集团资金管理范文1
关键词：集团企业；资金管理；资金效益；建议
目前，加强资金管理建设，对于企业集团各项管理工作的顺利进行是非常重要的，是企业发展的命脉，是提高资金效益的重要途径，已经成为了企业集团生存与发展的重要推动力量。资金管理与提高资金效益之间的关系是紧密联系、密不可分的，两者相互促进、相互影响，要想确保资金使用效益的稳步提升，就必须要加强资金管理，予以严格的监督与管理，进而为企业集团的发展注入强大的生命力。
一、企业集团资金管理提高资金效益的可行性因素分析
（一）有利于解决企业集团的资金流转问题
现阶段，在企业集团中，资金匮乏现象普遍存在，资金流转环节困难重重，阻碍着企业集团正常的经营运转。而加强资金管理可以大大解决这一问题，可以及时了解子公司的资金使用情况，对子公司的资金状况进行实时性的监督，统筹规划企业集团的资金，进而保证资金平稳、高效地运行。
（二）有利于规范企业集团的资金使用行为
在企业集团经营发展中，存在着较多变动性因素，出现了较多潜在性风险。资金使用与管理，涉及到企业集团生产与经营的方方面面，企业内部各个部门、员工要在企业集团的财务活动中保持较高的参与度[1]，一旦出现违法违规行为，将会造成资金使用风险的出现。而构建完善的资金管理制度，可以为企业集团防范风险能力的提升创造有利的条件，将企业集团资金使用行为规范化。确保资金使用效率的稳步提升。
二、企业集团资金管理提高资金效益中存在的不足之处
（一）资金集中管理和监督机制有待构建
在现代化企业集团资金管理中，对资金统筹管理的重视严重不足，尚未统一规划资金的运作情况，出现了严重的资金集中程度较低问题。一些企业集团虽然采取了资金集中管理模式，但是主要面向部分账户的部分资金，很难实现资金集中管理.集团下属子公司业务范围常常是多元化，对资金的需求也各不相同，如果企业集团不能制定有效的监督机制，子公司极容易出现徇私舞弊行为，比如擅自挪用或者转移资金等现象，财务信息的真实性难以保证，增加资金管理成本，损害了集团各个相关者利益。
（二）缺少较为明确的企业集团资金账户体系
现阶段，对于企业集团来说，诸多大型跨国集团企业的下属公司比较多，然而总公司和下属公司在财务管理上是相互分离的，都属于各自开户。在财务问题、资金问题影响到企业总公司、企业集团各个下属公司时，将会造成企业集团资金账户体系混乱问题，不利于企业集团资金使用效率的提升。
（三）存在着严重的信息不对称现象
集团结算中心作为重要的职能部门，需要对集团内部资金使用情况进行统一管理与监控，跨国、跨地区业务越来越多，对企业集团结算业务的管理造成了不利影响。企业集团下设子公司分布较为广泛[2]，使得下属企业在资金的运营和管理上是较为分散的，一定程度上造成了企业集团的资产结构的合理性严重缺失，甚至出现资金被长期占用的现象，导致资金流动效率始终停滞不前。在向集团提供财务信息时，出现了严重的滞后现象，企业集团资金管理的时效性严重缺失，不利于企业集团经济效益的提升。
三、企业集团资金管理提高资金效益的具体建议
（一）加强资金集中管理，强化监督机制
集团企业要想实现经济效益最大化目标，就必须要加强集团资金的集中管理，具体可以参照如下几点：其一，企业要从企业发展规律和不同行业特点出发，构建配套可行的规章制度，合理划分资金集中界限及时间点。企业要提高银行户头的开户门槛。予以严格的约束，完善资金集中管理制度，提升利润空间。目前银行账户系统可以设定为自动归集，到时间后，子账户内的资金统一归集到母账户，由母公司再来统一调配。以实现的集团下属子公司的账户由集团统一管理。其二，盘活资金的存量，提高资金的使用效率。集团的资金管理中心，可以用支付利息的方式吸收下属子公司闲置资金，然后以低于银行的利率利息，对业务有需要的子公司提供融资支持，这对于对外融资的财务费用的节约具有重要意义，避免借款风险借此趁虚而入，确保集团资金周转率的稳步提升。
（二）构建资金内部控制机制
要想避免企业集团出现资金盲目占用现象，资金管理部门要对子公司的资金运用环节进行全面内部控制机制，务必严控内部资金运营动态，实现资金的高效使用。同时，要明确各个部门在经济活动中的管理权限，比如预算安排、计划管理等，制定严格的资金批准制度，理顺财务管理关系，建立职务分工控制制度，从组织机构设置上，确保资金流通的安全性。
（三）拓宽融资渠道优化资本结构
企业集团要充分抓住融资这一渠道，在对归集沉淀资金培育集团内部资本市场进行利用时，要采用多元化融资方式，保障企业集团资金安全可靠。现阶段，对于大型集团融资方式来说，已拓展到除银行以外的多种融资渠道：股权融资、债券融资、商业票据、商业信用、信托贷款、应收保理等。并通过有效筹划，实现融资成本的合理控制。多元化融资渠道及融资集中管理，分析企业盈利能力、偿债能力、资本结构等，对可能出现的支付风险进行全面评估，采取可行的债务风险防范策略，以保证资本结构的安全性与可靠性。
（四）规范集团账户的开设和管理
要想解决企业集团资金账户体系较不清晰的问题，就必须要严格规范企业集团各个下属公司银行账户。首先，集团总部要对下属公司已经开设的银行账户进行集中管理，集团总公司要结合实际，对办理资金收支业务的银行进行确定，各个下属公司在集团总公司指定银行范围内开设一个对公账户，增设网上银行功能，构建网上银行系统。对于保留或新开的账户，要及时上报集团总公司进行备案，并办理账户授权。其次，企业集团要集中管理各个下属公司的银行账户，明确下属公司的银行账户和具体使用明细，缓解企业财务的工作压力，进而处理好解决企业集团资金账户混乱现状。
（五）构建资金管理网络化，创新资金管理模式
1.企业集团要积极推行财务的ERP管理，统一管理财务核算，实施网上拨付、划拨资金，做好票据的签发与转让等业务活动，确保资金的使用与预算投入达成一致。通过网络化的财务管理，可以解决财务信息不对称问题，充分了解子公司的财务状况[4]，增强资金调度与运行的安全性。2.企业集团要不断创新与优化资金管理模式，利用互联网商务平台，对同行业企业、互联网企业资源进行集中整合，加快资金回笼，保证现金收益性、流动性的高度平衡，实现资金流与信息流的统一。通过资金流整合信息流，可以及时获取供应链上下游信息和数据，解决信息不对称这一问题。此外，企业集团还可以进一步蔓延供应链金融，比如对上游供应商、下游客户分别提供保理服务和融资租赁业务、抵押贷款、票据融资、集团担保等服务，彰显企业集团资金使用的优势。
四、结束语
加强资金管理提高资金效益势在必行，可以促进企业集团经济效益和社会效益的提升，发挥资金管理的应用价值。
参考文献：
[1]李树红.企业集团高效管理资金管理是关键[J].中国国际财经(中英文),2016,(21):141-143.
[2]刘刚.企业集团加强资金集中管理的若干思考[J].现代经济信息,2016,(19):233.
[3]唐丽.浅析企业集团资金集中管理问题及对策[J].财经界(学术版),2015,(22):134-135.
集团资金管理范文2
在经济全球化的今天，我国企业要想在激烈的竞争环境中稳健的发展，就需要不断提高企业的管理水平。在现代企业管理过程中，财务管理占据核心地位。而在财务管理中，又是以资金管理为中心。因此，企业集团要想实现战略目标、获得更多的经济效益、提高商誉价值，就需要加强对资金的管理。我国部分企业集团在资金管理方面还存在着一些问题，与国际知名企业集团相比，还存在一定的差距。财务公司作为企业集团实现资金管理的重要平台，应当充分利用现有的资金来发挥规模优势，扩大企业集团的经营效益。
关键词：
资金；管理；企业集团
引言
近年来，虽然我国企业集团在发展过程中，不断完善对资金的管理，但是仍然存在着一定的缺陷，妨碍企业集团的长远发展。经常会有一些企业由于资金管理不善，发生倒闭现象。如2015年北京可慢维斯凯服饰有限公司，因资金链断裂而破产。2015年3月，连云港市易达酒业有限公司因经营不善，受担保牵连等原因导致资金链断裂，申请破产。2015年5月，浙江南翔电工有点公司向当地法院申请破产清算。2015年7月，中山市伊达科技有限公司因资金陷入困境，宣布破产清算。传统的分散型资金管理方式存在着种种弊端，容易引发资金管理混乱、资金链断裂等现象。因此，为了顺应世界经济发展的潮流，我国的企业集团应当做好资金的集中管理工作，由粗放式管理转变为精益化管理，提高企业集团自身的国际竞争力。
1企业集团资金管理中存在的问题
1.1集中资金管理效率低
在企业集团实现多元化发展的同时，下属子公司的数量也不断增加。这些下属子公司在为企业集团带来更多的经济效益的同时，也为企业集团的资金集中管理工作带来了很多困难，影响集中资金管理效率。在企业集团的资金管理过程中，集中管理与分散占有形成了主要矛盾。如果企业集团的资金管理制度不够严格，那么下属子公司可能为了各自利益，利用多头开户、账目作假等方式截留集团的资金。这些现象使得企业集团的资金严重混乱，不能发挥资金的规模优势、实现利益最大化。有些下属子公司由于现金过多，或者将大量闲置资金存放银行；或者盲目进行投资，造成不必要的经济损失。有些下属子公司由于缺少现金，又没有集团的资金支持，只能向银行申请贷款。因此，企业集团的资金账户管理制度不完善，会提高企业的资金成本，降低对资金的使用效率，进而影响到企业集团的正常发展。
1.2缺乏风险防范能力
在企业集团的资金管理过程中，如果缺乏风险防范能力，就会带来不可估量的经济损失。众所周知，企业集团的资金风险是客观存在的。要想完全消除企业集团的资金风险是不现实的。但是，在资金管理的过程中，不能因为风险存在的必然性而不采取任何防范措施。目前，有些企业集团将下属子公司的资金进行集中管理。然而在实际使用资金的过程中，缺乏有效的预算管理，导致资金集中管理的效果反而比不上分散型资金管理的效果。
1.3管理人员的业务能力不匹配
有些企业集团在资金管理过程中，相关工作人员的业务能力存在着不匹配的状况。尽管他们具有一定的文化水平，也拥有一定的业务能力。但是，企业集团在开展资金管理工作时，有些工作人员的相关专业技能会有所欠缺，对于资金管理的认识不全面，这在一定程度上妨碍了企业集团资金管理工作的顺利开展。与此同时，如果资金管理的有关工作人员年龄过大，往往会受传统观念的影响，不适应集中资金管理理念。要知道，企业集团的资金管理不再局限于传统的资金结算与信贷等工作。还需要及时发现资金收支中存在的异常现象，这就要求工作人员具有较高的分析及沟通能力。但是具有综合性素质的人才数量比较少，会降低企业集团对资金的管理效率。
2完善企业集团资金管理的相关对策
受资金管理理念的影响，以及技术平台的相对落后，我国企业集团在资金管理方面，与一些世界知名集团存在不小的差距。因此，要做好资金管理工作，需要采取以下几个方面的措施。
2.1提高资金的使用效率
首先，企业集团在开展资金管理工作之前，为了增强各下属子公司对于集中资金管理的意识，应当加大宣传力度。在宣传的过程中，让下属子公司明确以下两方面内容。一是资金集中管理对自身发展具有十分重要的作用；二是企业集团会可以根据各下属子公司的具体情况，合理分配资金集中管理的收益，利用奖惩措施，体现分配的公平性。其次，为了保障资金管理工作能够顺利开展，企业集团应当构建合理的资金管理技术平台。随着企业集团的发展，其所处的经营环境也在不断地变化。因此，所构建的资金管理技术平台也要适当的做出调整，以实现对资金的高效管理。
2.2完善资金管理制度
完善的资金管理制度，能够保证资金管理工作的顺利开展。企业集团在建立并完善资金管理相关的规章制度时，不能简单的生搬硬套，要根据实际情况进行相应的调整。首先，要完善对各下属子公司的监督制度。在资金管理监督制度中明确有关监督人员的具体职责和权限，保证责权利对等。其次，出台资金管理奖惩条例。通过明确奖励与惩罚措施，提高相关监督工作人员的积极性。再次，明确各下属子公司的对外投资权和担保权。尤其是一些重大投资项目，不仅需要各下属子公司的董事会进行论证，还应当由集团公司进行统一管理。最后，完善企业预算编制、分析、考核制度。通过对资金运营过程进行合理的编制、分析、考核，有助于明确资金管理工作的效率，以便于企业集团做出适当的调整。
2.3推行企业集团全面预算管理
企业集团若要提高对于资金的管理效率，还应当构建合理的全面预算管理体制，提高企业的风险防范能力。在实际的资金管理工作中，需要将各下属子公司日常经营活动中的资金，全部纳入企业集团的全面预算管理中。这样才能实时掌控各个下属子公司生产经营的具体预算实施情况，完成对资金流量的监督。进而有效避免下属子公司进行盲目的投资，能够最大限度的减少企业集团的经济损失。
2.4提升资金管理人员的业务能力水平
通过对企业集团在资金管理过程中存在的问题，了解到部分资金管理工作人员的业务能力水平有待提高，并且存在员工老龄化现象。因此，为了提高企业的资金管理能力，需要培养培养资金管理人员素质，以符合企业集团的需求。在对相关人员进行培训的过程中，需要注意两方面的问题。一是，要培养正确的资金管理意识，符合现代企业管理理念。二是，注意对相关人员思想道德的培养。与此同时，还可以从各大高校或者社会中聘请具有综合素质的人才。利用这些人才的专业化知识与能力，尽管提高企业集团的资金管理水平。
2.5加强资金管理信息化建设
若要提高对于资金的管理效率，应当在企业集团内部建立完善的资金管理信息化系统。资金管理信息化系统不仅能够提高员工的工作效率，还能加快集团与各下属子公司之间的信息传递。除此之外，资金管理信息化系统的建立，使得企业集团内的每笔资金都有相应的记录，这为后期的资金审核工作提供了可靠的依据。
3结束语
对于企业集团来讲，资金是维持企业正常运转的重要组成部分。资金链如果出现问题，那么企业集团很有可能会倒闭。因此，企业集团要想稳健的发展，一定要做好资金管理工作。从当前的情况来看，部分企业集团在资金管理过程中存在一些问题。包括：集中资金管理效率低、缺乏风险防范能力、管理人员的业务能力不匹配等。若要加强资金管理，企业集团应当：提高资金的使用效率、完善资金管理制度、推行企业集团全面预算管理、提升资金管理人员的业务能力水平并加强资金管理信息化建设。
作者：庞建民 单位：哈尔滨电气集团财务有限责任公司
参考文献
[1]黄永明.企业集团资金集中管理策略研究[J].商业经济，2013.
集团资金管理范文3
企业集团是以整体性、规模性为优势的组织形式，而一个企业管理的中心即是财务管理，财务管理贯穿了一个企业运营发展的始末。而对资金的管理又是财务管理的核心，对企业的发展至关重要。资金管理的质量关系企业命运，马虎不得。现代经济发展的同时，企业集团资金管理存在的问题也日益暴露，建立合理有效的企业集团资金管理制度势在必行。
关键词：
企业集团；资金管理；资金风险
一、企业集团资金管理的问题
企业内外环境复杂，业务繁芜杂多，结构层层重叠。因此，难以准确预测和控制资金的流动，这些都成为企业集团发展的桎梏。以下是资金管理的几个常见问题。
1.资金管理模式落后
大部分企业都采取资金分散管理模式，财务部门不能及时有效了解各运营部门的实际情况，也就很难实施有效的控制。从表面上看，现行的模式具有一定的集中性，但并非真正的集中，难以解决不对称的问题。单独筹资、自行支配、账户信息独立、不受统一系统管理等，这一系列问题都影响资金的运营效果，造成恶性循环，阻碍企业集团的长期发展。
2.资金使用不合理
企业的资金管理在深度和广度上未达到我们所期望的要求。盈亏机制的缺失，致使企业原有的漏洞不能及时补上，而新注入的资金也消耗殆尽，企业只能长期陷入资金困难的泥潭。流动资金的不足也使企业的灵活性受到很大限制，这些不合理的资金使用都造成了资金管理问题。
3.资金价值观淡薄
就像新闻有其时效性一样，资金也有它自己的时间价值。在特定的时间段里，有限的资金可能会给你带来无限的利益，但你如果不能正确认识资金的时间价值，一再错失机会，那么再多的资金也是无济于事的。不同环境下的资金时间价值也不一样，缺乏对现金流量的认识就无法将资金的利用率发挥到最大。投资决策中一个决策者的主观意识可能直接决定资金的价值能否被体现。
4.资金风险意识淡薄
筹资渠道以银行贷款为主，将所有的鸡蛋放在一个篮子里，缺乏一定的风险意识，缺乏市场主体意识。一味考虑将资金利益实现最大化，缺少了风险预测机制。控制资金不当，会导致资金流量与流向的不当，长此以往，资金链就会变得很脆弱，很小的危机就能造成资金链大幅度地断裂，让整个企业集团陷入债务危机。
二、企业资金管理问题的对策
1.建立现金池
借助资金管理系统将企业资金归集到一起，各成员再根据企业的相关规定使用资金池内的资金，实现资金等资源的共享，提高资金的运营效率。这种集中统一的管理模式，以现金管理为核心理念，加强了企业集团对资金的实时监控，使资金运作逐渐走上正轨，有效避免了资金的体外循环。这种模式在GE公司得到过很好的运用。以现有的资金为池，流动的资金为水，真正做到稳中求变的资金利用，在有效资金得到一定保护的同时，也为资金的使用注入活力，从而促进资金利益的最大化。
2.建立资金管理信息系统
一个企业的发展不仅需要一定的软装备，其硬性装备也是必不可少的。而一个企业集团的资金管理系统就能体现这个企业集团的硬件设施水平。建立完善的数据体系和信息共享体系，从战略上讲具有整合集团财务资源、集成有效信息流、整合物质资源的重要战略意义。此外，集团内部有效的信息沟通和及时反馈，有利于更好地追踪资金的使用去向，反思现行方案中资金利用的不合理，及时采取有效的补救方案，降低信息不对称带来的逆向选择风险发生的概率。
3.实施资金预警机制
一切不好结果的发生都是因为未能事先洞察危机产生的预警。如果能够在资金管理出现问题前实施有效的资金预警机制，那么就可以避免很多问题。制度的不完善、专业约束机制的缺失、资金管理结构的失调等问题，都有可能在资金运行过程中产生问题。那么，我们该如何实施预警呢？笔者认为主要有以下几点。首先，要确定资金管理的重点，依据往年的账单划定出最高预警线，及时处理有关资金的违规行为。其次，要根据每一年的发展，时时注意机制的细微调整，避免让人钻了机制的空子。最后，要做好一定的风险应对措施，防患于未然。只有这样，在资金管理出现问题时，才不至于处处被动，任人宰割。
4.正确认识资金的价值观
从某种意义上来说，不能将金钱只当作金钱，把资金作为简单的实现利益的工具。我们必须要认识到资金也有其自身的价值观，就像人一样，只有在适合自己的位置才会绽放出最耀眼的光芒。只有把资金使用在刀口上，才能达到事半功倍的效果，这就是正确认识资金价值的好处。
三、结语
企业集团发展的外部经济环境发生了变化，我们就不得不去调整现有的资金管理模式。如何将资金的运行控制在一条合理有效规范的轨道上是企业集团在发展中不得不考虑的问题。资金作为一个企业发展的血脉，只有保证其流通性，才能保证整个企业集团的正常运作。建立一套适合企业自身的资金管理制度，才能在竞争中立于不败之地。
作者：王燚峰 单位：甘肃省建设投资（控股）集团总公司
参考文献：
[1]王慧.略谈如何加强集团资金管理[J].现代经济信息,2010(23).
集团资金管理范文4
关键词：结算中心；企业集团；资金管理；风险控制
企业集团具有管理层次复杂、规模较大的特点，资金管理方面也存在许多困难。由于资金管理与各项生产经营活动有直接的关系，还能将集团综合的管理水平展现出来，相关的工作人员就可以通过成立结算中心的方式，合理的调节资金具体流向，使企业内部资金能够合理周转，避免不必要的经济损失。企业集团实现集中资金管理，要在不断强化财务控制机制的基础上，建立资金池，合理融入信息化技术，降低人工成本的支出，逐步实现企业集团的战略性发展需求，促进后续生产经营活动的顺利开展。
一、集团结算中心的内涵概述
集团结算中心主要就是指在集团内部成立，为内部各个部门的成员办理资金往来结算与调拨，从根本上降低单位的资金成本支出。通过引入银行管控机制的方式，落实集中化管理，合理利用企业集团内部的资本与货币，进而保证资金体系能够高效流转，逐步形成健全的循环体系，在一定程度上提高资金的使用效益。
二、企业集团资金管理存在的常见问题
（一）集团对下属企业的财务监控力较弱
企业集团内部涉及众多了下属企业，他们的所经营的内容类型也可能不尽相同，所在区域也较为分散，这就为集团的财务监控带来了难度。通过搭建资金结算中心的方式，对下属单位进行收支管理、资金结算管控等，使企业集团的管理者能够一目了然地了解到各个单位的财务资金运转情况，还能够逐步实现对下属单位的资金监督与控制。
（二）资金分散管理导致融资议价能力较弱
集团所属的企业及部门众多，现资金管理十分分散，影响了资金管理效率。同时集团也无法有效掌握集团所属各企业的资金情况，在和银行等融资渠道进行议价时，因为自身资金管理效率低下，也难以全面向融资机构展示集团财务总体状况，导致对方质疑集团的偿贷能力，这就使集团在议价时十分被动。
（三）资金配置不够优化
企业集团具有分布广、成员多的特点，各个下属单位的发展情况也不尽相同，导致无法实现统一的资金管控。基于此，可通过结算中心这一集团收付、往来的统一结算机构，及时掌握集团内部各成员企业的财务状况，从而实现对外的统一筹措、对内统的资金统一协调管理与调拨，保证资金安全，降低财务费用，提高资金配置效率。
三、基于结算中心管理模式下的企业集团资金管理
（一）增强与银行等融资渠道的议价能力，降低整体融资成本
集团构建的结算中心，虽然属于集团的内部机构，但其和银行的合作关系依然紧密。企业集团第一要通过银行等不同的渠道实现融资，还要在银行设置基本结算账户。集团下属单位应当在银行开始账户。利用银企互联的方式，使用网络银行对内对外开展支付工作。为了从根本上强化集团的资金管理，搭建健全的审批制度。因此集团必须加强和银行的关系建设，这有助于有效保障结算中心的实施，还有助于提高和银行等融资渠道的议价能力，降低融资成本。集团在申请融资贷款时，能够通过结算中心，全面了解集团下属企业的财务情况，并进行统筹，能够向银行等融资机构进行多方面地展现集团的实力和前景，表达自己有充足的还款资金来源，增强银行方面对集团能够按时还贷本金利息的信心，使银行方面能够信任集团，并愿意与银行合作。当银行认为贷款可以十分有把握回收并且得到获利的话，还会主动和集团联系，并向银行提供一些让利优惠条件，建立良好合作关系，有效降低融资成本，还可更好地开展结算中心业务。
（二）发挥内部资金拆借功能，降低集团整体财务费用
企业集团成立结算中心，不仅负责对集团所属的下属单位进行资金结算业务的管控，还能够直观地了解到各个单位的财务情况与发展情况，不断深化改革机制，为资金集中管理工作打下稳固基础。基于此，利用结算中心的优势，合理利用内部资金的拆解功能，合理开展信贷业务，给各个单位增加沟通机会。由结算中心对申请内部信贷业务的成员企业的凭证、财务报表、结算信息等进行审查，能够缩减相关工作的流程，简约费用，并最大程度保证相关信息的真实性。同时还应审核申请企业的投资项目，判断是否可行，预期的盈利利润等，确保资金的优化配置。综上，基于结算中心的集团内部资金拆借能够丰富各成员企业的融资渠道，盘活集团资金，引导资金流向，平衡资金盈却，值得推广应用。
（三）强化企业集团的预算资金管理
在实施结算中心管控的过程中，应当制定健全的控制制度，对各个分公司资金使用的额度进行规范化管控，不仅要建立健全的预算管理机制，转变原有的预算范围单一、资金预算形同虚设的问题，逐步扩大投资、生产经营等方面的资金预算。相关的管理人员通过对现金流量的分析与预测，做到按进度拨款。在开展预算编制工作的过程中，不断提高财务管理效率，减少资金运作成本的支出，发现资金预算编制与实际发展情况存在的差异，注重审核与风险防范工作，定期编制资金收支预算表，逐步强化企业集团的预算资金管理。
（四）建立完善的内控管理制度
基于企业集团建立结算中心发展模式的背景下，根据资金管理的实际需求，不断完善与修订资金管控制度，为各项制度提供相应的保障。另外，通过建立健全的内部管理制度，做好审计与资金授权划分工作［4］。首先，围绕企业的责任落实、资金管控等不同的方面，搭建健全的资金安全控制系统，开展资金运营情况的分析与评价工作。树立责任制，在发生风险问题的时候能够及时找到负责的人员，并提前发现资金运作中的问题，进而避免资金风险问题发生，保证资金收支的良性循环，实现经济效益的不断提升。
（五）强化资金的风险控制
结算中心模式不仅能够降低成本，还可能带来不同程度的风险问题。首先，在实行企业集团资金集中化管理的时候，对融资风险进行管控，将其转移到集团公司内部。如果子公司无法完成收款的话，就会对后续的资金运转产生影响。另外，子公司与集团公司的战略性发展目标存在一定的差异，会出现不配合资金管控工作的现象。基于此，强化资金的风险控制工作十分重要，通过定量的风险预测发情时，注重事前的风险评估与事中的延伸管理，做好必要的风险管理措施。针对当前存在的不足之处，发现引发风险因素的根源，采取动态化的监督，提起做出防范措施，进而避免额外的资金支出，使企业的风险防范能力得到显著的提升。
四、结语
综上所述，在企业集团的发展过程中，建立资金结算中心，不仅能够实现长期发展目标，还能够提高财务管理效率，使财务人员能够对资金进行统一的调度与安排，加快资金的周转速度。在实行资金集中管理的时候，若资金管理比较分散，虽然集团各个分支机构都有较强的积极性与灵活性，但是成本也会不断提升。因此，将企业内部闲置的资金盘活，树立健全的风险防范机制，利用结算中心进行资金管理，避免财务风险发生，实现企业集团的战略性发展目标。
参考文献
［1］丁娜.企业集团资金集中管理模式选择——基于J集团的思考［J］.国际商务财会,2017（11）.
［2］郑丽英.浅析集团企业资金集中管理模式的应用探讨——基于X公司的分析［J］.现代商业,2017（23）.
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集团资金管理范文5
关键词：集团公司；资金管理；企业管理
一、集团公司资金管理的现实意义
资金是任何一个公司正常运营和发展的必要条件之一，是公司生产经营各个环节中的润滑剂和生命力，贯穿在公司生产、经营以及管理的方方面面，是公司财务管理部门工作的重中之重。通常情况下，资金管理可以被概括为是在经营发展过程中对任何与资金有关的事务进行集中、系统、科学化的管理，属于财务管理的范畴。由于资金对公司发展而言具有相当大的实际意义，因此，资金管理工作是财务管理工作中最为具体、最为严谨的前沿性工作。其现实意义在于：
（一）有助于促进集团公司资金流动
目前，很多集团公司往往在资金不足的压力下为满足业务需求，迫切开展新的经济增长项目，资金链随时都有断链的威胁。但集团中的一些子公司又有部分资金闲置，为了加强对子公司资金流动的统筹安排、控制和经济分析，随时了解、掌控分子公司的资金流动情况、使用情况、以及整个集团公司资金的总体规划，则可对资金进行统一调配，加快资金周转，避免资金闲置，降低资金管理成本，提高资金的周转频率，使资金孳息最大化。
（二）有助于保障集团公司资金安全
资金是公司最重要的资源之一，资金的风险与安全问题在公司管理中越来越受到重视，资金管理贯穿于集团公司的整个生产经营管理过程，公司各部门都会间接或直接参与集团公司的资金周转活动中来，任何部门或环节的不遵守资金管理的规章制度的任何失误都会导致资金管理风险。因此，有必要对集团公司资金管理进一步加强，完善企业资金管理体制，确保资金调度、资金流动、资金运营和资金结算合理、合法，有利于实现集团公司资金管理的标准化，发挥资金管理的重要作用。
（三）有利于提高集团公司资金的利用率
集团公司的资金需要保持在适当、合理的水平，集团公司的资金持有量太少将影响公司的正常经营活动，危及集团公司的资金周转能力，进而对集团公司千辛万苦经过无数次经营活动树立起的实体形象产生负面影响；集团公司持有太多的资金也不是好事，不但会增加集团公司的财务管理成本，而且资金不流动，无法产生新的经济增长，还导致闲置资源的浪费。因此，加强对集团公司资金的有效管理，制定合理适用的公司资金管理办法，预防资金闲置和过度使用，并及时预警集团公司资金缺口危机，有利于提高集团公司资金利用率，提高集团公司资金管理水平。
二、资金管理过程中存在的主要问题
（一）重复账户导致使用效率不高
集团及下属控股或全资子公司，因融资和经营需要，开设的银行账户数量相当大，资金管理分散，集团缺乏管理子公司资金的统一管理模式，造成管理形式松散，导致资金流动性分散，这不利于集团公司的总体规划。此外，各子公司之间的内部资金无法相互补充和调整，导致银行贷款水平和集团整体财务水平较高。集团公司下属子公司从地理位置看大部分是分散的，从经营内容看既有关联也有独立。为方便下属子公司的经营管理，基本上相关资金都分散在子公司的账户中。这种情况极可能导致一部分公司资金短缺，而另一部分公司有大量闲置资金。这些闲置资金没有得到集团公司统筹整合，势必将增加更多的财务管理成本。
（二）资金流通容易造成信息失真
一般集团公司都存在管理规模较大、地域分布广泛、控制相对困难等问题。部分子公司在发生一定利益冲突时，由于利己主义的存在，为了维护小团体的利益，容易用狭隘的心态，向集团公司虚报虚假自身的财务信息。这一情况的出现必将导致集团负责人和管理层无法及时、准确、全面地了解集团公司真正的资金信息，不利于做出正确、科学的决策。而且由于管理地域和管理水平的限制，集团公司无法直接、全面、真实地了解子公司的资金管理情况，不能对闲置资金进行再次整合，信息不对称将导致决策风险不断增大。
（三）缺乏准确的现金流量预算
由于对现金流量管理重视程度不够，现金管理方法在实际财务管理过程中过于简单，往往侧重于短期现金流入和流出的控制，大多数对现金流量预算管理相对比较空白。目前，大多数公司在现金流预算管理过程中，相关财务管理人员没有与公司的业务管理部门，包括销售部门和管理部门进行及时有效的沟通，导致财务管理人员无法及时掌握公司资金流动的具体情况，资金流动预测的准确性没有保证，现金流量预算指标和相应的评估指标也缺乏合理性。此外，在实施财务管理工作期间，每月现金流分析不足，这对公司的现金流预算管理有很大的影响，进而就降低了集团公司整体现金管理的合理性和科学性。还有就是预算管理缺乏一定的合理性，不仅反映在公司对资金预算管理重视不够，而且在编制方法和过程中缺乏科学合理的检验，财务管理部门在执行集团公司本年度预算时往往忽略现实，编制完成后缺乏科学的评价、监督和控制。
（四）缺乏严格的现金流管理和监管机制
虽然国家已陆续出台了公司现金流量管理的相关规定，但目前一些集团公司还没有有效实施现金流量管理条例，以满足特定业务流程中收益最大化的要求。在集团公司管理中，有些甚至用支付管理来掩盖经济实质问题，对公司的现金流入和流出并没有进行严格的预测和监控。此外，在现金流过程中，仅对现金数字进行了变动，缺乏科学的一个动态管理。这就导致集团公司财务管理的完整性遭到破坏，管理者难以把握集团公司的真正资金流动，从而影响正常的资源配置，对集团公司的业务管理活动有非常不利的影响。
（五）资金管理手段缺乏多样化
随着社会的向前发展，市场经济活动进一步高涨，国家对宏观经济提出新的规划，一些公司将乘经济浪潮，抓住机会发展壮大，逐步成为集团化。那时，传统的资金管理手段已难以满足公司集团化发展的需要，特别是在信息化5G、6G技术飞速发展的今天，过于简单的资金管理手段不但影响了资金利用率，而且还降低了集团公司各项投资的效率，严重制约了公司的发展。特别是对于大中型集团公司，资金管理手段的不科学，导致资金管理混乱，集团的投资资金与回收资金都难以实现。当个别子公司出现资金有缺口时，集团公司不能及时调节资金补位，无法给予帮助，乃至公司只能通过贷款来周转，无形中就增加了公司的财务成本。
三、公司在财务资金管理中应采取的对策建议
（一）通过集中管理提高资金使用效率
集团可根据自己实际情况，在其内部设立集团结算中心机构，通过设置集团账户达到对集团内部机构资金的统筹管理，随时掌握资金的流动方向，以更好地保障集团公司资金安全，最大限度地提高资金的滚动效率，保证资金管理的严肃性，但也要注意避免统筹不当。集团公司对资金的集中管理、统一调度和有效监控，可以达到对子公司“你的钱我看着你花”的管理模式。结算中心一个口子对银行，各子公司除保留日常必要费用账户外，还应统一在结算中心设立结算账户，充分发挥结算中心内部资金的“储备库”作用，使下属子公司的资金在集团的严格监管下发挥最大效益。另外，统一会计制度与开支标准，营造新型的银企关系，通过减少资金占用，提高资金的使用效率。
（二）加强集团公司内部资金控制
首先，要加强集团公司资金的内部控制，加强公司内部各部门之间的相互联系和相互监督，建立更加严格的公司内部资金管理制度，这对各部门的协调发展和竞争发展具有积极意义。就公司资金内部控制的具体位置而言，它主要包括五个要素：一是内部环境，是指集团公司内部各职能部门、子公司和集团的文化氛围；二是风险评估，是集团公司在组织经营中的专业人员对财务风险进行评估；三是控制活动，是指有效控制资金，实现风险预防的目的；四是信息通信，信息通信包括内部信息通信部门和与外界的通信两部分；五是内部监督，内部监督在集团公司的整体发展中起着积极的作用，也是集团公司自身因素在资本风险管理中发挥影响的重要手段。
（三）完善集团公司的预算管理制度
现金流量预算管理在现金流量管理乃至整个集团公司财务管理中起着非常重要的作用，它是现代财务管理中不可缺少的一环。在管理过程中，以现金流预算管理为财务预算管理的核心，相关财务管理人员需要及时与公司各部门进行沟通，掌握公司资金的流动情况，并根据集团公司发展计划，为公司的经营活动、费用、利润等的发展制定准确的预算。根据结果制定与公司发展相适应的现金流管理方案，帮助公司财务管理做好预算和控制工作，同时，对每个会计期间公司的资金流动情况进行科学的事后分析，通过对统计结果的分析，提出下一阶段公司现金流量管理方案，以提高公司现金流量管理的水平和质量。
（四）建立完善的集团现金流监管机制
根据当前现金流量管理实施情况，需要加强对现金流量管理的监管，建立相应的监管机制，并明确现金管理的具体内容和管理层的权利和义务。此外，还要加强公司与财务相关联的员工的培训工作，树立充分参与监管的意识，提高员工参与现金流管理的积极性，实现资金全面监管，并确保公司现金流管理的相关规定真正得以实施.
（五）跟踪、更新资金管理信息
公司的资金信息是整个资金管理活动的数据库，为风险管理活动提供数据。可以建立资金信息共享平台，通过信息化实现资金管理的合理化和规范化。建立资金管理风险预警指标，加强资金风险管理的数据化和信息化，全面提高资金管理水平，实现风险管理与资金管理的有效整合和联动。在实际的管理过程中，尤其是在信息管理技术的应用中，运用现代的管理方法是十分必要的。跟踪、更新资金管理信息，能够进一步提高资金滚动效率，保障资金运行安全。总之，现金流管理是集团财务管理的重要组成部分，也是集团发展过程中的重要标志。在激烈的市场环境下，公司资本管理的有效性直接影响集团的生存状况和未来发展趋势。只有不断加强资金管理，不断增强财务部门的责任心，通过多种渠道有效规避风险，才能保证集团公司利润与预期效果保持一致，确保集团公司在适当的资金条件下发展。
参考文献
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［2］于俊玲.企业资金管理风险的形成与防范策略分析［J］.商场现代化,2018（24）.
［3］张燕.浅谈如何做好集团资金的财务管理［J］.全国流通经济,2017（30）.
集团资金管理范文6
资金作为企业的命脉，在企业的正常运转中起着举足轻重的作用，资金管理也是企业管理的重中之重。集团公司因其本身体系复杂，在提高资金的使用效率，降低资金使用风险等方面容易出现各种各样的问题。本文针对集团公司资金管理的特点，深入探讨当前中国集团公司资金管理存在的问题，并针对性地提出了加强集团公司资金管理的对策措施。
【关键词】
集团公司；资金管理；资金集中管理
一、引言
集团公司作为市场经济发展的产物，集合了母公司、子公司、分公司、参股公司甚至还有其他成员公司等成员，其经济业务遍布多个行业。集团公司的规模不断扩大，其经营管理水平和要求也会不断提高。为了加强对各个子公司、分公司及其他成员公司的管理和控制，集团公司的母公司往往对其下属各分、子公司采取资金集中管理的方式，规范集团公司的资金使用并增强集团公司资源的配置优势，以提高集团公司的资金使用效率。但在实际运行过程中也显现出了许多不可忽视的资金管理问题，制约了集团公司的发展。因此，探讨集团公司资金管理存在的问题与对策具有重要的现实意义。
二、当前集团公司资金管理中存在的问题
（一）资金管理是否需要“集中”
在企业集团中，各个子公司、分公司及其成员公司分布在不同的经济领域，均要实现各自的生产经营目标，母公司如果实行过度集权制的资金管理模式，虽然集团总部及时掌握了成员公司的资金流量情况和使用情况，但是各成员公司没有资金的相对自主权，从一定程度上会降低各成员企业的生产管理积极性；如果不实行资金的集中管理，又会导致资金管理分散，使用效率低，也会加大资金管理的成本和风险。例如生产效益好的企业结余资金多需要寻找投资渠道，生产效益不好的企业急需资金却要花费更多的成本去寻求资金支持。
（二）资金是否能够有效“集中”
我国的集团企业通常下属机构众多，地域分布广泛，涉及多个经济领域，各成员企业都有各自的生产经营目标，在某些情况下，有些成员企业为了自身的经济利益很可能会对总部报告虚假的财务和资金状况，这种情况下总部对各成员企业的控制难度加大，无法正确及时地掌握成员企业真实的经济状况，也就容易导致集团企业管理上错误的判断和决策。
（三）资金使用存在风险
集团资金通过总部集中管理，所有资金集中到总部，由总部决定资金的统一结算，统一融资。这种情况下集团资金的使用风险集中在总部的调度与决策上，一旦决策失误，给整个集团带来严重的损失。例如，成员企业上新项目需要使用资金融资，通过集团内部融通资金，但新项目失败，无法偿还贷款，造成集团企业资金损失，加大了集团公司的资金管理风险。另外，各成员企业没有风险意识，在投资和融资过程中缺乏可行性研究，随意性强，相应的制度体系不健全，账户管理混乱，对外随意提供担保等行为均会造成集团公司的资金管理风险，甚至会直接导致资金损失，致使集团公司破产倒闭。再次，企业管理中的每一个部分或活动都会涉及资金的使用，而且企业内部的每一个部门和个人也都会直接或间接地参与企业资金的管理活动，任何舞弊和差错都可能导致资金管理过程出现问题。
（四）资金使用的效率的矛盾
企业经营管理的目标是实现企业价值最大化，所以企业应该充分利用其能合理调配的资源最大限度地创造财富。集团企业通过资金集中管理将各成员企业的资金集中在总部，如果缺乏合理的规划和控制，会造成资金的闲置和浪费，或者造成资金使用过度，资金链断裂，企业经营出现危机。如何在资金的使用上更好地协调和平衡，为企业创造价值成为管理层必须重视的问题。集团公司的资金水平必须保持在适当的水平，过多或过少的资金持有都会影响集团公司的正常运作，增加其资金成本，降低其偿债能力和融资能力。
三、加强集团公司资金管理的对策措施
（一）加强集团公司总部的“纽带”控制
集团公司可以根据自身集团的特点选择适合自身的资金管理模式。当前资金集中管理模式有报账中心模式、内部银行模式、结算中心模式、统收统支模式和拨付备用金模式。集团公司可以在选择合适的资金管理模式后，相应考虑给各成员企业相应的资金自主权，并建立相应的资金管理制度，规范各成员企业的资金管理方式，促成集团中各成员企业的相互协调。集团公司应建立对各成员企业的绩效考核制度，调动其生产经营积极性，规范和监督各成员企业的资金管理工作。避免各成员企业只顾眼前利益，促使其降低各自的资金使用成本，提高集团公司的资金使用效率。
（二）加强集团资金的预算管理
集团公司应该加强整个集团企业的全面预算管理，特别是资金预算管理。集团公司应该要求各成员企业编制年度资金预算，并与其生产经营计划相匹配，明确资金的来源和使用方向，具体明确各项资金的规模、结构、用途等，对于各种未列入年度预算的突发事件，集团公司应明确相应的审批制度和流程，对于重大项目，应经过集体决策，以决定是否增加预算项目。集团公司应要求各成员企业按月编制资金预算完成情况并按时上报总部，具体分析资金的预算完成情况并预测下期资金完成是否与年初制定计划相符，对于特殊事项列明原因，并调整年初预算，以便于总部及时掌握各成员企业的生产经营活动和资金收支及需求情况。
（三）加强集团资金的风险管理
在企业集团内部应该加强资金管理的内部控制规范。对于各项筹资活动应有明确的科学论证做支持依据，充分评估其潜在风险和成本要求，对于重大的筹资方案应当有可行性研究报告全面反映风险评估情况。而且应该执行严格的审批制度，重点关注筹资用途及其可行性和相应的偿债能力，并严格按照规定的筹资方案确定的用途使用资金。由于市场环境变化等确需改变资金使用用途的，需有严格的审批程序批准。对于投资活动，也应有可行性研究和风险判断，并签订合同或协议明确规定双方的权利和义务及违约责任。与资金管理相关的各项业务活动必须建立清晰的管理流程，明确各个岗位的责任和义务，明确管理层与董事会应承担的责任，在执行过程中严格按照管理流程操作各项资金活动。在资金管理过程中对利益和风险进行分析，权衡得失，争取以“集团公司的利益最大化”为目标进行各项资金活动。
（四）加强集团总部的资金管理
集团总部每年应该结合集团公司的战略目标，通过分析各成员企业的历年资金使用情况和当年资金年度预算设置情况对整个集团的年度资金收支做出合理规划，具体列明集团公司的资金管理目标和为实现这一目标具体的资金使用计划。集团资金管理应该是动态化管理，根据不同阶段的资金收支情况不断加以调整，与年初计划相对比，实现合理高效地集团资金配置。集团公司应该在尽量降低企业风险的同时，使资金流动均衡，达到最高的使用效率。
（五）加强集团公司资金管理的信息自动化手段
随着信息技术的高速发展，企业管理已经越来越多地实现了信息自动化管理，资金管理也不例外。信息自动化技术缩短了集团公司内部资金业务办理的手续和时间，大大提高了工作效率，为资金管理者提供及时、有效的信息，使资金运作程序更规范，加速了资金的周转速度。集团公司可以通过设置资金管理信息系统来实时监控成员企业。一方面，集团公司可以将年度资金预算录入系统，以更好地实现对各成员企业和集团总部预算完成情况的实时监控。另一方面，资金的使用过程通过信息平台降低了人工操作的舞弊风险，使决策更公正，更透明。信息自动化技术需要注意的问题是，必须采取有效的措施保护平台信息的安全，避免给公司造成不必要的损失。可以通过建立健全信息平台的安全管理制度、制定安全措施、实行身份认证、使用防毒软件和安全方式连接客户端与服务器等方式，完善资金管理的授权机制，实行网络备份与恢复机制，确保资金管理过程及信息系统的安全。
综上所述，虽然集团公司的资金集中管理存在许多问题，但只要正确对待各种可能出现的问题，采取正确的解决措施加以规避和消除，资金集中管理对集团公司还是利大于弊。集团公司实行资金集中管理，可以有效地将资金在其内部各成员企业之间互相调配，提高了集团资金的使用效益，降低了资金使用的财务风险和费用；相应的，资金的集中管理使集团公司整体的资产负债结构得到了优化，集团公司的偿债能力增强，拥有了更高的信用额度，对外的融资能力也就随之加强。另外，集团公司使用资金管理信息技术进行资金集中管理，在内部各成员企业之间进行资金结算，加速集团内部的资金周转，同样也提高了内部资金的使用效率，节约了财务费用。而且，集团总部能更及时地掌握各成员企业的生产经营情况和现金流量情况，更有效地防范企业风险，为实现集团战略目标提供了有力保证。
作者：陈瑞燕 单位：中海石油（中国）有限公司天津分公司
参考文献
[1]吕雪蕾.关于集团公司资金集中管理模式的探讨[J].当代经济,2012(2)：16-17.
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集团资金管理范文7
关键词：大数据时代；资金收支管理平台；资金拨付管理平台；资金评价管理平台
近年来，我国科学技术水平不断提升，云会计聚集了现代化的资金管理理念和多平台管理功能，能够充分满足集团企业资金管理需求，优化集团企业的资金管理环境，云会计切实地利用了大数据时代的数据传输优势，有效降低了企业的资金管理压力，促进了集团企业的长期健康发展。
一、大数据时代中云会计的资金管理优势
大数据时代中，大部分信息都可以转换成数据进行实时陈述，为依托云计算的云会计在集团企业资金管理中的应用奠定了坚实的基础。借助云会计，集团企业内部的财务管理人员可以实现收入支出管理、资金收付管理、算税报税管理、经营分析管理、辅助核算管理、固定资产管理。同时，云会计还有效地联合了服务机构、专职会计、企业负责人、税务、银行以及客户供应商，具备了优良的信息交流环境，以下对大数据时代中云会计的资金管理优势进行介绍。第一，高效率优势。云会计具备固定资产管理功能、一键报税功能、数据移植功能、出纳管理功能、管理分析功能、财务报表、基础凭证出具功能以及结转和发票管理功能等。相比传统资金管理系统，云会计能够凭借其数据分析能力和资源整合能力，快速地完成各项任务，满足集团企业的资金管理需求。第二，便捷性优势。云会计是在现代化技术的支持下，产生的用于企业资金管理的财务管理工具，在使用上具有免安装、免维护、免升级的系统优势。同时，还能够在电脑端和手机端进行协同使用，实现了财务信息资源的有效共享，解决了传统资金管理模式的时间限制和空间限制问题。
二、集团企业资金管理中云会计应用的必要性
健康的资金管理环境是企业长期发展的重要基础，一项关于长寿企业的调查显示，日本拥有25321家超过100年以上的长寿企业，美国拥有11735家超过100年以上的长寿企业，德国、英国、瑞士、意大利、法国、奥地利、荷兰、加拿大紧随其后，在企业的长期发展上，我国与其它国家具有明显差距，这与我国集团企业的资金管理具有密不可分的关系。云会计在集团企业资金管理中的应用，能够优化企业的管理环境，以下对集团企业资金管理中云会计的应用必要性进行介绍。第一，集团企业区别于中小型企业，具有着较大的资金管理规模和生产规模，在资金管理中，往往需要具备有组织、有规划的财务团队，然而受到复杂因素的影响，集团企业资金管理的内部控制，仍旧存在着显著的不完善特征，导致了集团企业资金的安全运行系数较低。而云会计则能以云计算技术为基础，构建新型财务决策流程（如图1所示），统筹集团企业的资金管理系统，有效修复原有的资金管理漏洞。第二，集团企业往往具有多个子公司和分公司，存在着资金管理分散、管理风险大的现状。云会计在集团企业资金管理中的合理应用，能够充分整合企业的多个子公司、分公司，构建财务信息共享平台，保证了集团企业掌握的资金信息具有较高的真实性，也有效地优化了集团企业的运行环境，降低了资金的运行风险，从而有助于集团企业建立完善的财务管理系统和资金管理体系[1]。
三、基于云会计的集团企业资金管理发展方向展望
1.构建资金收支管理平台
在现代化科技和管理理念的支持下，云会计可以在集团企业资金管理中终得以有效应用，以实现资金收支管理平台的构建，以下对其进行介绍。资金收支管理平台主要用于集团企业内部活动资金的管理，即流入资金和流出资金的管理，为集团企业负责人员和管理人员提供真实的财务收支信息。以云计算为依托，集团企业拥有下属子公司和分公司的资金收支管理权限，能够对子公司和分公司的财务状况、收支状况建立详尽了解，同时，也可按照集团企业的整体发展规划以及对分公司和子公司的发展要求，为下属公司设置收支额度[2]。下属公司可以通过云会计的管理平台，掌握各自的收入额度信息。在云会计的支持下，集团企业还能够与资金储存的银行实现信息共通，当资金储存的银行账户发生信息变化时，云会计平台上将立刻同步相同的收支信息，由此加快了集团企业的收支管理效率。另外，在资金收支管理中，云会计还能整合集团企业的不同部门以及资金审核的相关主体负责人，严格监管了资金流动过程，实现了流动资金的可视化，切实保证了资金的支付安全[3]。
2.构建资金拨付管理平台
云会计能够在集团企业资金管理中构建完善的管理系统，主要包括功能模块、管理体系和门户平台。就功能模块而言，其主要包括：个人工作区、资金计划、公司项目、资金执行、资金评估、考核、资金分析、管理驾驶舱；管理体系主要包括：投资分析、成本管理、销售管理、租赁管理；而门户平台则是门户、沟通平台和系统支撑平台，连接了集团、城市公司、项目公司和各级管理者以及员工。因此，云会计能够在集团企业资金管理中实现资金拨付管理平台的构建，以下对其进行介绍。就集团企业公司的资金运行规律而言，资金拨付主要是集团企业向子公司和分公司拨付的建设资金和运行资金，支持了分公司和子公司的创新发展和经济产出，维护了分公司和子公司的正常运营状态，资金拨付管理平台的构建，主要是指依托云会计将子公司和分公司的运营状态信息进行充分搜集和全面录入，能够有效地掌握分公司和子公司在运营过程中，不同项目的推进进展和资金使用状况，营造了优良的资金拨付环境，切实保障了资金得以有效应用。同时，当子公司和分公司需要使用集团企业的资金时，可以通过云会计平台提交资金使用申请，而云会计也可支持集团企业对申请使用资金的子公司和分公司的经营状态进行审核，分析资金拨付风险。
3.构建资金评价管理平台
云会计在集团企业资金管理中的应用主要包括：信息输入、信息处理和信息输出三个主要功能（如图2所示），其充分体现了大数据时代下的数据传输优势，借助高效率的信息传输渠道，云会计能够在集团企业资金管理中显著优化财务环境，切实规避财务风险，提高了经济链条的稳定性。以云会计为基础，集团企业可以构建资金评价管理平台，以下对其进行介绍。在集团企业资金管理过程中，资金评价管理平台的构建，主要适用于集团企业资金的事后管理，能够帮助集团企业积累丰富的资金管理经验，为集团企业的长期健康发展提供了信息支持和实践经验。资金评价管理平台能够根据不同项目的推进状况和资金运转效率，实现资金管理状况的精细化评价和全面性监督，在集团企业的运营中，对集团企业下属的子公司和分公司以及集团企业本身的运营水平、项目推进状况进行详细掌握，并对项目的执行目标进行审核，获得了资金使用回报率，资金使用方向等具体信息，有助于集团企业在持续经营中，充分识别资金运行风险，并加以精准规避，保持集团企业的正常经营状态和健康的资金环境。
4.构建现代化会计人员管理环境
在一项关于云会计普及性的调查中，调查结果显示，成本核算与运营管理问题、云会计平台的标准化与中立性问题、数据安全与可靠性问题、思维模式与客观问题，对云会计应用的抑制性数据分别为20.2%，28.2%，21.8%和29.8%，可见，会计人员思想与云会计普及具有密不可分的关系。完善的集团企业资金管理环境，离不开财务人员的支持，而云会计的合理应用，打破了传统的集团企业财务人员管理框架和工作系统，有助于转变会计人员管理思维，以下对其进行介绍。长期以来，我国在经济发展上投入了大量的人力、物力和有力政策，切实优化了市场环境，为企业提供了优良的发展契机。在市场经济条件下，会计人员与集团企业的健康发展息息相关，通过对会计人员进行精细化培训，帮助其掌握云会计的使用方法、使用规律，使其充分明确云会计的管理优势，能进一步提升企业会计人员的信息素养和专业技能。而掌握了云会计技术的企业会计人员，则能由财务会计转换成管理会计，参与到集团企业的经济决策中，充分认识到现代化会计管理模式在集团企业资金管理中的应用优势，逐步构建了完善的管理系统，明确了个人的资金管理职能，有助于企业的长期健康发展。另外，现代化会计人员管理环境的构建，还能够反向支持云会计使用优势的发挥，在资金预算、资金过程分析、财务体系建设上，产生了积极的影响。
参考文献
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集团资金管理范文8
在当前经济形势下，作为经济发展主体的企业正在面临资金回笼速度减缓、商业信用风险加大、应收账款坏账风险加大的情况。因此，以现金管理为企业管理核心的理念应运而生，并被大多数人接受。企业的现金流就像企业的血液一样，只有具备充足稳定的现金流，才能保证企业的持续健康发展。面对竞争越来越激烈的市场环境，为了应对复杂的经济形势，很多的企业选择组建集团企业，并开始重视资金的管理和关注集团资金管理中的风险管控。但是由于集团企业的规模越来越大，其组织结构越来越复杂，纵向的管理层级过长，这些问题为资金的集中管理制造了困难。比如很多的集团企业资金混乱，资金预算工作不到位，资金的整体管理缺乏应有的监管，从而加大了财务风险和营运风险。因此，企业集团的内部管理的核心应当是资金管理的相关内容。加强企业集团资金管理的风险管控有助于完善内部控制制度，从而利于及时的发现资金活动中的问题，及时化解和规避风险所带来的损失。故加强集团资金管理中的风险管控对我国集团企业的发展意义非常重大。
二、企业集团资金管理中存在的风险
（一）筹资方式不当引发的资金管理风险
企业集团资金管理工作的问题将引发多种风险隐患，对企业集团正常经营与发展形成恶劣影响，甚至使企业面临破产风险。企业集团的资金管理工作形式多样、内容复杂，并且关系到企业较多业务实践活动。由于企业的自有资金难以满足企业发展的资金需求，因此，企业经营必须面临的一个问题就是筹资风险，如果筹资方式不当，则会由筹资风险引发严重的财务风险。目前，我国的很多企业面临筹资困难的问题，筹资金额有限，筹资渠道狭窄，同时筹资资格审核严格且困难。大多数企业集团的筹资方式有债务筹资与股权筹资，其中债务筹资的数额占据多数。大量的债务筹资为企业的资金管理增加较大的风险，比如企业会面临较高的利息偿还以及难以偿付本金的债务风险。当企业集团投资的项目难以达到预期报酬率时，企业则无法及时偿还债务筹资金额，不仅损害了企业集团的信用等级，同时面临流动性风险、法律风险以及经营风险。因此，筹资不当引发的资金管理风险需要企业集团的管理者加以重视和防控。
（二）预算管理不当引发的资金管理风险
企业集团资金管理需要规范的预算管理为前提，资金的预算管理有助于合理的分配资金用途，提高资金的使用效率，防范资金无辜浪费现象的发生。但是，根据文献分析发现，很多集团企业的资金的预算管理工作不够到位，比如有些企业忽略了资金预算管理环节，无法实现对资金使用的约束与控制。有些集团企业的资金预算管理制度虽然存在，但是资金预算管理工作不够认真，有些只是应付检查和监督。当企业集团的资金管理不善将引发财务信息失真，甚至于对企业决策管理形成严重误导。总之，企业集团的预算管理问题将会导致资金管理风险的发生，进而为企业集团资金管理的风险管控提出了更高的要求。
三、增强集团资金管理中风险管控的措施
(一)优化资本结构
企业筹集资金前，应当测算资本成本，预防筹资决策不当引起的财务风险。为了优化资本结构，企业集团应当根据科学的目标资本结构筹集资金，依据资金的需求明确资金的用途，从而便于降低资金管理中的风险。在企业集团筹集资金时不能以财务风险的提升来获取筹资成本的下降。企业集团筹集资金时应当重视审查资金的使用用途以及投资项目的预期报酬风险，不能盲目的筹集资金，以至于难以实现资金的使用效益，造成投资和经营失败。企业集团的经营管理者应当逐渐优化资本结构，设置科学的目标资本结构，对投资项目进行可行性研究，防范筹资不当带来的风险。
(二)完善信用评级政策
企业集团应收账款的管控是资金管理中的重要内容。企业集团应当在销售业务发生之前设置科学的信用等级评估，创建适合自身企业业务销售特点的信用评级政策。在设置企业集团的信用评级之前，相关人员应当对企业的资本结构、筹资模式以及企业的市场份额等信息进行充分的了解，从而使得企业集团的信用评级政策在实现一定销售量水平的基础上，及时的收回资金，提高资金运转的周转率，降低资金的机会成本。
(三)加强资金预算管理
强化资金管理的风险管控必须做好预算管理，企业依据自身的资金需求针对性对资金预算进行管理和事前分析。在对不同筹资途径进行选择时，企业管理者应当权衡不同筹资方式的资金成本和偿债风险。在筹集资金之后，企业的管理者应当合理的使用资金，保证资金筹资时的资金用途，防止资金的使用不当和效率低下等问题。另外，企业集团应依据投资项目的可实现的收益比率、可回收期，参照项目可行性进行资金的应用与投放，从而实现资金管理水平的提高。实现企业集团资金的强化，建立合理的资金预算管理体系很有必要。在构建科学的资金预算管理体系之后才能减少资金的占用，提高资金的周转速度，从而实现资金管理中的风险防范。企业集团应当强化资金机会成本意识，控制闲置资金的增加，并将存在的资金灵活运用，同时不断的拓宽融资渠道，优化资本结构，控制财务费用。
(四)加强构建完善的信息共享平台
企业集团应当逐渐完善信息共享体系，及时的传递和沟通财务工作中出现的问题，落实资金的使用方向，对有关企业集团的资金决策提高警惕性和敏感度，从而提高资金管理中的风险管理与控制的质量。企业集团构建完善的信息体系需要专业的技术人员设计共享平台，并对信息共享平台中需要改善的地方做出及时的调整。企业集团构建完善的信息共享平台有助于强化资金的集中管理。按照“看得见、管得住、可调用”的要求，企业集团的信息共享平台中建立反馈资金动态的相应版块。资金预算管理范围从原来的总公司逐步扩展到全资子公司以及基层管理相关部门。首钢集团在资金集中管理中，就是这样做的，取得了较好的效果。企业集团在加强资金管控的过程中应当防范资金风险，同时鼓励员工树立机遇意识、风险防控意识、责任归属意识，进一步改善工作作风和提高工作方法的效率，从而最优化实现管理体制的创新。
四、结束语
