摘要:新形势下，随着我国经济的快速发展，小微企业对社会经济发展的作用越来越明显。小微企业具有资产较少，数量众多，分布广泛等特点。另外，小微企业还可以提供更多的就业岗位，减小贫富差距，促进区域经济发展。虽然说，小微企业自身具有独有的特征和优势，但是也深陷融资难、融资贵的泥潭，机遇和挑战并存。经济发展中必须处理和解决好小微企业融资难问题，才可以促进社会和谐发展。因此，文章首先立足现状，分析整个产业链中存在的难题，深入剖析小微企业融资困难的成因，对症下药解决问题，制定出科学的优化措施。
关键词:金融支持;小微企业;融资服务
1引言
中小企业中至少95%是小微企业，中型、大型企业占全国企业的比例较少，甚至只能达到1%～0.1%的比例。小微企业属于国民经济发展的主力军，并且推动了城市化的进程，为社会提供了更多的就业岗位。小微企业对国民经济生产总值的贡献率可以达到60%以上，新增90%左右的就业岗位，开发了82%的新产品。随着国家的宏观调控，银行收缩银根，小微企业普遍面临着融资难的困境。大批小微企业资金链断裂，有的倒闭，有的处于倒闭的边缘。因此，需要高度重视小微企业的健康发展问题，提升扶持小微企业发展的力度。
2我国小微企业融资难题
2.1问题
小微企业相较于大中型企业更接“地气”，能为社会提供大量就业岗位，可以解决大量闲置人员就业问题。［1］小微企业数量多，且对经济社会贡献大，主要为非公企业，大部分处于初创成长阶段。小微企业主要经营传统行业，集中第三产业，经营抗风险能力差、区域发展不平衡，存在会计信息不准确、不真实，经营理念落后、公司治理不清，任人唯亲现象严重，很难吸引及留住优秀人才等缺陷。小微企业数量众多，缺乏可信度，披露不足，信息沟通方面存在障碍。资金需求旺盛但资金满足率低，融资成本高，推动了市场资金价格的上升，增加了企业融资的隐性成本。［2］直接融资比例低，加剧了已经存在的资金紧张的矛盾，产生资金链缺口。偏好非正规金融，主要是民间借贷、典当融资等，资金融通适应“短、小、频、急”的特点，资金使用的稳定性存在一定的风险性。正规金融机构资金支持较少，担保机制不完善。［3］
2.2成因
首先，政策法规针对性不强。近年来，国家出台优惠政策，减少小微企业22项行政收费。这些政策在很大程度上是为了帮助小微企业走出困境，但是却针对性和实效性不强。偏向了质量较好的中型企业，小微企业由于协调性不足，缺乏地域性，扶持的效果不明显。其次，小微企业自身缺陷，经营管理不规范，财务制度不完善，工作人员综合素质不高，信用等级低，缺少担保物且担保体系不完善，信息不对称。［4］最后，小微企业融资体系不健全，金融制度及结构不完善，商业银行信贷资金仍青睐大中型企业，银行贷款流程不利于小微企业，直接融资市场不成熟，小型金融机构发展滞后。信用体系建设仍处于起步阶段，信用担保机构创新不足，征信服务还不到位。
3对扩大小微企业融资金融支持的建议
3.1政府政策支持
第一，加强对小微企业扶持的财政支出。从银行企业贷款数据上看，小微企业的贷款比例逐年上升，并且面临着融资难的问题，可以真实地反映出宏观的数据情况，彰显小微企业融资难的问题。部门小微企业会选择一些高利贷维持企业的运行，面对这样的现象就可以在国家的统一口径中，保持规范性，解决中小企业融资难的问题。此时，需要政府部门结合小微企业的发展需求或者是发展的特点，建立有效的专项资金建设，完善对应的财政指导计划，提升优惠政策的落实，减轻小微企业的负担，并且加大信用担保机制的建设，促进小微企基金抱团抵御风险。从全局视野下，建立担保风险补偿资金疏通融资渠道，促进小微企业的可持续发展。建立健全相关法律法规，细化《中小企业促进法》，完善《担保法》。如洗钱、金融诈骗等行为，需要严格的控制和杜绝，并且建立民间银行。［5］建立和规范小微企业的扶持政策，健全金融机构服务体系。提高税收起征点，完善小微金融服务税收优惠政策，减免营业税。第二，落实各项优惠政策。需要在国家的层面上，加大小微企业融资的重要性，成立专业的部门指导，建立各项配套的优化措施。优化产业结构，提高新特色的发展企业，落实对应的优惠政策，满足当前的发展路径。在目前的形势下，对于小微企业的发展，国家出台了很多的金融政策，在执行的时候存在很多的问题，但是金融对小微企业的支持效果并不明显。例如:浦发银行、民生银行、台州银行等开始给小微企业提供专门的金融服务，但是小微企业的数量众多，这些还远远不够。此时，就需要相关的人员或者部门秉承科学发展观，建立专门的小微企业银行，合理的建立贷款利率，建立合适的政策与风险评估机制，加大金融的扶持力度。完善财税政策，提高金融机构对小微企业的服务效率，建立贷款的减免与重组。企业在资金不能流通的时候，就可以结合自身的实际情况，建立资金审核制度，提高金融机构对企业的考察力度。对企业实施贷款利息的考核中，可以对企业的贷款利息实施减免或者重组。在放宽政策的基本条件下，完善不良贷款或者恶意拖欠的问题，优化金融机构之间的关系，完善企业的资金流，搭建属于小微企业的股票融资平台，缓解小微企业的金融难题。第三，推动小微企业担保体系建设。对于小微企业来说，只有建立合适的融资担保体系，才可以保持资金补偿制度的有效建设，承担一定的担保责任，加速保险机制的有效发展和建设。［6］此外，还需要强化信用担保机构的建立，在担保机构的基础上，提高自身与各个银行之间的关系，增加人才队伍建设，把持队伍建设的专业化和科学化。建立专门的小微企业管理机构，加强与大专院校、科研所、商会等的合作。在财务咨询、税务筹划、担保贷款等视角给予最大化的支持，并且合理的落实基础，提高金融机构信息落实的有效性建设。第四，大力发展微型金融。在当前的发展路径中，大家可以直观地看到，地方性的法人需要在合理的发展逻辑下，积极的促进企业的融资和发展。这个时候，就需要政府的引导，提高乡镇银行的覆盖率，最大限度减少小微支行、社区支行的程序，向着普惠融资的方向发展。建立专门为小微企业提供融资服务的区域性政策性银行，大力发展小型金融机构，健全和完善信用担保机构的资金补偿机制，加快建立健全的征信系统建设。［7］建立统一的互联网金融行业征信体系，促进信息数据共享，积极改善互联网金融融资环境。
3.2银行信贷支持
第一，加强银企沟通合作。当前发展阶段，银行信贷属于小微企业最简单易得的融资方式，也是解决融资难的关键性问题。对于银行来说，也需要考虑到其中的风险性问题。银行在授予小微企业信贷等级的时候，需要做好调查工作，深入分析企业的基本情况，解决财务报表等不真实的问题。在行业市场变化下，分析职工的工资或者是企业的费用支出等问题。扩大服务的宣传力度，保持信息化的公开性，合理的统筹规划，加大基础建设，提高信贷人员的调研和服务能力，为以后的发展提供坚实的基础。第二，提高审批效率。对于银行来说，需要结合现实的需要，合理的分析风险控制的渠道，结合小微企业的特点，合理开辟绿色通道。一些条件较好的小微企业，需要实施“限时办结制”制度，不仅可以提高贷款率，并且还可以在很大程度上与有短、频、急的特点相互吻合。第三，积极创新小微企业金融产品。对于银行来说，需要结合当地社会的发展需求，合理的定制不同的需求担保方式，承担起属于自己的责任和义务。在当前的发展形势，主要的担保方式可以分为以下几个类型，即担保公司担保、仓储担保、应收账款担保、股权抵质押担保等方式，这些都需要在国家或者是银监会的监督与要求下，有效的落实，并且提高小微企业贷款的速度，促进小微企业贷款的效率。［8］第四，完善风险评估机制。小微企业在解决融资问题的时候，还需要结合实际情况，建立完善的风险机制，保障小微企业财务报表的审计制度，提高公开透明性，降低对应的投资风险。银行还需要对一些很守信用的微小企业给予鼓励，放宽转入门槛，促进小微企业内部进一步完善经营机制和财务制度。允许金融机构对债务进行展期或延期或者是减免利息，增强小微企业的发展能力，使用金融风险评估机制，加大小微企业的金融支持，为企业的可持续发展注入源源不断的动力。基于大数据和企业所能承受风险客户的能力，设计出符合企业自身业务发展及市场需求的风控制度。
3.3企业自身完善
第一，提高企业经营管理水平。对于小微企业来说，基本上都处于发展的初始阶段，自身存在独有的治理结构。银行对小微企业放款审核时有一定的标准，微企业要加强自身建设，解决不良的做法与问题。建立和完善现代企业管理制度与规章制度，确定合理的规范范围，完善企业财务管理制度。同时加强企业经营生产能力，提高产品的创新能力，扩大银行的吸引力。第二，完善自身财务管理。在本质上，小微企业基本上规模较小，大部分的人员素质不足，并且企业还是处于“家族式”管理方式，不仅制度上比较的混乱，管理上也存在一定的局限性。此时，就需要结合自身的实际发展需求，提高财务管理的培训力度，增强财务信息的透明度。使用信息化的方式，真实地披露企业财务，最大限度增强对应的资金使用效率，为以后的发展提供良好的基础准备。第三，强化信用理念。厘清产权关系，将诚信刻入企业文化，提高管理水平，最大限度增强贷款的吸引能力和承载能力。管理者要有良好的诚信思维，培育与一家或者两家银行的长期合作关系，为下一步的融资工作奠定良好的基础。使用基本账户进行资金的结算，提升银行的监督力度，增加贷款的额度。杜绝不良信用记录，打造诚信企业，加大无形资产建设，合理的将诚信渗透到企业的各个部门、各个环节当中。第四，拓展融资渠道。对于小微企业来说，需要充分挖掘和提高各个环节资金周转率和利用率，才可以促进小微企业的可持续发展，解决融资难的问题。首先，拓展内源融资渠道，加强内部现金流管，使用平衡留存盈余的建设方式，充分利用固定资产折旧，加强纳税筹划。盘活存量资产，加强现金管理，加速应收账款变现，提高存货管理。增强内部债务融资，加强内部集资和应付账款融资、预收账款融资。其次，充分利用外源融资渠道，小微企业的间接融资需要加强经营管理水平。强化诚信意识，积极寻求新的担保形式，合理的使用自然人无限连带责任担保，联保贷款。创新动产抵质押担保形式，有效地建立金融租赁，应收账款质押贷款，存货融资，知识产权质押贷款，典当融资等方式。最后，小微企业的直接融资，需要结合自身的实际需求，合理的使用股票上市融资，吸引私募股权投资、风险投资，建立小微企业发展基金。
4结论
随着社会的进步，众多小微企业在发展中承担着自身独有的责任和义务。政府需要摒弃“抓大放小”的观念，促进小微企业的发展，为当地增加更多的就业岗位，促进城镇化的快速转型。当前小微企业的融资困境，主要是小微企业自身的发展不足，很难有效地吸引商业化的金融机构关注。此外，金融体系不完善，政策法律不健全，很难满足当前小微企业的融资需求。那么，就需要根据小微企业的特点，健全财务制度，提高综合素养，加快产业的研发，提高创新能力，全方位的建立创新性的担保服务，保持诚信建设，在潜移默化中拓宽企业的资金来源，提高资源配置的效率。
作者：林晨阳 单位：中国农业发展银行
