谈金融支持对小微企业融资服务的作用

2022-09-21 16:46:13 来源:写作指导

摘要:新形势下,随着我国经济的快速发展,小微企业对社会经济发展的作用越来越明显。小微企业具有资产较少,数量众多,分布广泛等特点。另外,小微企业还可以提供更多的就业岗位,减小贫富差距,促进区域经济发展。虽然说,小微企业自身具有独有的特征和优势,但是也深陷融资难、融资贵的泥潭,机遇和挑战并存。经济发展中必须处理和解决好小微企业融资难问题,才可以促进社会和谐发展。因此,文章首先立足现状,分析整个产业链中存在的难题,深入剖析小微企业融资困难的成因,对症下药解决问题,制定出科学的优化措施。

关键词:金融支持;小微企业;融资服务

1引言

中小企业中至少95%是小微企业,中型、大型企业占全国企业的比例较少,甚至只能达到1%~0.1%的比例。小微企业属于国民经济发展的主力军,并且推动了城市化的进程,为社会提供了更多的就业岗位。小微企业对国民经济生产总值的贡献率可以达到60%以上,新增90%左右的就业岗位,开发了82%的新产品。随着国家的宏观调控,银行收缩银根,小微企业普遍面临着融资难的困境。大批小微企业资金链断裂,有的倒闭,有的处于倒闭的边缘。因此,需要高度重视小微企业的健康发展问题,提升扶持小微企业发展的力度。

2我国小微企业融资难题

2.1问题

小微企业相较于大中型企业更接“地气”,能为社会提供大量就业岗位,可以解决大量闲置人员就业问题。[1]小微企业数量多,且对经济社会贡献大,主要为非公企业,大部分处于初创成长阶段。小微企业主要经营传统行业,集中第三产业,经营抗风险能力差、区域发展不平衡,存在会计信息不准确、不真实,经营理念落后、公司治理不清,任人唯亲现象严重,很难吸引及留住优秀人才等缺陷。小微企业数量众多,缺乏可信度,披露不足,信息沟通方面存在障碍。资金需求旺盛但资金满足率低,融资成本高,推动了市场资金价格的上升,增加了企业融资的隐性成本。[2]直接融资比例低,加剧了已经存在的资金紧张的矛盾,产生资金链缺口。偏好非正规金融,主要是民间借贷、典当融资等,资金融通适应“短、小、频、急”的特点,资金使用的稳定性存在一定的风险性。正规金融机构资金支持较少,担保机制不完善。[3]

2.2成因

首先,政策法规针对性不强。近年来,国家出台优惠政策,减少小微企业22项行政收费。这些政策在很大程度上是为了帮助小微企业走出困境,但是却针对性和实效性不强。偏向了质量较好的中型企业,小微企业由于协调性不足,缺乏地域性,扶持的效果不明显。其次,小微企业自身缺陷,经营管理不规范,财务制度不完善,工作人员综合素质不高,信用等级低,缺少担保物且担保体系不完善,信息不对称。[4]最后,小微企业融资体系不健全,金融制度及结构不完善,商业银行信贷资金仍青睐大中型企业,银行贷款流程不利于小微企业,直接融资市场不成熟,小型金融机构发展滞后。信用体系建设仍处于起步阶段,信用担保机构创新不足,征信服务还不到位。

3对扩大小微企业融资金融支持的建议

3.1政府政策支持

第一,加强对小微企业扶持的财政支出。从银行企业贷款数据上看,小微企业的贷款比例逐年上升,并且面临着融资难的问题,可以真实地反映出宏观的数据情况,彰显小微企业融资难的问题。部门小微企业会选择一些高利贷维持企业的运行,面对这样的现象就可以在国家的统一口径中,保持规范性,解决中小企业融资难的问题。此时,需要政府部门结合小微企业的发展需求或者是发展的特点,建立有效的专项资金建设,完善对应的财政指导计划,提升优惠政策的落实,减轻小微企业的负担,并且加大信用担保机制的建设,促进小微企基金抱团抵御风险。从全局视野下,建立担保风险补偿资金疏通融资渠道,促进小微企业的可持续发展。建立健全相关法律法规,细化《中小企业促进法》,完善《担保法》。如洗钱、金融诈骗等行为,需要严格的控制和杜绝,并且建立民间银行。[5]建立和规范小微企业的扶持政策,健全金融机构服务体系。提高税收起征点,完善小微金融服务税收优惠政策,减免营业税。第二,落实各项优惠政策。需要在国家的层面上,加大小微企业融资的重要性,成立专业的部门指导,建立各项配套的优化措施。优化产业结构,提高新特色的发展企业,落实对应的优惠政策,满足当前的发展路径。在目前的形势下,对于小微企业的发展,国家出台了很多的金融政策,在执行的时候存在很多的问题,但是金融对小微企业的支持效果并不明显。例如:浦发银行、民生银行、台州银行等开始给小微企业提供专门的金融服务,但是小微企业的数量众多,这些还远远不够。此时,就需要相关的人员或者部门秉承科学发展观,建立专门的小微企业银行,合理的建立贷款利率,建立合适的政策与风险评估机制,加大金融的扶持力度。完善财税政策,提高金融机构对小微企业的服务效率,建立贷款的减免与重组。企业在资金不能流通的时候,就可以结合自身的实际情况,建立资金审核制度,提高金融机构对企业的考察力度。对企业实施贷款利息的考核中,可以对企业的贷款利息实施减免或者重组。在放宽政策的基本条件下,完善不良贷款或者恶意拖欠的问题,优化金融机构之间的关系,完善企业的资金流,搭建属于小微企业的股票融资平台,缓解小微企业的金融难题。第三,推动小微企业担保体系建设。对于小微企业来说,只有建立合适的融资担保体系,才可以保持资金补偿制度的有效建设,承担一定的担保责任,加速保险机制的有效发展和建设。[6]此外,还需要强化信用担保机构的建立,在担保机构的基础上,提高自身与各个银行之间的关系,增加人才队伍建设,把持队伍建设的专业化和科学化。建立专门的小微企业管理机构,加强与大专院校、科研所、商会等的合作。在财务咨询、税务筹划、担保贷款等视角给予最大化的支持,并且合理的落实基础,提高金融机构信息落实的有效性建设。第四,大力发展微型金融。在当前的发展路径中,大家可以直观地看到,地方性的法人需要在合理的发展逻辑下,积极的促进企业的融资和发展。这个时候,就需要政府的引导,提高乡镇银行的覆盖率,最大限度减少小微支行、社区支行的程序,向着普惠融资的方向发展。建立专门为小微企业提供融资服务的区域性政策性银行,大力发展小型金融机构,健全和完善信用担保机构的资金补偿机制,加快建立健全的征信系统建设。[7]建立统一的互联网金融行业征信体系,促进信息数据共享,积极改善互联网金融融资环境。

3.2银行信贷支持

第一,加强银企沟通合作。当前发展阶段,银行信贷属于小微企业最简单易得的融资方式,也是解决融资难的关键性问题。对于银行来说,也需要考虑到其中的风险性问题。银行在授予小微企业信贷等级的时候,需要做好调查工作,深入分析企业的基本情况,解决财务报表等不真实的问题。在行业市场变化下,分析职工的工资或者是企业的费用支出等问题。扩大服务的宣传力度,保持信息化的公开性,合理的统筹规划,加大基础建设,提高信贷人员的调研和服务能力,为以后的发展提供坚实的基础。第二,提高审批效率。对于银行来说,需要结合现实的需要,合理的分析风险控制的渠道,结合小微企业的特点,合理开辟绿色通道。一些条件较好的小微企业,需要实施“限时办结制”制度,不仅可以提高贷款率,并且还可以在很大程度上与有短、频、急的特点相互吻合。第三,积极创新小微企业金融产品。对于银行来说,需要结合当地社会的发展需求,合理的定制不同的需求担保方式,承担起属于自己的责任和义务。在当前的发展形势,主要的担保方式可以分为以下几个类型,即担保公司担保、仓储担保、应收账款担保、股权抵质押担保等方式,这些都需要在国家或者是银监会的监督与要求下,有效的落实,并且提高小微企业贷款的速度,促进小微企业贷款的效率。[8]第四,完善风险评估机制。小微企业在解决融资问题的时候,还需要结合实际情况,建立完善的风险机制,保障小微企业财务报表的审计制度,提高公开透明性,降低对应的投资风险。银行还需要对一些很守信用的微小企业给予鼓励,放宽转入门槛,促进小微企业内部进一步完善经营机制和财务制度。允许金融机构对债务进行展期或延期或者是减免利息,增强小微企业的发展能力,使用金融风险评估机制,加大小微企业的金融支持,为企业的可持续发展注入源源不断的动力。基于大数据和企业所能承受风险客户的能力,设计出符合企业自身业务发展及市场需求的风控制度。

3.3企业自身完善

第一,提高企业经营管理水平。对于小微企业来说,基本上都处于发展的初始阶段,自身存在独有的治理结构。银行对小微企业放款审核时有一定的标准,微企业要加强自身建设,解决不良的做法与问题。建立和完善现代企业管理制度与规章制度,确定合理的规范范围,完善企业财务管理制度。同时加强企业经营生产能力,提高产品的创新能力,扩大银行的吸引力。第二,完善自身财务管理。在本质上,小微企业基本上规模较小,大部分的人员素质不足,并且企业还是处于“家族式”管理方式,不仅制度上比较的混乱,管理上也存在一定的局限性。此时,就需要结合自身的实际发展需求,提高财务管理的培训力度,增强财务信息的透明度。使用信息化的方式,真实地披露企业财务,最大限度增强对应的资金使用效率,为以后的发展提供良好的基础准备。第三,强化信用理念。厘清产权关系,将诚信刻入企业文化,提高管理水平,最大限度增强贷款的吸引能力和承载能力。管理者要有良好的诚信思维,培育与一家或者两家银行的长期合作关系,为下一步的融资工作奠定良好的基础。使用基本账户进行资金的结算,提升银行的监督力度,增加贷款的额度。杜绝不良信用记录,打造诚信企业,加大无形资产建设,合理的将诚信渗透到企业的各个部门、各个环节当中。第四,拓展融资渠道。对于小微企业来说,需要充分挖掘和提高各个环节资金周转率和利用率,才可以促进小微企业的可持续发展,解决融资难的问题。首先,拓展内源融资渠道,加强内部现金流管,使用平衡留存盈余的建设方式,充分利用固定资产折旧,加强纳税筹划。盘活存量资产,加强现金管理,加速应收账款变现,提高存货管理。增强内部债务融资,加强内部集资和应付账款融资、预收账款融资。其次,充分利用外源融资渠道,小微企业的间接融资需要加强经营管理水平。强化诚信意识,积极寻求新的担保形式,合理的使用自然人无限连带责任担保,联保贷款。创新动产抵质押担保形式,有效地建立金融租赁,应收账款质押贷款,存货融资,知识产权质押贷款,典当融资等方式。最后,小微企业的直接融资,需要结合自身的实际需求,合理的使用股票上市融资,吸引私募股权投资、风险投资,建立小微企业发展基金。

4结论

随着社会的进步,众多小微企业在发展中承担着自身独有的责任和义务。政府需要摒弃“抓大放小”的观念,促进小微企业的发展,为当地增加更多的就业岗位,促进城镇化的快速转型。当前小微企业的融资困境,主要是小微企业自身的发展不足,很难有效地吸引商业化的金融机构关注。此外,金融体系不完善,政策法律不健全,很难满足当前小微企业的融资需求。那么,就需要根据小微企业的特点,健全财务制度,提高综合素养,加快产业的研发,提高创新能力,全方位的建立创新性的担保服务,保持诚信建设,在潜移默化中拓宽企业的资金来源,提高资源配置的效率。

作者:林晨阳 单位:中国农业发展银行