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集团企业资金管理反思

2020-06-08 16:22 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

摘要:随着我国经济水平的不断提升,以及经济全球化趋势不断深化,集团企业资金管理的复杂性大大增加。基于此,本文分析了大数据时代中云会计的资金管理优势以及集团企业资金管理中云会计应用的必要性,立足于集团企业资金管理现状,对基于云会计的集团企业资金管理发展方向进行了展望。

关键词:大数据时代;资金收支管理平台;资金拨付管理平台;资金评价管理平台

近年来,我国科学技术水平不断提升,云会计聚集了现代化的资金管理理念和多平台管理功能,能够充分满足集团企业资金管理需求,优化集团企业的资金管理环境,云会计切实地利用了大数据时代的数据传输优势,有效降低了企业的资金管理压力,促进了集团企业的长期健康发展。

一、大数据时代中云会计的资金管理优势

大数据时代中,大部分信息都可以转换成数据进行实时陈述,为依托云计算的云会计在集团企业资金管理中的应用奠定了坚实的基础。借助云会计,集团企业内部的财务管理人员可以实现收入支出管理、资金收付管理、算税报税管理、经营分析管理、辅助核算管理、固定资产管理。同时,云会计还有效地联合了服务机构、专职会计、企业负责人、税务、银行以及客户供应商,具备了优良的信息交流环境,以下对大数据时代中云会计的资金管理优势进行介绍。第一,高效率优势。云会计具备固定资产管理功能、一键报税功能、数据移植功能、出纳管理功能、管理分析功能、财务报表、基础凭证出具功能以及结转和发票管理功能等。相比传统资金管理系统,云会计能够凭借其数据分析能力和资源整合能力,快速地完成各项任务,满足集团企业的资金管理需求。第二,便捷性优势。云会计是在现代化技术的支持下,产生的用于企业资金管理的财务管理工具,在使用上具有免安装、免维护、免升级的系统优势。同时,还能够在电脑端和手机端进行协同使用,实现了财务信息资源的有效共享,解决了传统资金管理模式的时间限制和空间限制问题。

二、集团企业资金管理中云会计应用的必要性

健康的资金管理环境是企业长期发展的重要基础,一项关于长寿企业的调查显示,日本拥有25321家超过100年以上的长寿企业,美国拥有11735家超过100年以上的长寿企业,德国、英国、瑞士、意大利、法国、奥地利、荷兰、加拿大紧随其后,在企业的长期发展上,我国与其它国家具有明显差距,这与我国集团企业的资金管理具有密不可分的关系。云会计在集团企业资金管理中的应用,能够优化企业的管理环境,以下对集团企业资金管理中云会计的应用必要性进行介绍。第一,集团企业区别于中小型企业,具有着较大的资金管理规模和生产规模,在资金管理中,往往需要具备有组织、有规划的财务团队,然而受到复杂因素的影响,集团企业资金管理的内部控制,仍旧存在着显著的不完善特征,导致了集团企业资金的安全运行系数较低。而云会计则能以云计算技术为基础,构建新型财务决策流程(如图1所示),统筹集团企业的资金管理系统,有效修复原有的资金管理漏洞。第二,集团企业往往具有多个子公司和分公司,存在着资金管理分散、管理风险大的现状。云会计在集团企业资金管理中的合理应用,能够充分整合企业的多个子公司、分公司,构建财务信息共享平台,保证了集团企业掌握的资金信息具有较高的真实性,也有效地优化了集团企业的运行环境,降低了资金的运行风险,从而有助于集团企业建立完善的财务管理系统和资金管理体系[1]。

三、基于云会计的集团企业资金管理发展方向展望

1.构建资金收支管理平台

在现代化科技和管理理念的支持下,云会计可以在集团企业资金管理中终得以有效应用,以实现资金收支管理平台的构建,以下对其进行介绍。资金收支管理平台主要用于集团企业内部活动资金的管理,即流入资金和流出资金的管理,为集团企业负责人员和管理人员提供真实的财务收支信息。以云计算为依托,集团企业拥有下属子公司和分公司的资金收支管理权限,能够对子公司和分公司的财务状况、收支状况建立详尽了解,同时,也可按照集团企业的整体发展规划以及对分公司和子公司的发展要求,为下属公司设置收支额度[2]。下属公司可以通过云会计的管理平台,掌握各自的收入额度信息。在云会计的支持下,集团企业还能够与资金储存的银行实现信息共通,当资金储存的银行账户发生信息变化时,云会计平台上将立刻同步相同的收支信息,由此加快了集团企业的收支管理效率。另外,在资金收支管理中,云会计还能整合集团企业的不同部门以及资金审核的相关主体负责人,严格监管了资金流动过程,实现了流动资金的可视化,切实保证了资金的支付安全[3]。

2.构建资金拨付管理平台

云会计能够在集团企业资金管理中构建完善的管理系统,主要包括功能模块、管理体系和门户平台。就功能模块而言,其主要包括:个人工作区、资金计划、公司项目、资金执行、资金评估、考核、资金分析、管理驾驶舱;管理体系主要包括:投资分析、成本管理、销售管理、租赁管理;而门户平台则是门户、沟通平台和系统支撑平台,连接了集团、城市公司、项目公司和各级管理者以及员工。因此,云会计能够在集团企业资金管理中实现资金拨付管理平台的构建,以下对其进行介绍。就集团企业公司的资金运行规律而言,资金拨付主要是集团企业向子公司和分公司拨付的建设资金和运行资金,支持了分公司和子公司的创新发展和经济产出,维护了分公司和子公司的正常运营状态,资金拨付管理平台的构建,主要是指依托云会计将子公司和分公司的运营状态信息进行充分搜集和全面录入,能够有效地掌握分公司和子公司在运营过程中,不同项目的推进进展和资金使用状况,营造了优良的资金拨付环境,切实保障了资金得以有效应用。同时,当子公司和分公司需要使用集团企业的资金时,可以通过云会计平台提交资金使用申请,而云会计也可支持集团企业对申请使用资金的子公司和分公司的经营状态进行审核,分析资金拨付风险。

3.构建资金评价管理平台

云会计在集团企业资金管理中的应用主要包括:信息输入、信息处理和信息输出三个主要功能(如图2所示),其充分体现了大数据时代下的数据传输优势,借助高效率的信息传输渠道,云会计能够在集团企业资金管理中显著优化财务环境,切实规避财务风险,提高了经济链条的稳定性。以云会计为基础,集团企业可以构建资金评价管理平台,以下对其进行介绍。在集团企业资金管理过程中,资金评价管理平台的构建,主要适用于集团企业资金的事后管理,能够帮助集团企业积累丰富的资金管理经验,为集团企业的长期健康发展提供了信息支持和实践经验。资金评价管理平台能够根据不同项目的推进状况和资金运转效率,实现资金管理状况的精细化评价和全面性监督,在集团企业的运营中,对集团企业下属的子公司和分公司以及集团企业本身的运营水平、项目推进状况进行详细掌握,并对项目的执行目标进行审核,获得了资金使用回报率,资金使用方向等具体信息,有助于集团企业在持续经营中,充分识别资金运行风险,并加以精准规避,保持集团企业的正常经营状态和健康的资金环境。

4.构建现代化会计人员管理环境

在一项关于云会计普及性的调查中,调查结果显示,成本核算与运营管理问题、云会计平台的标准化与中立性问题、数据安全与可靠性问题、思维模式与客观问题,对云会计应用的抑制性数据分别为20.2%,28.2%,21.8%和29.8%,可见,会计人员思想与云会计普及具有密不可分的关系。完善的集团企业资金管理环境,离不开财务人员的支持,而云会计的合理应用,打破了传统的集团企业财务人员管理框架和工作系统,有助于转变会计人员管理思维,以下对其进行介绍。长期以来,我国在经济发展上投入了大量的人力、物力和有力政策,切实优化了市场环境,为企业提供了优良的发展契机。在市场经济条件下,会计人员与集团企业的健康发展息息相关,通过对会计人员进行精细化培训,帮助其掌握云会计的使用方法、使用规律,使其充分明确云会计的管理优势,能进一步提升企业会计人员的信息素养和专业技能。而掌握了云会计技术的企业会计人员,则能由财务会计转换成管理会计,参与到集团企业的经济决策中,充分认识到现代化会计管理模式在集团企业资金管理中的应用优势,逐步构建了完善的管理系统,明确了个人的资金管理职能,有助于企业的长期健康发展。另外,现代化会计人员管理环境的构建,还能够反向支持云会计使用优势的发挥,在资金预算、资金过程分析、财务体系建设上,产生了积极的影响。

参考文献

[1]徐雷雷.大数据时代基于云会计的企业财务管理分析[J].纳税,2020,14(3):112.

[2]王黎.大数据时代基于云会计的财务共享中心绩效管理[J].经营与管理,2020(2):83-85.

[3]夏青.浅析大数据时代基于云会计的小微企业财务管理[J].教育教学论坛,2020(2):95-96.

作者:毛金凤 单位:江西省通信产业服务有限公司

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