，甚至扩大到外聘专家学者的作用发挥。所以，加强财务人员的管理就显得非常重要。
1.明细职责内容。
电力企业项目管理人员负责拟定参股企业的组建程序、拟定股东会与董事会的管理程序、拟定董事与监事的管理制度以及汇总归纳外派董事、监事和产权代表汇报材料和收集财务指标数据；外派董事监事负责对参股企业拟召开的股东会的重大决策提出意见与建议，查询和监督参股项目企业落实股东会与董事会决议的情况，收集财务指标数据；外派产权代表按照参股项目企业职责分工开展工作，并将重大经营情况及时汇报，同时收集财务指标数据。
2.实行独立的人力资源管理和绩效考核机制。
应严格控制外派参股煤炭企业中高层管理人员的职数编制，防止工作推诿，同时将派往参股公司的中高层管理人员纳入电力企业统一进行管理、考核。组织人力资源部门按照考核的共性要求和煤矿个性特点，分类制定考核标准。根据实际情况，采取将参股公司外派人员定期召回述职与年度考核、任期期满考核相结合的方式，进行综合评价，并实行激励更大的薪酬方案，以鼓励外派项目企业管理人员的工作积极性和创造性。
四、强化审计工作
审计也是电力投资企业对其所参股投资的煤炭企业进行科学、有效地财务管理的一个重要手段。电力投资企业应当在每一个会计年度结束后，委托会计师事务所对其参股投资的煤炭企业的年度财务报告和经营情况及时、认真地进行专业年度审计，以此来了解和掌握被参股投资的煤炭企业报表的编制方法和会计事务处理的方法和手段是否符合国家相关的法律规定，所披露的企业的财务状况、经营成果是否真实，就可以在此基础上来了解被参股投资的煤炭企业的资产和信息是否安全、完整。
五、积极推行全面预算管理
电力投资企业应尽可能独立的直接组织和参与对所参股投资的煤炭企业进行全面预算方面的财务指标的制定，并尽量摆脱被参股投资的煤炭企业对全面预算制定的影响，通过各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业整个生产经营活动中所有的收支均纳入到严格的预算管理之中。预算一经确定，就应成为企业所有生产经营活动的法定依据，并不得随意进行更改。而且，预算制定还应该以被参股投资的煤炭企业的实际情况为前提，这样才能最大限度地发挥各方的潜力，并在最大程度上保证和平衡各方的利益。
六、结语
业务汇报材料范文8
1.坚持每周五下午为干部职工集中学习日。要求：①领导带头参加；②实行签到制，无特殊情况不准请假，请假需向主任或会议主持人请假，全年累计请假不超过3次；③学习时通讯设备关闭或调至振动状态，不准交头接耳；④学习时认真做好笔记。
2.坚持委中心组学习制度。每月最后一周星期五下午为学习时间，中心组学习时，首先各分管领导通报本月自己分管工作实施情况及与其他分管领导需要沟通的相关事宜。然后进行相关知识学习。
3.坚持集中学习与个人自学相结合。除确保完成上级部门要求的学习内容外，同时鼓励干部职工参加计算机、英语、法律、医学及卫生健康管理等适应时展要求知识的学习，做到与时俱进。
4.为强化学习效果，实行严格的考核检查制。要求：①全年副科以上领导撰写学习心得及调研文章各一篇，字数均不得少于3000字，读书笔记不少于2万字；各单位（科、室）负责人写学习心得不少于一篇，不少于3000字，学习笔记不少于1万字，职工不少于8千字；②对学习情况进行不定期的检查，科员学习笔记由科长检查，科长学习笔记由分管领导检查，副科级领导笔记由委主任或主任委托办公室检查，并将检查情况及时通报给办公室，由办公室统一通报学习情况。
二、会议制度
1.委机关干部会根据工作情况，由委主要领导决定召开。
2.委党政联席会每月底召开一次（特殊情况可随时召开），由主任主持召开，会务工作由办公室负责安排。
3.其它业务性、专业性会议根据工作需要，由分管领导提议，交办公室报主任审批、分管领导召集，业务科室组织安排并负责通知。
4.系统性会议要求各单位主要负责人参加的会议由主任审定，办公室及相关科室按要求做好会务准备，并由办公室负责通知，其他科室不得自行召集。
5.所有会议费用开支，必须提前作好计划并报分管财务领导审批后，方可到办公室办理有关手续。
6.实行会议请示汇报制度。委领导和科室负责人外出开会（含市里开会）事先必须向主任报告，会议结束后都要及时向主任汇报会议精神，必要时须向委党政联席会集体汇报，确保会议精神能得到及时贯彻落实。
7.严肃会风会纪。参会人员不得迟到、早退，并且实行点名签到制度，遇特殊情况不能出席的需报请会议主持人或主要领导批准。不准在会场交头接耳、看其它书籍、报纸，发现一次通报批评，二次扣发奖金200元，三次扣发一个月阳光工资或绩效工资。
8.所有会议都必须做好会议记录，并按档案管理规定，年终归档保存。
三、工作制度
1.全体机关工作人员必须自觉遵守作息时间，上班实行签到制度（即上午一次，下午一次），上班按规定时间准时到岗，过点为迟到。如市里开会不能签到的，要事先告知办公室，由办公室指定专人代签，并注明开会地点，否则按未签到处理。迟到早退扣款50元，30分钟未到为旷工，每旷工1次扣款100元，连续旷工3次扣发1个月奖金，以此类推。正常工作期间由办公室随时抽查考勤情况，并向全体干部职工通报。
2.严格执行“中央八项规定”，如有违反者，按相关规定严肃处理。
3.严格遵守机关工作纪律，维护卫生健康工作者形象。上班时间严禁串岗、聊天，在办公楼内不准大声喧哗，不做与工作无关的事。上班时间干部职工临时外出2小时以上办事和下乡工作要向科长报告外出时间、地点、办理内容，科长外出要向分管领导报告，委副职领导外出要向主任报告，同时均到办公室报备。如主任外出开会，即告知办公室，以便了解委内上班情况和外出人员办事情况。
4.三人以上的科室、单位工作人员下乡或出差，一般不得全体外出，要保证有人值班。
5.严格执行请假制度。请假一律凭请假条办理。一般干部病事假，一天以内由科长批准，一天以上三天以内由分管领导批准，三天以上由主任批准。正、副科长请假一天由分管领导批准，二天以上由主任批准，副科级以上领导一律向主任请假。正常情况下全年请事假不超过10天，超过10天当年不参与评先、评优，并每天扣发津贴100元；全年请事假20天以上（婚假、产假、丧假除外），年终奖金、福利按70%发放，特殊情况经委党政联席会确定。无故旷工一天扣工资100元，累计旷工15天，当年考核定为不称职，并全额扣发年终奖金、福利。
6.切实改进工作作风，提高办事效率。做到“先外后内，先远后近，先急后一般”的办法接待办理的人和事，不推诿、不拖拉、不扯皮，严格执行首问负责制、一次性告知制，当天能办结的事，当天办结，当天不能办结的事限时办结。做到不发生工作失误，不发生工作事故，不发生行政诉讼。
7.严格执行委党政联席会会议决议。不准搞“上有政策，下有对策”或公开对抗，拒不执行，发现一次，由委分管纪检监察领导对其诫免谈话，并扣发其工资奖金500元，发现两次待岗学习半年。
四、来信来访制度
1.实行首问接待制。遇事不得推诿，要热情、耐心、周到、诚恳地为信访人排忧解难，认真及时处理信访人提出的问题，做到件件有着落。
2.认真贯彻执行党的政策，向信访人宣传卫生健康方面的政策法规，并提供咨询服务。
3.及时承办市委市政府和其它部门移送的来信及舆情，对重大、疑难的信访、舆情，及时向领导汇报，提出解决问题的建议，协助领导一起处理。
4.认真办理群众来信、来访、舆情、来电的接待、登记、立案、转办、催办、反馈、回复等工作，不得对信访事项置之不理、敷衍搪塞、推诿拖延。
5、执行保密制度，不得扩散信访人要求保密的内容，不得将控告、检举材料转交或泄露给被控告、检举的单位和个人。
6.在做好日常信访工作的同时要定期做好信访排查，对可能出现的集体上访，做好超前工作，把问题解决在萌芽状态。
五、重要工作情况通报制度
为加强本委重要工作及时向有关单位和社会通报，根据权力运行公开透明的有关规定，制定本制度。
（一）通报内容
1.九江市卫健委、委市政府确定的重要工作、重大建设项目的推进实施情况；
2.委年度工作重点（包括重要决策、重大建设项目、重点工作）及临时性工作落实情况；
3.涉及重大公共利益、群众切身利益以及社会公众普遍关注的重点工作进展情况及其成效；
4.向社会公布的服务承诺事项和落实情况；
5.重大突发公共事件的处置情况；
6.法律、法规、规章规定应当通报的其他重点工作。
（二）通报的方式
1.办公室承办委重要工作情况通报工作。
2.重要工作情况通报主要以人民政府网站、会议、党务政务公开栏三种形式予以通报。
3.通报时间。
（1）本制度第一条规定的内容，每个季度通报1次，于下一季度第一个月的10日前进行通报。
（2）公众关注以及其他应当向群众通报的重要事项适时进行通报。
（三）通报的管理与监督
办公室负责对通报内容的审核并经主任批准后选择方式进行。同时，及时跟踪、收集、整理社会对通报情况的反馈信息，做好监督检查工作。
六、重大事项集体讨论决定制度
为了保证重大事项决策的民主化、科学化，提高决策的质量和水平，制定本制度。
（一）重大事项集体讨论的基本原则
1.重大事项提交会议集体决策前应当认真调查研究，经过必要的研究论证程序，充分吸收各方面意见；
2.集体讨论事项应当提前告知所有参与决策人员，并为所有参与决策人员提供相关材料。必要时，可事先征求意见；
3.以党政联席会的形式，对职责权限内的重大事项作出集体决策；
4.决策会议符合规定人数方可召开。与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见。会议决定多个事项时，应逐项研究决定。若存在严重分歧，应推迟作出决定；
5.会议决定的事项、过程、参与人及其意见、结论等内容，应当完整、详细记录并存档备查；
6.参与决策的个人对集体决策有不同意见，可以保留或者向上级反映，但在没有作出新的决策前，不得擅自变更或者拒绝执行。如遇特殊情况需对决策内容作重大调整，应当重新按规定履行决策程序。
（二）集体讨论决定的贯彻执行
1.未经公布的讨论结果，要严格保密，不得泄露；
2.集体讨论作出的决定，通过一定形式公开（涉密事项除外）；
3.集体讨论作出的决定，承办科室要及时将执行情况报分管领导；
4.集体讨论作出的决定，个人无权改变。
（三）重大事项集体决策范围
1.评选先进、奖励晋级、各项惩戒；
2.大额资金支出预算，资金使用计划、方案以及大型设备的购置等；
3.主要工作计划、工作目标的制定；
4.中层干部任免、人事安排；
5.新设置的机构执业许可；
6.其它重大、重要事项。
（四）重大事项的落实
会议决策的重大事项，领导班子成员、相关负责人必须按照会议要求认真组织落实，在规定时限内完成，并将重大事项的落实、完成情况及时向分管、主要领导汇报。办公室负责重大事项决策的督办工作。
七、治安保卫制度
1.机关（含委属单位）内部的安全保卫工作必须贯彻“管理从严、预防为主”的方针，按“谁主管，谁负责”的原则，实行全委统一、科室分工负责、综合管理办法。
2.切实加强各科室的安全保卫工作。经常检查门窗、保险柜等防盗设施是否完好，电路、燃气使用是否安全，做到人走锁门、闭灯、关闭办公室电气设备。发现隐患应及时向办公室报告，采取措施予以排除，若不报告或未采取措施则追究其责任。
3.节假日期间由办公室统一安排人员轮流值班，值班人员要认真做好记录并及时处理发生的各类情况。
4.凡值班期间发生安全事故的，当班人员负担损失的60%，如单位领导安排值班未到班，则损失的60%由领导承担。对发生两次安全事故或发生一次重大安全事故的，除按有关规定处理外，系统内中层干部就地免职，副科领导建议组织处理。
5、严格执行保密制度，防止泄密事件的发生，如泄密问题发生，将严肃追究泄密人的责任。
八、来客接待制度
1.严格执行同城不吃请，所有来客招待均由办公室安排。
2.来客用餐实行用餐申请制度，先由办公室主任报请分管办公室领导审核、后报主任批准，交办公室安排办理，办公室会同财务科填明用餐标准、人数、招待对象、陪同人员、用餐时间及金额上传公务用餐平台，没有办理用餐申请的餐费开支一律不予报销。
3.招待费用须经承办人签字，办公室、财务科审核，报分管财务领导批准后方能报销。
4.严格陪客制度及工作餐制度。陪客人员一律按来客10人以内，陪客人员不得超3人，10人以上，陪客人员不得超过来客人数的三分之一。来客接待标准按上级规定执行。超过接待标准，无特殊情况，一律不予报销。
5、严格执行用餐标准。公务接待一律不准用烟用酒。
6、招待费用应单独设帐、真实反映，并每季向主任汇报一次招待费用开支情况。
九、财务管理制度
1.委机关财务本着“统一管理，统一核算，专款专用，从严控制，厉行节约”的原则，确保机关财务收支平衡。
2.机关预算内经费，各科室上级下达的业务费及专项经费，全额进入委机关财务收入帐户。其它收入及时进入预算外专户储存管理，严禁科室私设“小金库”。
3.财务科应每月向主任办公会汇报财务收支情况，并以书面形式报主任。主任负责收入调度和专项经费（会议费、活动经费等）的计划审批及各科室支出计划的审批。坚持一支笔审批，坚持机关财务一本帐。1000元以内由分管财务领导审批，1000元以上5000元以内报主任同意后，由分管领导签报，5000元以上的报委党政联席会审批。党政领导个人核报的票据需经分管财务领导审核、报主要领导审批。
4.机关干部职工工资、津贴、资金、福利费等个人所得部分由机关财务统一发放，严禁各科室另行发放个人经费。
5.差旅费用的管理。机关干部职工出差（开会）的，若需预借差旅费，应写出申请，由分管财务领导批准，到财务科借款，并要求在返回委上班后五天内结报清楚。如不及时报帐，从当月工资中扣回。未经领导批准财务人员不得擅自借款他人，发现一次罚款500元，造成损失的个人自负。车费、住宿费以及到其他地区出差（开会）的差旅费，要有开会文件、出差通知、下乡证明，由所在科室负责人核实，财务科审核，领导批准，方可报销差旅费，并做到当天出差，次日填报，最迟不能超过一个星期，否则不予认可。
6.会议费用管理。凡属会议性支出，一律实行会前承办科室申请，主任审批，交办公室办理。
7.办公用品的购置与管理。办公用品必须按政府采购规定由各科室提出计划，办公室汇总、分管领导审核、报主任审批，做到统一购买，专人管理。未经领导批准，擅自购买办公用品的不予报销；印刷表格、材料，由承办科室提出申请，由办公室汇总，分管领导审核、报主任审批，按政府采购规定办理。办公用品实行限额领用登记发放制度，并每季公布一次。严禁各科室擅自印制印刷品和私自印制广告材料。
8.各项收费均由财务科收取，其他科室不得收费，确需代收的，须报主任批准后方可收取。每月财务科核对一次收支情况，严禁挪用、坐支，发现一次严肃追究当事人责任。
十、车辆管理制度
1.确保委领导工作用车。各科室因工作急需用车，由办公室统筹安排。按先来先派、急事优先的原则申请公车办安排车辆。市区范围内不派车（含赛湖）。
2.委机关办公用车出车范围：一是各科室人员深入基层调查、协调工作，且路途较远的；二是处理突发事件的；三是委领导临时到市外开会（提前通知的不予派车）。
十一、公文办理制度
1.所有公文的处理必须坚持及时、准确、安全的原则，由办公室统一收发、分办、传递、用印、归档和销毁。
2.公文传阅严格按照领导排位顺序进行，并注意公文的保密性，特殊情况经主任批准后，可按公文的要求急事急办。
3.无论是向上级请示、报告，还是向有关部门行文与平行部门联合行文，以及向下级单位行文，由科室拟文，办公室核稿，分管领导审核，最后由主任签发，由办公室统一打印。
4.办公室要按照领导签批的公文办理意见，及时做好催办和督办工作，并作好登记，将督办情况及时报告领导。
5.公文收发要做到及时、准确，不准随意查阅和借用，确需借用的，经办公室主任批准，并做好登记，确保按时归还。
6.公文应当及时整理，归档，原则上要求每季整理归档一次，确保公文不错乱、丢失。
7.委机关文印管理
（1）各科室打印的材料由各科室经办人负责校对，然后再打印，如果是科室经办人人为造成文档材料的浪费，由经办人自负。
（2）不得复印与工作无关的材料。
（3）未经批准，将文档材料送到外面打印、复印的，财务上一律不予报销。
8.耗材的购置和领用
（1）各科室需要耗材须提前通知办公室，经分管办公室领导同意后，办公室统一购买、领用，并实行每季盘点一次。
（2）各科室领取耗材后，应有专人负责保管。
（3）未经分管领导同意擅自购买耗材的，其费用自负，财务上不予报销。
十二、卫生制度
1.所有办公室、门前、走廊及院内卫生区，每天坚持一次小扫除。做到清洁明亮。
2.卫生区划分。
（1）各科室负责本科室办公室卫生。
（2）创卫路段责任区由全体机关干部（含委属单位干部）共同打扫。
