企业资金管理范文1
关键词：企业；资金管理；现状；措施；建议
一、资金管理概述
资金管理是指企业根据发展战略、经营计划及财务状况，对企业筹资、投资、生产经营及利润分配全过程资金进行统筹安排的理财活动，资金管理涵盖了从资金筹集到产品生产并销售后资金回笼的全过程，主要内容为资金结算管理、资金流管理及资金风险控制。资金管理是企业生存和发展的基础，是企业财务管理的重要内容。在当前激烈的市场竞争环境中，完善的资金管理能够保障企业不断提高资金使用效率，加速企业资金周转速度，降低资金成本，从而逐渐建立市场竞争优势。目前，企业资金管理模式有分散管理和集中管理两种类型，两种模式各有利弊。分散管理模式能够保证企业的市场应变能力，且充分调动员工的积极性，但该模式下容易产生资金沉淀、资金成本高、资金使用效率低的问题。集中管理模式下能够对企业资金进行统一使用、调配，有效避免资金沉淀等低效率问题，但会影响员工的积极性，且对配套措施要求较高。集中管理模式可以细分为：一是统收统支模式，该模式下企业的结算资金收支业务均由资金管理部门集中统一控制和调度，公司内部子公司或下属单位不能通过外部银行账户进行资金结算。现金支配权及控制权均上收至公司总部，资金总部对公司资金具有高度审批权及控制权，该模式适用于企业创业初期，且规模较小、经营区域范围较小的企业；二是结算中心模式，该模式下结算中心是企业资金结算和支付业务的管理性机构，负责企业内部各部门、子公司之间的资金结算和现金收付业务。企业下属各单位或子公司在结算中心开立内部账户，并与其外部账户关联，确保结算中心对其资金收付的实时监控，该模式适用于成长期和成熟期的企业；三是财务公司模式。该模式下，企业的资金结算和收付业务通过企业内部设立的财务公司进行结算，财务公司不仅具有结算功能，还可为其成员单位或企业提供担保、资信调查、资产管理咨询等业务，该模式适用于对资金集中控制要求不高的企业。
二、企业资金管理现状
（一）资金结算方面
资金集约化管理手段落后，造成资金闲置甚至形成“体外循环”。首先，企业普遍存在多头开户、资金分散的现象，造成资金闲置及浪费。企业普遍存在银行账户较多的现象，尤其是经营地域广、业务范围大、业务规模大的国有企业，其结算账户往来资金频繁、结算资金数额较大。由于经营地域分散、且经营项目数量大，在各地开立的银行结算账户也较多，企业资金广泛分散于各银行账户中，造成了资金的沉淀及闲置。其次，缺乏有效的集约化资金管理手段和方便、快捷的资金归集模式。由于缺乏有效的资金集中管理手段和管理制度，使得企业资金闲置，出现资金被挪作他用而形成“体外循环”，威胁到企业资金的安全性。同时，由于资金归集模式落后，还是通过传统的手工记账、电汇等形式上收资金，已经难以满足现代企业对资金支付结算的快捷、便利性要求，同时也增加了企业财务人员的工作负担。
（二）资金流管理方面
资金预算管理体制不完善，导致企业营运资金不足。企业资金预算制度不完善，导致企业经营决策缺乏科学依据，甚至出现资金周转紧张的局面。企业资金预算依赖个人的管理经验和预测估计，导致预算编制不准确、不严谨、可行性不强，企业资金收支缺乏筹划和约束，资金支出随意性大，资金挪作他用的问题突出，企业资金使用效率低下，资金安全无保障。由于资金预算管理的薄弱，导致企业资金管理不能从企业战略角度出发，资金收支安排缺乏整体性，甚至导致企业收不抵支，资金周转出现困难等严重的问题。资金管理信息系统难以实现资金的实时监控。目前，我国企业对资金信息的收集和传递方式较传统、单一，难以实现对企业资金的实时监控。虽然有些企业已经采用了ERP系统，但由于财务人员对软件配套功能模块没有充分掌握，ERP只发挥了结算的基础功能，而ERP软件的预算管理、融资信贷、资金监控功能没有得到充分发挥。结算系统与财务系统软件不对接，不利于实现企业物流、资金流、信息流的统一整合。企业资金管理软件系统与其他业务管理系统未实现信息对接与共享，导致资金管理信息与企业财务信息无法实现信息的互通共享，造成重复作业。资金管理信息与财务信息的数据口径不一，也无法形成企业内部信息规模优势，降低了企业财务管理效率。
三、加强企业资金管理的措施和建议
（一）根据企业实际情况选择适宜的资金管理模式
资金管理的目标是实现资金的集中、成本费用的下降、资金监控的强化以及资金使用效率的提升。为实现资金管理的目标，需要确保资金管理模式的合理性及可行性。企业根据企业资金管理特点、企业发展战略、企业发展阶段、业务发展规模、业务种类、业务区域经营范围等，综合各方面因素合理选择资金管理模式，确保资金管理模式的合理性及可行性。企业选择资金管理模式的标准为：若企业正处于创业期，企业规模较小且经营范围较局限，对资金集中管理具有强烈要求，可采用统收统支的资金管理模式；若企业处于成长期或成熟期，需要对企业资金的收支进行及时了解及监控，又需要保持企业下属单位或子公司的自主性，则可以选择结算中心模式。该模式下，企业资金管理是通过资金管理部门的部门职能实现的，采取收支两条线的资金管理模式。公司资金管理总部不直接管理下属单位的资金业务，公司资金通过网银系统实现上收和下拨，充分保障了下属单位的自主性及积极性的同时，又实现了资金的实时监控；若企业属于经营规模庞大的控股经营公司，希望实现分权程度高的现金集中管理，则可采用财务公司模式。该模式下，财务公司对下属单位的账户没有实际控制权，且开户单位与财务公司属业务合作关系。财务公司可以为企业提供投资理财、单位贷款、信用担保、融资租赁、证券发行及投资等综合性金融服务，可以有效提高企业整体经济效益，实现内部资金的灵活使用、调配。
（二）加快企业资金管理信息系统建设
积极引用最新计算机信息处理技术并统一财务管理软件，实现各个管理系统的信息对接与互通是实现“资金集中管理”的技术支撑。首先，积极采用最新、最先进的信息处理技术，如云计算、大数据、区块链等先进信息处理技术，是推广资金管理科学方法与手段的实现渠道。前沿信息技术的引用，能够提高企业资金管理的智能化、科学化水平，实现对财务数据的深度挖掘与分析，提高资金管理决策的科学性与可行性。其次，统一财务管理软件，实现各业务信息管理系统的对接与互通。统一财务管理软件，加强与软件开发商的业务合作与探讨，根据企业自身情况“私人定制”企业专属财务管理软件，打通各类业务系统的互联，从而实现企业物流、资金流、信息流的统一整合，加速企业业务信息的沟通交流，有效提升企业管理决策的时效性。加强财务管理人员对财务管理系统的认识及应用能力，确保业务管理系统各项先进、智能功能模块充分发挥作用，如利用财务软件可实现企业的总账、应收及应付账款管理、资金预算编制、固定资产管理、票据通、现金流量、银企对账、财务分析等的全过程管理，同时，还可发挥会计凭证录入、查询、审核、进账等多种账务处理功能。
（三）加强资金结算管理
加强银行账户管理，建立企业统一账户。将企业的不同银行账户资金统一归集到单一账户进行支付结算，建立统一的企业结算系统和银企接口。通过建立统一账户系统，可以实现对分散资金的集中管理，有效避免资金在各银行账户的沉淀，并节约支付结算费用，利用银行的网络支付结算系统减少资金在途时间，有效提高资金周转、结算效率。另外，统一企业账户资金，能够提高企业在银行的资信状况，从而获取更多的银行授信。建立完善的资金管理信息系统，实现资金的集中管理、监控和实时预警。企业应积极借鉴国际先进的资金管理理念，与国内软件开发商合作，研发设计适合企业实际情况的资金管理系统。资金管理信息系统应包括以下功能：首先，实现资金的集中及归集管理。将分散于各银行结算账户的资金统一归集，并可根据企业不同部门的资金需求进行资金分配、调度。其次，具有资金风险管控功能，可根据企业资金流量数据进行实时预警，及时发现企业资金流动的异常，有效防范企业资金管理风险。最后，提高资金业务处理效率、业务处理流程的规范化。资金管理新系统能够有效提高资金数据传输效率以及业务处理效率，从而降低财务人员的业务压力。
（四）强化资金控制管理
1.加强企业的资金预算管理。资金预算管理是优化资金管理的前提与基础，资金预算管理的目的是保障企业正常运营的资金需求，根据企业资金需求及时进行筹资，并对闲置资金进行投资以实现资产的保值、增值。资金预算管理能够提高企业现金的使用效率，优化企业资本结构，并降低企业资金成本。强化资金预算管理，应从以下方面着手：一方面，采取科学的预算编制方法，制定科学、可行的资金预算方案。企业在资金预算编制时，应充分考虑企业生产计划、产品销量及产品市场价格、以往年度的生产经营成本、安全设施建设费用、企业职工福利及企业文化建设等成本费用，充分了解历史年度的现金流入、流出数据，提高预算编制的精确性。另一方面，严格控制企业成本支出。在预算额度内使用企业资金，并规范资金的审批流程，明确资金审批限额。2.强化企业的投融资管理。首先，根据企业资金预算，制定科学、合理的企业融资计划。对企业融资工作进行提前规划与安排，可以为企业争取更多的资金筹集时间，争取资金成本更低的融资方式，并有效避免因盲目过度筹资导致的资金浪费。其次，根据企业发展战略、生产经营规范制定投资规划及方案，将企业闲置资金投放到企业经营所需的资本性项目，推动企业经营战略及规划的逐步实施，有效整合、延伸企业价值链，为企业及其股东创造更多经济效益。
参考文献：
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企业资金管理范文2
(一)资金管理观念差，管理手段落后
在现阶段的我国，对于大多数企业来说融资比较困难，尤其是对于一些中小企业来说最为困难，因此，这些企业在融资的时候并不是根据实际情况融资，而是根据其偏好甚至出现冲动融资的情况。在此番的盲目融资过后，又没有合理的投资渠道，造成的资金的严重浪费，资金的管理观念差。在社会巨大的竞争中，追求利润的最大化成为很多企业唯一的目标，虽然因此注重加强生产管理，却忽略了财务管理，导致了表面上企业的营运能力非常强，但是实际上出现了很多问题在企业财务管理上。一些企业在针对流通资金和营运资金的管理这方面处于弱势，他们的目标大多是资产总额等方面出现大幅度提升，而没有关注到良性资金流这一问题，主要表现在应收账款和应付账款等现金流的管理方面。而没有做好现金流管理，最终使得不良现金流产生。
(二)资金分散使用，效率低下
节约资金是企业运营的重中之重、在当前市场经济条件下,企业运营必须以资金管理为核心,最大限度地追求资金的使用效率。但是由于现在很多企业实行的是集团制和母子公司制，很多企业在使用资金的时候存在着不同程度的矛盾，比如企业集中管理资金与内部分散管理占有的矛盾，从而造成了资金使用率不高。一方面有的企业部门多，都争先开户，导致资金失控，沉淀严重；另一方面有些部门又在困难地筹集急需的小额资金。由于资金管理体制的不全面导致了企业调控掌握资金的能力较差，最终造成了资金没有得到有效地利用。
（三)信息缺乏真实度，难以为科学决策提供正确合理的依据
由于会计核算的随意性，财务报表编制中存在不切实际的情况，再加上其中一些人为因素的影响，使得企业财务会计信息不具有真实性，在现阶段这个企业竞争剧烈，变幻莫测的信息社会当中，企业无法及时掌握最新的市场信息，这造成企业缺乏科学依据，进一步影响了接下来企业做出的一系列科学决策。现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不具有透明公开合理性。企业的高层决策者无法从中获得准确有效地财务信息，搞不清楚下面的情况。让大家更加担忧的是，企业当中存在各个不同层次的部门时不时地截留信息，甚至提供虚假信息，使得最后到达决策者手中的信息存在虚假性。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80％以上的企业会计信息存在不同程度的失真。不真实的社会资金信息，不仅企业的科学决策起不良作用，也影响了政府宏观管理的效果。
二、加强企业资金管理的对策
(一)不断完善资金管理制度，提高资金管理水平
建立和完善资金预算制度，企业要花大功夫建立起一个较完善的资金管理制度，并且在运营中，不仅严格按照制度执行，而且要在发展过程中，不断总结经验教训，推动管理秩序良好发展。完善结算中心制度，实施资金的集中管理。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，保证资金管理的集中统一，企业通过建立财务结算中心，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，并使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下，减少了银行风险，营造了新型的银企关系。
(二)创新多种监督方式，确保资金的安全和完整
在企业监督方面，加强内审机构的权威和职能，健全内部审计监督控制制度，不仅要制定相应的监督管理制度，强化管理者的内控意识，企业的中高层领导者在履行职务过程中充分发挥自己的作用，对于一些不好的现象与不良的行为要严厉批评指出，不能敷衍了事，还要建立严格的惩罚制度，如果情节严重的，要加大惩罚力度，这样才能保证管理地正常实施，为企业未来的发展创造良好的环境。
(三)强化企业资金管理工作
这着重强调企业管理者的管理观念与行为。从问题可以看出，现代企业的高层管理者在融资等方面严重缺乏良好的发展意识与观念，冲动行事。这就要求企业在选拔与培养领导者的时候要重点强调管理观念的培养与形成，加大对员工的素质等方面的投入，加强对他们管理的训练。同时经常检查和评价每个财务人员的工作成绩，对员工要多加鼓励，这样会大大提高企业资金管理及控制制度的成效。
(四)强化企业资金集中管理工作，提高资金利用率，避免不必要的浪费
企业可以对资金进行集中性的管理方式，只有这样才能提高对资金的利用率，提升管理水平。无论是单一企业还是集团企业，资金集中管理是发展的必然趋势。实施企业资金集中管理影响着企业的生死存亡。有助于企业形成完整的资金链，最终实现整体利益的最大化，有利于调整企业运营的战略方向，有效地控制住企业的成本，整体信用得到了大幅度提升，提高资金的使用效率。就目前来看，一旦企业进行资金集中管理，企业可以按照自己自身的实际情况与发展目标来管理资金的存放与投入，并进行相应的综合归集。加强内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高资金的利用率。
(五)加强企业与社会的联系度，确保信息的真实性
信息的真实性对于企业与决策者做出科学的决定起着至关重要的作用，不仅是依据之一，也从一定程度上决定了企业未来的发展。因此，在信息真实性上，应当下大功夫。一方面，会计核算的时候，要有专门的监督与审核人员，杜绝人为参假行为，对核算的结果也要反复地检查，尽量做到结果的真实性。另一方面，从底层或者社会中反馈的信息应该具有直接性，直接到达决策者的手中，避免中间者的无用参与与截留信息。最重要的是及时性，无论从哪一方面来的信息都应该及时而有效地到达最终端，成为领导者做出正确决策的有效依据。
三、结束语
企业资金管理范文3
关键词:营运资金;管理优化;采购营销
资金管理在企业内部的财务管理中具有关键地位，尤其是随着经济发展进入新常态的新阶段，不少企业经营发展过程中，面临着市场份额缩减、成本开支提升和企业利润效益降低的问题。因此，这就更加要求企业应该全面强化营运资金管理，通过建立系统完善的营运资金管理体系，确保企业日常经营活动过程中资金运转的正常有序，进一步降低营运资金使用成本，提高资金使用效率，全面提高企业的经营发展能力，促进企业的长远稳定发展。
一、企业营运资金管理中存在的主要问题分析
现阶段不少企业在营运资金管理过程中还存在着不少的问题，资金管理中存在着较多薄弱环节，集中表现在以下几方面：
(一)企业的营运资金风险管存在着漏洞问题
虽然不少企业都针对营运资金管理制定了资金管理流程,但是在营运资金的具体管理尤其是内部审批流程等方面还没有建立完善监督制约机制,缺乏健全有效的营运资金风险管控体系,很容易造成营运资金管理风险问题的发生。
(二)企业的营运资金管理策略不够科学
现阶段企业营运资金管理策略上还存在着不少的问题，有的企业营运资金管理策略过于保守，造成企业经营成长缓慢；有的企业营运资金缺乏科学的预算管理，营运资金周转速度过慢，造成了企业营运资金管理水平不高。
(三)企业的营运资金管理绩效评价体系不够完善
促进提高企业的营运资金管理效率，必须建立完善营运资金管理绩效评价体系，对营运资金具体使用情况进行必要的评价分析。但是目前，不少企业的营运资金绩效评价体系缺失，造成了企业营运资金使用管理中存在的问题得不到及时的发现解决。
二、企业营运资金管理对策分析
(一)全面优化企业的营运资金结构
加强企业营运资金管理，最为关键的就是应该对企业的资金结构进行优化。首先，应该对企业的债务结构进行合理安排，尤其是根据企业的营运资金水平，结合企业的市场占有率以及利润额水平等，合理安排好短期借款与中长期借款。其次，应该注重全面加强企业预付款和应收款控制，尤其是应该根据企业自身发展实际情况，对企业的客户资信等级和偿债能力进行全面分析后，强化信用销售管理，确保企业应收账款可以得到及时回收，有效防止营运资金周转问题。
(二)不断加强对企业营运资金的风险管理
降低企业的营运资金风险，首先应该加快企业内部营运资金的周转速度，在企业的资金管理上引入渠道管理理念，在企业的采购、生产、销售等各个环节优化管理，提高资金周转速度。其次，应该注重全面优化企业的营运资金风险管理体系，深入了解企业日常经营活动中对于营运资金的需求量，并建立完善企业营运资金风险预警机制，对企业营运资金使用过程进行跟踪管理。
(三)提高企业营运资金使用效率
完善企业营运资金管理，还应该注重根据企业经营活动的实际情况，对营运资金使用效率进行全面的优化。首先，在企业的采购环节方面，关键应该强化企业对于采购成本的控制，并与企业的供应商形成良好健康博弈关系，尽可能的减少对于企业上游供应商的依赖，这对于降低企业的营运资金使用管理成本，提高企业的营运资金使用效率也具有重要作用。其次，应该注重改进完善企业的营销渠道，优化企业的营销模式，不断增强企业的市场开拓能力，全面提高企业各类产品的市场占有率，促进提高企业营运资金的使用效率。
(四)强化企业营运资金内部控制管理
规范企业的营运资金管理，还应该注重对于营运资金的内部控制管理。企业应该注重强化资金收支的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制成本费用和资金风险。对于资金收入和支出，应该编制预算，在营运资金的收支管理方面坚持预算管理的原则，优先保证重点项目资金，确保各项支付凭证符合财务管理规定，促进提高企业营运资金管理工作水平。
三、结束语
在企业营运资金管理方面，应该根据企业经营活动对于资金管理的实际需要，制定科学合理的资金管理策略，强化采购、生产、营销等环节的营销活动管控，加大内部控制管理力度，进而不断提高企业营运资金管理水平。
参考文献：
企业资金管理范文4
关键词：企业；会计；资金管理
资金管理工作是财务会计的重要任务，在实际工作中财务会计需要根据企业内部资金管理规定以及制度进行资金管理操作，同时财务会计本身的专业能力以及职业修养也会影响其进行资金管理工作的效果，同时影响企业资金安全性，进而对企业经济收益造成影响。
一、现阶段企业资金管理工作中存在的主要问题分析
（一）资金管理制度存在不完善之处
资金管理是关乎企业经济利益的大事，管理制度的漏洞应该尽快查找并处理好，以免影响了企业的经济效益提升，现阶段很多领域企业出现的资金管理制度不完善问题主要表现在如下方面：其一就是我国虽然在市场经济方面有所发展，各行业企业也正在不断适应市场发展需求，但是很多企业在针对资金进行管理时还在沿用传统的领导批条、开会研究的资金管理制度，其资金管理灵活性低不说，很多资金调用行为都是没有经过科学的探讨与分析，降低了企业资金利用的产出率。其二就是在一些集团公司中存在资金管理制度不协调的情况，在集团公司中，通常只有总公司具有较大的资金自有，而子公司要想调用资金就必须通过总公司的诸多审核程序，降低了资金利用效率，同时也就增大了整个集团企业的财政压力，部分子公司为了能够掌握一定的流动资金甚至设立多个账户，也滋生了腐败问题，造成了集体资金损失。其三就是很多企业为了筹资通常对于资金注入不设相应的防备与审核，这样虽然短期内能够提升企业资金自由度，但是由于很多人在进行投资的过程中只重视短期利益，并不想长期对企业进行投资，大量投资都存在盲目性，一旦未能达成短期目标就会造成撤资风险，给企业发展带来太对不确定性，企业在这方面的资金管理制度机会为真空状态，根本无法保证资金来源的合法性以及投资行为的科学性，造成很多企业在发展中遭遇资金风险，无法继续发展下去。要知道在企业发展中良好的资金管理制度才是保证企业资金安全、经济收益扩大的根本，只有在企业财务资金管理制度方面进行强化，才能真正提升企业资金管理安全效果，为企业发展打好基础。
（二）财务资金管理人员的专业素质与职业修养有待强化
在企业中，财务资金管理工作是有财务管理会计根据企业资金管理制度执行的，而由于在很多企业中对于财务会计的职责规定不明确，对于财务会计工作的要求也没有严格落实，也导致了财务资金管理存在问题，财务会计不仅要有相应的专业技能，对资金进行稳妥的保护，同时还应针对企业资金流动情况进行报表分析，并对企业运营中的财务问题进行标记与反应，提升企业财务资金管理的效率性，更重要的是财务会计应具有一定的诚信意识，但是在实际工作中，很多企业由于未能对财务会计工作的作用基于重视，忽视了财务会计综合素质的培养，导致财务资金管理安全性下降。
二、在企业中提升资金管理效果的重要策略
（一）针对资金管理制度漏洞进行优化与完善
完善和优化资金的管理制度，堵住资金管理制度中存在的问题和漏洞，是非常有效地进行资金管理的方式。首先公司需要审视自身的资金运作情况，了解实际的管理情况并加以分析。以科学合理的方式进行资金管理。可以参考以下几点：其一，建立金融资金集中管理制度，将子公司的资金进行科学合理管理，避免子公司资金的使用过于自由。建立自上而下的资金金融管理制度，进行总结，资金再次统一分配给母公司，以提升资金使用的效率，以及资本流动控制在母公司手中；其二，建立健全的资金管理制度，资金投资行为向母公司申报，经批准后由母公司进行，以提升资金活动的管理效率，使资本资金活动与公司的整体提升发展计划一致；其三，建立优化的风险控制系统，实时监控子公司的财务使用情况，提升金融管理信息传播的效率。
（二）积极提升财务会计的资金管理素质
提升财务会计专业素质的提升可以通过以下途径：其一，积极开展相关培训工作，提升金融管理人员素质，适应新时期资金金融管理的要求；其二，企业发展中要不断引入高素质资金管理人才，构建人才储备梯队，由于这些储备人员在接触财务管理工作的过程中会很快提升专业能力，与老员工形成良性竞争关系，就会敦促财务管理部门整体进行专业能力优化；其三，在资金管理各环节做好权责明晰以及工作规范的制定，并积极建立强有力的监督机制，确保资金流动都有章可循、有人监督，这样才能防止资金危机事件的发生。
三、结语
综上所述，在企业财务运转中根据企业资金情况进行合理的资金管控能够提升企业资金安全度，同时也能够为企业运营发展提供灵活的资金筹备与供给，提升企业应对市场环境的应变能力，但是现阶段企业要提升资金管理的效果就要从制度与人员素质两方面入手，通过提升优化企业资金管理制度体系来为财务资金管理提供一定的约束力，而利用人员培训、考核等形式为财务管理、财务会计人员提升资金管理能力与意识水平提供助力，进而为企业资金安全与利用效力的提升创造条件。
参考文献
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企业资金管理范文5
关键词：营运资金管理；问题；建议
一、营运资金管理活动概述
营运资金指企业的流动资产与流动负债的差额，企业营运资金过多表示企业没有合理利用流动负债，企业的资金使用效益较低，但如果企业的营运资金过低，则可能导致企业面临较高的经营风险，例如企业留存较少的库存现金，投资较少的存货等可能导致企业不能及时支付货款，降低企业的信用等级；企业不能满足额外的产品需求导致企业损失了大批订单，甚至是一些潜在顾客。综上所述，企业营运资金管理的核心在于平衡风险与收益之间的关系，使企业能够在面临较小风险的前提下，获得最大收益。企业营运资金管理大致包括两大类，一是企业营运资金融资管理，二是企业营运资金投资管理。
1．企业营运资金融资管理活动
企业营运资金融资管理活动主要是指企业确定流动资产来源的过程。在确定企业流动资产来源之前，需要对企业的流动资产与流动负债进行分类。企业的流动资产按照企业对其日常需求的性质，可以大致分为永久性流动资产与临时性流动资产。永久性流动资产是指满足企业长期最低需求的流动资产，其占有量通常相对稳定。而临时性流动资产是指那些由于季节性或临时性的原因而形成的流动资产，其占有量具有非稳定性。此外，企业的流动负债按照形成的原因可以分为临时性负债与自发性负债。临时性负债又可称为筹资性流动负债，一般是为了满足临时性流动资金需要而发生的负债，其供企业使用的期限较短，例如企业的短期借款就是一种最常见的临时性负债，而自发性负债是指直接产生于企业经营过程中的负债，因此其又叫经营性流动负债，自发性负债可供企业使用的时间比临时性负债更长，企业在生产经营过程中产生的应付账款是一种最常见的自发性负债。根据上述流动资产与流动负债的分类，可把企业流动资产的来源分为四大部分，一是企业的自有资金即权益资本，二是企业的长期负债，三是企业的自发性流动负债，四是企业的临时性流动负债。一般企业有三种营运资金筹资策略，分别是匹配性融资策略、激进型融资策略、保守型融资策略。匹配性融资策略是指企业对于永久性流动资产以及长期资产都使用权益资本、长期负债以及自发性流动负债等使用期限较长的资金来源筹集，该种营运资本筹资策略的风险与收益均适中，激进型融资策略则是一种风险较高、收益也较高的营运资本筹资策略。因为在该筹资策略中，企业的永久性流动资产与长期资产不仅来源于企业的权益资本、长期负债、自发性流动负债，还部分源于企业的临时性负债，使得企业承担的资本成本较低，但同时也面临较高的偿还风险。与此相反，保守型融资策略则是风险与收益均较低，由于其权益资本、长期负债与自发性流动负债不仅要满足长期资产和永久性流动资产的需求，还需要满足部分临时性流动资产的需要，使得企业承担较高的资本成本，但面临的偿债风险较小。这三种营运资本筹资策略各有优点，也同时各自存在一些弊端。企业需要根据自己的经营情况、风险承担能力与经营目标等选择适合于企业的筹资策略。例如，对于偿债能力较低的企业，应避开激进型筹资策略，以免增大企业的财务风险。
2．企业营运资金投资管理活动
企业营运资金投资管理活动指企业决定流动资产持有水平的过程。主要有三大类，即紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略和匹配的流动资产投资策略。紧缩的流动资产投资策略是指企业持有较少的流动资产，且此处的流动资产通常只包括生产经营过程中产生的存货、应收款项以及现金等经营性流动资产，而不包括股票、债权等金融性流动资产。在该投资策略下，企业持有的流动资产较少，降低了企业的流动资产持有成本，但同时也增加了企业的经营风险，例如企业可能面临存货不足，而无法按时发货等，损害企业的利益，因此该投资策略的风险与收益均较高。而宽松的流动资产投资策略与其刚好相反，由于企业持有较多的流动资产，使得企业的流动资产持有成本较高，但经营风险会较低。此外，适中的流动资产投资策略是一种风险与收益均居于前两种流动资产投资策略之间营运资金投资策略，该策略是一种理想型营运资金投资策略，企业一般很难做到风险与收益的平衡，因此其在现实的企业经营活动中，只能作为一种营运资金管理目标。与营运资金筹资策略的选择一样，营运资金投资策略的选择也同样需要企业考虑各方面的因素，例如企业经营的内外部环境、企业所处产业的特点等。若企业的外部宏观环境不好，银行等金融机构纷纷收紧信用，此时企业要筹集资金就必须提高偿债能力，尤其是要增强流动性资产对企业负债偿还的保障程度，则企业需要持有较多的流动资产。
二、当前企业营运资金管理活动存在的问题
营运资金管理活动是企业财务管理活动的重要组成部分，其主要分为营运资金筹资管理活动与营运资金投资管理活动，但在现代企业管理中营运资金筹资管理活动逐渐被企业忽视，企业将更多的关注放在营运资金投资活动中，导致企业出现了很多营运资金管理问题。此外，目前还存在一些企业在选择具体的营运资金管理策略时，没有充分分析自身的实际情况，导致选择的营运资金管理策略不适合企业的发展。下面将主要阐述目前我国企业普遍存在的营运资金管理问题。
1．营运资金管理体系不完整
当前我国很多企业都欠缺完整的营运资金管理体系，大部分企业的营运资金管理仅仅包括营运资金投资管理，而没有将营运资金筹资管理纳入，这导致企业营运资金管理活动不完整，很难完成企业营运资金管理活动目标。营运资金筹资管理与营运资金投资管理一样重要，同属于营运资金管理活动中不可缺少的一部分。企业不重视盈余资金筹资管理可能导致企业陷入资金链断裂的风险，引发财务危机。营运资金筹资管理活动解决企业营运资金的来源问题，主要是形成企业合理的流动资产来源分布格局，若企业随意决定流动资产筹资来源，必然会造成严重的后果。并且营运资金筹资管理活动与营运资金投资管理活动存在密切的联系，例如企业如果选择了激进型营运资金筹资策略，则表示企业将面临较高的财务风险，此时企业在决定自身的营运资金投资策略时，需要谨慎选择紧缩的流动资产投资策略，因为一旦企业选择了紧缩的流动资产投资策略，就进一步加重了企业的风险水平，此时企业的营运资金管理风险将达到最大，企业应充分衡量高风险下的资金回报率与向外部筹资时承担的资金成本，只有当企业的产品市场较好，企业营运资金投资回报远远大于资本成本时，企业才可同时选择激进型营运资金筹资策略与紧缩的流动资产投资策略，否则很容易引发企业的资金链断裂，导致企业破产。因此，营运资金管理的两大活动是不可分割的，企业在决定具体的营运资金管理策略时，一定是包括营运资金筹资管理策略与营运资金投资管理策略。
2．企业缺乏合理的营运资金策略决策体系
我国企业主要以中小微型企业居多，而中小微企业由于规模较小，在很多方面都缺乏规范性，营运资金管理活动亦是如此。所以我国企业普遍缺乏合理规范的营运资金管理策略决策体系是我国企业营运资金管理活动中的又一大问题。营运资金管理策略决策体系是指企业决定自身营运资金管理策略的流程。我国很多企业都是由总经理或财务部门的领导直接决定企业实施的营运资金管理策略，没有进行充分的论证与分析，使得企业实施的营运资金管理策略与企业的实际发展需要不匹配，造成策略的失效和失败。营运资金管理活动虽然属于财务管理活动的一部分，但是其中涉及很多非财务知识，需要企业除财务部门以外的其他部分的参与。因此若仅仅靠财务人员决定企业的营运资金管理策略会造成策略与企业的业务活动不相符或不适合企业当前的业务发展需要。例如企业当前处于新市场开拓过程中，若企业通过财务分析得出企业需要实施紧缩的流动资产投资策略，则显然与企业目前的业务状况不符，此时应由企业的财务人员、业务人员等一起讨论决策企业的营运资金管理策略。
3．企业财务人员的专业素养有待提高
目前，我国经济已经步入提质增效阶段，企业的发展需要有更多的高质量人才推动。受我国传统文化的影响，“人情”与“关系”在我国企业招聘中仍然处于重要地位，尤其是在一些中小微企业中，企业内部的很多重要岗位都是由公司大股东或高管推荐，没有向社会进行统一招聘，导致企业内部的人员素质与岗位要求存在不匹配。企业营运资金管理是一类对专业能力要求极高的管理活动，而目前我国很多企业普遍存在财务人员专业素养较低的现状，导致企业营运资金管理活动效益较差，在一些中小企业中很多财务职员都并非科班出身，只是粗略地学习了一些财务知识，专业素养较低，无法满足企业营运资金管理活动对专业知识的要求。
三、提高企业营运资金管理活动质量的建议
1．完善企业的营运资金管理与决策体系
提高企业营运资金管理活动质量的首要步骤便是需要企业完善自身的营运资金管理和决策体系。具体而言，企业首先要建立完整的营运资金管理体系，将营运资金筹资管理与营运资金投资管理共同纳入企业营运资金管理活动中，在决定营运资金管理策略时，需要统筹两种活动的决策，以便做出正确的决定。其次，企业需要完善自身的营运资金决策体系，应明确企业营运资金决策主体，建立以财务部分为主导，多部门共同参与的决策机制，并且为了方便其他部门的参与，企业可以利用信息技术，建立信息共享平台，从而可以使其他部门的人员及时提高营运资金管理决策所需的信息，提高企业营运资金管理效率。
2．建立合理的人员招聘机制，提高财务人员的专业素养
我国很多企业必须改变以前陈旧的人员招聘思想，打破“人情观念”，建立公平、公开及合理的人员招聘机制，以便为企业引进有真才实学的优秀人才，提升企业财务人员的总体专业素养，推动企业营运资金管理活动质量的提高。此外，对于一些小型企业，可以选择外部的方式进行营运资金管理，但必须要严格把关外部公司的专业能力以及职业素养等各方面的指标，而且要注意企业内部重要资料的保密，以免危机企业日后的发展。
四、总结
虽然目前我国企业在营运资金管理方面还存在很多的问题，但这些问题并非不可解决，企业是可以采取行动提高自身的营运资金管理质量。我国企业需要结合自身实际营运资金管理现状，合理与灵活运用多种方法以处理当前营运资金管理存在的问题。
参考文献：
［1］徐华亚．营运资金管理相关问题［J］．纳税，2019，（03）．
企业资金管理范文6
关键词：大数据时代；资金收支管理平台；资金拨付管理平台；资金评价管理平台
近年来，我国科学技术水平不断提升，云会计聚集了现代化的资金管理理念和多平台管理功能，能够充分满足集团企业资金管理需求，优化集团企业的资金管理环境，云会计切实地利用了大数据时代的数据传输优势，有效降低了企业的资金管理压力，促进了集团企业的长期健康发展。
一、大数据时代中云会计的资金管理优势
大数据时代中，大部分信息都可以转换成数据进行实时陈述，为依托云计算的云会计在集团企业资金管理中的应用奠定了坚实的基础。借助云会计，集团企业内部的财务管理人员可以实现收入支出管理、资金收付管理、算税报税管理、经营分析管理、辅助核算管理、固定资产管理。同时，云会计还有效地联合了服务机构、专职会计、企业负责人、税务、银行以及客户供应商，具备了优良的信息交流环境，以下对大数据时代中云会计的资金管理优势进行介绍。第一，高效率优势。云会计具备固定资产管理功能、一键报税功能、数据移植功能、出纳管理功能、管理分析功能、财务报表、基础凭证出具功能以及结转和发票管理功能等。相比传统资金管理系统，云会计能够凭借其数据分析能力和资源整合能力，快速地完成各项任务，满足集团企业的资金管理需求。第二，便捷性优势。云会计是在现代化技术的支持下，产生的用于企业资金管理的财务管理工具，在使用上具有免安装、免维护、免升级的系统优势。同时，还能够在电脑端和手机端进行协同使用，实现了财务信息资源的有效共享，解决了传统资金管理模式的时间限制和空间限制问题。
二、集团企业资金管理中云会计应用的必要性
健康的资金管理环境是企业长期发展的重要基础，一项关于长寿企业的调查显示，日本拥有25321家超过100年以上的长寿企业，美国拥有11735家超过100年以上的长寿企业，德国、英国、瑞士、意大利、法国、奥地利、荷兰、加拿大紧随其后，在企业的长期发展上，我国与其它国家具有明显差距，这与我国集团企业的资金管理具有密不可分的关系。云会计在集团企业资金管理中的应用，能够优化企业的管理环境，以下对集团企业资金管理中云会计的应用必要性进行介绍。第一，集团企业区别于中小型企业，具有着较大的资金管理规模和生产规模，在资金管理中，往往需要具备有组织、有规划的财务团队，然而受到复杂因素的影响，集团企业资金管理的内部控制，仍旧存在着显著的不完善特征，导致了集团企业资金的安全运行系数较低。而云会计则能以云计算技术为基础，构建新型财务决策流程（如图1所示），统筹集团企业的资金管理系统，有效修复原有的资金管理漏洞。第二，集团企业往往具有多个子公司和分公司，存在着资金管理分散、管理风险大的现状。云会计在集团企业资金管理中的合理应用，能够充分整合企业的多个子公司、分公司，构建财务信息共享平台，保证了集团企业掌握的资金信息具有较高的真实性，也有效地优化了集团企业的运行环境，降低了资金的运行风险，从而有助于集团企业建立完善的财务管理系统和资金管理体系[1]。
三、基于云会计的集团企业资金管理发展方向展望
1.构建资金收支管理平台
在现代化科技和管理理念的支持下，云会计可以在集团企业资金管理中终得以有效应用，以实现资金收支管理平台的构建，以下对其进行介绍。资金收支管理平台主要用于集团企业内部活动资金的管理，即流入资金和流出资金的管理，为集团企业负责人员和管理人员提供真实的财务收支信息。以云计算为依托，集团企业拥有下属子公司和分公司的资金收支管理权限，能够对子公司和分公司的财务状况、收支状况建立详尽了解，同时，也可按照集团企业的整体发展规划以及对分公司和子公司的发展要求，为下属公司设置收支额度[2]。下属公司可以通过云会计的管理平台，掌握各自的收入额度信息。在云会计的支持下，集团企业还能够与资金储存的银行实现信息共通，当资金储存的银行账户发生信息变化时，云会计平台上将立刻同步相同的收支信息，由此加快了集团企业的收支管理效率。另外，在资金收支管理中，云会计还能整合集团企业的不同部门以及资金审核的相关主体负责人，严格监管了资金流动过程，实现了流动资金的可视化，切实保证了资金的支付安全[3]。
2.构建资金拨付管理平台
云会计能够在集团企业资金管理中构建完善的管理系统，主要包括功能模块、管理体系和门户平台。就功能模块而言，其主要包括：个人工作区、资金计划、公司项目、资金执行、资金评估、考核、资金分析、管理驾驶舱；管理体系主要包括：投资分析、成本管理、销售管理、租赁管理；而门户平台则是门户、沟通平台和系统支撑平台，连接了集团、城市公司、项目公司和各级管理者以及员工。因此，云会计能够在集团企业资金管理中实现资金拨付管理平台的构建，以下对其进行介绍。就集团企业公司的资金运行规律而言，资金拨付主要是集团企业向子公司和分公司拨付的建设资金和运行资金，支持了分公司和子公司的创新发展和经济产出，维护了分公司和子公司的正常运营状态，资金拨付管理平台的构建，主要是指依托云会计将子公司和分公司的运营状态信息进行充分搜集和全面录入，能够有效地掌握分公司和子公司在运营过程中，不同项目的推进进展和资金使用状况，营造了优良的资金拨付环境，切实保障了资金得以有效应用。同时，当子公司和分公司需要使用集团企业的资金时，可以通过云会计平台提交资金使用申请，而云会计也可支持集团企业对申请使用资金的子公司和分公司的经营状态进行审核，分析资金拨付风险。
3.构建资金评价管理平台
云会计在集团企业资金管理中的应用主要包括：信息输入、信息处理和信息输出三个主要功能（如图2所示），其充分体现了大数据时代下的数据传输优势，借助高效率的信息传输渠道，云会计能够在集团企业资金管理中显著优化财务环境，切实规避财务风险，提高了经济链条的稳定性。以云会计为基础，集团企业可以构建资金评价管理平台，以下对其进行介绍。在集团企业资金管理过程中，资金评价管理平台的构建，主要适用于集团企业资金的事后管理，能够帮助集团企业积累丰富的资金管理经验，为集团企业的长期健康发展提供了信息支持和实践经验。资金评价管理平台能够根据不同项目的推进状况和资金运转效率，实现资金管理状况的精细化评价和全面性监督，在集团企业的运营中，对集团企业下属的子公司和分公司以及集团企业本身的运营水平、项目推进状况进行详细掌握，并对项目的执行目标进行审核，获得了资金使用回报率，资金使用方向等具体信息，有助于集团企业在持续经营中，充分识别资金运行风险，并加以精准规避，保持集团企业的正常经营状态和健康的资金环境。
4.构建现代化会计人员管理环境
在一项关于云会计普及性的调查中，调查结果显示，成本核算与运营管理问题、云会计平台的标准化与中立性问题、数据安全与可靠性问题、思维模式与客观问题，对云会计应用的抑制性数据分别为20.2%，28.2%，21.8%和29.8%，可见，会计人员思想与云会计普及具有密不可分的关系。完善的集团企业资金管理环境，离不开财务人员的支持，而云会计的合理应用，打破了传统的集团企业财务人员管理框架和工作系统，有助于转变会计人员管理思维，以下对其进行介绍。长期以来，我国在经济发展上投入了大量的人力、物力和有力政策，切实优化了市场环境，为企业提供了优良的发展契机。在市场经济条件下，会计人员与集团企业的健康发展息息相关，通过对会计人员进行精细化培训，帮助其掌握云会计的使用方法、使用规律，使其充分明确云会计的管理优势，能进一步提升企业会计人员的信息素养和专业技能。而掌握了云会计技术的企业会计人员，则能由财务会计转换成管理会计，参与到集团企业的经济决策中，充分认识到现代化会计管理模式在集团企业资金管理中的应用优势，逐步构建了完善的管理系统，明确了个人的资金管理职能，有助于企业的长期健康发展。另外，现代化会计人员管理环境的构建，还能够反向支持云会计使用优势的发挥，在资金预算、资金过程分析、财务体系建设上，产生了积极的影响。
参考文献
[1]徐雷雷.大数据时代基于云会计的企业财务管理分析[J].纳税，2020，14（3）：112.
[2]王黎.大数据时代基于云会计的财务共享中心绩效管理[J].经营与管理，2020（2）：83-85.
企业资金管理范文7
在经济全球化的今天，我国企业要想在激烈的竞争环境中稳健的发展，就需要不断提高企业的管理水平。在现代企业管理过程中，财务管理占据核心地位。而在财务管理中，又是以资金管理为中心。因此，企业集团要想实现战略目标、获得更多的经济效益、提高商誉价值，就需要加强对资金的管理。我国部分企业集团在资金管理方面还存在着一些问题，与国际知名企业集团相比，还存在一定的差距。财务公司作为企业集团实现资金管理的重要平台，应当充分利用现有的资金来发挥规模优势，扩大企业集团的经营效益。
关键词：
资金；管理；企业集团
引言
近年来，虽然我国企业集团在发展过程中，不断完善对资金的管理，但是仍然存在着一定的缺陷，妨碍企业集团的长远发展。经常会有一些企业由于资金管理不善，发生倒闭现象。如2015年北京可慢维斯凯服饰有限公司，因资金链断裂而破产。2015年3月，连云港市易达酒业有限公司因经营不善，受担保牵连等原因导致资金链断裂，申请破产。2015年5月，浙江南翔电工有点公司向当地法院申请破产清算。2015年7月，中山市伊达科技有限公司因资金陷入困境，宣布破产清算。传统的分散型资金管理方式存在着种种弊端，容易引发资金管理混乱、资金链断裂等现象。因此，为了顺应世界经济发展的潮流，我国的企业集团应当做好资金的集中管理工作，由粗放式管理转变为精益化管理，提高企业集团自身的国际竞争力。
1企业集团资金管理中存在的问题
1.1集中资金管理效率低
在企业集团实现多元化发展的同时，下属子公司的数量也不断增加。这些下属子公司在为企业集团带来更多的经济效益的同时，也为企业集团的资金集中管理工作带来了很多困难，影响集中资金管理效率。在企业集团的资金管理过程中，集中管理与分散占有形成了主要矛盾。如果企业集团的资金管理制度不够严格，那么下属子公司可能为了各自利益，利用多头开户、账目作假等方式截留集团的资金。这些现象使得企业集团的资金严重混乱，不能发挥资金的规模优势、实现利益最大化。有些下属子公司由于现金过多，或者将大量闲置资金存放银行；或者盲目进行投资，造成不必要的经济损失。有些下属子公司由于缺少现金，又没有集团的资金支持，只能向银行申请贷款。因此，企业集团的资金账户管理制度不完善，会提高企业的资金成本，降低对资金的使用效率，进而影响到企业集团的正常发展。
1.2缺乏风险防范能力
在企业集团的资金管理过程中，如果缺乏风险防范能力，就会带来不可估量的经济损失。众所周知，企业集团的资金风险是客观存在的。要想完全消除企业集团的资金风险是不现实的。但是，在资金管理的过程中，不能因为风险存在的必然性而不采取任何防范措施。目前，有些企业集团将下属子公司的资金进行集中管理。然而在实际使用资金的过程中，缺乏有效的预算管理，导致资金集中管理的效果反而比不上分散型资金管理的效果。
1.3管理人员的业务能力不匹配
有些企业集团在资金管理过程中，相关工作人员的业务能力存在着不匹配的状况。尽管他们具有一定的文化水平，也拥有一定的业务能力。但是，企业集团在开展资金管理工作时，有些工作人员的相关专业技能会有所欠缺，对于资金管理的认识不全面，这在一定程度上妨碍了企业集团资金管理工作的顺利开展。与此同时，如果资金管理的有关工作人员年龄过大，往往会受传统观念的影响，不适应集中资金管理理念。要知道，企业集团的资金管理不再局限于传统的资金结算与信贷等工作。还需要及时发现资金收支中存在的异常现象，这就要求工作人员具有较高的分析及沟通能力。但是具有综合性素质的人才数量比较少，会降低企业集团对资金的管理效率。
2完善企业集团资金管理的相关对策
受资金管理理念的影响，以及技术平台的相对落后，我国企业集团在资金管理方面，与一些世界知名集团存在不小的差距。因此，要做好资金管理工作，需要采取以下几个方面的措施。
2.1提高资金的使用效率
首先，企业集团在开展资金管理工作之前，为了增强各下属子公司对于集中资金管理的意识，应当加大宣传力度。在宣传的过程中，让下属子公司明确以下两方面内容。一是资金集中管理对自身发展具有十分重要的作用；二是企业集团会可以根据各下属子公司的具体情况，合理分配资金集中管理的收益，利用奖惩措施，体现分配的公平性。其次，为了保障资金管理工作能够顺利开展，企业集团应当构建合理的资金管理技术平台。随着企业集团的发展，其所处的经营环境也在不断地变化。因此，所构建的资金管理技术平台也要适当的做出调整，以实现对资金的高效管理。
2.2完善资金管理制度
完善的资金管理制度，能够保证资金管理工作的顺利开展。企业集团在建立并完善资金管理相关的规章制度时，不能简单的生搬硬套，要根据实际情况进行相应的调整。首先，要完善对各下属子公司的监督制度。在资金管理监督制度中明确有关监督人员的具体职责和权限，保证责权利对等。其次，出台资金管理奖惩条例。通过明确奖励与惩罚措施，提高相关监督工作人员的积极性。再次，明确各下属子公司的对外投资权和担保权。尤其是一些重大投资项目，不仅需要各下属子公司的董事会进行论证，还应当由集团公司进行统一管理。最后，完善企业预算编制、分析、考核制度。通过对资金运营过程进行合理的编制、分析、考核，有助于明确资金管理工作的效率，以便于企业集团做出适当的调整。
2.3推行企业集团全面预算管理
企业集团若要提高对于资金的管理效率，还应当构建合理的全面预算管理体制，提高企业的风险防范能力。在实际的资金管理工作中，需要将各下属子公司日常经营活动中的资金，全部纳入企业集团的全面预算管理中。这样才能实时掌控各个下属子公司生产经营的具体预算实施情况，完成对资金流量的监督。进而有效避免下属子公司进行盲目的投资，能够最大限度的减少企业集团的经济损失。
2.4提升资金管理人员的业务能力水平
通过对企业集团在资金管理过程中存在的问题，了解到部分资金管理工作人员的业务能力水平有待提高，并且存在员工老龄化现象。因此，为了提高企业的资金管理能力，需要培养培养资金管理人员素质，以符合企业集团的需求。在对相关人员进行培训的过程中，需要注意两方面的问题。一是，要培养正确的资金管理意识，符合现代企业管理理念。二是，注意对相关人员思想道德的培养。与此同时，还可以从各大高校或者社会中聘请具有综合素质的人才。利用这些人才的专业化知识与能力，尽管提高企业集团的资金管理水平。
2.5加强资金管理信息化建设
若要提高对于资金的管理效率，应当在企业集团内部建立完善的资金管理信息化系统。资金管理信息化系统不仅能够提高员工的工作效率，还能加快集团与各下属子公司之间的信息传递。除此之外，资金管理信息化系统的建立，使得企业集团内的每笔资金都有相应的记录，这为后期的资金审核工作提供了可靠的依据。
3结束语
对于企业集团来讲，资金是维持企业正常运转的重要组成部分。资金链如果出现问题，那么企业集团很有可能会倒闭。因此，企业集团要想稳健的发展，一定要做好资金管理工作。从当前的情况来看，部分企业集团在资金管理过程中存在一些问题。包括：集中资金管理效率低、缺乏风险防范能力、管理人员的业务能力不匹配等。若要加强资金管理，企业集团应当：提高资金的使用效率、完善资金管理制度、推行企业集团全面预算管理、提升资金管理人员的业务能力水平并加强资金管理信息化建设。
作者：庞建民 单位：哈尔滨电气集团财务有限责任公司
参考文献
[1]黄永明.企业集团资金集中管理策略研究[J].商业经济，2013.
企业资金管理范文8
摘要：现阶段中国的经济规模不断增大，一些企业中的资金管理问题在公司的成长中暴露出许多的缺陷，这些缺陷带来的不仅是时间的浪费，同时也使得人力总成本的提高，甚至有一定的法律风险。故而为了解决这些资金管理的问题，讨论其形成的原因，并提出优化改进的对策，而资金金融管理是保证公司正常运作的关键。本文阐述了公司资金金融管理的具体内容与功能，分析了公司资金金融管理存在的问题，并提出了优化对策。
关键词：管理；资金；对策
1公司资金金融管理的具体内容与功能
资金金融管理是公司财务金融管理中最重要的环节，资金金融管理的质量直接影响着公司的正常运作与效率。自从改革开放以来，中国政府不断地深化市场经济体制的改革，如今公司的资本管理可分为以下具体内容:（1）目前使用的资金控制、各公司资金实时监控、下属公司资本账户金融管理；（2）资本使用的下一个阶段，根据外部市场环境的变化，经济活动的未来，对现有资本公司的分析能否满足未来提升发展形势的需要，在财务资金筹集规划方面需要做得很好；（3）资金筹措金融管理。资金的筹集是一般企业进行资金管理的重要手段，可以在公司成长的过程中带来很多有利的作用，但是集资是存在一定的风险的。所以，需要通过研究公司资金筹集活动的有效控制，从公司内部资金筹集或母公司集中进行资金筹集，从而提升公司的整体资本金融管理水平。
2公司资金管理存在的问题
2.1资金管理机制不完善
资金管理系统有漏洞、不完善是大多数公司资金管理的主要问题之一。主要体现在以下几个方面:一是很多的中国公司因为经济体制的影响，相对于资本主义制度的国家的公司的机制不灵活，并不能很好地适应现在的市场的资本性质的市场要求，并且，很多公司还并没有意识到这一点，仍然是对于不合适的过去的资金管理方法一味地执行。二是对于准确合理的资本管理制度的缺乏也是使得资金管理存在问题的原因。在现如今许多母公司的子公司拥有了过多的资金自由，使得子公司的资金不能很好地被母公司利用，并没能很好地利用，降低了资金的使用率，无形地加大了公司的财政压力，除此之外，子公司的某些管理者甚至可能私自开设多个账户，挪用和转移资金这都是控制不到位产生的问题。三是存在这样的公司对于资金的注入几乎是不设防的，这样自由的资金流动，致使各个公司的成员对于资本的投资更加关心短期的现实利益，并不能长期的投资公司，这样的频繁的不稳定的投资不利于公司的壮大和发展，另外资本投入的合法性和可行性也很难处理，可能存在公司财务能力有限，对于资金注入的利弊分析不到位，缺乏风险意识，使得资本的行为相当的不稳定并带来风险。有效的监督机制同时也是公司进行资金管理的重要方面。如果公司规模较大，资金涉及的范围广泛，缺乏信息金融管理系统，会产生难以控制公司财务信息的真实性的情况发生。
2.2资金筹集方式单一
随着我国资本市场的不断提升发展，公司的资金管理方式也越来越多样化。中国的经济规模的扩大带来的不仅是庞大的市场机会，同时也使得资金筹集的方法和渠道变得多样化。现在的资金筹集的现状是大多数公司仍在使用过去的资金筹集方式，缺乏其他资金筹集方式。单一资金筹集方式限制了资金筹集活动，存在一定的财务风险。从有利的方面来看，公司与银行或是第三方中介机构保持良好的合作关系，是有利于公司的资金管理，但是这种关系如果产生了依赖就会使得在利益冲突的时候，就必定让公司出现资金的周转困难的问题。
3优化公司资本管理方式
3.1优化资金金融管理制度
完善和优化资金的管理制度，堵住资金管理制度中存在的问题和漏洞，是非常有效地进行资金管理的方式。首先公司需要审视自身的资金运作情况，了解实际的管理情况并加以分析。以科学合理的方式进行资金管理。可以参考以下几点:（1）建立金融资金集中管理制度，将子公司的资金进行科学合理管理，避免子公司资金的使用过于自由。建立自上而下的资金金融管理制度，进行总结，资金再次统一分配给母公司，以提升资金使用的效率，以及资本流动控制在母公司手中；（2）建立健全的资金管理制度，资金投资行为向母公司申报，经批准后由母公司进行，以提升资金活动的管理效率，使资本资金活动与公司的整体提升发展计划一致；（3）建立优化的风险控制系统，实时监控子公司的财务使用情况，提升金融管理信息传播的效率。
3.2扩大资金筹集方式
单一的资金筹集方式不仅使公司的资金筹集活动更加重要，而且也造成了财务风险。在当前形势下，公司应不断拓宽资金筹集方式。在市场经济体制下，中国的资金筹集方式也变得多样化，如银行贷款、股权资金筹集、证券资金筹集等。一方面，公司要不断优化自身的信用金融管理，与金融机构提升发展良好的合作关系；另一方面，要优化资金筹集规划，建立多元化资金筹集模式，避免金融机构资金问题造成的资金筹集风险。
3.3提升资金金融管理者的专业素质
专业素质的提升可以通过以下途径：第一，积极开展相关培训工作，提升金融管理人员素质，适应新时期资金金融管理的要求；第二，对于优秀的资金管理人才的引进也是进行人才储备的有效方法，这些人在资金管理的过程中可以很好地胜任工作，促进资金金融管理的良性竞争，提升全体员工的专业素质；第三，明确资金金融管理的职能与行为，建立综合监督机制，有效监督资金金融管理人员，避免出现违法违规行为。
4结论
目前,公司优化资本金融管理已成为首要任务,公司来分析自己的资金金融管理中存在的问题。针对外部市场环境与内部条件合理地做出相应的调整与变化,不断优化资本金融管理体系,扩大资金筹集方式,提升资金金融管理者的职业素质,能在新形势下,资金的金融管理,以促进公司的稳定发展。
参考文献
[1]刘会君.对现阶段企业会计资金管理的探讨[J].经营管理者,2015（34）.
[2]杨越.新阶段中企业会计资金管理模式探讨[J].时代金融,2015（27）.
[3]舒红丽.当前企业资金管理存在的问题及对策研究[J].当代会计,2016（8）.
作者:林婷 单位:三棵树涂料股份有限公司
第二篇:企业集团资金管理常见问题及对策
摘要：在我国国民经济的影响下，企业集团获得了长足的发展和进步，企业集团资金管理建设变得越来越重要。企业集团要想在激烈的行业竞争中始终立于不败之地，实现企业集团财务管理的建设目标，就必须要加强企业集团资金管理建设，选择正确的融资手段。本文主要针对企业集团资金管理存在的常见问题与对策展开深入的研究，以供相关人士的参考。
关键词：企业集团；资金管理；常见问题；对策
目前，资金管理是企业集团管理工作的重要组成部分，占据着极其重要的地位，已经得到了企业集团内部的高度重视与认可。企业人集团资金管理在实际运行中，存在着较多问题，严重阻碍着企业集团的健康发展。因此，必须要制定切实可行的治理对策来应对和解决，不断拓宽企业集团的融资渠道，确保企业融资活动的顺利进行，增强集团资金管理效率，从而提升企业集团的经济竞争实力。
一、企业集团资金管理存在的常见问题
1.资金集中程度比较低，筹资渠道较为单一
（1）一些企业集团往往以产品为依托，借助于行政隶属关系建立起的，集团总部对资金统一筹划与管理较为缺乏，我国企业集团的资金集中程度并不高，一些企业集团对全资企业和控股公司按照季度和年度集中缴纳利润、所提折旧，很难实现向国外企业集团每天都能将子公司资金账户做到“零处理”。基于此，企业集团的资金管理与集中管理目标有着一定的差距，集团管理者很难有效监控资金管理情况，无法构成资金合力的良好局面。（2）一些企业集团的筹资渠道较为单一、片面，风险防范意识不强，很难预测出国家信贷政策和资本市场的变化情况，企业集团在进行资金筹集时，没有对企业资金结构进行深入分析，对资本市场的预测程度也明显不足。目前筹资渠道主要来自于银行贷款，市场主体观念不够深入，对筹资风险的考虑较为欠缺，进而不利于企业集团资金管理工作的进行。
2.资金使用效率不高，存在着闲置现象
企业集团尚未将整个集团的资金需求量集中起来并由集团统一进行筹资，往往都是由各个子公司的借款额度做出限定，在特定范围内由子公司自由筹资，一些子公司在多头开户情况下造成了银行存款分散、无序等局面，甚至造成大量资金被浪费与沉淀。与此同时，集团总部由于现金的需求经常以过高的成本向外融资，企业集团需要支付高额的贷款利息，财务费用不断上涨，很难确保集团资金使用效率的提升，极容易引发企业集团的经济危机。
3.企业集团资金管理的监控工作难以有效落实
企业集团在实际运营管理过程中，必须要配备适宜的资金管理方法。然而一些企业集团并没有从自身的生产计划出发，企业管理者资金管理经验严重缺失，缺少对于资金管理工作高度的重视。在企业集团资金富余时，并没有合理规划资金的具体使用，大量资金被浪费和闲置。在企业资金短缺情况下，企业管理者在资金决策中存在着较多问题，造成了资金链条断裂现象的发生。而且对资金的监督与控制也没有得到有效地落实，企业集团总部很难掌握各个子公司财务资金的具体使用情况，造成了资金管理的混乱，进而出现了企业集团的经营风险。
二、企业集团资金管理的对策阐述
1.建立集团资金池，完善集团授权体系
（1）现金池也叫做现金总库，可以有效进行资金管理，现金池资金管理模式可以将对外融资控制在合理范围内，不断提升企业集团的资金管理能力，尤其在具有较多资金结算业务的企业集团中得到了广泛地利用。在现金池模式中，需要企业集团与商业银行保持密切的交往与协作，围绕账户余额集中展开，利用现代信息通讯技术，实时监督与控制各地分、子公司的资金使用情况，进而有效提升资金使用效率，充分满足企业集团强化财务管理和资金管理的实际需求。（2）构建内部资金融通，加快集团内部各个成员单位金融业务的整合速度，保持资金良好的流动性，进而提升资金管理的运行效率。企业集团要建立健全授权体系，明确集团总部、各个子公司的资金管理范围与权限，将重大的资金决策权限集中在集团总部，有效防范风险的蔓延。资金在由母公司进行集中管理时，也应该要赋予子公司相应的资金自主管理权限，进而实现资金配置与整合的建设目标。
2.加强现代科技手段的应用，构建资金管理信息系统
企业集团要加强对现代科技手段的应用，充分满足企业集团资金管理的实际需求。企业集团可以建立资金管理信息系统，通过ERP系统与互联网技术来强化集团内部信息的沟通与反馈效率的提升，不断优化与调整经营过程中的资金流与信息流，做到实时监督与控制企业集团资金，实现集团资源的高效利用。例如：某集团通过财务软件系统，集团总部有效掌握每日集团各成员公司的资金流情况，并运用了现代科技手段，实现对集团内部资金运作的运营监控，避免了资金多头开支现象。
3.加大筹资管理力度，实施融资集中管理
（1）在资金筹集时，企业集团要不断调整资本结构，结合集团资金管理实际情况制定出中长期发展规划，科学安排与调配集团总部、各个成员企业的筹资规模、筹资方式，保证资金的高度平衡与协调。在筹资工作开始之前，要利用好集团内部的闲置资金，要通过多种途径弥补资金缺口，采取行之有效的资金筹集方式。此外，在资本结构优化过程中，要充分考虑好金融市场资金供求状况，保证长短期资金、股权资金之间比例的协调性与一致性。（2）企业集团在资金管理中，还要做好相应的风险防范工作。企业集团在实施资金集中统筹管理同时，要进一步强化对外融资等业务的管理，实施融资集中管理模式。仅有集团母公司拥有对外融资和担保权限，成员公司对外融资和担保必须上报集团公司进行审批，一定程度上优化了集团的资本结构，为融资的顺利进行提供了极大的便利性条件。通过统一的融资管理，充分考虑企业集团的整体利益，严控融资权和对外担保权，处理好对外银行信贷、债券以及股权融资活动。
4.利用多种融资方式，拓宽融资渠道
企业集团要想确保资金管理效率的稳步提升，最为有效地办法就是充分抓住融资这一渠道。在利用归集沉淀资金培育集团内部资本市场的基础上，企业集团一般会采取传统的银行贷款、票据等单一的融资方式，但现行融资环境，传统融资手段已很难满足企业集团的资金需求。多元化融资方式发展是企业集团保障资金安全可靠的主要手段之一。在融资方式中，除银行贷款外，还可采取企业内部融资、集团客户和供应商的上下游融资方式、债券融资和股权融资方式等。目前大型集团融资方式，已逐步从银行传统融资方式逐步拓展到直接融资，利用中期票据、短融、公司债券、资产支持债券等多种融资工具，拓展了融资渠道，实现传统融资到多元化融资方式的过渡。并通过有效筹划，实现融资成本的合理控制。多元化融资渠道及融资集中管理，保证了资本结构的安全性与可靠性。
5.创新企业集团资金管理方法，加强资金集中管理模式
企业集团在销售过程中，要加强客户信用风险的分析，避免资金出现坏账现象。并且要及时制定资金补偿机制，不断完善企业利润分配制度，使资金能够顺利进行保值与增值。除此之外，企业集团要加强资金集中管理建设，要结合自身发展的实际情况，建立集团“资金结算平台”，通过顶端统筹运作，达到对分散资金的集中统一。通过资金结算平台的建立，可以做到精简内部结算流程，保持内部资金供求关系的平衡，控制集团各个成员企业的账户数量，进而提升集团的融资水平，以便于有效管理集团的金融资源；并有效保障资金安全，从源头上阻止资金私自出借、挪作他用等违规违法行为。某集团目前实施的资金集中管理，坚持“资金收支两条线”，避免资金多头开支；重视资金的时间价值，每月初要求成员公司定期上报月度资金计划表，进一步加强资金的统一集中管理和调度；并按照年度预算，针对大额资金支出情况，测算资金压力点，控制内部资金回笼节点，制定出了配套可行的融资方案。
三、结束语
综上所述，加强企业集团资金管理建设势在必行，可以增强企业集团的经济效益，营造了资金管理的良好氛围，已经成为了企业集团稳定发展的重要推动力量。因此，要加强信息化建设，充分利用现代科技手段，合理控制集团资金的使用，制定合理的融资方案，适度拓展融资渠道，并且注入一定的创新因素，保证集团资金管理方法能够更好地适应企业集团的发展趋势，从而推动企业集团的高效运转。
参考文献
[1]王继恩.企业集团公司内控管理存在的常见的问题及对策[J].财经界（学术版），2016，（24）：82.
[2]魏莹.企业集团内部资金管理存在的问题及对策分析[J].经贸实践，2015，（12）：134.
[3]褚燕.企业集团资金集中管理的问题与对策[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2015，（3）：71-73.
[4]张计平.企业集团资金集中管理存在的问题及对策[J].时代金融，2014，（36）：121-122.
作者:沈彦 单位:上海大宁资产经营(集团)有限公司
第三篇:电力多经企业资金管理的内部控制
摘要：本文结合电力多经企业资金管理中内部控制存在的问题，对其影响分析基础上，进行电力多经企业资金管理内部控制的强化措施研究分析，以促进电力多经企业资金管理及内部控制的完善提升，推动电力多经企业发展进步。
关键词：电力多经企业；资金管理；内部控制；对策
一、电力多经企业资金管理的内部控制问题分析
电力多经企业是在电力体制改革与国家经济发展推动下，逐渐兴起并且发展起来的，它是电力企业、电网公司以及供电企业等主要电力企业，为促进企业生产运营发展、实现富余人员就业问题解决以及扩大企业生产运营利益而成立企业或者是运营组织，也为电力企业直流业务非正常开支提供了来源支持，是电力企业主业以外的生产运营部分，在为电力企业业务开展以及生产运营发展提供便利的同时，也带来一定的问题，突出表现为企业资金管理之间缺乏相应的有效监管与控制机制；企业财务审核以及报销、审批等程序不够完善，缺少有效监督；甚至出现企业资金管理混乱，资金使用随意性比较突出，资金流失严重等，对企业生产运营及管理发展十分不利，也严重影响到电力行业的发展的提升，成为电力多经企业管理发展中迫切需要解决和改善的问题。
二、电力多经企业资金管理内部控制问题的影响
结合上文对电力多经企业性质及其在电力行业发展影响的分析，可以看出，电力多经企业资金管理内部控制的问题，不仅对自身的经营发展造成一定的不利影响，也严重影响了电力多经企业所属供电或者电力企业的生产运营及管理发展，从而对整个电力行业的发展造成不利影响。首先，电力多经企业资金管理内部控制问题的存在，导致其自身以及所述供电或电力企业的生产运营风险问题增加，从而对企业发展产生不利影响。电力多经企业资金管理与内部控制实施中，一旦存在资金管理的内部控制机制缺失，就会导致企业资金运作不完善或者是不规范情况发生，从而出现各种资金挪用或者是贪污等，导致资金流失或者是使用随意性问题的情况发生，不仅对企业生产运营的资金管理与财务控制造成了较大的风险隐患。其次，电力多经企业资金管理内部控制问题的存在，还会对企业职工队伍的稳定性造成影响。电力多经企业资金管理的内部控制实施过程中，一旦存在内部控制不完善，导致资金管理问题存在，使电力多经企业生产运营的资金成为主业企业账外“小金库”的情况下，不仅会对企业员工的规范化运营生产的积极性造成影响，同时还会增加企业员工资金不规范操作或运营的侥幸心理，长期下来必然会对企业主业生产与运营造成影响，对电力企业生产业务的正常开展以及运营发展都十分不利。最后，从企业长远发展上来看，电力多经企业资金管理内部控制问题，也会对企业的长期发展造成不利影响。资金管理与内部控制，是企业财务管理的一部分，属于企业综合管理的重点内容部分，一旦企业资金管理与控制存在问题，必然会对企业的财务管理造成影响，进而导致企业综合管理水平低下，不利于企业生产运营效率提升，在保障企业生产运营方面必然会存在缺失，甚至造成资金流断裂，严重威胁企业生存。
三、强化电力多经企业资金管理内部控制的有效对策
1.促进企业资金管理内部控制思想的转变
对于电力多经企业来讲，实现企业资金管理内部控制的有效开展与落实，关键是要转变企业资金管理内部控制的思想观念，结合企业资金管理内部控制需求，制定完善的制度体系与控制措施，通过落实完善，促进企业资金管理与内部控制发展提升。值得注意的是，转变电力多经企业资金管理内部控制的思想观念，是要在管理及控制开展中，明确的认识的管理规范化不仅仅表现在形式上，是需要根据企业管理要求，真正落实好资金使用的管理和控制，促进企业资金管理与控制效益最大化。另一方面，在开展企业资金管理与内部控制中，还要加强企业领导层对其管理开展重要性的认识，并注意落实管理人员的职责，提高其管理意识，从而通过严格、规范的管理实施，促进企业资金管理与内部控制的提升。
2.规范企业资金管理与内部控制的流程
规范且完善的资金管理内部控制流程，是企业开展资金管理与内部控制的重要依据，对于促进其管理与控制提升有着积极作用和意义。实现企业资金管理与内部控制流程的规范、完善，就是要在完善的企业资金与财务管理制度建立同时，对企业资金申请以及审批、审核监督、拨付等流程进行制定完善，为资金管理与内部控制实施提供基础。然后在控制与管理过程中，结合企业生产运营的各项资金需求，做好资金预算编制，严格按照预算计划与资金审批程序进行监管落实，并在监管过程中加强各部门及工作人员的职责，提高其资金管理与控制水平。规范各项报销手续、审批等内容，完善资金管理与控制的信息资料，为企业财务管理提供充分的数据和信息支持，避免资金管理及控制问题发生，促进企业资金管理与内部控制的提升。
3.明确并落实企业资金管理与内部控制人员的职责
明确并落实企业资金管理与内部控制人员各自的职责，强化责任追究制度，提高资金管理与内部控制工作人员的责任意识，充分发挥其管理和监督职能，促进企业资金管理与控制的规范、有效开展，提高管理和控制水平。明确并落实企业资金管理与内部控制工作人员的职责，需要在企业的资金管理与内部控制开展中，制定严格的资金计划与审批制度，并加强对企业资金管理的监督审核，定期与突击针对企业资金管理情况开展检查审核，确保每项费用开支有全面的审批手续与报销凭证，对资金审批与报销环节的各项审批管理进行监督落实，定期对企业资金与银行对账情况进行检查，杜绝“小金库”、“账外账”的发生，及时发现企业资金管理中存在的漏洞，进行有效的改进完善，并监督落实。此外，还应注意加强对企业资金管理的内部控制。建立企业领导带头监管与控制制度，做好资金预算监管，提高资金使用的计划性，控制资金使用的随意性，同时加强对资金管理人员的监督考核并落实定期轮岗与强制休假制度，提高其管理积极性，加强严格管理，提高管理水平。
四、结语
总之，进行电力多经企业资金管理的内部控制研究与分析，有利于促进企业资金管理与内部控制提升，推动企业健康持续发展，从而为电力行业发展注入活力，推动我国电力行业的发展提升。
参考文献：
[1]杨硕.对电力多经企业财务管理的重点难点问题探讨[J].财会学习,2017(14):50-51.
[2]顾敏芯.电力多经企业财务管理存在的问题及对策[J].西部财会,2008(8):41-42.
[3]韩运红.关于电力多经企业的集中财务管理的分析[J].现代经济信息,2013(5):149.
作者:黄鑫 单位:上海久隆电力(集团)有限公司
第四篇:制造型企业资金管理问题及对策
摘要：企业财务活动中，资金是一项流动性较高的资产，决定企业生存和发展，其作为衡量财务管理工作重要标准是企业管理核心内容。制造业是我国基础性产业，也是国民经济中重要组成部分。因此，制造型企业的资金管理有着重要意义，必须重视资金管理工作。本篇文章就制造企业中资金管理重要意义做简要说明，并分析了存在于制造业资金管理工作中的常见问题，重点对应该采取怎样的应对策略做了研究。
关键词：制造型企业；资金管理；问题；对策
社会经济发展迅速，市场竞争变得愈加激烈，制造型企业面对着更加严峻的挑战，制造型企业想要增强综合竞争力，资金管理是重要的一个方面，提升资金管理质量，保证企业生存和发展的根基稳固，提升财务管理水平，才能促进制造型企业在未来稳定健康地发展。但是从当前制造型企业资金管理工作现状来看，仍然存在一定的问题。因此，必须针对具体问题，提出有效对策，强化资金管理，促进企业发展。
一、制造型企业强化资金管理的重要意义
资金管理对于制造型企业有着三个方面的意义，第一，能够确保企业正常运行，企业生产经营的正常运行需要依靠足够的资金做保障，资金管理就必须保证着企业有着足够资金，支持企业生产经营持续下去；第二，其是一种比较有效的控制途径，资金管理能够对企业大部分的生产经营活动做进行有效的管理，进而能够分析企业的全部资金、各个环节上的资金，掌握资金具体使用情况，平衡财务的收支，监控各个环节资金使用情况；第三，对于企业资金利用的效益有所保障，企业资金应该科学合理地使用，并进行合理规划，实行资金全面预算管理，这就需要加强资金管理工作，从企业内部开始资金流动的优化配置，进而才能实现企业整体资金的优化配置，达到最优资本结构，使得资金成本与财务风险下降到最低，提升资金的使用效益。
二、制造型企业资金管理常见问题
（一）资金管理重视程度较低
制造型企业中生产是基础，企业更加重视生产，在资金管理方面的重视程度就比较低，资金时间观念性不强。即使有相关的资金管理制度，但是在实际执行过程中的实效性却不强。比如车间只重视生产，市场营销只重视业绩，财务部门重视财务管理，而他们均没能意识到资金管理的重要性。
（二）缺少资金管理的内部监管制度
制造型企业进行生产经营活动时，开展了资金管理监管工作，但是监管力度欠缺，虽然形成了监管制度，但是仅仅明确出监管职能，对具体监管内容却没有明确规范，在获得有效的会计信息上不够全面，监管仅仅处在表面，实行性较低，监管方法科技性不足。
（三）现金流意识不强
资金管理现金流占有非常重要的位置，在投资和决策的时候没能考虑到现金流情况，使得投资和决策的风险大大提高。制造型企业就生产利润看的非常重要，对市场占有率也比较重视，用这两方面去衡量各个部门成绩，对于现金流支收却不重视，则会造成一定的问题。比如说资金回流问题，没有足够现金回流，那么企业整体都会受到影响。
三、提高资金管理效用的对策
（一）强化企业资金集中式管理
运用财务公司或者资金结算中心等方式，配合使用现代化资金管理软件、金融机构的网上银行等这类信息方式，开展企业资金的集中开户、结算、运作等管理活动，在企业内部结算网络的基础上，企业或集团授信和贷款活动时必须要统一进行，规范企业内不同环节，不同岗位实行的资金预算、资金支付、债务结算等活动，进而实现资源有效整合与利用，提升企业在资金上的保值度，也提高了企业的整体效益。从企业整体上出发，管理和调度资金的集中性，能够让筹资和融资的成本所有所降低，仅从资金上看，资金结算集中管理，促进财务管理规模效益的实现。
（二）改善企业资金结构
正常情况下，企业资产负债率应该不能大于百分之五十，这算是比较稳健的资产状况。如果上升资产负债率，企业在长期债务偿还能力就会降低，偿债风险不断增大。企业应该支付负债利息低于盈利率，实行负债经营，会获得财务杠杆收益。从制造型企业来看，认清企业资金状况，才能依据大方向上经济形势和企业发展战略，对企业资金流动性以及盈利性之间是何种关系做详细考虑，简化目标资金的结构预算制定出来。以此为基础，企业经营、企业筹资活动、企业投资活动做合理安排，获得最大盈利性的前提应该保证资金流动性的最佳。如果大方向环境不是很好的情况下，制定出稳健性较高的筹资策略，才不至于让企业负债率过高，降低财务对风险的抵御能力，反而降低资产负债率，提升抵御风险的能力。
（三）提高资金监管的现代化程度
制造型企业开展生产经营活动的过程中，受到的约束方面非常多，像技术、人力、行业特征、地域特征等等，这些方面都会涉及到资金，因此，在资金管理中，做好资金管理监督也是非常重要的一个环节。制造型企业在开展资金收支工作时，面对着庞大的会计信息，如果仅仅使用人工处理方法，会耗费大量的人力和物力，而且不能在短时间将全部信息获取到，进而得不到有效的信息。所以，资金管理和监督需要提高现代性，应用现代化的计算机技术手段，综合应用ERP、会计电算化、办公自动化等等，使得各个部门在运作上更加协调，各方面业务流程得到有效控制，管理起来更加高效，资金管理工作效率才能提升，还能让资金管理受到严格的监督。
（四）树立正确的现金流意识
如果制造型企业需要进行适当的筹集资金活动，通常有两种模式，一种是外部投资，另一种是内部筹资。其中内部筹资发挥作用部门仍然是财务部门，其围绕着现金流为核心，对现金支出做严格控制。为此，必须要把企业现金流量核心要点全面掌握，才能将资金管理中，有可能出现的风险下降到最低。重视资金流动情况，树立出正确现金流意识，才能在一定程度上帮助流动资金沉淀，改善资金流动的结构。
（五）提高企业闲置资金投资质量
以上对策均站在了宏观角度上提升制造性企业资金管理效用，而提高企业闲置资金投资质量则从微观角度，让资金增加价值，进而增加企业效益的角度谈提升资金管理的对策。不论是哪个行业的企业，资金存量应该保持在平衡的状态，过多或者过少，均不合理。资金存量过多，提高了机会成本，是一种资源浪费，资金存量过少，影响到企业偿还债务的能力，直接影响企业发展。为此，制造型企业，应该针对资金使用存在风险，不断提升资金使用质量，比如说：对原材料价格风险有一些承担，选择制造中使用数量较多的原材料做商品期货套期保值，对冲风险；购买一些稳健的理财产品，大多数应该购买银行的理财产品，或者与银行合作，让其制定出适合本企业的理财产品，进而提升资金的收益；为股东集团资金管理中心提供一些资金，以银行贷款的方式，转给其他集团内企业，避免贷款坏账风险，还能获得一定的收益；在进行一些有价证券的投资时，必须要考虑到违约和流动性的风险，选择那些在能够承担的风险内继续投资，尽最大的可能提升资金的收益。
四、结束语
综上所述，资金管理是制造型企业财务工作中重要组成部分，其管理效用得到提升，才能为企业发展建筑出强有力的发展后盾。针对制造型企业资金管理工作中存在的问题，建议从强化企业资金集中式管理；改善企业资金结构；提高资金监管的现代化程度；树立正确的现金流意识；提高企业闲置资金投资质量，这几个方面开展制造型企业资金管理工作，进而不断提升资金管理效用，确保企业资本的良性循环，促进企业良性健康发展。
参考文献：
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