小微金融政策范文1
关键词：小微企业；融资难；小微金融；商业银行
中图分类号：F830 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.33 文章编号：1672-3309（2013）09-71-03
在我国，小微企业占企业总数的99% 以上。据统计，中国现在有4000-5000万家中小企业，它们所贡献的生产总值占全国生产总值的60%，同时还贡献着一半左右的税收，解决了80%的城乡就业，出口贡献达到70%以上。因此小微企业在我国经济社会发展中有着举足轻重的地位，并在调整经济结构、发展区域经济、 改善民生和促进就业方面发挥着重要作用。然而，融资难一直是制约小微企业生存和发展的瓶颈。2008 年金融危机后，融资难导致小微企业生存难的问题更加凸显。
一、商业银行发展小微金融业务的必要性
第一，从经济发展阶段来看，主动拓展小微金融业务是商业银行的必然选择。随着我国直接融资体系的完善，大企业“脱媒”现象严重，这使得商业银行主动转向小微金融业务。
第二，从发展空间来看，小微金融业务有巨大的发展潜力。据不完全统计，每年显性的融资需求在8000亿以上，但只得到正规金融机构大概1000亿的资金支持，即存在大概6000-7000亿的资金缺口。一直专注、专业服务小微企业的标杆性小法人金融机构——台州银行2011 年资产收益率达2.29%，被称为世界最赚钱银行。
第三，发展小微金融有利于商业银行优化结构，提升盈利能力。小微企业存在大量的资金缺口，小微金融业务市场潜力巨大，商业银行在小微金融业务市场中能拥有更大的定价权，在风险控制范围内，通过利率定价提升盈利能力；通过发展小微金融业务，商业银行可以根据自身条件积极开拓农村金融市场，拓宽客户群体，实现客户多元化，有效分散风险，提升综合收益水平。
二、商业银行小微金融业务的发展经验
经过几年的发展，国内部分商业银行在小微金融业务上先行先试，形成自身发展优势，并走出一条差异化、特色化的发展道路。
民生银行于2009年明确提出“做民营企业的银行、小微企业的银行、高端客户的银行”的战略定位，以小微金融为零售业务核心，加速推动业务结构转型。随着民生银行对小微企业需求的深入挖掘，在“商贷通”产品的基础上，推出“小微金融2.0”升级版，从单一的信贷支持扩大到全面的金融服务，使小微金融的服务内涵日趋丰富，其小微金融服务的主要特点是“批量营销，集群授信”，集群授信本质上是传统的联保联贷模式。民生所采取“规划先行、批量营销、标准作业”策略，在迅速扩大小微企业业务客户基础的同时，成本得以降低，充分发挥了规模经济优势。
招商银行于2004年在国内同业中最早提出了经营战略调整，率先实施“一次转型”，致力于加快发展零售业务、中间业务和中小企业业务。2009年底明确提出，要在继续深化经营战略调整的基础上，加快转变经营方式，着力实施“二次转型”。2012年编制的《招商银行中期发展战略规划》明确提出了以“两小”业务（小企业和小微企业业务）为重心，大力调整信贷资产结构，构建专业化经营体系，打造“两小”金融服务品牌的发展战略。
浙江泰隆商业银行针对小微企业贷款“信息密集型”的特点，采取“劳动密集型”的办法，聘用大量当地的客户经理，为客户提供“一对一”服务；利用血缘、亲缘、人缘及地缘因素，与客户“面对面”的沟通，借助人脉关系对客户“背靠背”了解，采用“三品三表”的调查方法，从各个方面动态获取客户的全方位信息，进而克服信息不对称的问题；采用信用担保或信用贷款的方式，推行“多人保证、联合保证、道义保证、辅助担保”甚至“免担保”等做法，解决“担保难”问题。
三、商业银行小微金融业务发展面临的问题
近几年在政策和经济形势的双重作用下，商业银行纷纷主动拓展小微金融业务，取得了一定的成绩；但是融资难问题仍然非常显著，民间借贷市场非常活跃，这说明小微金融业务仍然存在巨大的空间。从目前商业银行小微金融业务发展情况来看，主要面临资金来源不足、创新不足加剧同业竞争、政策支持不到位等问题。
银行只有从市场获得充足的资金，才能更高的发挥金融信贷作用，为企业提供资金支持。部分商业银行尤其是区域性小银行资金来源不足，一方面是因为很多国家垄断性的财政资金不允许存到区域性的小银行，存在严重歧视政策，而其服务的主要对象小微企业由于自身企业规模、资金总量、盈利能力、融资成本等因素影响，在获得商业银行信贷资金后，很难有富裕资金留存银行。另一方面这些银行缺少对客户的有效管理，没有对客户进行深入挖掘和分类开发，很难全面的了解客户的具体情况，同时很难根据客户的资金流向有针对性的提供个性化的金融产品和服务方案。
目前我国商业银行小微金融业务发展基本处于起步阶段，金融服务中存在着诸多深层次问题，如多元化融资服务体系不健全，银行放款依据单纯依靠企业资产规模、抵押和担保硬信息，对小微企业软信息开发、定价和放贷创新机制不足，缺少适合小微企业需求特征的信贷管理制度、模式和产品等等。金融产品缺乏创新，种类单一，担保方式主要以抵押、质押等强担保方式为主，贷款周期以一年到三年为主。各家商业银行虽然各自均推出了针对小微企业的金融产品，但由于缺乏特色化、个性化的服务模式和手段，具体的内容和实质无本质性差异，仅仅是产品的名字不同，因而可复制性较强。
就政府政策支持而言，国家近几年逐渐紧缩的信贷政策使得执行政策的商业银行对开展小微金融业务的谨慎度不断上升。国务院虽多次强调要提高对小企业不良贷款的容忍度，这项政策实际上缺乏相应的配套措施和实施细则。一方面要求银行提高容忍度，另一方面银监会对商业银行的监管评级仍按实际的不良率的评分评级，使银行承担了更多的信贷风险，降低了商业银行拓展小微金融服务的意愿和能力。
四、促进商业银行小微金融业务发展的政策建议
在当前复杂的经济金融形势下，小微企业金融服务存在的问题中既有小微企业自身在主营业务、公司治理、技术水平、内部管理等方面的缺陷，也有银行业金融机构服务小微企业的战略布局、机制建设、专业能力等方面的不足，还有立法、财税、担保、信用体系等配套政策体系方面的薄弱环节。如何凝聚各方合力，解决好小微企业融资这一世界性的难题，需要小微企业自身、商业银行和各级政府共同努力。
在小微金融服务发展的过程中，企业自身改善有着至关重要的作用。小微企业在当前的宏观经济环境下应该根据自身发展改进更新融资观念、完善经营管理和集群发展前景下的互助合作创新。小微企业自身可以根据运营过程中不同类型资金的轻重缓急的程度来设计不同的融资对象，有区分度地进行融资，既节省成本又有比较好的成效。目前不少商业银行都积极推动小微金融业务的发展，小微企业可以积极主动咨询相关政策，主动与商业银行建立联系，建立信用档案累积评级，有助于解决小微企业信用体系缺失的问题。
开展小微金融业务既是商业银行履行社会责任的表现，也有益于优化结构和培养客户群。在面向小微企业提供金融服务时，进行清晰的市场调研、筛选客户对于为特殊小微企业量身订造的产品和服务设计是至关重要的。商业银行应该在注重产品和服务的新颖性和效益性同时针对小微企业的特点开发相应的金融产品来有效规避金融产品因同质化而进行的价格战。如开展金融租赁业务、构建小微企业联保体、提供小微企业信息咨询服务、通过有型无型商圈的形式对客户进行批量开发等等。贷款只是商业银行为小微企业服务的一个内容，交叉销售应成为商业银行小微企业发展战略的核心，例如国富银行、花旗银行60%的小微企业的金融产品是来自非贷款类产品。开发针对小微企业的非贷款类产品有很大的空间，通过这些产品的销售，进入小微企业与其一起成长，可以更加有效地开展小微金融业务。
建立和完善小微企业信用评价体系。一是积极推进小微企业信用体系建设，金融监管部门和银行系统可以借鉴一些银行的成功经验，积极探索一套适合小微企业的银行信用评价标准和制度，如泰隆商业银行“三品三表”的调查方法，可以提升、转化为相应的规范和标准制度。二是进一步加强小微企业自身信用建设，完善小微企业征信管理体系。小微金融服务可以实行整体评估模式，整体评估认可的行业、商圈中的小微企业，才是商业银行的授信对象。在审核小微企业贷款申请时，不能仅仅依赖财务报表，还应当注重非财务信息的收集。三是按照小微企业信用记录的评价标准与制度， 引进、培育权威性的信用评级中介机构对小微企业进行信用评级，评级结果可作为银行对小微企业风险评估和贷款定价的参考。
建议地方政府同商业银行积极合作，建立小微企业贷款的风险分担机制。具体而言，由地方政府出资设立风险分担基金，为银行在当地开展小微企业信贷业务提供担保，如果小微企业贷款的不良率超过某个临界值，地方政府要从风险分担基金中拿出相应资金， 为银行分担部分贷款违约损失。同时要建立小微企业信用担保体系，大力发展担保机构，提升其信用等级。
针对小微企业在市场竞争中的弱势地位，要在政府的支持下，建立健全促进小微企业金融服务的法律体系，实现以法规形式对小微企业及其金融服务予以保护。各级政府应全面贯彻国务院关于支持小微企业发展的一系列方针政策，缓解小微企业融资难的困难。进一步完善存贷比考核制度、不良资产的容忍度、不良资产的核销程序等，通过制度激励、鼓励和引导商业银行加大小微企业金融服务的支持力度。
参考文献：
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小微金融政策范文2
关键词：小微企业；融资；政策性银行；市场化转型
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1004-0544(2012)05-0128-03
小微企业在科技创新、活跃市场、增加就业、方便生活等方面发挥无可替代的重要作用，对国民经济的贡献率与日俱增，但这并未改变其弱势群体地位，融资难题始终存在。在全球金融危机阴霾未散的背景下，众多小微企业尚未走出市场萎缩、资金链断裂的考验，去年至今央行的信贷紧缩政策进一步恶化了小微企业的生存状况，资金供求矛盾更加突出。另一方面，以国家开发银行为代表的政策性银行在市场化转型进程中，面对功能定位、资金来源、运作方式、业务领域等方面的突出问题和发展瓶颈，也必须创新经营理念、转变发展方式和经营模式，寻求新的经济增长点。本文通过转型期政策性银行对小微企业的融资支持研究，在商业银行、资本市场、民间借贷等途径之外，创新小微企业的融资渠道、缓解融资困难；同时将政策性银行的政策性目标和商业化运作有机结合，通过对小微企业的金融服务，拓宽服务对象和业务领域，在履行社会责任、促进民生和社会建设中实现商业可持续发展。
一、转型期政策性银行对小微企业融资扶持的客观必要性
(一)破解小微企业融资难题的需要
无论是从理论还是实践角度，小微企业融资都是世界性难题。内源资本不足、外源融资渠道不畅是制约我国众多小微企业生存发展的瓶颈所在。从外源融资渠道分析。无论是商业银行、资本市场还是民间借贷都难以为小微企业撑起一片扶持的绿荫：第一，贷款风险溢价高和金融市场的非充分竞争造成小微企业融资成本偏高，大中型商业银行从自身发展空间和风险控制出发不愿涉足小微企业贷款：金融法规的准入限制使得本应作为小微企业贷款主体的中小民营金融机构成长缓慢，因此仅靠商业银行体系难以解决小微企业融资难题；第二，股票市场中主板市场门槛高不可攀，中小板和创业板起步晚、规模小，债券市场发育不充分、上市条件苛刻，因此通过资本市场直接融资对小微企业几乎不可能；第三，法律建设的滞后和缺乏有效引导，使得民间借贷利率过高、风险大、债务纠纷多，对小微企业而言近乎饮鸩止渴；第四，目前的中小企业信用担保体系发展不健全，缺乏后继资本补偿机制，担保能力偏低、作用非常有限。因此，探索转型期政策性银行对小微企业的融资扶持问题是小微企业融资难的破题之需，有望为小微企业探索一条切实可行的融资新渠道。
(二)完善我国政策性金融制度体系的需要
政策性金融是指在政府的支持鼓励下，以金融资源配置的社会合理性为目标，以国家信用为基础、以政策性扶植的强位弱势群体为支持对象，以优惠的存贷利率或信贷、保险(手旦保)的有偿可得为条件，在法律规范下进行的一种金融制度安排(白钦先，2010)。中小微型企业以其在国民经济中的重要作用和融资中的弱势地位而成为很多国家政策性金融的重点扶持对象，这些国家一般都设有专门服务中小微企业的政策性金融机构，如美国的中小企业管理局、加拿大的区域经济发展部、日本的中小企业金融公库、法国的中小企业发展银行等。从我国目前的政策性金融体系看。尚缺乏专门服务于中小微企业的政策性银行；而现有的三家政策性银行中，国开行对小微企业的金融服务已取得一定成效，进出口银行刚刚开始试点，农业发展银行则尚未涉足。因此，通过探索政策性银行对小微企业的融资业务，一定程度上弥补目前政策性金融在服务小微企业方面的机构和业务缺失，通过经验积累逐步完善政策性金融制度体系。
(三)政策性银行整合金融资源、实现资源公平合理配置的需要
作为金融资源配置的两大主体，商业性金融和政策性金融配置资源的目标和手段有所不同、互相补充：前者遵循效率原则追求经济效益最大化的目标，后者则依据公平合理原则更注重社会效益的最大化。通过政策性银行对小微企业的信贷扶持，一方面在商业性金融机构不愿或无力融资的情况下满足小微企业的融资需求，另一方面充分发挥政策性银行整合金融资源的优势，填补财政直接支出和商业融资之间的“空白地带”，实现金融资源配置的社会公平合理性。
(四)政策性银行深化改革、转变发展模式的需要
自2007政策性银行改革以来，以国开行为代表的政策性银行的商业化转型已初见成效，但仍面临诸多新老问题：如职能定位不清、资金来源渠道单一、经营管理模式粗放、业务领域和服务对象狭窄、金融创新不足、与商业银行等外部关系尚未理顺等。因此，必须从政策性金融的目标及覆盖范围、发展模式等方面重新规划，将政策性金融的市场化改革向纵深推进。通过探索对小微企业的金融服务，可以拓宽政策性银行的业务领域和服务对象，探索传统中长期贷款之外的资本运作新模式，实现由高政策的单业务模式向政策主导的多业务模式转化。
(五)政策性银行履行社会责任、促进民生和社会建设的需要
企业社会责任是20世纪初涌现出的一种商业经营思潮，其核心是拥有和控制社会资源的企业在关注自身经营利润的同时，必须负起相应的社会责任，实现经济效益和社会效益的统一。经营目标和服务对象的特殊性决定了政策性银行理应比其他企业承担更多的社会责任。从构建和谐社会的战略高度出发，现阶段对中小微企业、“三农”领域、贫困人口住房、就业及助学等商业性金融不愿涉足但又迫切需要资金扶植的弱势群体领域进行融资支持。是政策性银行履行社会责任、促进民生和社会建设的需要。
二、转型期政策性银行对小微企业融资扶持的现实运行基础
(一)财政金融政策的利好因素
针对小微企业融资难、融资贵的问题，2011年10月的国务院常务会议研究确定了九项支持小微企业发展的财税金融政策。金融政策主要包括：加大对小微企业的信贷支持，清理纠正金融服务不合理收费、切实降低企业融资成本，拓宽小微企业融资渠道。细化对小微企业金融服务的差异化监管政策，促进小金融机构改革与发展，在规范管理、防范风险的基础上促进民间借贷健康发展等。财税政策主要包括：(1)加大对小微企业税收扶持力度。提高小微企业增值税和营业税起征点，将减半征收的企业所得税政策延长至2015年底并扩大范围；(2)通过税收优惠支持金融机构加强对小微企业的金融服务；(3)扩大中小企业专项资金规模，更多运用间接方式扶持小微企业等。各级地方政府及职能部门也相继出台了配套政策措施。上述政策的实施，不仅降低了小微企业财税利息负担、改善了小微企业的生存
状态和投融资环境，也为政策银行对小微企业的金融服务构建了良好的宏观政策环境。
(二)政策性银行前期改革成果所提供的经验借鉴
早在转型之前，国家开发银行就高度重视对中小微企业的融资服务，在借鉴国际经验的基础上进行大胆探索，近年来在推进小微企业融资方面取得显著成效。
1.不断创新“微贷”经营模式和业务流程。近年来，国开行借鉴德国IPC公司、欧洲复兴开发银行(EBRD)等机构的微贷技术、遵循商业可持续原则、与世界银行合作，分别在九江、包头等地进行“银银合作”的微贷试点，探索出了包括专业人员培训、便利高效的审批制度、市场化定价制度及“批发银行+零售机构”的经营模式等内容的微贷业务模式。微贷试点7年来，在东中西部地区都表现出良好的适应性，为大规模推广奠定了坚实基础。如在与包头商业银行合作试点微贷业务过程中，创造性地提出了“重客户分析、轻担保抵押”的经营理念，其科学合理的微小企业信贷评价机制和简洁高效的业务流程已被国内众多商业银行作为成功典型加以借鉴。
2.组建村镇银行为县域经济中的小微企业提供融资服务。截止2011年底，国开行已在内蒙、四川、甘肃、吉林、湖北、青海、湖南、北京、浙江、广东等省市发起设立了10余家村镇银行，成为国开行支持中小微企业、“三农”、县域经济等基层金融业务的重要组成部分，已累计为中小微企业发放贷款超过2亿元。
3.多渠道完善中小微企业信用体系。除直接间接的贷款扶持外，国开行多渠道创新中小微企业支持模式，不断完善信用体系：一是通过与地方政府合作，实现小微企业发展与地方经济社会发展规划的对接，并由政府推动成立小微企业融资服务公司，承担或协助政策性银行进行客户开发、评审、组织民主评议和贷后管理；二是通过与地方担保公司合作，通过注资、再担保等方式增强小微企业的信贷担保能力；三是推动发起成立企业信用协会以增强小微企业信用意识、加强行业自律。
三、推进转型期政策性银行对小微企业融资扶持的建议
(一)政府层面
1.着力打造有利于政策性银行扶持小微企业发展的金融生态环境。当前应由政府牵头政策性银行和中小企业局等部门，共同推动有利于小微企业发展的金融生态环境建设。可采取的措施主要包括：一是规范经营主体。政策性银行应健全公司治理结构，建立权责分明、分级负责、激励适度、内控严密、相互制衡的管理与经营架构，开展信贷模式创新和小微企业贷款制度改革试点，努力构建适合小微企业发展的经营机制和金融服务体系，使政策性银行真正成为资本充足、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业：各级小微企业管理部门要引导小微企业自觉遵守会计法规，健全会计核算和信息披露制度；二是搭建政策性金融与小微企业的信息沟通平台，推动地方政府完善小微企业的扶持政策，努力构建规范的制度环境；三是构建良好的信用环境，加快小微企业基础信用信息数据库的建设，并入全国统一的企业信息数据库，扩大其信用信息被采集的范围，为所需机构和金融单位提供高效优质的服务；四是加强小微企业社会化服务中介机构的管理，使信用担保机构和政策性银行之间建立起良好的协作关系，构建协调的市场环境；五是构建完善的法制环境，强化政策性银行服务小微企业的法律法规建设及监管。一方面应完善立法。鉴于我国政策性银行的专业银行属性和法律缺失的现状，应尽快分门别类地单独立法，保障政策性银行在既定政策目标范围内的经营自主性，同时制定出台政策性银行服务中小微企业的相关法律法规及细则，提高对小微企业金融服务的质量和效率：另一方面要加强监管。监管的目的在于强化政策性银行服务小微企业的社会责任意识，必要时可以将社会责任软约束转化为法律制度规范硬约束。
2.深化政策性金融体系改革。构建完善的政策性金融体系汇聚部分金融资源、引致其他社会资源来满足科技产业、中小微企业、“三农”、低收入者住房及西部开发、东北振兴，珠三角、长三角产业转型等特殊领域和特殊行业的资金需求，追求政府财力依托机制转换，实现效率提升的倍加效应，应是我国政策性金融体系和政策性银行改革的战略性着眼点。为此，一是要重新规划政策性金融的目标及覆盖范围、运行方式，探索政策性金融服务的多元化；二是深入研究和推行专门机构式政策性银行的改革与发展方案，优化政策性银行的行业、领域配置，借鉴国际经验组建专门服务于中小微企业的政策性银行；三是加快政策性银行外部监管体制改革，建立科学的业务考核及绩效评估指标体系，完善以“风险共担”为前提的国家各级财政可持续介入机制等，理顺政策性银行与商业银行、其他金融机构及各级财政的关系，提高政策性银行的运作效率，进一步发挥其在促进经济社会发展的重要作用。
(二)政策性银行层面
1.加快政策性银行内部组织机构和管理运营机制改革。一是加强政策性银行内部组织机构改革，逐步增加地方分支机构和基层营业网点数量，以更好地为点多面广的小微企业提供直接的信贷、担保及投资咨询服务；二是加强金融创新，拓宽服务对象和业务领域，将国家开发银行服务小微企业的经验逐步推广到进出口银行和农业发展银行，并把服务小微企业作为转型期的重点业务领域和新的经济增长点；三是强化内部管理运营机制改革，完善市场化的激励约束机制，降低管理运营成本，提高经济效益。
2.从战略高度对小微企业金融业务进行市场定位和规划。市场化转型期政策性银行应从战略高度把对小微企业的金融业务培育成为特色业务和优势业务。理论依据如下：第一，转型期的政策性银行要在激烈的市场竞争中生存发展，必须通过创新做出特色、发挥优势；第二，特色和优势业务是指那些与同业处在同一起跑线且具有发展潜能的业务，小微企业业务市场庞大，同业基本都处于探索的初期阶段；第三，小微企业这个巨大的市场群体为其业务的培育提供了现实的可能性。为此，首先，政策性银行应研究出台包括产品要素、授信标准、贷款定价模式、管理制度和操作规程等在内的小微企业业务制度体系。不断规范和优化业务流程，提高业务效率；其次，结合政策性银行自身的优势并根据不同类型和不同发展阶段的小微企业的融资特点，通过细分市场科学选择目标客户群；最后，政策性银行应主动出击，寻找和培育优质小微企业客户，扩大银行的优质客户源。
3.不断优化小微企业贷款的运行机制和业务流程提高服务质量和效率。在借鉴国家开发银行原小企业贷款“六项机制”(利率的风险定价机制、相对独立的贷款审批机制、小企业业务核算机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制和违约信息通报机制)基础上，还应注意以下问题：一是贷款对象的选择上，鉴于目前绝大多数小微企业都存在融资需求而政策性银行的微贷业务还处于探索阶段，资金供需之间缺口巨大。因此贷款对象应综合考虑国家产业政策、企业社会责任、“三农”及县域经济发展等因素严格筛选、合理确定；二是客户信用评估及贷款条件的确定。借鉴包商银行及浙江泰隆银行等微贷的成功经验，在客户信用评估中应轻(弃)抵押担保、重客户分析，根据实地分析确定客户信用等级并灵活制定贷款条件；三是贷款风险的控制。应借鉴EBRD微贷业务及国际上风险投资基金等的做法，通过建立风险识别与评估模型评估贷款(投资)风险，同时建立退出机制，必要时银行可中(终)止贷款(投资)。
4.努力探索政策性银行服务小微企业融资的新模式。借鉴国际国内经验，政策性银行对小微企业的扶持可通过贷款、投资、担保、贴息业务、专项引导基金、保险等多种方式实现。在探索政策性银行对小微企业融资扶持新模式中应注意以下两点：第一。贷款模式应以间接贷款为主、直接贷款为辅。即通过与地方商业银行、小额信贷公司及其他中小金融机构合作方式转贷款，既可充分发挥上述机构在解决信息不对称问题上的相对优势，也可有效解决目前政策性银行基层经营网点不足的问题；第二，在贷款业务之外。探索其他有效的融资扶持模式。如与地方担保公司合作。为小微企业的贷款提供担保；通过小微企业专项信贷引导基金的建立，带动和引致更多的商业银行参与小微企业信贷业务；通过推进小微企业集合票据的发行等形式。开辟小微企业融资新渠道；通过与包括风险投资基金在内的基金合作，对科技型小微企业进行直接或间接投资等等。
参考文献：
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小微金融政策范文3
[关键词]小微企业；政策扶持力；金融创新力；企业内生力；新常态
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.34.223
解决小微企业的发展难题必然是一项复杂的系统工程，既要遵循市场经济发展的一般规律，又要充分发挥政策扶持、制度创新等有形之手，需要政府部门、金融机构和企业自身三方形成合力，共同鼎举小微企业走上一条健康发展之路。
1 加大扶持政策的落实力：拓展小微企业生存空间的战略推手
面对全球经济复苏依然乏力，我国经济正值爬坡过坎之际，实现经济转型升级、结构调整优化的任务愈显艰难。在经济发展进入新常态阶段，充分发挥小微企业发展优势，诸如市场适应能力强、创业成本低、就业弹性大等特点，不仅是转型期内实现经济增长保持在合理区间的重要依托，更能为经济持续增长带来持久动力。著名的经济学家阿瑟・奥肯根据美国的经验数据，对失业率与国民经济增长的定量分析和总结得出如下结论：如果失业率下降1个百分点，总是伴随GDP增长3个百分点和产出缺口减少3个百分点。因此，大力发展小微企业是经济新常态下促进就业、改善民生的重大战略举措。
近年来，随着国家相继制定和出台了一系列关于支持小微企业健康发展的相关意见和实施细则，小微企业的经营环境有了较大的改善，但我们要清醒地看到小微企业的发展依然艰难，其中国家有关优惠扶持政策不能充分惠及小微企业，是当前应该着力解决的主要问题之一。这源于一些政府部门存在“重大轻小”的思想和做法。一直以来，我国小微企业在财政补贴、市场准入、税收和信贷等方面，不能与国有企业和大型企业享有同等待遇。一些政府部门在发展问题上，对不同规模的企业存在观念偏差，对小微企业的服务意识和重视程度明显不够。因此，对于小微企业的发展不能仅仅停留在解读的层面，而应该在加强制度配套和加大落实力度上下功夫。
我们要加大国家优惠扶持政策和相关配套措施的落实力度，切实做到将小微企业减税降负落到实处，作为拓展小微企业生存空间的战略推手，作为激发“大众创业、万众创新”的重大政策导向。首先，建议将结构性减税的优惠政策覆盖到部分小企业和全部微型企业。这就需要进一步落实财政部、国家税务总局联合下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》精神，把对小微企业所得税减半征收的优惠政策的期限适当延长，并且在适当扩大减征范围和提高营业税和增值税的起征点的基础上，进一步扩大所得税的优惠面，使部分小企业和全部微型企业都能享受到结构性减税的优惠政策。其次，破除阻碍小微企业发展的体制机制弊端。政府各部门应该建立和完善落实优惠政策工作的考核制度和监督机制，加强优惠政策要求的财税配套政策支持力度。另外，要完善各部门的信息交流渠道，构建关于小微企业的信息咨询和交流平台，落实国家关于小微企业的统计标准和各行业的准入标准等。再次，加大国家关于小微企业优惠政策的宣传力度。要通过多种媒体手段，全方位多角度地打通小微企业获取相关优惠政策信息的渠道；要采取培训等手段让小微企业主和管理经营者深入了解国家政策，获知国家给予小微企业发展的利好措施，切实改变有些优惠政策和措施仅仅放在有关部门的桌子上，小微企业看不见更摸不着的现象。
2 推进金融制度的创新力：破解小微企业发展瓶颈的重要举措
虽然国务院和省政府出台了一系列支持小微企业的金融政策，各金融机构也积极响应国家政策，设立专门机构和部门以解决小微企业贷款难的问题，但由于绝大多数的小微企业是从个体经营发展起来的，存在资信普遍不高，经济实力较弱，管理制度不规范等问题，加上金融机构普遍存在发放贷款时过于注重风险防控，而对于贷款制度的创新缺乏积极的态度，致使众多小微企业获取信贷支持的概率很小，多数小微企业只能望“资”兴叹，唯有依靠自身积累或通过亲戚朋友、民间借贷方式来筹措资金。对于初创时期的小微企业起步虽然在一定程度上具有合理性，也起到了一定的推动作用，但是民间借贷的不稳定性与不规范性，由此带来的后续负面效应较为突出。2008年后由于金融危机的冲击，致使我国珠江三角洲和温州等地出现了大范围的小微企业倒闭潮，充分证明了小微企业在经济不景气时所表现出来的脆弱性。据中国商务部数据统计，我国65%左右的中小企业发展资金主要来源于自有资金，25%左右的中小企业发展资金来源于银行贷款，10%左右的中小企业发展资金来源于民间集资，有2/3的中小企业普遍感到发展资金不足。因此，小微企业融资难已经成为制约其发展的主要瓶颈之一。
当前，我国现存的金融体制与小微企业的融资需求不适应是小微企业普遍存在融资难现象的根本原因。我国目前的金融资源大多集中在国有商业银行，其规避风险和逐利性的特征决定其更愿意将信贷资金投向国有企业、大中型民营企业和政府性项目，而目前专门服务小微企业的小额贷款公司、担保公司等金融机构还处于初始阶段，因此，金融体制的改革和金融制度的创新是解决小微企业融资需求，破解小微企业发展瓶颈的重要举措。
小微企业融资问题是一个比较复杂的系统工程，需要政府部门、金融部门以及小微企业自身等多方面协同推进，配合施策方可解决。第一，进一步健全小微企业的资金扶持政策。政府要采取直接融资、财政支出、贷款援助等多种方式，给予小微企业的政策倾斜，构建完善的小微企业资金扶持政策体系。第二，进一步发挥国有银行对小微企业的支持力度。政府要通过财政贴息、风险补偿等多种方式，鼓励国有银行创新针对小微企业的金融产品，调动对小微企业的贷款积极性。例如，天津市通过建立中小微企业贷款“风险补贴资金池”，发挥财政资金的导向和放大作用，解决中小微企业的贷款难题。2015年天津将面向中小微企业的财政补贴归结到一起，筹措了60亿元形成了资金池，科技、金融等部门帮助银行筛选企业。银行的贷款主要支持中小微企业的流动资金和技术改造，如果银行发放纯信用贷款和首笔贷款，成了坏账，银行可从“风险资金池”中得到50%的补偿。这项新的政策极大地解决了小微企业融资难的问题。第三，政府要积极引导和支持行业协会、商会等设立担保公司，特别是支持和鼓励经济实力雄厚的大企业大公司设立融资担保公司，可以通过财政补贴的方式让担保公司下调对小微企业的担保业务收费标准。第四，深化金融体制改革，创新小微企业发展的金融环境。积极发展一批专门针对小微企业融资服务的小额贷款公司和中小银行；扩大金融领域对民间资本的开放力度，鼓励民间资本入股金融机构和参与金融机构重组改造，支持设立与发展小额贷款公司、融资性担保公司、民营银行、金融租赁公司和消费金融公司等金融机构，进一步拓宽小微企业的融资渠道。第五，提高小微企业自身的融资能力。要通过各种方式引导和推动小微企业建立符合现代市场经济要求的公司治理结构，建立符合国家法律法规要求的企业财务制度，从而提升小微企业的资信度和融资能力。
3 增强企业自身的内生力：夯实小微企业发展动力的根本出路
有一点我们必须清醒地认识到，小微企业的生存发展在全世界都是一个难题，特别是起步阶段的小微企业存在抗风险能力很弱、经营周期较短等特点，这就决定其经营得好，逐渐壮大；经营得不好，便被淘汰，这是市场经济中的普遍现象。因此，积极落实小微企业的各项优惠扶持政策，以此创建良好的经营环境，只是为小微企业提供健康发展的外部条件。对于小微企业的发展，政府的积极扶持并非盲目支持，更非大包大揽。从社会主义市场经济的视域中看待小微企业的发展，必须遵循使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用，即“看不见的手”和“看得见的手”都要用好，也就是说，必须在遵循市场经济一般规律的基础上，积极引导和培育小微企业实现自我突破，自身壮大才是根本出路。
优惠扶持政策和逐步健全的金融制度作为外因是小微企业发展壮大的外部条件，而小微企业内部的自我革新是其发展变化的内因，内因是根据，外因只有通过内因才能起一定的作用。这就是说，激发小微企业的内在活力才是小微企业发展的核心。第一，改变小微企业陈旧的经营管理理念和家族式的管理模式。政府要积极引导小微企业建立现代企业制度，培养和建立现代企业应有的管理理念和管理制度，只有这样才能很好地适应市场经济发展的内在要求。第二，健全小微企业的财务制度。通过各种手段，加大对小微企业主或经营管理者关于财经法规政策的培训力度，使其内部建立科学的财务管理制度，这是决定企业规范程度和自身发展壮大的重要因素。第三，政府要积极创建小微企业孵化基地，增强对小微企业的创业服务能力，另外，要用好中央和省财政安排的支持小微企业发展的基金充分惠及小微企业，提高小微企业的成活率。第四，要在国家促进就业政策中所提供的培训补贴的基础上，积极创办对小微企业创业人员、从业人员的免费培训班，提升小微企业的创业能力和成功率。第五，政府要采取多种有效措施，鼓励民众创业，特别是大中专毕业生创办小微企业或者到小微企业工作，真正点燃“大众创业、万众创新”的激情，提升小微企业在经济发展和社会发展中的地位。第六，完善小微企业的服务体系建设，特别是要建立健全各类科技中介服务机构，为小微企业传递、收集适合自身发展的技术信息和经营信息，为应用科研新技术新成果提供便利，切实提升小微企业的自主创新能力。
参考文献：
小微金融政策范文4
据《全国小微企业发展报告2014》统计显示，截止2013年我国各类企业达到1527.8万户，其中小微企业达到1169.9万户，占企业总数比重高达76.6%，对GDP的贡献率接近25%，为24.3%。由此不难看出小微企业在我国经济发展中的重要地位及价值。为了促进小微企业可持续发展，适应新常态下经济发展特征，2014年以来政府先后出台一系列政策举措促进力挺国内小微企业可持续鏖战。
4月，国务院常务会议研究决定延长小微企业的减税期限，进一步提升小微企业优惠政策实施范围上限。5月，国务院明确提出减少与规范涉及小微企业收费及减轻小微企业负担的政策举措。9月，会议对小微企业的创新活力发挥进行了探讨，提出进一步加大小微企业可持续发展，提升小微企业创新力的举措。11月，国务院《关于扶持小型微型企业健康发展的意见》，该意见从小微企业税收优惠政策、金融担保支持、创业基地建设及信息服务等领域小微企业可持续发展支持加以明确，指明了促进小微企业可持续发展的方向。总之，政府对小微企业发展的重视程度较高，客观要求进一步构建相适应的融资路径，为小微企业可持续发展助力。
二、直面挑战，认识新常态下小微企业融资难点
优化小微企业融资体系，提升小微企业发展质量是促进新常态下我国经济创新性发展、可持续发展的必然选择，需要重新审视小微企业面临的融资挑战，深刻认识新常态下小微企业的融资难点，明确解决小微企业融资问题的改革方向。
（一）对外融合程度不断增加，面临的内外部融资环境更加复杂
2014年以来，我国经济对外开放程度不断增加，在上海自由贸易区实践经验积累基础上，提出了建设广东、福建、天津等自由贸易区的发展战略，新常态下国民经济发展的复杂性更高，对小微企业来讲，如何把握自由贸易发展态势下的融资规律，积极变革，主动寻求与市场的契合点就成为关键，然而当前小微企业融资体系建设还相对滞后，在参与国际市场竞争中的能力还相对较弱，与激烈的国际化企业相去甚远，难以准确定位发展市场，也就成为制约其可持续发展的关键。
与此同时，我国金融服务体系还处于发展期，一直以来对大中型企业的融资服务支持较大，占比达到80%以上，对小微企业的重视程度则相对较低，小微企业获取金融支持的难度较大，很难获得银行提供的发展资金。除此之外，新常态下国家更加重视经济发展质量，对企业的创新性、可持续性提出了新的要求，虽然小微企业具有灵活性较高、创新融汇的特征，但是其可持续性相对较低，难以及时与市场形成默契，与金融机构的融资政策导向显得格格不入，直接影响小微企业融资成效。
（二）融资供需平衡性较低，面临的个性化金融支持力度较弱
在金融市场发展滞后的背景下，金融服务支持难以满足数目众多的小微企业融资需求。小微企业获取资金的成本较高，小微企业获得银行贷款利率普遍高于银行基准利率，上浮幅度高达50%左右；同时小微企业议价能力相对较低，银行向小微企业提供资金过程中附加相应的购买理财产品或黄金产品、承担担保费或评估费的条款，直接增加小微企业融资成本。
我国银行等金融机构以大中型企业为主要客户，融资计划大都以大中型企业为核心，对小微企业的重视程度较低，缺乏有针对性的新兴产业上小微企业融资支持计划。同时，虽然政府出台了一系列政策举措，但是银行等金融机构在市场导向性，以获取利润最大化为目标，在服务小微企业中的成本较大，获取收益较小，大大降低了金融机构创新金融支持的积极性。
（三）融资诚信度不高，面临的融资效率与融资需求矛盾更加突出
小微企业自身能力有限同样影响其融资。一方面小微企业财务管理的规范性相对较低，缺乏科学高效的财务管理方法与管理体系，小微企业信用等级总体较低，直接融资效率相对较低。同时，我国还没有形成相应的小微企业信用评估机制，小微企业失信后的成本不高，为小微企业失信提供了机会。一方面小微企业整体实力薄弱，经营状况的稳定性较低，缺乏有效充足的抵押担保物，主要采用承包经营、租赁经营等方式，缺乏独立产权抵押，难以找到合适的担保抵押物，也直接影响小微企业融资效率。
三、科学设计，应对新常态下小微企业融资难点的策略
新常态下，小微企业面临的融资难点呈现出新的特征，在原有的融资难点基础上，面临的内外部融资环境更加复杂，客观需要与时俱进建立相适应的融资体系，促进小微企业可持续发展。
（一）构建求真务实的财政支持体系，营造良好的小微企业融资环境
一是结合国家小微企业支持政策体系，深入落实小微企业各项税收优惠政策，切实将发展专项税收优惠政策落实，发挥税收优惠政策在降低小微企业经营成本，增强其应对风险中的能力。二是以新兴产业发展为导向，发挥政府采购在促进小微企业创新性发展的作用。结合产业发展趋势，积极结合新兴产业发展特征，分层次、分结构制定差异化政府采购体系，积极与小微企业取得合作，将政府采购作为引导小微企业发展的关键。三是不断优化小微企业发展专项资金使用路径，发挥专项资金推动小微企业发展的作用，降低小微企业融资成本，保障高新创新性小微企业拥有充足的资金。
（二）构建多元一体的金融支持体系，建立层次丰富的融资渠道
一是拓展国内小微企业的融资渠道，在现有融资政策体系下，积极结合新常态下经济发展特征，构建相应的支持政策，引导金融机构不断进行金融创新，形成多层次、多结构的小微企业融资服务支持模式。二是完善小微企业信用担保体系，当前小微企业融资难的根本在于担保体系建设滞后，对小微企业形成先天的屏障，直接影响其融资成本与融资效率，需要建立与时俱进的融资担保体系。三是在国家政策引导下，金融机构需要不断创新服务方式，积极创新金融服务体系，将小微企业纳入日常管理体系中来，形成多元一体的金融支持体系，促进小微企业可持续发展。
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②沈国儒：“河北省小微企业金融服务调查报告”，《金融教学与研究》，2012年第5期，第24～28页。
③刘宾，潘倩，郑佩亚：“保定市商业银行金融支持小微企业发展对策研究”，《经济纵横》，2014年第1期，第43～44页。
④张红兵，李炜，张寅：“河北省小微企业融资难的原因分析及路径选择”，《企业家天地》，2012年第6期，第78～80页。
⑤程建国：“助力小微企业走向发展的春天―金融支持小微企业发展专题座谈会”，《中国金融》，2012年第14期，第86～92页。
⑥韩俊华，干胜道：“科技型小微企业金融支持研究”，《科学管理研究》，2013年第4期，第105～108页。
小微金融政策范文6
关键词：小微企业；融资难；金融改革；政府扶持
一、引言
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由中国首席经济学家郎咸平教授提出的。根据2011年6月国家有关部门的 《关于印发小微企业划型标准规定的通知》，在工业领域，从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员在20人以下或营业收入在300万元以下的为微型企业。
小微企业发展非常迅速，是推动民营经济发展的重要力量。然而，小微企业自身由于规模小、产品档次低、市场开拓能力和抵御风险能力不强等因素，小微企业的成长壮大逐渐面临着更多的困难。特别是小微企业融资难问题，这一难题已经成为制约小微企业发展的重要“隘口”。如何缓解小微企业融资的难度，为小微企业健康发展铺平道路已成为尤其现实和紧迫的问题，同时对小微企业融资问题的探讨与研究，在理论上和政策上也都是很有意义的。
二、我国小微企业融资难的原因简单分析
在我国，除了在高新区的小微企业能够获得较多的科技金融创新政策支持外，小微企业普遍存在融资渠道狭窄、融资难的问题。
（1）我国小微企业存在先天的融资劣势，其规模小，资产少，企业缺乏可用于担保抵押的财产。小微企业的资产负债率一般都较高，同时，绝大部分小微企业由于产品档次低，经济业绩较差，很难获得银行的支持。
（2）经营管理水平较低，缺乏规范的财务会计信息核算与相应的披露机制，企业信息透明度差，使银行无法了解企业的真实财务状况，造成银行与企业间的信息不对称；更是有一些小微企业出于某种目的，一个公司多套报表或无报表，财务信息失真。
（3）部分小微企业经营者素质低，信用意识淡薄。其信用等级普遍不高，维护自身形象的意识不强，更是有一些小微企业因种种原因偷税、漏税等，这些行为进一步降低了自身的信用等级，使银行等金融机构减少对小微企业的贷款。
（4）社会信用制度不健全与信用担保机制不完善，法律法规保护体系滞后且不健全。
三、缓解我国小微企业融资难问题的方法、途径
我国许多专家、学者已经对小微企业融资问题研究较为透彻，在现有的国家宏观政策环境下，笔者在已有的缓解方法和途径的基础上，提出一些较为具体和执行力较强的参考性建议。
（1）提高企业自身实力——完善自我，崭新出发
小微企业自身应当加强内部管理，提高管理水平；加强财务制度的建设，增加财务信息透明度；树立现代企业的资金意识，拓宽融资渠道；盘活流动资金，寻找风险投资资金；组建股份合作制企业；建立小微企业行业协会或联盟；加大兼并与联营、合资的力度，创建新的企业经营形式。
（2）金融机构应主动加强对小微企业的金融服务——转变观念，加大支持
金融机构应转变观念，主动加强对小微企业的金融服务；加快金融服务模式的创新；加大对小微企业支持力度。银行业要充分发挥自身的优势，例如可以扩大大型银行分支机构的审批权限，降低对小微企业贷款成本；政策性银行要成立小企业发展银行，创新对小微企业的金融服务等等。
（3）完善多层次的小微企业信用担保体系——加强信用，完善制度
加快小微企业信用担保体系的建设，构建包括政府担保、商业担保、互助担保、混合担保等多层次的担保体系，完善其信用担保机构的途径，包括构建中小企业信用评价体系、加强政策性资金扶持力度、健全风险分担机制、完善政策性担保机构等。
（4）多方面拓宽小微企业的融资渠道——拓宽渠道，精细服务
虽然各金融机构出台一些的支持小微企业发展的各项信贷政策措施，但是要细化考核制度，做好落实工作，深入推进小微企业贷款“六项机制”建设。鼓励各金融机构创新小微企业金融服务模式，提高其贷款审批效率和服务质量。支持有条件的小微企业利用电子商务平台拓展新市场。
（5）加强政府对小微企业的扶持——政府关注，期待重生
充分发挥“看得见的手”的作用，关注并引导小微企业的健康发展，政府部门责无旁贷，制定扶持小微企业发展的公共政策也就成为必然。政府应加大对小微企业的政策支持力度；为小微企业“减负”，切实开拓小微企业的发展空间，为其健康繁荣发展提供平台。
2012年3月28日，国务院总理主持召开国务院常务会议，决定设立温州市金融综合改革试验区。在这一政策环境下，小微企业面临着良好的贷款和发展机遇，期待着重生美好未来。
四、小结
小微企业融资难一直是社会和政府关注的热点，如何解决这个问题，并提出一些可行化建议，对社会经济和金融服务的发展具有重要的意义。本文的创新之处在于考虑了根据温州金融改革实验区的新政策，指出小微企业的重生发展的新契机，温州金融试验区最大的突破是充分利用民间资本，打破银行垄断，重构竞争有序的金融生态。另外，政府也应继续做好“领航者”的角色，完善小微企业信用担保制度，创新金融改革模式，为小微企业的发展提供更宽阔的平台，不断支持促进小微企业的健康发展。（作者单位：河南师范大学经济与管理学院）
参考文献：
［1］ 易国庆．小微企业政府管理与政策支持体系研究［M］．北京：企业管理出版社，2001
［2］ 李子彬．中国小微企业2009蓝皮书［M］．北京：企业管理出版社．2009：3．
［3］ 许必芳．小微企业政策的分析，评价与选择［D］．杭州：浙江工业大学，2006．
