资金自查整改报告范文1
根据劳动保障部《社会保险基金行政监督办法》(部令第12号)和我省社会保险基金监督有关政策规定，为加强社会保险基金（以下简称基金）管理，确保基金的安全和完整，经研究，决定对全省社会保险基金的筹集、使用和管理情况开展专项检查。现将有关事项通知如下：
一、检查范围
（一）**年度基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险基金；
（二）**年度农村社会养老保险基金；
（三）**年底尚未纳入基金管理的一次性趸交及破产、转制企业提留的社会保险资金；
（四）**年底尚未变现的属于社会保险性质的实物资产。
二、检查内容
（一）社会保险基金收入、支出、结余管理情况。
1.社会保险费征缴情况。主要检查参保人数、缴费人数、缴费基数、缴费比例及收缴率等情况；
2.社会保险待遇支付情况。主要检查是否按时足额支付及是否存在违规支出等情况；
3.结余基金管理情况。主要检查结余基金的分布状况、部门之间对账情况、优惠利率执行情况，基金被挤占挪用和违纪违规情况；
4.社会保险费清欠及历年累计欠费情况；
5.未回收纠正的社会保险被挤占挪用基金和其他违纪违规基金；
（二）尚未纳入基金管理的一次性趸交及破产、转制企业提留的社会保险资金分布以及核算和管理情况。
（三）尚未变现的属于社会保险费性质的实物资产现状、未变现原因及核算和管理情况。
（四）审计部门**年对13个市、县审计检查出的基金违纪违规问题的整改情况。
三、检查方式
本次检查采取自查与抽查相结合的办法，分三个阶段进行。第一阶段为自查阶段，时间安排在8月份，由各级劳动保障部门组织当地的社保经办机构进行自查，对有关问题予以整改；第二阶段为市级抽查阶段，时间安排在9月1日至9月15日，由各市选择1－2个县（市、区）进行抽查；第三阶段为省级抽查阶段，时间安排在9月16日至10月15日，由省里组织对省本级及各市、县（市、区）的抽查工作。
四、检查要求
（一）各级劳动保障部门要按本《通知》的要求认真进行自查，填报自查表（见附表，可下载）并写出自查报告（主要内容为包括：现状、存在问题、原因分析、下一步整改措施等），在8月31日前，各县（市、区）劳动保障部门将自查表及自查报告（一式二份）上报所在市劳动保障部门，省级社保经办机构将自查表及自查报告上报省劳动保障厅。各市劳动保障部门根据各县（市、区）及市本级的自查情况，开展抽查，并写出本地区自查及抽查的综合报告，本地区自查汇总表、综合报告以及所属县（市、区）、市本级的自查表、自查报告，在9月20日前报省劳动保障厅。我厅将结合各地的自查和抽查情况组织省本级及各市、县（市、区）的抽查工作，写出全省专项检查总结报告。
资金自查整改报告范文2
一、反洗钱组织机构建设情况
1、 我行根据邮政金融网点人员变动及县支行实际人员情况，重新成立反洗钱工作领导小组，县邮政、支行管理人员以及储蓄所主任是反洗钱具体负责人，有效依法履行反洗钱职责，并监督各网点反洗钱工作正常运转。
2、反洗钱领导活动小组设在县支行综合办公室，确定专门反洗钱管理人员，进行本部门反洗钱培训、报表上报、自查等日常工作。
3、各个岗位工作人员均能够认真履行职责，能够按规定获取客户身份资料，对获得的客户身份资料、大额交易和可疑交易信息严格保密。
二、反洗钱内控制度建设和执行情况
1、加强内部控制制度建设。县支行在行内及各个网点转发了《甘肃省银行业金融机构反洗钱工作指导意见》、《甘肃省银行业金融机构反洗钱考核评估办法》、《中国邮政储蓄银行甘肃省分行反洗钱实施细则》等相关制度，并责任到网点负责人落实制度学习、执行。
2、客户身份识别情况。与客户建立业务关系或发生挂失等特定业务时，按照规定登记、审核、留存客户身份证件。
3、客户身份资料和交易记录保存情况。客户身份资料及交易记录保存真实、完整，按照反洗钱规定期限保存，不存在反洗钱信息失泄密情况。
4、大额交易和可疑交易报告。大额交易个人储蓄20万元以上、公司业务50万元以上和可疑交易报告按规定上报，数据采集完整，报告按照人行规定及时规范上报。
5、根据反洗钱风险等级划分及评估管理实施细则的相关规定，安排储蓄所主任进行客户风险等级划分、登记、上报工作，强化洗钱监督，防范洗钱风险。
6、反洗钱非现场监管和现场检查。按时报送非现场监管报表，报送的非现场报表真实、完整、规范；在人行或上级行现场检查前根据要求开展了反洗钱自查工作，并及时上报自查报告，对提出的反洗钱工作检查意见制定整改措施，及时整改并上报整改报告。
7、配合反洗钱案件协查、调查。主要对大额或一天笔数较多等异常资金交易及时关注，认真分析和判定，按照有关要求及时向上级报告重点可疑交易情况，积极主动配合当地人民银行和侦查部门开展反洗钱调查，报送的调查结果准确及时，分析报告规范完整。
8、反洗钱工作稽核审计情况。根据州分行安排的反洗钱内部审计，对审计结论积极整改落实。
9、反洗钱文件资料报送和报备。及时上报人行反洗钱领导小组，反洗钱信息员报备。按照要求及时、有效、规范地报送各类工作报告、报表、规章制度等反洗钱文件资料。
10、反洗钱宣传、培训情况。按照监管机构及上级行的要求开展反洗钱宣传。 根据上级行本年度反洗钱培训计划，以集体学习和自学两种方式相结合，对各网点进行反洗钱培训，。
11、反洗钱工作配合情况。积极配合当地人民银行以及上级分行开展各类反洗钱检查和相关工作。
资金自查整改报告范文3
一、**省**案件的简要通报
20xx年12月24日，**市财政局国库收付中心职工**盗窃特设专户拨款凭证及银行预留印件，分两次将580万元财政专户资金转入私人账户，随后分多次从武汉、荆州等地将款项取走后潜逃。案发后，**市委市政府高度重视，紧急部署相关事宜。一是组织市检察及公安机关争分夺秒全力破案；二是迅即在全市范围内开展了财政资金管理清查，对全市财政系统管理的现有账户和资金进行一次全方位、拉网式的清理检查，认真核对账务，确保资金管理不掉链节、账户管理不留死角，堵塞财政资金管理上的一切漏洞。
迫于财政系统开展的资金清查压力，**市张金镇财政所零户统管中心出纳陈某向当地检察机关自首。又曝出了张金镇财政所3名职工挪用170万元零户统管资金案件，在**省乃至全国财政系统引起了比较大的反响，引起了社会舆论的关注。财政部、**省领导对此非常重视，责成**省财政厅认真进行分析、检查和整改。分析**案发生的原因，主要有以下几个方面：
（一）国库集中支付制度改革不彻底。由于传统体制的惯性以及主客观条件的制约，一些市县的改革没有完全到位，操作也不尽规范，改革中采取和保留了一些过渡性办法。一是会计集中核算转轨不彻底，与国库集中支付双轨运行。在预算单位财务收支管理上，财政部门集单位会计与出纳为一身，削弱了预算单位作为预算执行主体、财务管理主体和会计核算的地位，致使预算单位内部会计与出纳的牵制机制全面消失。二是财政专项资金沿用财政专户管理的办法，没有纳入国库集中支付统一管理。各种财政专项资金分别设户、分散管理、独立运行，并采用传统的实拨方式拨付资金，导致资金拨付管理链过短，增加了资金运行风险。**市财政局国库收付中心**和张金镇财政所3名职工，选择财政专户资金和财政代管的单位资金作案，正是利用了财政资金管理制度上的漏洞。
（二）财政资金运行机制不健全。在改革过程中，由于新老制度并存，各种资金管理方式不一，基层财政部门在机构设置、账户管理、资金拨付等方面都很不规范。一是国库机构设置不合理。部分市县国库科（股）、国库收付中心分开设置、各自独立运行，造成资金管理链条和流水作业程序被人为分割，业务管理机构不能有效行使对业务执行机构的管理和监督。部分国库收付中心实质上仍为会计核算中心，本应由预算单位承担的资金风险转为财政部门承担。二是财政专户管理不规范。从20xx年度财政专户年审情况看，市县仍然存在专户过多、重复设置、管理分散的问题。**市财政局开设的各类财政资金账户多达40几个，而且分属国库科、国库收付中心、非税局、国资中心等不同的科室管理，没有做到“集中管理、分账核算、统一调度”，资金监管存在着“盲区”。三是实拨资金拨付程序不严谨、管理脱节。财政专户资金、集中核算资金、零户统管资金等大多采用实拨方式，拨付流程比较简单，而且拨款凭证的生成和传递主要依靠手工操作，缺少网络平台支持，在预算单位、财政内部相关科室、银行之间无法形成程序规范、管理严格、监督制衡、公开透明的运行机制。**市两起案件都是当事人绕过规定审批程序作案，资金被挪用和盗取后单位也未及时发现，这说明实拨资金方式在运行机制上存在着严重的问题。
（三）内控管理制度不落实。**市两起案件的发生，暴露了基层财政部门内部管理上的薄弱。一是岗位设置不健全。一些市县财政国库机构和乡镇财政所由于人员配备不足，在内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象，致使一些非常重要的制度如隔手制管理、定期对账等无法落实，一些需要相互牵制的关键环节和重要权限集中在个别人员手中，给资金安全留下巨大隐患。二是印鉴和票据管理不严格。少数单位未对支付印鉴实行分人分印管理，而是一人保管全套支付印鉴，印鉴存放也缺乏必要的安全措施；一些地方未将财政支付凭证作为重要空白凭证加以管理，保管、领用和核销制度不严格，出库后随意摆放，管理漏洞较大。三是稽核和对账制度未落实。一些地方未按制度规定设置内部稽核岗位，对账工作不及时、不认真、流于形式，造成问题发生后长期不能发现。综观**两起案件的作案手法，其手段并不高明，但正是内部管理制度的失控，使得作案由一路红灯变为一路绿灯。如果印鉴、票据、稽核、对账中的任何一个环节管理到位，问题就不会这么容易发生。
（四）国库集中支付管理风险不可忽视。国库集中支付虽然程序规范、方便快捷，但也存在一定的管理风险。一是财政部门对财政直接支付申请（资金用途、收款人、收款账户）的真实性和合理性难以核实，存在预算单位虚假套取财政 资金的风险。二是财政授权支付给预算单位违规操纵财政资金留下了空间，一些单位频繁大额提现，甚至违规向老账户划转资金，逃避财政管理和监督。三是国库集中支付依赖于系统管理和操作，一旦系统安全出现问题，后果将十分严重。目前，基层财政部门受资金投入和人员素质的限制，在网络环境、硬件配置和运行维护等方面都比较欠缺。一些地方重建设轻维护、重硬件轻软件、重使用轻管理，系统运行存在着较大的安全隐患。
二、财政部会议的主要精神
财政部党组对财政资金安全工作一直高度重视，****案发生以来，谢部长、廖副部长、张通部长助理几次作出重要批示，多次要求有关司局认真查找原因，堵塞漏洞。部内有关司局行动迅速，派出工作小组赴**实地调查，掌握了案件的第一手资料，同时查找出**案暴露的财政资金安全管理方面的问题和漏洞。
2月19日上午，财政部召集**、北京、辽宁、黑龙江、**、广东、四川、**等八个省市的财政厅分管厅长、纪检组长、国库处处长、监察室主任，召开了部分省市财政资金安全管理工作座谈会。会上，**省财政厅先介绍了**市财政专户资金被窃案的情况、查摆的原因以及整改措施，与会代表讨论了《财政部关于进一步加强地方财政资金安全管理的通知（征求意见稿）》。财政部部长助理张通主持会议，纪检组长贺邦靖同志做了重要讲话。
就地方财政资金安全管理问题，贺组长提出两点意见：
（一）充分认识加强财政资金安全管理的重要性和紧迫性。**案的发生，值得各级财政部门认真进行反思：一是有些地方财政资金安全意识淡薄，由此导致内部管理松懈；二是制度存在缺失，执行不到位。财政专户开设过多，专项资金没有全部纳入国库集中支付范围。财政与银行、预算单位之间的定期对账制度、相互制约机制和纠错机制都不太健全，漏洞较大；三是市、县国库集中收付制度改革还不彻底，一些市县在推行国库集中收付制度改革时，还存在认识不到位、紧迫感不足、畏难犹豫等问题，没有很好地落实改革的有关要求；四是管理制度实施操作过程中存在漏洞，在财政资金管理的重点环节，如管人、管账、管电脑密码、管保险柜等方面，都有很多漏洞，存在有制度不严格执行等问题。
（二）切实采取有效措施，全面加强财政资金安全管理工作。
1、扎扎实实开展好财政资金安全检查工作。财政部决定组织地方各级财政部门开展一次财政资金安全检查工作，国库司、驻部监察局和监督检查局将组织专门检查组，对地方财政部门检查和整改情况进行抽查。
2、进一步健全完善财政资金安全管理制度。特别是要对会计、出纳、审核岗位分设，印鉴、票据分开使用管理，财政部门与银行之间的权、责、利关系等关键环节和风险点，以及专项资金管理进行重点规范。
3、全面深化和完善国库集中收付制度改革。一是改革尽快实现“横向到边、纵向到底”。20xx年省、市两级所有预算单位都要实施改革，20xx年前力争将改革覆盖到所有市县的所有预算单位和所有财政性资金，暂不具备条件的，也要在20xx年前完成改革任务；二是抓紧做好会计集中核算向国库集中收付制度的转轨或衔接工作。不能再采取将资金实拨到核算中心账户沉淀形成“第二国库”的做法。条件比较好或具备条件的地方，应当按照规范化的要求，抓紧做好转轨工作；全面转轨条件尚不具备的地方，先将会计核算中心的实有资金账户改为零余额账户，将国库集中支付做起来，力争20xx年前所有市县都实现改革和转轨；三是要全面推动国库管理机构和国库收付执行机构之间的职能和业务流程整合，按照财政资金支付的“流水线”设岗作业，建立起科学、高效、安全的财政资金支付流程，进一步提高工作效率；四是要建立健全预算执行动态监控机制，对财政资金支付业务实现实时动态监控，充分发挥动态监控的威慑作用。
4、狠抓财政总预算会计队伍建设。各地要在财政总预算会计编制、人员和岗位配置上，采取一些硬措施，确保满足资金安全管理对机构、人员编制和人员素质的基本要求。
5、加强财政部门内部的协同配合。在财政资金安全管理内部管理制度上，各有关司局要全力配合。比如在财政资金专户管理上，要加大清理、归并和撤销力度，严格控制开设新的财政专户，列出具体时间表，尽快将财政资金专户统一纳入国库单一账户体系，由财政国库部门统一管理。部内各有关司局发文，凡涉及新设财政资金专户的，必须商国库司同意。
三、财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的要求
座谈会后，财政部印发了《关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》（财库20xx18号），决定于3月至5月，在地方各级财政部门内部开展地方财政资金安全检查工作。
检查内容包括十个方面：组织领导、财政资金专户管理、印鉴和票据管理、制度建设和内控管理、岗位设置和人员配备、资金收付管理、账务处理、对账管理、银行管理、信息系统管理。
检查方式：由财政部统一部署，由省级财政部门具体组织实施，检查方式以地方各级财政部门自查为主，上级财政部门抽查为辅。财政部将于20xx年5月中下旬组织对地方财政部门检查工作的抽查，省级财政部门也要组织对下级财政部门检查工作的抽查。
四、布置我省的财政资金安全大检查工作
我省的财政资金安全大检查工作分为自查和抽查两个阶段。检查方式以各级财政部门自查为主，上级财政部门抽查为辅。
（一）时间安排：
1、4月10日之前，省、市、县、乡各级财政部门完成本部门的自查和整改工作。
2、4月20日之前，县级财政部门完成对本级及所有乡级财政部门自查和整改工作的检查，并将本地区的自查和整改报告报送市级财政部门。
3、4月30日之前，市级财政部门完成对本级及所有县级财政部门自查和整改工作的检查，并对乡级财政部门的自查和整改工作进行抽查，并将本地区的自查和整改报告报送省级财政部门。
4、5月20日之前，省级财政部门完成对本级及所有市级财政部门自查和整改工作的检查，并对县级财政部门的自查和整改工作进行抽查，并将全省的自查和整改报告报送财政部。
省财政厅将成立6个检查小组，其中1个小组负责对省本级进行检查，5个小组负责对市级财政部门进行检查，并对部分县级财政部门的安全检查情况进行抽查。
（二）具体要求
1、切实加强领导，分级落实责任。全省各级财政部门要充分认识开展财政资金安全检查工作的重要性和紧迫性，切实加强组织领导。市、县财政部门的主要负责人作为本部门安全检查工作的第一责任人，要对本部门的自查和整改工作质量负全责。各市、县财政部门要参照省上的模式，成立财政资金安全检查工作领导小组和领导小组办公室，统一部署、分级负责，确保安全检查各项工作落到实处。
2、细化检查方案，逐条逐项落实。各级财政部门要参照省上的安全检查工作实施方案，按照《财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》10个方面的检查内容，制定出详细的对本级自查和对下级检查的实施方案，10个方面共计51条自查内容要逐条落实，一条内容都不能少，所有涉及此次检查内容的科（处）室和单位都要参加自查，一个单位也不能缺。尤其要对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查；被检查的科（处）室和单位，要密切配合检查组工作，不允许以任何理由逃避检查。
3、边自查边整改，务求取得实效。各级财政部门要结合自查出的问题，边查边改，抓紧研究提出加强财政资金安全管理的整改措施，根据检查情况，制定和完善相关管理办法。对自查出的重大问题，要及时向上级财政部门报告，应当移交司法机关的，要及时依法移交、依法处理。已经立案的，无论案情大小，都要向上级财政部门报告，最后由省财政厅统一上报财政部。上级财政部门对下级财政部门进行重点抽查时，要调阅相关自查工作底稿，以及单位内部的相关制度规定，逐项逐环节进行复核，确保下级财政部门自查和整改到位。限期整改的部门，要在规定期限内进行整改。对检查不彻底或仍然存在管理漏洞的，省上将采取通报批评和视情节追究责任等措施予以严肃处理。
资金自查整改报告范文4
一、总体要求
贯彻落实在解决“两不愁三保障”突出问题座谈会上的重要讲话精神，针对2016年以来财政脱贫攻坚资金使用管理方面存在的突出问题，坚持问题、质量、结果为导向，找准问题短板，分析问题原因，明确整改措施，落实整改责任，扎实整改到位，为如期打赢脱贫攻坚战奠定坚实基础。
二、排查内容
（一）财政脱贫攻坚投入保障情况
对照《中共省委关于集中力量打赢扶贫开发攻坚战确保同步全面建成小康社会的决定》和《中共省委省人民政府关于打赢脱贫攻坚战三年行动的实施意见》，是否全面落实财政脱贫攻坚投入保障责任，财政脱贫攻坚投入是否与脱贫攻坚任务相匹配、与实际需求相衔接。
（二）财政脱贫攻坚资金使用情况
1.财政专项扶贫资金。财政专项扶贫资金使用是否与建档立卡结果相衔接，是否与脱贫成效挂钩；是否围绕培育和壮大特色优势产业、改善小型公益性生产生活设施条件、增强贫困人口自我发展能力和抵御风险能力使用中央和省级财政专项扶贫资金。
2.义务教育有保障资金。义务教育阶段学生是否全部足额享受免学杂费、教科书费、作业本费等免费义务教育政策；教育扶贫资金是否扩大使用范围、虚报冒领、挤占挪用、闲置浪费；所有符合条件的建档立卡贫困家庭学生是否足额获得相应补助经费；对确有困难的建档立卡贫困家庭学生是否按程序补助教育扶贫救助基金。
3.基本医疗有保障资金。是否按照统筹地区最低标准足额为建档立卡贫困人口代缴城乡居民医保个人缴费；经基本医疗、大病保险、“倾斜支付”、医疗救助、疾病应急救助、卫生扶贫救助基金等报销、救助后，建档立卡贫困患者县域内住院和慢性病门诊维持治疗个人支付费用是否控制在规定比例范围内。
4.住房安全有保障资金。是否根据危房等级等因素对建档立卡贫困户制定分配到户补助标准并及时兑现补助资金；易地扶贫搬迁资金使用范围是否扩大到用于非贫困户住房建设。
5.饮水安全有保障资金。是否严格按照年度批复饮水安全建设内容和补助标准安排使用；是否精确瞄准建档立卡贫困户。
（三）各类问题整改情况
对2016年以来脱贫攻坚领域各类巡视、审计、考核、监督检查等发现的关于财政脱贫攻坚资金使用管理、财政支持脱贫攻坚政策问题，是否建立问题台账，是否全部整改完成，是否完善相关制度，是否追责问责相关责任人员。
三、排查方式
排查工作采取有扶贫任务的镇（街道）、区级相关部门全面自查，区全面检查，省、市重点抽查相结合的方式开展。
四、排查安排
（一）全面自查阶段（1月21日—2月14日）
各镇（街道）、区级相关部门组织力量按照排查内容，全面自查摸清摸准存在的具体问题，形成问题清单，制定整改措施，明确整改时限，形成自查报告报区财政局。（联系人：区财政局曾绍英，联系电话：13795821339）
（二）区级核查阶段（2月15日—2月25日）
在各镇（街道）和区级相关部门自查的基础上，从区财政局等相关部门抽调专人组成区级检查组。按照排查内容，全面核查摸清摸准存在的具体问题，形成问题清单，制定整改措施，明确整改时限，形成检查报告。
（三）问题整改阶段（2月26日—3月15日）
各镇（街道）、区级相关部门根据检查出的问题清单和整改措施及整改时效要求进行全面整改落实。
（四）迎接检查阶段（3月16日—4月15日）
（五）收集整改资料归档，迎接省财政厅组织厅内和各市（州）财政局抽查。
五、排查要求
（一）加强组织领导
成立由区政府副区长同志任组长的财政脱贫攻坚大排查领导小组，领导小组下设检查组，负责财政脱贫攻坚工作大排查检查工作，在工作推进过程中，各镇（街道）、区级各部门要对检查所遇到的问题及时向大排查工作领导小组反馈，形成上下协作、合力推进的工作局面，确保项目有序推进。
（二）强化责任担当
各镇（街道）和区级相关部门要进一步提高政治站位，增强政治责任和政治担当，主要负责同志要亲自抓，分管负责同志要具体抓，责任落实到项到人。负责排查工作的人员要认真履职尽责，不掩盖、不隐瞒，准确查找存在的问题，不留死角漏洞。对自查发现问题且有整改方案的，将不作追究；对未自查出的问题但被抽查发现的，甚至是自查走过场、做虚功、有问题隐报瞒报的，将依法依规追究相关责任人的责任。
（三）突出排点
排查是对财政脱贫攻坚工作的一次全面“体检”，要全面排查与“两不愁三保障”和饮水安全相关的、不解决就会影响脱贫质量的问题。要聚焦短板弱项，把财政脱贫攻坚资金量大和历年各类巡视、审计、考核、监督检查等发现问题多的地方作为重点地区，对交通、水利、产业等重点项目，加大排查力度。
（四）抓好问题整改
大排查不仅要把问题找出来，更要着力把问题整改到位，确保脱贫攻坚成果经得起检验。对于大排查发现的问题，要建立问题台账，跟踪问题整改，实行销号管理。要与各类巡视、审计、考核、监督检查等发现的问题结合起来，举一反三，全面整改到位。
（五）严守纪律规矩
排查工作要坚持依法依规，做到事实清楚、证据确凿、处理处罚依据充分。排查人员要贯彻落实中央八项规定精神、省委省政府十项规定及其实施细则，廉洁自律。
资金自查整改报告范文5
《投资者报》记者注意到，宝盈宏利基金4月22日的一季报倒数第二页，低调放置了一段100多字的来自证监会的《关于对宝盈基金管理有限公司采取责令整改等措施的决定》（下称《决定》）说明文字。
根据这段文字可以看出，继今年1月深圳证监局对宝盈基金公司现场检查后，3月30日，证监会就现场检查中发现的问题出具了《决定》，要求宝盈基金公司在6个月内进行整改，整改期间，暂停对其新产品审核及特定客户资产管理合同备案。
宝盈基金打“球”
2010年1月6日至1月15日，深圳证监局对宝盈基金公司进行了现场检查，并于2月23日作出《关于宝盈基金管理有限公司现场检查的反馈意见函》（下文简称“意见函”）。
《意见函》近万字、所指问题多达12大项，其中“对基金持有人形成误导和欺骗”、“损害基金持有人利益”、“违反基金契约”、“公司治理存在重大缺陷”等字眼比比皆是。
3月30日，证监会就深圳证监局现场检查中发现的问题下发了《决定》。对于《决定》，宝盈基金并没有及时临时公告，而是在20多天后，仅在刚刚公布的一季报中对《决定》的内容做了少许披露。
《投资者报》记者从证监会一位人士处了解到，证监会下发该文件时，曾建议宝盈基金公司临时公告。
证监会基金部人士告诉《投资者报》记者，证监会对宝盈基金公司下发的《决定》属于行政监管，“可以采用临时公告披露，但用定期报告的形式也不违反规定。”该人士特意提到华夏基金公司的例子，“他们就选择临时公告披露。”
2010年初，由于股权问题，证监会向华夏基金下发《关于督促规范华夏基金管理公司股权的函》，暂停受理、审核其投资于境内的公募基金新产品的申请。紧接着，华夏基金收到该函的公告，并以附件形式公告了该函全文。
与华夏基金公司选择临时公告做法不同，宝盈基金公司选择了尽量不引人注意的定期报告形式。
实际上，宝盈基金公司打了“球”。
《证券投资基金信息披露管理办法》第23条规定，基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书，予以公告。
该条款指出，所谓重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件，共有28项，其中一项是基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查。
“虽然深圳证监局发现宝盈基金公司存在的诸多重大问题，但这可以定义为‘例行检查’，而非《证券投资基金信息披露管理办法》的‘调查’，所以宝盈基金的做法也能说得过去。”一位分析人士对记者说。
“至于是选择及时临时公告，还是在定期报告中加以披露，其实是体现了基金管理人对持有人的一种态度。”上述人士补充道。
陆金海淡出投委会
3月上旬，《投资者报》独家获得深圳证监局对宝盈基金公司的有关意见函，并发表《深圳证监局曝光宝盈基金内幕》一文，对该文件中牵扯的“投资管理”、“治理结构”、“内部管理”等方面的问题做了报道，引起业内以及基金持有人的广泛关注。
“《决定》内容以及整改措施肯定与深圳证监局现场检查有关。”上述证监会基金部人士告诉记者。
于是，《投资者报》就证监会整改一事采访宝盈基金公司，截至发稿前，宝盈基金并未回复。
但根据最近两个多月宝盈基金公司披露的基金文件可发现，其在投研方面做了些许调整，最值一提的是，陆金海淡出投委会。
翻阅2010年3月5日宝盈策略增长更新的基金招募说明书，宝盈基金公司的投资决策委员会成员分别是总经理陆金海、总经理助理高峰、投资部总监夏和平、研究部总监余述胜、金融工程部总监杨宏亮和宝盈增强收益债券基金经理陈若劲，共6人。
2月份前，陆金海亲自担任宝盈基金公司投资委员会主席一职，但2月12日，根据宝盈鸿阳、鸿利收益披露的基金经理变更信息，2月4日起，高峰开始担任投资决策委员会主席，也即意味着陆金海已经卸任这一职位。
4月22日，根据宝盈基金公司网站上一份Word修订版的宝盈泛沿海区域增长基金更新的招募说明书，陆金海的名字已经完全从投资决策委员会成员名单中消失，这意味着陆金海完全走出投委会。
最新的投委会名单中，增加了投资部副总监的王琼，投委会继续由6人组成。公开资料显示，王琼2009年7月加入宝盈基金公司，目前还兼任宝盈核心优势基金经理。
遭遇巨额赎回
不改2009年的业绩颓势，今年以来截至4月21日，宝盈基金公司旗下的4只主动型股票基金业绩均处于同类垫底位置。
根据Wind数据，在186只可比较的标准股票型基金后10位中，宝盈旗下基金占据两席，宝盈泛沿海增长净值下跌15.41%，跑输业绩比较基准9.78%；宝盈策略增长下跌9.72%，跑输业绩比较基准4.51%，分别排在倒数第1和第6位。宝盈资源优选下跌8.03%，宝盈核心优势下跌6.29%，都远超市场平均跌幅。
基金业绩垫底，导致宝盈旗下基金赎回量较大。
根据宝盈旗下基金一季度报告，除了成立于2010年2月的宝盈中证100基金，宝盈基金旗下其他基金都遭遇净赎回，净赎回量共达17.46亿份，占到期初份额的14%，是一季度净赎回比例较大的基金公司。其中，宝盈策略增长净赎回最多，达 2.14亿份。
值得注意的是，宝盈货币B份额由2009年底的12.69亿份减少到0.6亿份，净赎回达12.09亿份，净赎回率达到95.3%，从2月11日至3月31日，持续14天遭遇了大额赎回。
通过这次整改，“宝盈样本”能否走出发展困境，受到基金业和投资人的关注。
资金自查整改报告范文6
1.打破股室界限，成立大财政审计组。县审计局在财政审计过程中，对县财政局、县地税局等单位组织预算收入的审计和县国土资源局、县科技局、县文化体育局、县红十字会等单位的部门预算执行审计组成一个统一的审计组，并制定统一的审计计划和审计方案，审计结束后出具统一的审计报告和审计处理标准，大大整合了审计资源，切实提高了预算执行审计的协同性，形成了财政审计的整体合力。
2.扩大审计覆盖面，深化审计内容。2012年在审计任务繁重的情况下，确定了县财政局等6家预算执行单位为预算执行审计对象，并延伸调查了所属5个乡镇单位，占县本级预算单位的20%。在扩大审计覆盖面的同时，深化审计内容。在财政审计及项目安排中，以财政预算执行审计为基础，以部门预算执行审计为依托，以财政支出为重点，以资金流向为主线，对财政资金涉及到的领域和项目进行全方位的审计和审计调查。重点围绕县本级公共财政框架的建立开展预算执行审计，并结合转移支付资金管理使用情况和政策实施情况、涉及民生的各类专项资金的分配使用情况等深化审计内容。从而促进财政支出结构进一步优化。
3.将全部财政性资金纳入财政审计范围。在项目安排上，统筹安排政府预算、部门预算、民生资金等各项审计和审计调查项目，并加大财政转移支付资金、上级专项资金的审计力度。在编制审计方案时将一般预算收支、非税收入、专项资金等全部财政性资金纳入预算执行审计范围，摸清财政性资金的规模、财力结构和主要专项资金管理的现状，使预算审计的内容更加完整。加大对专项转移支付资金和上级直接拨付部门的专项资金的延伸审计力度，使预算执行审计的力度得到了提高。
4.将审计与审计调查相结合。充分利用审计调查方法灵活、便于操作、易于深入的特点，对涉及民生的教育、卫生、三农等专项资金通过审计调查的方式，调查资金到位和政策落实情况，并注重分析和解决专项资金运行中存在的体制上、制度上的问题，分析问题产生的原因，提出审计意见和建议。
5.改进审计手段，充分利用计算机辅助审计开展财政审计。在财政审计中改变传统审计方式，不断创新审计技术和方法，大力推进计算机辅助审计。针对县级政府部门信息化水平不断提高的情况，县级审计机关从以往审计财政财务纸质数据为主向以审计电子数据审计转变。审计人员不仅能够将电子数据自行采集和转换，同时能够编写SQL语句进行数据查询和分析，大大提高了财政审计工作的效率和效果。
二、县级财政审计工作当前存在的突出问题和不足
1.县级财政审计范围和内容不全面。规范的财政审计范围应该包括：一般预算及审计；建设性（含债务）预算及审计；政府性基金预算及审计；社会保险预算及审计；国有资本经营（收益）预算及审计；各种专项资金及审计；政府投资建设项目及审计等。但是目前县级财政审计主要侧重于预算执行审计，涵盖了一般预算和部分政府基金预算等内容，但对中央转移支付资金审计和地方财政收支的审计覆盖面不足。由于受审计资源和审计手段制约，县级审计机关的财政审计难以完全覆盖财政资金的筹集、分配、拨付、管理、使用以及绩效评价等各个环节，往往只关注资金的管理和使用环节，对资金筹集和分配以及绩效方面关注不够。
2.县级财政审计独立性较差。财政审计是县级审计机关永恒的主题，但是应该看到，预算执行情况审计的对象虽然是财政、地税及有关预算单位，但实际上的审计对象却是本级政府，而且财税部门的好多行为也都体现出了本级政府的意图。由于县级审计机关是本级政府的组成部门，干部任免受制于本级人民政府，预算执行审计受到各方面的牵制、压力，很难体现真正意义上的独立性。所以对本级预算执行审计的目标和应该发挥的作用，不能完全做主。造成很大程度上只能参照上级审计机关项目执行，审计重点也只能放在财政自身和部门的违规问题上，而对本级政府财政管理、公共财政体制上的问题涉及较少，导致审计没有充分发挥应有的作用。
3.审计时间紧任务重，影响了审计效果。在预算执行审计中，由于审计人员普遍较少，而预算执行审计时间上又要求比较紧，在3月份进点，被审计单位涉及财政、地税、预算单位，还要完成小组审计报告、同被审计单位交换意见、作出审计决定等审计程序，必须在5月中下旬结束审计。由于时间紧、任务重、人手不足等原因，导致审计范围不大，审计覆盖面不宽，有的问题查得不深不透，没有达到预期的审计目标，影响了审计效果。
4.审计成果利用不足。审计成果最终体现在审计报告、审计专题报告以及审计信息等方面。目前，县级审计机关大多只重视审计报告的完成和审计工作报告以及审计结果报告的完成，对审计成果的分析不够，从体制机制方面分析问题，提出有针对性的政策建议方面不够，能够被党委、政府采纳的审计信息和专题报告不多，审计成果转化不足。对于审计查出的问题，多数只是在审计报告中体现，督促被审计单位整改问题的力度不够。
三、进一步深化财政审计工作的思路和建议
1.明确财政审计的目标。财政审计的目标必须站在推动公共财政体制的建立和完善的高度，把预算执行审计与财政体制改革，预算执行审计与专项资金审计、经济责任审计、投资审计以及整个审计工作结合起来，促进政府规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度。
2.改进审计方法，预算执行审计与专项审计相结合。审计机关面对工作量大、时间紧、人员少的矛盾，要改变预算执行审计与其他审计各自为战局面，改进审计方法，树立财政审计大格局理念。在制定年度审计计划时，以预算执行审计为龙头，选择重点领域、重点部门、重点资金进行审计；在财政预算执行审计时即确定意向审计的专项资金的规模、资金流向等，实现资源共享，既避免不必要的重复检查，又提高了审计工作效率。
