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企业集团资金管理反思

2019-11-11 09:38 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

摘要:本文对集团结算中心的内涵进行阐述,从企业集团资金管理存在的常见问题展开分析,并以此为依据,提出增强与银行等融资渠道的议价能力,降低整体融资成本;发挥内部资金拆借功能,降低集团整体财务费用;强化企业集团的预算资金管理;建立完善的内控管理制度;强化资金的风险控制等几个方面的措施。希望企业集团在运营发展的过程中,开展全面的财务管理工作,有效降低成本支出,创造出更高的经济效益与社会效益。

关键词:结算中心;企业集团;资金管理;风险控制

企业集团具有管理层次复杂、规模较大的特点,资金管理方面也存在许多困难。由于资金管理与各项生产经营活动有直接的关系,还能将集团综合的管理水平展现出来,相关的工作人员就可以通过成立结算中心的方式,合理的调节资金具体流向,使企业内部资金能够合理周转,避免不必要的经济损失。企业集团实现集中资金管理,要在不断强化财务控制机制的基础上,建立资金池,合理融入信息化技术,降低人工成本的支出,逐步实现企业集团的战略性发展需求,促进后续生产经营活动的顺利开展。

一、集团结算中心的内涵概述

集团结算中心主要就是指在集团内部成立,为内部各个部门的成员办理资金往来结算与调拨,从根本上降低单位的资金成本支出。通过引入银行管控机制的方式,落实集中化管理,合理利用企业集团内部的资本与货币,进而保证资金体系能够高效流转,逐步形成健全的循环体系,在一定程度上提高资金的使用效益。

二、企业集团资金管理存在的常见问题

(一)集团对下属企业的财务监控力较弱

企业集团内部涉及众多了下属企业,他们的所经营的内容类型也可能不尽相同,所在区域也较为分散,这就为集团的财务监控带来了难度。通过搭建资金结算中心的方式,对下属单位进行收支管理、资金结算管控等,使企业集团的管理者能够一目了然地了解到各个单位的财务资金运转情况,还能够逐步实现对下属单位的资金监督与控制。

(二)资金分散管理导致融资议价能力较弱

集团所属的企业及部门众多,现资金管理十分分散,影响了资金管理效率。同时集团也无法有效掌握集团所属各企业的资金情况,在和银行等融资渠道进行议价时,因为自身资金管理效率低下,也难以全面向融资机构展示集团财务总体状况,导致对方质疑集团的偿贷能力,这就使集团在议价时十分被动。

(三)资金配置不够优化

企业集团具有分布广、成员多的特点,各个下属单位的发展情况也不尽相同,导致无法实现统一的资金管控。基于此,可通过结算中心这一集团收付、往来的统一结算机构,及时掌握集团内部各成员企业的财务状况,从而实现对外的统一筹措、对内统的资金统一协调管理与调拨,保证资金安全,降低财务费用,提高资金配置效率。

三、基于结算中心管理模式下的企业集团资金管理

(一)增强与银行等融资渠道的议价能力,降低整体融资成本

集团构建的结算中心,虽然属于集团的内部机构,但其和银行的合作关系依然紧密。企业集团第一要通过银行等不同的渠道实现融资,还要在银行设置基本结算账户。集团下属单位应当在银行开始账户。利用银企互联的方式,使用网络银行对内对外开展支付工作。为了从根本上强化集团的资金管理,搭建健全的审批制度。因此集团必须加强和银行的关系建设,这有助于有效保障结算中心的实施,还有助于提高和银行等融资渠道的议价能力,降低融资成本。集团在申请融资贷款时,能够通过结算中心,全面了解集团下属企业的财务情况,并进行统筹,能够向银行等融资机构进行多方面地展现集团的实力和前景,表达自己有充足的还款资金来源,增强银行方面对集团能够按时还贷本金利息的信心,使银行方面能够信任集团,并愿意与银行合作。当银行认为贷款可以十分有把握回收并且得到获利的话,还会主动和集团联系,并向银行提供一些让利优惠条件,建立良好合作关系,有效降低融资成本,还可更好地开展结算中心业务。

(二)发挥内部资金拆借功能,降低集团整体财务费用

企业集团成立结算中心,不仅负责对集团所属的下属单位进行资金结算业务的管控,还能够直观地了解到各个单位的财务情况与发展情况,不断深化改革机制,为资金集中管理工作打下稳固基础。基于此,利用结算中心的优势,合理利用内部资金的拆解功能,合理开展信贷业务,给各个单位增加沟通机会。由结算中心对申请内部信贷业务的成员企业的凭证、财务报表、结算信息等进行审查,能够缩减相关工作的流程,简约费用,并最大程度保证相关信息的真实性。同时还应审核申请企业的投资项目,判断是否可行,预期的盈利利润等,确保资金的优化配置。综上,基于结算中心的集团内部资金拆借能够丰富各成员企业的融资渠道,盘活集团资金,引导资金流向,平衡资金盈却,值得推广应用。

(三)强化企业集团的预算资金管理

在实施结算中心管控的过程中,应当制定健全的控制制度,对各个分公司资金使用的额度进行规范化管控,不仅要建立健全的预算管理机制,转变原有的预算范围单一、资金预算形同虚设的问题,逐步扩大投资、生产经营等方面的资金预算。相关的管理人员通过对现金流量的分析与预测,做到按进度拨款。在开展预算编制工作的过程中,不断提高财务管理效率,减少资金运作成本的支出,发现资金预算编制与实际发展情况存在的差异,注重审核与风险防范工作,定期编制资金收支预算表,逐步强化企业集团的预算资金管理。

(四)建立完善的内控管理制度

基于企业集团建立结算中心发展模式的背景下,根据资金管理的实际需求,不断完善与修订资金管控制度,为各项制度提供相应的保障。另外,通过建立健全的内部管理制度,做好审计与资金授权划分工作[4]。首先,围绕企业的责任落实、资金管控等不同的方面,搭建健全的资金安全控制系统,开展资金运营情况的分析与评价工作。树立责任制,在发生风险问题的时候能够及时找到负责的人员,并提前发现资金运作中的问题,进而避免资金风险问题发生,保证资金收支的良性循环,实现经济效益的不断提升。

(五)强化资金的风险控制

结算中心模式不仅能够降低成本,还可能带来不同程度的风险问题。首先,在实行企业集团资金集中化管理的时候,对融资风险进行管控,将其转移到集团公司内部。如果子公司无法完成收款的话,就会对后续的资金运转产生影响。另外,子公司与集团公司的战略性发展目标存在一定的差异,会出现不配合资金管控工作的现象。基于此,强化资金的风险控制工作十分重要,通过定量的风险预测发情时,注重事前的风险评估与事中的延伸管理,做好必要的风险管理措施。针对当前存在的不足之处,发现引发风险因素的根源,采取动态化的监督,提起做出防范措施,进而避免额外的资金支出,使企业的风险防范能力得到显著的提升。

四、结语

综上所述,在企业集团的发展过程中,建立资金结算中心,不仅能够实现长期发展目标,还能够提高财务管理效率,使财务人员能够对资金进行统一的调度与安排,加快资金的周转速度。在实行资金集中管理的时候,若资金管理比较分散,虽然集团各个分支机构都有较强的积极性与灵活性,但是成本也会不断提升。因此,将企业内部闲置的资金盘活,树立健全的风险防范机制,利用结算中心进行资金管理,避免财务风险发生,实现企业集团的战略性发展目标。

参考文献

[1]丁娜.企业集团资金集中管理模式选择——基于J集团的思考[J].国际商务财会,2017(11).

[2]郑丽英.浅析集团企业资金集中管理模式的应用探讨——基于X公司的分析[J].现代商业,2017(23).

[3]戴青君.资金集中管理——结算中心模式探讨——以某集团为例[J].财经界,2018(6).

[4]李理.集团资金池模式的选择:结算中心与财务公司模式比较分析[J].中国集体经济,2018(22).

作者:余成林 单位:合肥兴泰资产管理有限公司

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