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商业银行资产负债管理范文1
【关键词】中小商业银行；资产负债；管理；意义
中小商业银行和其他企业一样都是以追求利润最大化为目标，而盈利的方式就是存贷利率差，因此就很有必要就银行所拥有的资产和负债进行良好的管理，同时加强整理整合银行自身的客户资源，形成核心竞争力，在如今金融市场环境不佳的情况下取得发展机遇和空间。
一、我国中小商业银行资产负债管理现状
在经济新常态下，我国中小商业银行虽然在资产和负债管理方面取得了很大的进步，不管是事前预测、事中控制还是事后的监督方面相较以前都有十分明显的提高，主要体现在以下几点。
（一）资产负债管理规模不断扩大
本来我国中小商业银行和国内那些大型的商业银行比起来资产负债规模就相对更小，但是随着社会经济的不断发展以及中小商业银行自身的不断努力，目前他们的资产负债管理规模逐渐扩大，盈利水平也得到了更大的提升。究其原因有二：首先这些年来，我国绝大部分的中小商业银行为了提高整行的利润，往往都将扩大自身的经营规模作为首要目标，而为了达到这一目标制定了不少策略，付出了很多的努力，在产品、业务方面都做出了新的规划，接触新产品，拓宽业务范围。其次是我国中小商业银行在服务态度方面做出了极大的改善，在维持原本客户良好关系的基础上，不断发掘新客户，间接性的扩大银行的资产负债管理。
（二）资产负债管理水平显著提高
这些年来我国中小商业银行为了盈利的终极目标在不断的努力，国外先进银行以及国内大型商业银行的成功经验给他们指明了一条道路，在不断学习新知识新技术的同时，注重对银行资产和负债的全方位全过程管理，不论是事前预测、事中控制还是事后监督都进行了有效的管理，与此同时，还注重对银行资产和负债的来源、使用的方式方法、期限以及利益相关者等等都进行了适当的配置和改善，提高了中小商业银行的资产负债管理水平。
（三）中间业务盈利收入逐渐增加
其实对于中小商业银行来说，盈利的主要方式是靠存贷利率差，存贷利率差越大盈利越大，但这些年来，中小商业银行在吸取了国外商业银行的成功经验上，也逐渐拓展自己的中间业务，不断创新，不断引进新产品新理念，拓宽业务范围，利用当下发达的互联网技术做到与时俱进，既多元化又独有化，提高中间业务的盈利收入。
二、我国中小商业银行资产负债管理存在的问题
（一）资产负债结构单一
对我国中小商业银行来说，资产的来源比较单一，主要是靠客户的存款，很少主动寻求资金，诸如发行相关的金融债券，一方面是由于资格审查不过关、资质不合格；另一方面金融债券只能作为辅的资金来源，所以很多中小商业银行这方面的资金相对较少。而负债这块中小商业银行大部分的都是被动性的放贷出去，主动借款的比例还很少，一旦客户还贷不及时，后果可想而知。中小商业银行由于资产结构单一，一旦一方面出现一点问题，蝴蝶效应十分严重，可能危及整行，经营中的风险间接性的增加了，不利于银行的长远发展。
（二）资产负债管理方法单一
对于资产负债管理来说，西方的中小商业银行管理方式方法都多种多样，比如利率敏感性管理、声誉风险管理以及资金流动性风险管理等等，管理的效果也很好；然而对比我国中小商业银行来看，我国的中小商业银行主要应用的是资产与负债的简单比例管理，管理效果也不甚理想，并没有结合我国的实际情况，制定相应的资产负债管理方法，管理方式方法的过于单一会增加中小商业银行的利率风险。
（三）资产负债管理办法落后
对于中小商业银行来说，有一套科学合理的资产负债管理办法十分重要，我国目前中小商业银行整体管理办法都比较落后，使用的主要是事前的一些比例确定办法，这种管理的方式方法还比较传统，不能做到与时俱进，在未来的应用价值并不大。不单单是资产负债的管理办法落后，资产负债管理的工具也并不先进，体现在以下几点：首先，目前来说我国中小商业银行主要是通过对资产负债的数量进行管制，还没对其进行数据的分析比对，很难实现银行利润的最大化。其次，目前A段我国中小商业银行还主要使用净利差。静态的缺口管理等方法，而动态的管理方法却基本没有涉及到，目前还是一片空白。
（四）风险管理系统不完善
首先，目前我国商业银行的工作人员的风险意识还不强，大家对风险管理还没有很清楚的认识，整个行业的风险管理系统也不健全不完善，很多的地方都做的不到位，风险的事前预测、事中的控制以及事后的监督反馈等整个流程都缺乏有效的机制，对风险没有详细的等级划分以及当风险切实发生时如何及时有效的应对等等都还需要向西方发达国家中小商业银行学习和借鉴。与此同时，还应该建立有梯度的风险意识管理人才，配备专业的风险管理人才团队，共同为银行的风险服务，降低整行的总体风险。
三、完善我国中小商业银行资产负债管理的建议与意见
（一）建立一套完善的资产负债管理信息系统
中小商业银行有其本身的特殊性，建议一套完善的资产负债管理信息系统对加强资产负债的有效管理十分必要。在原本的资产负债管理系统中结合我国中小商业银行的实际情况引进一些西方先进的决策模型作为设计相关统计计量软件的标准，增强软件的性能和实用性；要建立一套完善的资产负债管理信息系统需要从资产负债的整个使用流程加以强化，资产负债的来源、使用方式、期限等等，从各个方面进行信息系统的记录，并运用相应的科学合理的模型进行对应的分析，对银行业务实现精细化管理。
（二）优化资产负债结构体系
前面我们谈到了目前我国中小商业银行的资产负债结构还比较单一，这对中小商业银行防范风险还十分不利。因此，中小商业银行在综合考虑和衡量资金的安全性、盈利性以及流动性的情况下，对银行的资产负债结构进行必要的调整，对象、地区以及时间上都进行合理的搭配，实现银行的终极目标即利润最大化。优化资产负债结构体系的措施主要可以从以下三方面入手：首先，对于资产负债结构的单一化可以考虑从产品的多样性和独有性方面作为突破口，扩大产品的种类，经常对金融产品进行更新，给客户更多选择的余地，这在一定程度上也能降低中小商业银行的金融风险。其次，在资产和负债的搭配上可以下功夫，两者之间很多情况下是可以进行有效的对应的，时间较短、成本较低的负债可以搭配收益更低的资产，而对于那些时间更长、成本更高的负债则与收益更高的资产进行匹配，实现资产负债之间的相互转化。最后，建立一套专门针对自身的风险指标体系，诸如借贷比以及资本的充足率等等，控制和约束银行的风险资产的总体规模，降低整体风险。
（三）加强资产负债的主动管理
相对于西方中小商业银行来说，我国目前阶段的中小商业银行还十分被动，对资产负债的管理也不够积极，很少主动管理整行的资产负债，造成目前中小商业银行资产负债管理混乱，银行整体有多少资产，有多少负债其实银行的管理者很多情况下都不甚了解和清楚，资产负债的期限以及用途等也都模棱两可，就是中小商业银行疏于对资产负债的管理，使我国的中小商业银行的竞争力不足，所以很有必要加强资产负债的主动管理，可以通过建设专门的资产负债管理团队，培养每一位员工的资产负债管理意识，在日常经营中严格执行，提升银行的核心的竞争力。
四、加强中小商业银行资产负债管理的意义
（一）宏观上对社会经济稳定有促进作用
从宏观角度上来说，中小商业银行加强资产负债管理对整个社会经济来说意义重大。首先中小商业银行作为社会经济主体不可或缺的一部分，它们的发展是建立在一个稳定健康的社会生活环境中的，这是中小商业银行所必须的社会空间；与此同时，中小商业也应为社会的长治久安和发展做出自己的贡献，扮演好自己的社会角色，两者之间是相互的，相互促进相互发展。中小商业银行加强自身的资产负债管理，不单单是能降低银行自身的各项风险，实现银行资源的有效配置，更重要的是能够维持更好的金融市场秩序，促进社会的长治久安。
（二）微观上有利于银行自身的长远发展
在经济新常态背景下，中小商业银行要想更好地适应这个新的时代，提高自己的发展动力，更大部分是取决于对整行的有效管理。对于中小商业银行来说，加强资产负债管理的意义是多方面的，不仅可以帮助自身优化整行的资产负债结构；也能提高闲置资金的使用效率和效益，提高盈利性水平；还能增强银行产品的多样性，实现服务的优质化，降低银行风险发生的可能性等等。诸如此类的益处还有很多，对中小商业银行自身的长远发展能起到很大的作用，也能帮助中小商业银行提高核心竞争力。
五、结Z
在经济新常态背景下，国家整体的经济状况和金融市场都不稳定，想要在如此经济不景气的情形下取得发展的空间，中小商业银行所面临的压力还很大，资产负债的管理任务还很重，需要做出的努力也还很多，中小商业银行理应在结合我国的国情下，有针对性的改善目前资产负债管理存在的问题，制定相应的措施和策略，只有这样才能实实在在的解决中小商业银行的资产负债管理问题，提高中小商业银行在行业里的核心竞争力。
参考文献：
[1]韩冰.我国商业银行资产负债管理问题研究[D].河北大学，2014
[2]冯鹏熙.我国商业银行资产负债管理的实证研究[D].华中科技大学，2006
商业银行资产负债管理范文2
资产负债管理是指商业银行在可容忍的风险限额内实现既定经营目标，而对自身整体表内外资产和负债，进行统一计划、运作、管控的过程，以及前瞻性的选择业务决策的管理体系。资产负债管理体系，由管理架构、方法与工具、多维度报告这三部分组成。
管理架构
商业银行大多是按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的设计标准，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制。
结合商业银行整体治理架构，资产负债管理架构中应该明确制定资产负债的战略、偏好、目标、组织、政策、流程、规划。战略和偏好要与全行经营战略目标协调一致，通过创建指标体系库，制定指标阈值，规范资产负债管理偏好。资产负债建设目标是银行整体工作目标在资产负债管理环节的细节体现。组织、政策和流程在资产负债管理中最主要价值是确保资产负债管理工作结果要符合股东利益最大化。商业银行更需要结合自身发展和外部竞争环境、监管环境，制定资产负债管理的详细规划，规划是建立资产负债管理长效工作机制的导航图。
方法与工具
开展资产负债管理的方法和工具由流动性管理、利率风险管理、汇率风险管理、内部资金转移定价（FTP）管理、资本管理和压力测试工具组成，这部分是资产负债管理工作的核心精华。
流动性管理。2008年金融危机后，银行业对流动性风险管理和监管给予前所未有的重视。中国银监会借鉴巴塞尔协议Ⅲ流动性标准，2014年《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，明确流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NFSR）标准等。资产负债管理的核心内容之一是分析资产与负债的错配，流动性管理能够实现对所有资产和所有负债的到期期限错配及其缺口分析。通过流动性管理，分析资金来源和投向的集中度、分散度，对银行流动性存量和流量统一管控，分析静态及其调整流动性缺口、动态流动性缺口等，并在此基础上，引入流动性多维度限额和压力测试管理。例如，制定每日最大累计现金净流出限额，并出具大额资金提供者报告，为流动性压力测试和流动性应急预案提供有效支撑。
利率风险管理。利率风险管理是资产负债管理工作的重中之重，在商业银行实际业务操作中，分为银行账户和交易账户两个部分，大多数商业银行将银行账户利率风险归属资产负债管理，将交易账户利率风险归属市场风险管理，本文所指是银行账户利率风险。
资产负债管理中对利率风险从两个角度进行管理，会计角度和经济价值角度，如下图1所示。会计角度主要是对利润表的分析，侧重于由于市场利率的变化引起的对银行净利息收入的短期影响；而经济价值角度则是从资产负债表出发，关注由于利率的变化引起的对银行净现值的长期影响。两种角度的侧重点不同，采用的工具不相同，对决策层的借鉴作用有所区别。
汇率风险管理。通过汇率风险管理，使用汇率风险量化工具和模型分析汇率风险敞口、动态模拟分析和策略组合分析等。在实际操作中实现外币资本金管理、结售汇敞口管理和外币资产敞口管理等。另外，可以引入多维度限额和压力测试工具，全面管理汇率风险。
内部资金转移定价。内部资金转移定价（以下简称FTP）是资产负债管理体系中非常重要的一项基础设施。在实践中，需要圈定定价范围，制定定价单元，选择定价方法，开发定价模型，绘制内部收益率曲线等工作。FTP最主要的价值在于，能够在账户级计算出资金转移价格，使每一笔资产端业务有成本，每一笔负债端业务有收入，使每一笔银行业务都具备内部资金成本属性。资金转移定价有效的统一绩效口径，将市场风险集中到司库统一管理，为产品定价和精细化管理提供有力支撑。
资本管理。资本管理是评估资本需求后，对当前和未来资本需求进行分析，清晰明确银行各时间段内资本需求、预计资本支出、目标资本水平和外部资本来源。大多数商业银行资本管理实践中，分为实物资本和经济资本两个口径管理。实物资本管理对象包括一级资本和二级资本，多以现金和变现能力很强的证券形式存在。经济资本是为抵御各项资产业务风险需要的相应资本支持，满足各项资产业务风险所产生的资本需求，是一种虚拟的、与银行内部非预期损失等额的资本。
资产负债管理中资本管理的主要内容是全面科学的经济资本测算与分配。资本管理是全行风险调整回报率（RAROC）测算的基础，其功能定位非常重要。
压力测试工具。资产负债管理中的压力测试对象，主要是流动性、利率风险、汇率风险和资本管理中相关的分析模型或者各类关键指标。商业银行在资产负债管理实践中，通常不将压力测试工具分散在各个管理模块中，而是将压力测试作为独立统一工具实施。实践中，首先选择压力测试对象，指定压力测试目标，根据目标确定压力测试技术方案，列支输入端参数，明确压力传导机制。然后设计压力测试情景，通常分为轻度和重度两种，同时搜集并整理数据。最后是模拟运行压力测试情景，输出压力测试报告，对报告项内容进行解读。
多维报告
资产负债多维报告，从事后分析的角度，对资产负债管理方法和工具的分析结果详细剖析解读，这种剖析解读是多维度、全视角的。按照其应用目的可分为三类。
内部管理类。对高管层和经营层的报告，用于经营决策参考。通过关键指标、概览图、图形化提供各个维度、明细和汇总的资产负债信息，帮助分析资产负债结构比例和趋势等。
监管类。中国人民银行、银监会和外汇管理局等监管机构要求的监管报表，能够有效的监控流动性风险、利率风险、外汇风险和资本充足率等。
分析类。按照不同应用主题对客户、产品、利率、条线和渠道等维度整合资产负债业务信息。有助于开发内部分析模型，并细化到不同场景和时间段的模拟分析。
资产负债管理必要性和紧迫性
国内商业银行业，依赖利率政策保护和行业保护，做大规模赚取利差的粗放式管理模式持续相当一段时间，对精细化管理并没有迫切需求和外在压力。2015年宏观经济全面进入新常态，利率逐步实现市场化，银行利润增长放缓和业务增速下降已成常态，往日的光辉岁月很难重现。另外，民营银行和互联网金融来势凶猛，激烈的金融市场竞争格局已经形成。金融脱媒愈演愈烈，社会直接融资比例正在加大，理财产品日益丰富，多元化金融产品服务体系正逐渐形成，更为严格的监管制度不断出台。
商业银行经营格局的变化面临多重不确定性因素，营业收入结构、资产负债结构、业务发展模式和社会融资环境的变化都有可能对商业银行带来巨大影响。通过资产负债管理体系建设和优化，可以实现银行资产负债规模、速度、质量和效益的有机统一。
2015年全面放开存款利率是大概率事件，在真正利率市场化环境中，通过利率的重定价风险和久期分析，进一步模拟分析利率敏感性资产和负债带来的净利息收益和净现值，最后动态模拟出真实利率市场化环境中的风险收益和风险价值，在第一时间洞察到市场利率对商业银行的直接影响，总体上增强了银行的竞争实力，资产负债水平较高的银行在激烈的同业竞争中立于不败之地。
经济全面进入新常态，商业银行获取负债更加困难，负债成本呈攀高趋势。一味地抬高成本聚焦于稳定负债端，不是长久之计，更应该全盘关注表内外资产端、负债端的配置，只有通过现代资产负债管理方法和工具，打通业务隔阂，稳固出新，统筹发展表内外资产负债业务，才是面对新常态的最佳应对。
市场化驱动实现资产负债管理的价值创造
市场化的驱动，货币的流通速度会加快，促进金融市场的活跃，供需双方、同业竞争者等多方博弈，资金按照市场需求，以合理价格配置到它应该去的客户、行业或地区。
在市场竞争环境中，如果不能有效落实资产负债管理的相关分析和预测模型，就无法及时获取市场供需关系，无法洞察每个客户和产品的成本、风险，找不到与客户谈判底线，不能实现差异化定价和有效风险管理，做不到准确模拟场景和科学的配置资本，这是未来银行生存发展面临的最大瓶颈。
资产负债管理体系建设的目的是价值创造，市场化大潮的驱动下，资产负债管理的价值在以下四个方面体现更为突出。
支撑产品定价
金融产品定价的实质是资源的合理分配，随着利率市场化进程的加快，金融产品定价管理是目前商业银行面对最迫切问题，是利率市场化改革进程加深后，能否生存的最基本技能。资产负债管理体系建设，将极大地促使产品利率定价的客观和权威，从而更贴近客户真实需求。
目前金融产品定价模型比较成熟，实践中的重点问题是如何在产品维度上归集定价模型中的成本信息和各类交易属性信息。首先，资产负债管理可以实现内部资金转移定价，实际就是核算资金成本的过程，同时在此过程中，可以捕获到客户、产品、贡献度、区域、渠道等维度信息，这些正是实现差异化定价最依赖的信息。
其次，根据市场利率波动传导机制，分析出对敏感型资产与负债利息收支和净市值的影响，可以有效地适时调整金融产品价格，矫正资源不合理分配，使风险可控范围内，定价合理，收益最大。
最后，经济资本管理的价值之一是对资本成本核算，在机构、客户、产品、渠道等口径上均能做到经济资本的科学计量和分摊，以确保定价中资本成本的权威性与准确性。
促进风险管理
资产负债管理的重要任务是对风险进行准确计量和科学管理，核心原则就是资产端与负债端总量和结构平衡，一旦失衡，将引发风险。例如，美国20世纪80年代至90年代初，一些金融机构利用短期负债为长期利率固定贷款提供资金，引起利率风险大规模爆发，大量金融机构倒闭，这是典型的资产负债利率和期限结构不匹配所致。
在一个瞬息万变的金融市场环境中，利用资产负债管理可以建立资产端和负债端的动态平衡机制。如果使资产端和负债端在规模、利率结构、期限结构、敏感度等维度平衡，资产负债管理基础层面需要逐笔业务进行分析，按照组合模型进行计量，使资产端和负债端按照机构、产品、客户、渠道等口径错配。这种方式可以量化出流动性缺口、利率缺口和久期缺口等，这样就可以在不同时间节点观察到资产负债错配缺口风险，提前做好风险防范和应急预案。
模拟业务场景
金融市场化背景下，资产负债另外一个重要的功能定位是模拟业务场景，分析出模拟场景中关键环节业务收支、风险和成本特征，便于制定风险控制策略和应急预案。同业的领先实践中，每设计一款金融产品之后，均要模拟该产品投放市场后各个时间节点的预期收益，不但模拟利率、汇率平稳环境中产品的损益表现，而且模拟出利率、汇率波动环境中，该金融产品对银行收益、流动性、各类缺口和资产负债结构的影响。此外，资产负债模拟工具从侧面对银行全面预算管理提供有力支撑，通过基于某个时间点的业务数据，模拟未来一段时间的业务情况，对做好下一个时期的预算编制工作是有参考价值的。
提升资本利用率
商业银行经营中，资本是最为稀缺和昂贵的资源，因此资产负债管理对经济资本进行科学计量和合理配置的工作格外重要，如果资本计量和配置不准确，直接影响到资本利用率，各条线或产品领域，出现资本供给过度与资本供给不足并存现象，一旦出现风险，资本端与风险端不错配，将会导致风险发酵蔓延。
资产负债管理通过引入资本计量和配置模型，在不同压力场景下模拟出资本配置方案，保证有充足的资本覆盖风险，又保证经济资本投放在收益风险比最大的业务领域，且计量和配置灵活可调。这种引入模型的方式，可以使资本配置具有权威性。
资产负债管理对经济资本在机构、部门、客户、产品、渠道等维度计量和配置，可以更好的实现资本、风险等信息的对接与整合，让资本和风险在各个维度口径上相错配，使资本管理能够自我约束，提高资本使用率，达到风险控制和经营效益的动态平衡，使资本利用率最大化。
资产负债管理深度展望
未来，随着金融市场的逐步成熟和开放，金融产品将更加丰富和复杂，各种不同计结息方式、不同现金流特征的产品，以及带有期权属性的产品都将大量涌现，并在金融市场中快速流通。新产品及其衍生品为商业银行带来巨大利润的机遇，同时也会带来市场风险的急剧增加，如果管理不当，很容易造成巨额亏损，这为资产负债管理带来挑战的同时也提供了管理创新机遇。
根据在资产负债管理领域的观察，未来随着资产负债管理广泛普及，以下几个方面，将会有更多深入的应用和模式创新。
客户和产品双主题全融合
现代商业银行经营管理中常见的一句话，“以客户为中心，以产品为导向”。就是以消费者（买方）的需求为中心，金融产品是为需求设计的配套服务，其目的是从消费者的满足之中获取利润，客户和产品这两个关键动因促成一笔金融业务，客户关系和产品体系建设双重重要，目前已成为金融市场化营销的新思想、新潮流。
客户信息和产品信息，是资产负债管理体系建设中非常重要的基础数据。商业银行通过将各个信息系统的客户和产品信息整合，全面梳理客户基本信息、交易信息、行为信息和未来现金流信息，建立标准全产品目录。按照客户和产品两个主题设计，统一制定数据标准，标准化各类业务规则，分别形成客户统一全视图和产品统一全视图，双视图形成内部紧密联系、信息勾稽的融合态。
资产负债管理，基于客户和产品双视图，利用数据分析技术，综合评估识别客户、洞察客户偏好、分析客户行为以及交叉销售的业务能力等因素对资产负债结构、缺口、净利息收入和风险收益的影响，实现基于分析模型的快速产品创新和精准圈定目标客户，反馈给前台市场营销团队。另外，还可以准确的识别、监测、计量、验证流动性和利率风险，并反馈给风险团队，扩大了资产负债管理的分析范围。
客户和产品融合的模式驱动，将引入更多基于客户和产品信息的分析模型，进行资产负债日常管理，资产负债管理在银行中后台的作用及影响力将越来越大。
大数据护航资产负债管理
大数据在某种程度上，是资产负债管理得到良好运用的数据基础，资产负债管理借助大数据可以实现更多价值创造。
利用大数据挖掘技术，全方位多角度将银行内部数据和外部经济、金融等数据整合，凭借数据分析模型，对金融产品现金流信息、市场流动性信息、监管信息、客户账务信息及其上下游合作商信息等关联分析，得到更全面、更多视角的资产负债影响性报告，更为准确高效的防范风险。
大数据夯实银行内部信息，同时整合了银行外部市场信息，具备海量级高质量的数据支撑。有大数据护航，资产负债模拟工具可以运用到极致，模拟出银行单体融入在浩淼金融市场之中，可以更真实洞察到金融市场中的供需关系，进而观测到金融产品在客户中的受欢迎程度，然后按不同应用主题进行详尽分析，更详细的产出各类缺口报告、资金来源及资金运用、现金流特征、压力测试、经济价值等分析结果。
基于大数据的支撑，提高了资产负债管理对大数据分析的驾驭能力，资产负债管理各类分析模型和报告，具有很高的实时性和权威性。大数据应用为银行流动性、利率和汇率风险管理构建起一道强有力的信息屏障。
监管合规
商业银行建立和完善现代资产负债管理体系，是顺应未来国际监管潮流的必然选择。巴塞尔协议Ⅲ就是加强资产负债管理很好的一个监管契机，新版巴塞尔协议Ⅲ中要求商业银行计提第二支柱资本要求，这就使得最低资本要求拥有更大的弹性空间。第二支柱资本要求计提总量的动因包括流动性风险、银行账户利率风险、资本管理水平等，均是资产负债管理范畴。
监管机构未来对资产负债管理的总量和结构性平衡方面还会加大监管力度，确保短期资产错配短期负债、长期资产必须足额错配长期负债，整体保证风险敏感型资产和风险敏感型负债可容忍期限内错配。另外，特别值得强调的是对表外业务管理的关注，近些年表外业务规模比重逐年增加，或有资产和或有负债直接影响到资产负债，资产负债管理会加强表外项目精细化管理分析，使信息透明化、风险可控。现代资产负债管理的逐步深入化，会满足更多的监管层面的合规披露要求。
整体性决策模式升级
在交易频繁、货币快速流通的金融市场中，做好资产负债管理工作，需要加强整体性协同作业。它是跨机构、跨部门、跨产品、跨账户、跨渠道和信息系统的工作方式。最终体现为，银行资产负债管理功能定位与银行整体战略一致前提下，各机构、部门、产品条线等配合资产负债管理全过程，配套制度、流程、职责等执行落地，达到顺畅有效。这样更有利于对客户、产品、利率和经营业务线的精细化管理与分析，有利于通盘决策资产端、负债端和或有资产与或有负债端业务的全面配置。
资产负债管理不是输出资产负债报告就终止了，更重要的是基于分析结果的决策应用。比如，新常态下，银行负债端成本上升，如何综合利用资产负债平衡理论，调整资产负债结构，稳定低成本负债来源比例，如何将主动负债业务控制在合理范围，如何合理管控成本底线，如何减少资产端资本消耗且增加收益等，就是商业银行必须要面对的一个整体性资产负债策略命题，这恰恰是亟需提升的。所以说，未来资产负债深度应用还有很漫长的路。
商业银行资产负债管理范文3
【关键词】利率市场化 商业银行 资产负债管理
一、引言
随着我国市场经济的发展，利率在当前社会发展过程中有着不可替代的作用。为了更好地优化市场资源，我国对利率进行了相关的调整，实现利率市场化改革。在利率市场化环境下，我国商业银行资产负债管理工作面临着巨大的挑战。在这个竞争激烈的市场环境下，我国商业银行只有做好资产负债管理工作，才能更好利用银行资产，优化资源配置，不断提高商业银行在这个竞争激烈的市场上的竞争力，进而促进商业银行的发展。
二、利率市场化的概述
利率市场化指的是金融机构以自身的资金状况以及对金融市场的发展方向为依据，对利率水平进行自主调节，形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融结构存贷款的市场利率体系和机制[1]。自2014年11月22日起，中国人民银行决定下调金融机构人民币贷款和存款基准利率。金融机构一年期贷款基准利率下调0.4个百分点至5.6%；一年期存款基准利率下调0.25个百分点至2.75%，同时结合推进利率市场化改革，将金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.1倍调整为1.2倍；其他各档次贷款和存款基准利率相应调整，并对基准利率期限档次作适当简并。在当前社会发展形势下，市场竞争越来越激烈，为了更好地维护我国金融市场市场秩序，保障金融机构的合法利益，实行利率市场化有助于提高信贷质量，增加金融机构获利能力，同时还能有效地吸引闲散资金，把社会上闲散的资金合理利用起来，更好地促进经济的发展。
三、我国商业银行资产负债管理中存在的问题
（一）风险管理机制不健全
随着我国商业银行的发展，资产负债管理已成为现代商业银行经营管理的重要方式，在这个竞争激烈的市场环境下，我国商业银行在资产负债管理工作中，银行所面临的风险有信贷风险、市场投资风险等，一旦商业银行资产负债管理出现风险，就会给商业银行的利益造成巨大的损失。在我国当前商业银行资产负债管理工作中，由于缺乏有效的风险管理机制，对市场信息的掌握不准确，不能就资产负债管理工作中存在的风险进行全面评估，进而影响到商业银行的健康发展。
（二）经营理念和方式落后
在我国当前商业银行资产负债管理工作中，受传统观念的影响，商业银行自主经营、自我约束的机制尚未建立，经营目标模糊。在管理方式上我国商业银行还采用传统的管理模式，进而制约了商业银行的发展。其次，我国商业银行主要是以信贷业务为主，我国商业银行资产和负债结构比较单一，并且资产和负债在规模、期限上都不对称，单一的资产负债结构严重制约了现代商业银行的发展。同时，我国商业银行由于门槛高，具备一定的垄断性质，随着国际金融竞争格局的形成，我国商业银行在经营模式转型改革中与先进国家的商业银行相比由于经营理念和方式的落后，就会处于竞争不利的地位。
四、利率市场化我国商业银行资产负债管理措施
（一）完善风险管理机制
风险管理是商业银行永恒的主题。持久保持资产质量是商业银行成功转型的关键。在商业银行资产负债管理工作中，风险是一直存在的，为了更好的促进商业银行的发展，有效地规避风险，在利率市场化环境下，我国商业银行就必须坚持不懈地抓好风险管理，建立包括信用风险、市场风险和操作风险在内的全程量化和立体的全面风险管理体系，形成统一的风险管理战略、制度和文化，进而不断提高商业银行资产负债管理效率，促进商业银行的稳步发展[2]。
（二）转变经营理念和经营方式
随着我国利率市场化的不断推进，我国商业银行资产负债管理工作迎来了巨大的挑战，我国商业银行要想在这个竞争激烈的市场环境下生存下去，就必须立足市场，充分认识到资产负债管理的重要性，转变经营管理理念和经营方式，强化资产负债组合，优化银行资产负债结构[3]。首先，在利率市场化环境下，我国商业银行应改变高资本占用型的经营模式，改变过度依赖批发性信贷业务的状况，始终把质量作为首要，把效益作为目标，把管理作为基础，把发展和创新作为前进的动力，从而不断提高商业银行资产负债管理效率。其次，在利率市场化环境下，降低融资成本，提高负债可控性，进而促进商业银行的发展。
（三）加大创新
随着我国利率市场化改革的实行，银行的资产负债利率敏感性越来越强，利率的变动会给银行资产带来很大的不确定性，进而增加利率风险，为了更好地保障我国商业银行利益，加强银行的资产负债管理工作就显得越来越越重要了。为了更好地促进我国商业银行的发展，在资产负债管理工作当中，就必须立足创新，加大创新力度，实现商业银行经营模式的改革[4]。同时在这个网络飞速发展的时代里，将商业银行的资产负债管理与互联网紧密联合，发展互联网金融业务，同时做好网络安全管理工作，进而促进我国商业银行的发展。
五、结语
利率市场化为我国商业银行的资产负债管理带来了巨大的挑战，在这个竞争激烈的市场环境下，我国商业银行要想在这个竞争激烈的市场环境下生存下去，就必须重视资产负债管理工作，建立有效的风险管理机制，转变经营理念和经营方式，优化资产负债结构，进而实现我国商业银行的可持续发展。
参考文献
[1]雷腾.利率市场化下我国商业银行资产负债管理策略探讨[J].东方企业文化，2013，21：104-105.
[2]琚娟娟.利率市场化进程中我国商业银行利率风险管理研究[D].西南财经大学，2008，05：101-102.
商业银行资产负债管理范文4
关键词：中小商业银行；资产负债管理；问题；解决策略
自我国加入WTO后，我国商业银行，尤其是中小商业银行所面临的市场竞争日益激烈，如何提高管理水平，在竞争中发展，己成为中小商业银行必须面对的首要问题。构建完善的资产负债管理体系是一项系统工程，现阶段我国中小商业银行资产管理过程中还存在很多问题，有针对性地进行改进还是十分必要的。
一、中小商业银行资产负债管理过程中存在的问题
（一）内部管理层对资产负债管理的认识不足
优化中小商业银行的资产结构、加快中小商业银行资产的流动资产负债管理的重要部分，但目前很大一部分中小商业银行未清晰的认识到资产负债管理的意义，大部分资产负债管理人员都是按照上级领导的指示简单地进行资产结构调整，另外，管理人员对资产负债管理的认识也比较片面，严重影响着我国中小商业银行资产负债管理水平的提升。
（二）金融监管和法律约束力度不足
从外部监管角度来说，缺乏完善的金融监管和法律约束机制也是我国中小商业银行资产负债管理水平相对较差的重要客观因素之一。一方面，现阶段我国逐渐进入了新常态的发展阶段，商业银行所面临的市场竞争愈加激烈，尤其是中小商业银行，市场发展空间相对较小，商业银行很容易积累大量的不良债权，一旦爆发金融危机，银行不良债权的大量积累将会严重影响我国经济的健康稳定发展。另外，中小商业银行在长期积累大量的不良债权后，将严重影响其正常的运营，且还会加大银行经营、发展的危险性，银行各项业务的风险也会显著增加，非常不利于中小商业银行的可持续发展。就现阶段我国中小商业银行的营运情况来看，要想在短时间内降低其不良资产，并达到国际相关标准是非常难的，而这正是阻碍我国金融改革的一大难题；另一方面，经济和金融的发展是以信用为纽带的，但现阶段我国中小商业银行监管方面的法律法规非常不健全，不利于完善的信用系统的构建，一旦信用链断裂，将会爆发严重的经济金融危机。现阶段，我国商业银行监管法律法规制度非常不健全，相关的商业银行法颁发时间很短，由于实践经验不足，在我国商业银行中“信用贷款多、担保贷款少”的现象十分普遍，很容易成为不良贷款。此外，我国当前仍未出台与《证券法》、《政策性银行法》、《社会保障法》等信贷制度紧密相关的法律法规，加之我国金融市场的规范性较差，使得中小商业银行的信贷风险居高不下。
（三）现有的计算机信息技术不能满足资产负债管理需求
近些年来，计算机信息技术快速发展，计算机信息技术广泛应用于各行各业中发挥着愈加重要的作用。计算机信息技术的快速发展为商业银行服务手段的创新提供了必要的技术基础，商业银行的服务手段必然会发生根本性地变革。国内商业银行为了迎接这场变革，正在进行全面的准备，尤其是在计算机技术的应用上，更是投入了大量人力、物力、财力，进而建立一套以客户为主，以市场为导向，以利益为目的的现代化商业银行计算机系统。但现阶段，我国大部分中小商业银行现有的计算机信息系统并不能满足资产负债管理的需求，这也是我国中小商业银行资产负债管理过程中存在的重要问题。
（四）中小商业银行的业务范围较小
目前，我国大部分中小商业银行的业务都比较少、涉及到的领域也十分狭窄。因此，其资产负债的品种和结构都十分单一，尤其是一些非信用业务和中间业务所占比例很少。在这样的背景下，中小商业银行的经营风险相对集中，不利于其可持续发展。在经济发展新常态的社会大背景下，中小商业银行要提高经营利益，就必须拓展业务经营空间，积极发展多元化商业银行，同时要进行业务创新，大力发展资产、负债业务以外的其他业务，寻求新的利润来源。
二、中小商业银行资产管理过程中存在问题的解决对策
（一）加强对资产负债管理的认识
当前，我国中小商业银行管理人员对资产负债管理的认识不足，结合管理实践，本文认为应该对下面三个问题进行深入认识：其一，资产负债管理是借助于若干相互联系的指标体系进行管理，资产负债管理的相关指标并不仅限于存贷比例和备付金比例，对其余指标也要进行下达和考核，银行不能只片面追求存款否则很容易形成亏损；其二，金融资产多元化趋势客观上要求资产负债管理多元化，在融资投资的过程中也会出现多渠道、多种类，与之相适应，商业银行资产负债也呈现多样化的趋势，除银行存款外，也不能对股票、债券以及中间业务所的证券买卖、国际投资等业务的忽视；其三，在当前高速发展的时代，传统的统计制度已经不能适应资产负债的管理要求。资产负债管理所依据的主要指标体系，都离不开资产负债的支撑以及比例管理的实施，也就是说需要通过数据的采集、分类以满足比例计算、监测分析、考核、预测的要求，但是传统的统计报告制度无法将比例管理所蕴含“质”的方面的要求体现出来。因此，结合实践经验和需求改革统计制度也是十分必要的。
（二）加强相关法律法规制度的构建
想要有效提升我国中小商业银行资产负债管理水平，必须进一步加强相关法律法规制度的构建。一方面，我国要结合我国基本国情和市场经济环境，尽快出台并完善商业银行监管方面的法律法规制度及金融法实施细则，这样中小商业银行在进行资产负债管理时才能有法可依，有利于我国商业银行业的规范化；另一方面，我国要进一步加强信用制度的构建，这样商业银行的运营风险才可以显著降低。
（三）改进商业银行计算机信息系统
改进商业银行计算机信息系统，使之满足资产负债新型管理模式的需求，也是解决现阶段我国中小商业银行资产负债管理问题的有效途径之一。首先，要注重信息化人才的培养，构建高素质的信息建设团队，现阶段我国中小商业银行的高素质IT人才十分缺乏，因此必须要尽快引进和培养一批这方面的人才，这样中小商业银行的信息系统构建质量才能有效提升。因此，改进商业银行的计算机信息系统，首先要注重复合型IT人才的引进工作；其次，计算机信息系统是服务于中小商业银行的管理和经营工作的，计算机信息系统的构建必须结合中小商业银行的运营模式和经营管理手段，而目前我国商业银行的现代化经营管理以及业务的操作流程还处于不断摸索的进程中，这就要求中小商业银行在建设计算机应用系统的时候一定要将经营管理作为基础条件。西方发达国家商业银行的计算机信息系统相对较为完善，我国可以积极吸取发达国家的管理和建设经验。
（四）积极拓展商业银行的业务范围
为了有效提升中小商业银行的资产负债管理水平，还要积极拓展商业银行的业务范围。首先，中小商业银行要对消费信贷业务以及个人理财业务大力的进行开展。私人业务的开展能够有效的建立起银行和客户之间的风险均衡机制，让银行与客户的金融交易从原来的单向流动转变为双向流动，降低银行对客户的过度净负债，使银行和客户在社会融资的风险中处于平衡状态，从而有效的对银行的经营风险予以分散；此外，中间业务的运营风险相对较小，获利也相对较多，中小商业银行应该积极拓展中间业务。中小商业银行要以批发性中间业务产品为主体，将业务的重心放到中高级业务上，从而实现中间业务集约化经营的格局，通多元化的手段走出一条具有高附加值中间业务效益之路。
三、结束语
通过上述的分析可知，在新时期的经济发展背景下，我国中小商业银行所面临的竞争环境愈加复杂，运营风险不断提升，注重资产负债管理水平的提升显得尤为必要。首先，要加强中小商业银行管理层及负债管理人员对资产负债管理的认识；其次，一定要加强相关法律法规制度的构建，通过增强金融监管降低商业银行的运营风险；最后，还要改进商业银行计算机信息系统。另外，还要积极拓展商业银行的业务范围。
参考文献：
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商业银行资产负债管理范文5
一、资产负债比例管理的误区
资产负债比例管理在理论上源于商业银行的资产负债管理，其实质是通过对信贷资金内在在联系中相互关联和制约的资产负债项目规定一定的比例，以此对整个信贷资金营运进行控制。其目的是通过优化资产、负债结构及其组合，把金融风险概率控制在最低程度以及实现利润最大化目标。国际银行业风险控制的趋势证明，资产负债比例管理是现代市场经济中商业银行控制经营风险、强化发展潜力的重要保证。
西方商业银行的资产负债比例管理最初是从商业银行的自觉自律性管理向前发展延伸的，是商业银行的一种微观行为约束机制。其早期的准备金理论、真实票据理论、转换能力理论、预期收入理论及60年代后的负债风险管理理论等都是商业银行在历史环境下对银行“风险――收益”组合的最优选择。是资产负债比例管理在具体环境中的应用。直到1929～1933世界性经济大萧条之后，资产负债比例管理才作为政府干预宏观经济的一个重要方面逐步得到加强。
我国资产负债比例管理的实施最初是从宏观角度出发的。在1979年至1993年间的十五年发展过程中，尽管无论是资金的供应体制还是金融机构内部的分配体制都仍然带有不同程度的“大锅饭”色彩，但人民银行逐步形成、发展了对金融机构实行比例控制的思想，并对一些重要指标进行了控制。
在产权界定十分明晰的状态下，西方商业银行为了实现自身经营的“三性”原则，对资产负债管理孜孜以求，所以一直在不断改进、不断完善，使之成为一套科学的管理方法。其出发点是微观基础。而我国是从宏观管理角度出发，要求商业银行进行资产负债比例管理，而且进行严格的监管，致使主体易位。这样，资产负债比例管理对商业银行来说，不是出于自身的需要并形成强烈的“我要管”意识，而是为了应付中央银行的指令而增加的一项工作，形成了外部促使的“要我管”的观念，其积极性大受影响。
并且，在我国微观基础还未真正确立的条件下，宏观指标体系作为一种量化的管理方式，必然有其自身的局限性。
1、作为资产负债比例管理核心内容的比例指标体系本身的问题，如贷款质量指标中不良贷款的计算口径问题；拆出资金指标设计的合理性问题；指标统计困难，其口径与现行的会计、统计报表口径不匹配问题等。
2、并不是所有的要求都能通过一定的比例指标体现出来。作为量化的管理方法，资产负债比例管理虽然有助于提高商业银行的安全性、流动性和效益性，但要提高商业银行的“三性”并不是仅靠资产负债比例管理就能实现，还需要其他的手段和方法予以配合。资产负债比例管理只有与微观风险管理有机结合起来，才能弥补自身的不足，确保各项比例指标的实现。
3、缺乏微观基础的宏观指标体系在实际执行过程中很容易掺和进人为因素，发展成“唯数量而数量”，不能反映经济的真实运行状态。
二、资产负债比例管理的体制障碍
首先，由于按行政区划设置的格局还没有根本改变，银行的信贷工作行政干预在所难免，而一个不能完全行使经营权的银行，是很难按照自身实际实施其经营计划、推行资产负债比例管理的。另一方面，政府的宏观调控措施有时为了宏观经济目标需要，往往置商业银行的利益不顾，使商业银行的盈利性受到损害。
其次，一般意义上的资产负债比例管理是商业银行基于资金“三性”原则对资产负债的自觉自主的统筹管理。但在目前我国商业银行一级法人制度下，基层银行作为总行的派出机构，经营行为较多地受到上级行考核管理方式的影响。由于上级行对下级行考核方式注重于存款增量、贷款规模和银行的效益，而对资产流动性、安全性的考核较少，导致商业银行轻视内部资产的集约化配置，忽视内部控制制度的完善，弱化了资产负债的风险管理，而偏重于负债规模的简单的增长以及由此推动的资产规模的扩张。商业银行这种粗放型经营方式，表明其资产负债管理的内在机制尚未形成，由此导致银行行为不能体现资产负债管理的基本原则：一是总量不对称。一些商业银行上级行对下级行实行贷款的规模管理，存在“有资金无规模”和“有规模无资金”的矛盾，无法根据资金来源自主支配资金运用。二是结构不对称。表现在商业银行长期负债过多用于短期资产，实际上违背“效益性”和“安全性”的均衡。三是负债结构单一，不甚合理。商业银行的负债绝大部分是一般性存款，其它负债如金融债券、拆入资金等所占比重较小。四是资产结构单一。商业银行各项贷款占比重过高，证券投资等其他资产比重极低，不符合资产分散化、多元化这一资产负债管理的基本原则。
最后，资金统一调度管理体制造成银行负债管理与资产管理脱节。银行“一级法人、分级经营”的商业管理体制，其设计的原来意义在于它可以通过系统调控，集中资金，灵活调度，以最低的营运资金实现最理想的规模经营，增强全系统抗御市场风险的能力。然而在实际运作过程中，却产生了始料未及的摩擦与碰撞。在总分银行一级法人体制下，商业银行总行在全行范围内统一调度资金。一方面，进行存款考核，片面强调“存款立行”，激励基层行加大吸储力度，同时通过系统内上存制度将相当一部分存款上划上级行，使基层行比较注重量的扩张而不考虑结构的调整；另一方面，实行授权授信制度，上收贷款审批权，将基层行的贷款规模或存贷比核定在一个较小的范围内，县支行基本没有或只有很小一点贷款权，这样，基层银行尤其是县支行根本就不存在资产和负债的综合管理问题。
三、WTO背景下资产负债比例管理机制的完善
1、完善现代商业银行体制，为资产负债比例管理提供制度基础。
我国商业银行在产权结构上仍属“国有独资”，这种产权安排很难真正实现政企分开，往往造成经营目标和政策目标的冲突，缺乏对经营者的激励奖惩和对其权利的有效制衡。同时，由于产权关系不明，银行一直缺乏有效的法人治理结构。这些都是导致银行资产和资本回报率偏低，不良贷款比率及不良资产占比重过高，资本充足率偏低等问题的根源。因此，通过股份制改革建立金融机构的现代企业制度，是完善商业银行资产负债管理的制度基础。银行的股份制改造可采用平稳的“渐进”方式，在试点的基础上逐步展开。在方式上首先将银行总行改制成银行控股公司，省市分行改制为全资子公司，并允许资产质量好，经济效益好的地区分支行通过向社会增发新股的方式改制成上市公
司。这样国有控股公司可通过多种途径调整按行政区划设制的分支机构网络，根据业务发展需要整合其资产负债的期限及结构比例，按《巴塞尔协议》的监管要求，建立资本金的补充机制。
2、逐步实施混业经营，为银行资产负债比例管理提供运作空间。
从历史看，金融业的发展大体经历了混业――分业――再混业的发展历程。20世纪80年代后在金融自由化与全球化的影响下，混业经营逐渐成为全球金融业发展的趋势之一。继英、日之后，分业经营的创始和倡导国――美国也于1999年通过了《金融服务现代化法案》，彻底结束了银行、证券、保险分业经营与监管的历史。我国金融业将维护金融安全作为首要目标，实行了严格的分业经营与监管。但随着经济环境的变化，分业经营已大大束缚了银行业的发展，使银行的利润来源主要限于贷款业务，且50％以上的贷款都投向企业。在企业效益未得到较明显改善的情况下，业务的狭窄不仅使银行的利润无法得到保证，还使银行的呆账居高不下，资产风险权重不断加大。我国加入WTO后，金融体制必将与国际金融业接轨，从事混业经营的外资银行将使我国银行在竞争中处于极为不利的地位，银行不能在更大范围内通过优化资产负债结构来降低金融风险将严重削弱其自身的竞争力。因此，逐步拓宽经营领域，组建金融控股集团，实现商业银行的混业经营，将成为应对WTO的一项不可或缺的重大举措。
3、完善监管手段，保证资产负债比例管理目标的实现。
商业银行资产负债管理范文6
关键词：利率市场化;资产负债管理;风险管理
中图分类号：F820.3 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）27-0057-04
一、问题的提出
自利率市场化正式启动以来，我国已经历了银行间利率管制放松、贷款利率上限浮动和存款利率上限浮动等改革阶段，基本路径是“先外币，后本币;先存款，后贷款;先农村，后城市”。
从长期角度来讲，利率市场化是必须且必要的，但短时间内其给商业银行带来直接而显著的冲击与风险也需要严加防范，否则后果不堪设想。尹雷、郝国胜（2013）通过实证研究利率市场化、金融监督与银行危机间的关系，发现利率市场化与银行危机呈正相关关系，随着利率市场化进程深入，银行发生危机的概率增加。
国内的学者对利率市场化结合中国银行业现状提出了思考与观点。卓峻（2013）、蔡逸仙（2013）等分析了利率市场化对我国商业银行的冲击并提出建议;张东辉等（2013）分析了利率市场化过程中我国银行利率水平、存贷利差、净息差及净利差的问题;杨盛昌（2013）探讨了利率市场化中存贷利差、利率风险的影响。
资产负债管理是指商业银行按照既定的经营目标对资金进行整体的配置与组合，进而实现在银行管理层面追求的流动性、盈利性和安全性目标。研究商业银行的资产负债管理符合了现阶段我国目前利率市场化的需要，对于研究商业银行未来经营方式及思路十分重要。
本文从利率市场化对商业银行资产负债管理的影响入手，分析我国商业银行资产负债管理中存在的问题，并以此为基础讨论利率市场化下我国商业银行资产负债管理的对策。
二、利率化市场对商业银行资产负债管理的影响
利率市场化对我国商业银行资产负债管理活动影响巨大，主要表现在：利率市场化下商业银行资产负债种类将增加，结构更丰富;银行资产负债中主动负债的比重将提高，资产负债组合管理的难度也会加大;利率市场化将会推进金融衍生工具向前发展，利率期货、远期协议、利率互换等将会加速创新，商业银行也将更大幅度地利用这些工具进行资产负债的管理;利率市场化对银行风险的识别、计量、处理、评价系统都提出了更高要求，银行亟须建设更强大的信息管理系统与之匹配;利率市场化下，商业银行将面临着定价的难题，如何科学合理地定价并且不陷入同行业的存贷款争夺战，还能走出自己的经营特色。除此之外，银行在存贷款的争夺之中的不同侧重点将会导致商业银行经营的进一步分化，中小银行面临的生存压力更大，需要寻找新的业务对象，同时商业银行也面临着转型。
三、我国商业银行资产负债管理中存在的问题
1.资产负债管理主动性不强。我国商业银行资产负债管理主要采取比例管理方式，注重总量平衡，相对来说还比较被动，缺乏管理的主动性。银行的外来资金可以分为存款负债（被动型负债）和非负债型存款（主动型负债）。目前我国商业银行的主动型负债包括借款负债、发行金融债券和其他应付款等。从下页图可以看出，我国四大行仅仅客户存款就占到了其负债的80%左右。可以说我国商业银行主动型负债占得比例较小，现在国际商业银行已将主动型负债作为吸纳资金的重要方式。但我国商业银行还以被动性负债为主，要通过主动型负债扩大吸收资金渠道很有限。
2.过度依赖利息收入。因为我国的负债以被动型负债为主，尽管近年来理财产品获得了快速增长，分流了部分传统存款，结构性存款等主动负债所占的比例提高，但商业银行主动负债在负债中所占的比例仍然较小。人民币存贷款业务一直是银行的主要业务品种，利差收入是银行的主要利润来源。2013年中国四大国有银行中，中国银行利息净收入占营业收入比最低，为69.59%，其他三家银行都在70%之上。可见，目前银行对利差收入依赖，以居民定期存款为主的负债业务，具有稳定性，但也给负债业务带来了被动性，银行过度地依赖于利息收入不仅不利于银行分散风险，也不利于资金的调节。
3.资产负债管理方法还有缺陷。我国商业银行管理的主要方法是资产负债管理。常采用缺口分析、敏感性分析、情景分析及压力测试，对市场风险进行计量和分析，将风险敞口控制在可承受的范围内。
缺口分析的缺点是计划期的不同选择会使得缺口的绝对值和正负性发生变化，而计划期的选择又面临着一定的困难;其次，准确预测利率、汇率的变动对于任何一家银行都是十分困难的;最后，即使能合理选择计划期并且正确预测利率和汇率，银行也不可能完全自主地改变风险敞口，因为客户也有自主选择的权利。
敏感性分析是静态方法，在某一时刻对资产与负债的久期进行了匹配，但随着时间推移，组合的久期又会发生变化;另外，当利率变化越大时，久期对于利率风险的反映就越不准确;而对于那些附带或隐含期权性质的债券和贷款，久期也很难衡量出其中的利率风险。
情景分析虽然可以使风险管理者充分考虑不利情况的影响，但是其效果很大程度上取决于情景的构造与选择，有些历史不会重演而有效的情景设定也不可能包含所有情景。压力测试是在分析了极端情况下，对银行承受的最大损失进行模拟，但压力测试并不关注事件发生的可能性，前提条件也比较特殊，限制了其使用范围。
