企业财税管理范文1
关键词：建筑设计；研发项目；财税管理
建筑设计企业是技术知识密集型企业，通过引入、启动研发项目，开展多种类型研究活动，以带动企业整体技术水平的提高，进而促进企业管理效率的提升。不同研发项目由于所处地域、市场和政策的因素的差异，为了规避和控制风险，财税管理成为企业探讨的重点内容。
一、财税管理在建筑设计企业研发项目中的重要性
建筑设计企业结合研发项目情况为税务局提供一系列材料，如立项书、归集表、合同或协议、成本核算说明等，一方面，企业管理研发项目的过程中，按政策指导文件科学合理地进行财税处理，大大提高了管理效率，有利于其他研发项目的稳步推进，另一方面，符合国家税收优惠政策的研发项目，能够享受加计扣除或所得减免等形式的优惠以降低企业税负，有助于企业再次投入研发，促进研发力度。
二、建筑设计企业研发项目的类型与财税管理主要内容
建筑设计企业研发项目的类型大致分为三种，一是传统业务涉及的技术研发项目，该类项目常能申请获得一定的政府补贴；二是企业开发的与信息管理相关的委托开发项目；三是针对行业运营和人文科学等开发的研究项目。财税管理主要内容包括有会计核算管理（如政府补助的会计核算和各种费用的会计处理等）、税务处理（如流转税、所得税的处理）等多方面内容。
三、建筑设计企业研发项目的财税管理存在问题
（一）缺乏全过程性的财税管理思想
目前，多数建筑设计企业研发项目财税管理受传统思想观念影响，注重计算和处理项目投资以后的各项税务，而忽视了投资前期的纳税计划和投资后期的财务管理工作的总结。缺乏全过程性的财税管理思想，导致企业财务管理过程无法制定全面化的纳税计划，而且不能及时总结、归纳和借鉴财务管理工作相关经验和教训，不仅影响到财税管理工作的开展进程，而且无法及时规避和控制风险。
（二）财务风险识别机制不健全
研发项目推进的各个阶段和环节都离不开财务风险的识别，但目前建筑设计企业财务风险识别重视项目建设、运营阶段，忽视判断、建设和推出等环节的风险识别，如招标阶段对税负调查和分析不够专业、推出阶段中各项应收账款政策制定和运营的工作不够专业化等，以上问题有可能引发财务风险。由此来看，财务风险识别机制不健全问题较为突出。
（三）与税务部门沟通联系不到位
目前，建筑设计企业研发项目启动和推行虽然重视财税管理，但税务政策分析全面性不足、税务知识掌握不够专业化，对税务管理研究不够细化，与税务部门沟通联系不到位。尤其是企业启动的海外研发项目，由于缺少实践性经验，如何避税等探讨力度不足，导致企业盲目性地推进财税管理，不仅需要支付巨额纳税费用，而且可能引发风险威胁研发项目和企业的运行。
（四）纳税筹划不合理
纳税筹划影响着财税管理工作推进的效果。目前，我国多数建筑设计企业为了节约工作时间和快递推进工作效率，制定研发项目的纳税管理统一规定和标准，运用固定化的模板和公式开展纳税筹划，这种僵化的筹划方法没有将多方面影响因素纳入体系，而且忽视了多种纳税方案的对比和筛选过程，盲目性的推进研发项目，影响着税收工作的科学性和合理性。
（五）税务管理人才的缺失
目前我国建筑设计企业研发项目财税管理主要负责部门为财务部，财务部绝大多数人员均为科班出身的财务工作者，对税务方面知识掌握并不够扎实，还有的人员虽然具备财务管理理论知识，但缺乏实践经验，即正是由于税务管理方面人才的缺失现状，导致一些企业研发项目财税管理套用固定模板和统一模式的情况时有发生，由此无疑加大财税管理的风险。
（六）财务与研发部门联系不紧密
企业研发项目的负责部门是研发部，项目的类型、性质、涉及内容以及预期开展情况等专业性极强，财务部门开展财税工作必须全面把握研发项目情况。但目前部分企业内财务与研发部门的沟通机制并未搭建，两种联系不够紧密，导致财务管理工作不全面、不到位甚至对一项内容进行多次核算和处理的情况经常发生，影响研发项目推进的同时也减低工作效率和效果。
四、建筑设计企业研发项目的财税管理问题的解决策略
（一）构建全过程性的财务管理思想
建筑设计企业研发项目财税管理问题解决的核心在于转变传统管理思想，构建全过程性的财务管理模式，即从研发项目投资前期、中期和后期进行全面性管理，注重前期的税务政策研究和市场调查、纳税计划制定、多套方案拟定和对比分析、中期各种重要指标的财税管理计划和后期财务管理工作经验总结等工作内容，由此形成全面且合理化的安排税收工作。
（二）健全财务风险识别机制
针对研发项目的重要阶段和环节进行税务风险识别，准确定位现阶段识别存在漏洞和不足，以纳入至财务风险识别机制之中，如招标环节合理评估项目税负、税负调查等、建设环节中合同的拆分研究、退出环节中应收账款政策研究和合理方法的制定等。将以上各部分内容形成明确化制定纳入至风险识别机制之中，进而使得机制的健全化和完善化。
（三）加大与税务部门沟通力度
税务部门是研发项目财税管理工作开展过程中涉及的重要主体之一，财税管理并非要求财务部门“闭门造车”地开展工作，而必须加大与税务部门的沟通和联系，即重点要搜集研发项目涉及的税收政策、税务知识，进一步细化税务管理研究工作，针对现阶段纳税政策的变化等要素拟定出相关的纳税缴税方案，争取最大程度的节省缴纳的税收费用，以此规避和控制财税管理风险。
（四）合理安排纳税筹划
对于建筑设计企业而言，首先需要明确纳税筹划是一种动态化的管理过程，财务人员应结合研发项目的具体情况做出详细性分析，进而制定针对性较强的纳税方案；其次，纳税筹划需要拟定出多套可行方案，通过对比和分析方案执行情况、纳税金额、获取利润和财税管理风险等因素确定可操作性较强的一套方案予以执行；最后，有序性地推进纳税筹划，根据后期纳税情况和财税管理现状灵活纳税方案。
（五）大力培养税务管理人才
财税管理中税务方面核算和计算等各项工作都要求工作人员掌握扎实专业知识和技能，而且拥有丰富的工作经验。因此，建筑设计企业应当采取“培养+引进”的方法，一方面，在财务部门中培养税务方面的人才，通过专业知识和技术水平的提高，以丰富财税管理经验，壮大财税管理人才队伍；另一方面，积极引进专业性人才，以组建财税方面的核心队伍，从专业知识、技能和经验等各方面带动企业内财税管理水平的提高。
（六）加大财务与研发部门的联系
由于财税管理涉及财务部和研发部，因此，必须加大部门的联系，沟通顺畅化的沟通机制。一是通过线下方式，定期针对研发项目组织负责人参与沟通和讨论活动，便于部门内负责人全面了解和把握研发项目的具体情况；二是搭建线上沟通平台，便于两方部门能够针对实际情况和遇到问题及时沟通，以此不影响财税管理工作的推进，进而避免财税风险造成的负面影响。总而言之，建筑设计企业财税管理规避风险的关键在于及时解决存在问题，重点要对财税管理思想、财务风险识别机制、与税务部沟通联系、纳税筹划、税务管理人才、财务与研发部的联系等问题加以解决，以规避风险且进一步推进研发项目的执行。
参考文献
［1］何衷丽.浅谈建筑设计企业研发项目的财税管理［J］.现代经济信息，2009（4）.
［2］蒋明鹃.浅析企业的财务管理——以建筑行业为例［J］.纳税，2019（2）.
企业财税管理范文2
关键词：企业；财务管理；税收筹划
现如今，企业实际经营运作中，税收筹划逐渐变为企业重点关注的内容，其所包含的内容变得越发宽广，更新速度也展现出日益上升的发展态势。企业财务管理工作目标可否顺利达成与企业税收筹划工作的实施效果之间存在着密不可分的关系。若是没有科学地针对税收筹划实施管理，极有可能导致企业实际经营运作中面临巨大风险，情况严重会造成企业产生重大经济损失，甚至破产。所以，针对于现代企业的经营运作管理，需要强化税收筹划工作的应用分析，对于其中存在的问题采取相应措施予以改进，从而保证税收筹划工作的有效开展。
一、现代企业财务管理工作中应用税收筹划的重要作用
首先，有利于企业财务管理能力的提升。现代企业实施税收筹划能够对会计核算相关工作的开展加以规范，强化企业之于自身业务活动的财务核算，于企业财务管理能力的加强十分有益[1]。第一，企业实施各种相关财务决策前，做好收税筹划工作可以有力保证企业决策的正确性，确保企业各项业务及活动的开展是合法的，同时获取更大的经济效益，有效保障企业财务活动的顺利开展；第二，税收筹划是一项较为复杂的工作，关于税收方面的相关政策具有严密性、规范性等特点，因此企业要想利用税收筹划工作的开展实现减少税收的目标，就要进一步研究国家税收缴纳方面的政策以及企业本身的具体情况，如此方可制定出更加科学的税收筹划方案。由此可见，税收筹划工作的开展不但能够提升企业财务管理的能力，同时可以使企业资金的支出得到有效节约；其次，有利于实现企业财务管理的目标。企业实际经营运作中，往往追求利益的最大化，这亦是企业财务管理工作的重要努力方向。就现代企业收入及支出的层面而言，助力企业经济收益最大化具体有如下两种方式：其一，企业逐渐对自身经营规模进行扩大，以获取更多经济收益；其二，企业保证财务管理工作开展的高效性，减轻税款缴纳给企业经营带来的经济负担。第一种方式在一定时间内所能够取得的效果是有限的，但第二种方式具有较大的发展空间，税收筹划也正是由于此种原因而产生的。就纳税人的层面来讲，税收筹划工作的开展能够减轻他们的税款缴纳负担。若是企业能够保证税收筹划工作的有效性，则在同等的企业经营规模下，能够给企业减轻大量税费负担。因此，税收筹划可以推动企业快速通往规模经营之路，在规模经营中获取更多经济收益，在这样好的管理方式中，企业财务管理目标便能够快速达成。
二、现代企业财务管理工作开展中税收筹划的具体应用
（一）延期纳税
企业采用延期纳税的方式获取更多财务利益是以资金时间价值为基础的。若是排除通货膨胀所产生的影响，同时企业市场运作环境趋于稳定的情况下，一定时期内企业缴纳税款总的额度保持不变，则适合的相关会计政策也会有所不同，各期所缴纳的税款也会存在一定差异[2]。透过会计相关制度及准则，我们能够知道，企业前后各期所应用的会计政策需要维持协调统一，不能随意做出改变。若是企业存货成本之于企业所得税造成影响，从理论上来讲，所购置的存货成本需要跟随这一项存货的销售或是耗费资金做出结转，但因为存货流转假设的作用，在发出存货以及期末存货间需要进行成本的分配，存货价格计量方式存在差异，企业盈利和亏损的情况也会受到不同程度的影响，从而对企业的当期所得税造成影响。尽管从长远来看企业的存货会被全部好用，并不影响企业在这一时期内的所得税以及获取利益的总额度。然而税收筹划的确发挥了企业延期纳税的作用，等同于企业获取了一笔没有利息的贷款，获取了对应的财务利益。
（二）税收优惠
企业经营发展中，实施税收筹划工作，能够助力企业享受收税优惠相关的经营活动，或是良好地控制税款缴纳的临界点，助力企业获取更多财务利益。比如，税法中明确作出规定，企业关于新型技术、新型产品开发过程中所产生的成本投入，若是金额超过上一年的10%之上，这一年所发生的技术开发成本投入除却需要根据相关规定支出以外，在获取税务机构审批之后，年末时可以根据实际发生额的50%对这一年需要缴纳税款所得额进行抵扣。这里面所说的10%实际上是一个临界点，企业开发过程中所产生的资金投入若是接近临界点，需要在财务允许的状况下增加有效的开发投资，从而收获更多财务利益。
三、税收筹划在现代企业财务管理工作开展中的应用策略
（一）增强关于税收筹划的认识
当前，我国税收改革正在逐步实施，推出了一些列减税减费相关政策。对此，企业需要与税收政策的变化相适应，努力抓住政策为企业发展所创造的良好契机，利用税收筹划的方式更为科学的避税，减少企业税收成本方面的实际投入，推动企业的良好发展。企业应该及时转变税收观念，正确地对税收筹划工作加以认识[3]。一方面，企业财务部门相关工作人员以及管理人员应努力学习税收筹划相关理论基础知识，了解当前税收方面的政策规定，加强之于收税筹划的理解，正确认识税收筹划，不再对其产生误解。企业需要根据自身经营运作的实际情况，预测从分析企业经营中存在的风险问题，做好相应筹划工作，保障企业的良好经营运作；其次，对税收筹划工作予以高度关注。税收筹划工作的范围极为宽广，企业管理人员应认识到税收筹划的重要作用，并制动科学的税收筹划实施方案，结合企业发展的实际情况，高度关注税收筹划工作的有效开展，将其归入企业财务管理工作内容中，同时和企业经营运作的方针战略保持高度统一，促进企业的良好发展。
（二）加强企业内部控制，做好税收筹划的风险预测及管理工作
关于税收筹划，其是以企业为主导，包含企业内部和外界的众多层面，企业需要全面规划，做好相应准备工作。第一，企业做好内部控制工作。企业应该从内部着手，根据核算单位的不同按级进行分析，强化企业内部工作的管理，避免由于管理的缺失而给企业筹划工作的开展造成不良影响。所以，企业应该针对内部会产生风险的环节加以梳理，加强企业内部控制，使企业的经营运作效率得以显著提升。第二，企业应主动争取，强化同财税管理部门之间的交流，获取最新的财政税收政策，规避税收筹划工作开展中发生风险。首先，实施税收筹划工作前，需要同财税管理部门进行交流，掌握目前的财政税收方面的相关政策及其政策的变化趋势，给企业税收筹划工作的实施提供有力的信息保障，确保税收筹划工作的精准性；其次，利用同财税管理部门之间的交流，促进税收筹划工作的开展，保证其能够获取预期理想效果。最后，具体实施税收筹划工作时，应广泛寻求意见，确保税收筹划工作开展的实效性。企业可以成立专门的税收筹划小组，主要负责该项工作的具体制定和实行，同时广泛听取大家的意见，针对税收筹划有关案例做出分析，以从中获取丰富的经验，如此方可制定出更加科学的税收筹划实施策略。另外，也要全面分析企业的税收筹划方案，实施风险评定，改善方案中存在的不足，保证税收筹划实施方案的切实可行，最大程度降低税收筹划风险。
（三）科学选取最佳的税收筹划方法
现如今，企业所处的市场竞争环境日益激烈，企业要想在这样环境中能够脱颖而出，不但要掌握市场发展的方向，同时亦要做好财税相关政策的研究工作，改进税收筹划方案，最大程度减少企业税收投入的成本，确保企业获取更多经济收益[4]。首先，科学应用税收筹划方法。税收筹划具有诸多应用方法，具体运用过程中需要根据企业业务活动的情况做出相应分析，更加科学地把握相关财税政策，对企业税收所产生的成本加以控制。其次，合理应用税率差异技术方法。税收筹划工作的开展中，需要结合各种增值额和税率之间的对应关系保证税收筹划工作的稳步实施。以土地增值税举例说明，分为四个级别的进税率，从扣除项目和增值额之间不同的角度实行划分分别是：小于20%、50%、50%-100%、100%-200%、超出200%，与之对应的税率分别是0、30%、40%、50%和60%。企业需要根据以上情况实施科学规划，结合相关政策内容预先做好税收筹划工作，应用税率差异技术保证税收筹划工作的良好实施。再次，科学应用筹划法。应用筹划法针对税收筹划实行划分的过程中，具体能够从如下两个方面开展。第一，对企业业务中不在征税范围中的项目活动加以研究，去除这一类项目活动。第二，对企业业务中能够延迟缴纳税款的项目活动加以研究，实施税收筹划工作之前保证这些项目活动设计的良好开展，签署相应的对外销售合约。应用时间上的差异性，推延税款的缴纳，可以有效减轻企业资金方面负担。
四、结束语
总而言之，现代企业的经营运作中，保证财务管理工作的有效开展具有十分重要的作用。这是由于唯有做好财务管理工作，才能在资金上给企业的经营发展提供有力保障。为了保证财务管理工作的开展具有更高质量，就要加大之于企业税收筹划工作的关注，确切明了税收筹划工作的基本特点，在遵守国家有关法律规定的基础上，最大程度发挥税收筹划之于减轻企业税收压力，提升企业经济效益方面的重要作用。
参考文献：
[1]林荣军.现代企业财务管理中的税收筹划应用初探[J].中国商论,2018(08).
[2]刘若瑜.现代企业财务管理中的税收筹划应用初探[J].商场现代化,2018(13).
[3]刘伟超.税收筹划在现代企业财务管理中起到的作用[J].纳税,2019,13(12).
企业财税管理范文3
一、财务规范及内部控制
财务规范及内控，关注以下控制的重点。
（一）农副产品的交易、结算方式
农业企业（专业合作社）的部分购、销对象是农户或自由贸易个人，交易地点主要在农村或农产品集批地，交易分散、现金结算方式为主。虽然在向个人收购农副产品等交易事项时支付现金具有合法性（参《现金管理暂行条例》），但实际操作中由于缺少可监控的资金流转痕迹、发票等有效凭证难以取得，给交易的真实性监管带来难度，加大了财务控制风险，给内部控制带来压力。建议：正常工作时间，尽量通过公对私银行转账结算；农批特殊交易时间要求需要通过现金结算的，控制交易占比，坚持两人在场。同时，在内部控制方面，结合农产品收购相关法规要求，对购销清单，过磅记录，农户身份证明，农户收款收据，村委出具的种养殖证明等作为辅助要求同步监管，对相关内控制度予以针对性健全。
（二）生物资产的计量和盘存
生物资产是农业企业（专业合作社）的重要资产构成，主指核算主体权属下的种、养殖动物和植物。因其生命特征带有自然增值属性，与其他实物资产不同，会计计量、会计确认、会计披露等方面注意特殊处理要求；同时，生物资产的生命特征存在于自然生命环境中，也给实物盘点带来一定的困难。在核算中，消耗性生物资产、生产性生物资产及公益性生物资产应认真区分界定，计量、折旧也应区别处理。尤其注意，折旧及减值对当期损益的影响。盘存中，可见生物资产的盘点较为直观，逐一盘存或抽样盘存，抽样盘存选择合理样本后，通过年限、密度、面积等推算总体指标；不可见生物资产或一些特殊生物资产，因为缺乏均匀分布基础，抽样盘存样本可能失真。近年来，有事务所在审计过程中，借助SPSS多元回归分析，力求反映单一标的事物数量因多项事物数量变动而相应变动的规律，如有条件，在集团内控中可适当学习、借鉴。日常管理中，应注意业财融合，从业务的角度去了解、分析资产的属性及价值，必要时，可一定程度借助专家技能。
（三）会计核算
会计基础工作要求统一规范，虽然《农民专业合作社财务会计制度》已于2008年实施，但在集团化企业实际应用中，建议统一执行《企业会计制度》进行会计核算，结合《农业企业会计核算办法》，加强生物资产和农产品核算，便于财务管理及财务数据集中处理。采购及农户劳务费用支出等日常经济事项的现金结算对应直接问题就是发票的问题，农业企业（合作社）因其行业及产品特殊税收政策，漏税问题基本不存在，但是收入和成本确认的真实性问题在一定特殊情况下，会受关注。如果公司（或集团）拟向资本市场发展，该事项会成为实质性障碍。大多数上市或拟上市企业，在股改或设立之初，即将涉农主体进行股权剥离，不控股，不进入合并体系。
二、税收优惠及税务策划
（一）税收优惠
我国现行税法，对于农业生产型企业的最重要的两项税收优惠政策，一是销售自产农产品免征增值税；二是农产品种植部分免征企业所得税，如表1所示。据此，根据农业企业（专业合作社）的不同经营性质而言：从事种、养殖的农业企业（专业合作社）在销售其生产（包括社员生产）农业产品可以免征增值税，同时也可以免征、减征企业所得税。从事农副业加工的农业企业（专业合作社），为增值税应税主体，在农产品初加工范围内，可以免征、减征企业所得税。
（二）税收策划
1.农业生产者的农业企业（专业合作社）
农业生产者泛指从事农业种、养、林、牧、渔业的单位及个人，基于实际的繁杂多样性，税收征管中的具体认定由执法税务机决定；所以，种、养殖农业企业（专业合作社）在与农户的合作中，应贴合农业生产者认定合理税务筹划。在此特别说明的是委托种、养殖模式，种、养殖农业企业（专业合作社）提供种苗、饲料、化肥、药物和技术指导，主要种、养成本由农业企业（专业合作社）投入，农户作为受托种、养殖户，获得劳务费，种、养殖成品由农业企业（专业合作社）收回再销售，从实际操作上讲也应归属于“农业生产者销售的自产农产品”。所以，委托合作社农户种、养殖模式可以享受增值税、企业所得税优惠。
2.非农业生产者的农副业加工农业企业（专业合作社）
以农副业加工为主的农业企业（专业合作社），应争取符合财税（2018）149号《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》规定，享受免、减征企业所得税的优惠政策。就符合农产品初加工规定的税收筹划，有两个关键点：一方面是争取增值税进项税抵扣额的最大化；另一方面是享受免、减征企业所得税的政策。在经营管理中，建议考虑尽量将农产品的简单加工环节前置，通过利用农户及手工作坊进行合理范围内的简单加工，提高一定的附加值，然后进行初级农产品收购，这样，提高收购价格的同时提高了农户的合作意愿，也同样大化了农产品收购进项计算抵扣额；收购后在符合政策条件内进行最小化的初加工，享受免、减征企业所得税优惠政策。
三、其他关注点
（一）经营中的财务指标
1.清楚区分应纳税收入和免税收入；2.税收惠农政策，是农业企业（专业合作社）的一个重要优势，但企业立身之本在于经营的财务可持续性，在考虑目标利润的同时，要关注税收优惠所占比重，杜绝对税收利润的过份依赖；3.预算及经营预测，要充分考虑农业生产受自然条件影响制约，建议双重预测，在正常预算、预测时，追加自然条件影响下，收支及经营成果增减的预算及经营预测；4.农业生产资金周转随生物周期运行，针对生物周期及季节性特征对资金收支作合理安排，做到不误、不积。
（二）经营中的农户合作关系
1.要注意制定对农户违约采取的预防措施；2.要注意针对农业生产中农户难以完全实现标准化作业、气候环境类自然条件变化等因素影响产量、质量，制定相应预防措施；3.要注意与农户合作种、养殖过程中，资产、资源的权属清晰、合作双方责、权、利约定明确，尽量避免合作过程中的纠纷或潜在风险；4.农产品行情波动大，不可控因素较多，在合作中，如与农户有保底收益约定的，要注意充分考虑其保底收益制定的合理性，避免因自然条件或其他客观环境变化时保底收益的兑付对生产经营产生重大不利影响。
（三）经营中的法律事务
企业财税管理范文4
关键词：税收筹划；矿业企业；财务管理；策略
我国的财政收入需要经过长时期、持续性的积累，才能确保我国的建设工作更好地开展下去，而税收正是实现财政收入的有效途径，对于我国的平稳发展也有着积极的促进作用。对于矿业企业而言，当下面临着较为严峻的竞争压力，若想实现更好的发展获得可观的利润收益，就需要在日常的财务管理活动中科学地开展税收筹划工作，以便有效降低企业现阶段的运营成本，使自身的财务管理水平得到显著提升，助力企业实现更大的发展。现阶段，税收筹划已经成为了各个行业关注的焦点，无论是从理论层级进行探究还是从实务方面进行分析管理人员都可以从中获得很多有益于企业发展的知识和经验，广大矿业企业有必要提升自身的税收筹划水平，在对管理现状进行深入分析的前提下寻求更加科学的税收筹划方案，促进企业持续健康发展。
一、税收筹划概述
（一）概念
税收筹划在其具体实施的过程中，有一些特定的要求与规范。工作人员在开展这一活动的过程中，首先要确保筹划的范围不与我国现有的法律法规相冲突，可以结合已有的税收优惠政策，在现有经济发展方向的基础上，合理分配企业的经济行为。如果企业的筹划水平有限，也可以委托中介机构开展相应的管理事宜，以实现企业价值的最大化，而工作人员筹划的过程包括对经济行为或经济业务的涉税事项的有效设计过程。对于企业而言，税收筹划的效果是较为显著的，也可将这一举措看作提升企业竞争力与实现可持续发展的重要方式。
（二）目标
矿业企业在开展税收筹划的过程中，应先对自身有一个清晰的定位并在此基础上确定相应的目标，其内部税收筹划工作的实施应体现层次化与细节化，以确保该项工作的顺利实施。首先，正确履行纳税义务。相关内容也可作为纳税筹划的基础目标，为此，纳税人应结合诚信纳税的原则，及时开展申报纳税，尽可能地避免产生不必要的纳税成本或是对企业的行业声誉带来损失。其次，节约纳税成本。与企业相关的各项成本费用与纳税人开展的缴税、退税等项目有着很大的关系，再加上人员心理压力的增大，都必然产生纳税成本。为了有效控制这一方面的成本，管理人员应提升纳税成本意识、强化经营管理。再者，实现资金时间价值最大化。企业纳税筹划的合理延迟意味着增值额的增长，其金额越大、时间越长，可以对企业的经营效益产生有利影响。最后，获得税后利润最大化。企业在开展税收筹划工作的过程中应体现科学性，特别是在判定标准方面不能单一地以当前税负的高低为依据，还应将与之相关的其他税种税负效应考虑在内，以实现税后利润的最大化。税收筹划的各项目标紧密相连，无法区分开来单独存在，并且针对几种不同的具体目标，其侧重点与执行过程也应有所区别，以便实现税收负担最小化。
（三）主要方法
税收筹划的主要方法包括以下几个方面：一是发挥税收政策方面的优势开展相关的筹划工作；二是通过分散税基开展相关筹划；三是借助税法方面的弹性开展筹划工作；四是利用税法空白实施相关筹划；五是通过转让定价进行税收筹划；六是采取延期纳税策略，开展税收筹划；七是充分运用会计核算方法展开筹划工作。
二、矿业企业财务管理中税收筹划的应用原则
税收筹划工作有利于矿业企业经营管理效率的提升，使其朝着健康、稳定的发展方向不断前行，然而在使用的过程中也应遵循一定的应用原则。首先，应确保使用的合法性。企业开展的税收筹划工作不能脱离现行税制单独开展，依法治税是开展各项工作的前提。其次，确保服从性。矿业企业的财务管理活动往往会事先制定总体目标，工作人员开展此项工作的过程中应服从财务管理的总体目标，在开展实际工作的过程中应结合降低税收、促进资本回收等目标展开，从而真正实现节约税收支出的目的。再者，保证筹划性。筹划工作本身就是一个预先规划、设计的过程，因此应体现在企业内部的实行安排、设计以及规划等方面，以确保筹划工作的顺畅实施。
三、矿业企业税收筹划存在的问题
（一）重视程度不足
矿业企业的发展与供给需求、市场环境有着很大的关系，在这种情况下企业管理人员往往过于关注业务活动与实际效益，对于税收筹划工作的认识较为有限。企业管理层大多将这一项工作交由财务部门人员负责，与之相关的责任部门与管理人员未能参与到管理决策之中，也缺乏相应的纳税责任意识。企业现有的业务活动产生税额之后，责任的划分工作并未得到落实，也无法均衡地体现在每一个管理层面，加之企业内部员工所能掌握的相关知识较为有限，无法从自身实际工作入手运用税收优惠政策开展税收筹划，致使税收支出成本进一步加大，影响了企业的经济效益。
（二）理解不深入
矿业企业财务人员作为税收筹划工作的践行者，其理解程度与判断能力较为关键。部分员工对于税收筹划理解得不透彻，将其看作是破坏国家利益、违反税法要求的具体表现，认为这是逃税漏税的一种，应加以抵制；有的员工认为企业内部虽然也开展了相应的筹划工作，但是实际效果与预期目标相差甚远，其真实作用很难真正发挥出来。我国的税收制度一直处于改革、调整的过程中，一旦税收制度进行调整企业的税收筹划工作很难第一时间做出调整，不利于企业的长期发展。部分矿业企业在开展专项工作的过程中，过于关注单位税种的规划，因此也很难实现科学的筹划效果。
（三）欠缺优秀人才
财务部门在企业经营、发展的过程中发挥出了重要的作用，财务人员只有真正做到分工明确、专业能力过硬，才能更好地开展工作。在矿业企业内部，现阶段，真正了解税收筹划工作、具备专业筹划水准的工作人员较为有限，无法结合企业的实际情况科学、严谨地开展税收筹划工作，这也对企业实施的税收筹划效果产生了较大的影响。由此可见，矿业企业财务人员税收筹划能力不足、财务管理与相关知识薄弱，会给企业该项工作的开展带来较大的风险，不利于矿业企业的健康发展。
四、矿业企业税收筹划的改进措施
（一）提升关注度
矿业企业应先从管理层入手，不断增强企业领导对于税收筹划工作的关注度，树立榜样作用并推动该项工作的全面开展。企业在开展税收筹划工作的过程中，应秉持科学性、全面性的原则，既不影响企业最大净利润又能维持相应的税负，以实现预期的筹划效果。矿业企业各部门领导应积极进行把关，不仅要加深对税收筹划的认识，还应及时与相关人员进行沟通交流以了解涉税业务情况。针对国家新出台的税收优惠应进行认真分析，找出可以应用于企业自身的相关内容，制定科学的税收筹划方案，在确保企业经济利益稳步提升的基础上，维护好国家应有的利益。
（二）构建税收筹划工作机制
矿业企业税收筹划工作机制的建立涵盖了诸多方面，如筹划工作流程、筹划决策以及反馈机制等，内部机制的完整程度可确保税收筹划方案的合理性与时效性不受损害。在具体实施的过程中，首先，应确立目标导向，真正实现降低税负的目的。其次，与税收筹划工作联系较为紧密的人员均应从自身做起，不断提升专业素养、明确涉税环节各部门的岗位职能，在合法的范围内实现税后利润的最大化。最后，建立风险评估机制，确保筹划工作的安全性。矿业企业应重视风险评估机制的建立，确保税收筹划与风险评估能够进行有效融合，一旦发现问题便于及时进行调整，将税收筹划方案真正落实下去。
（三）夯实人才培养工作
归根结底，矿业企业要想实现税收筹划效果的显著提升，还是需要从人才的培养与应用方面入手进行调整与优化，以确保企业税收筹划工作得以顺利开展。税收筹划与企业的未来收益有着紧密的联系，管理人员应尽可能地为相关人员提供良好的培养、学习条件，使他们在完成现有工作任务的基础上，熟练掌握与税收筹划相关的专业技能，多了解与本行业有关的税收政策与法律法规。企业在开展人才培养工作的过程中，可以分别从内外部两个方面进行规划，对内应不断做好交流、沟通工作，加强与各部门的协同合作，并通过定期开展培训活动提升学习效果；对外，可邀请权威人士以及行业专家提供专业指导，全面提升矿业企业税收筹划人员的综合素质。
（四）建立税收风险预警机制
我国政府与各地市税务机关都在积极推行信息化、网络化的税收风险管理系统，随着该项工作的逐步深入，无论是税务机关税务稽查的效率还是管理工作都会得到全面提升。矿业企业可建立与自身发展相契合的税收风险管理指标体系，以便有效规避税收风险全面提升内部管理质量。值得注意的是，矿业企业工作人员在开展专项工作的过程中，内部指标体系建设工作应与政府标准相一致，并定期分析关注指标的变化，及时发现税收风险点并及时开展后续工作。
五、结语
企业财税管理范文5
关键词：中小企业；财务管理；发展表现；提升路径
目前，财务管理已经被引入农村企业发展的考核范畴，更多企业开始围绕农业科技、农业经济发展、农业产品特征等客观因素，讨论如何优化、完善财务管理工作。发展背景与进步思想被共同推广，会更广泛地推动中小农业企业财务管理水平的提高。
1问题与不足
农业企业的财务管理思想单一、框架简单，除了正常的“收”“支”账目之外，大部分企业都没有财务风险理念或是财务控制管理想法，越小的企业这类问题越多。另外，中小农业企业的生产线普遍较长，资金回流慢且短期收益利润不高，给企业财务管理无形当中带来了很大的压力。在制度建设和人才培养方面中小农业企业也做的不够完善，为了节约管理成本，企业往往会投入大量的人力资源成本用在产品开发、产品销售上，反而在管理上投入不足，聘用非财务人员的企业比比皆是。财务人员的专业能力低下，就会让相关财务制度、工作执行不到位，这里面的必然联系，很多中小农业企业都没看到，有的即使看到了，也不愿意投入过多的管理成本。
2创新之路
围绕发展与提升的讨论历来都离不开不足和问题，从当前我国中小农业企业在整个农业领域中的占比超过70%的份额便不难看出，这些企业所控制的农业经济也占多数。财务问题是企业每天需要面对的问题之一，其是经营与管理的核心，也是重要媒介，但对于中小农业企业来说，产品生产、产品销售所带来的财务管理影响，在一定程度上已经为企业财务管理定型，要想改变并不容易。只有通过理念优化、管理制度改革、管理实践与监督等办法，对中小农业企业的财务管理水平进行提升。首先，理念优化。农业企业需要吸收现代企业财务管理方面的经验和教训，学习新知识、认识新的发展背景，摒弃原来“坐井观天”的思想，积极主动的学习、建设、培养财务管理的基本组织框架。如企业可以试着根据当前农业产品的行情、销售情况，对不同营销业务、管理执行办法做风险评估；又如阶段性业务的现金流也要稳定流动，在确保各部分资金稳定、科学、系统、安全运转的同时，给予财务管理充分的预见考量机会，风险要控制、要预防，同样，财务管理中的发展契机也要牢牢把握。其次，管理制度改革，制度是管理执行行为的标杆，同样也是考核的标杆，所以作为从事财务会计的人员，应当要配合企业纠正、完善企业的财务管理制度。例如，按季度做决算、预算；当决算和预算出现偏差的时候，追求相关部门或责任人的责任；对涉及到财务管理的其他部门进行联合管理监督，确保财务制度可以由上而下统一执行；净化财务制度管理环境，对企业存在的应收账目进行限期管理，对企业其他合作方启用信用管理政策等。财务管理制度涉及到企业日常经营的方方面面，其改革并不是一朝一夕就能够完成的，需要企业管理层和其他部门多方配合。最后，管理实践与监督，本文分两个步骤解释。一方面，管理实践要拥有执行人，中小农业企业要摒弃以往节约管理成本的意识，更多地聘用、培养专业的财务人员，企业虽然不大，但仍然需要财务部门掌控会计、财务以及企业核心经济的任务。从事于财务部门的员工除了要具备全面的财务知识之外，还要接受企业的能力考核、技能考核，每一个阶段，这个考核就会循环一次，以确保人才的能力、能量最大限度的发挥管理影响。另一方面，管理实践要懂得监督、学会监督，由上而下的监督包括企业管理层对财务部门管理账目、经济风险防控、资本运营等能力的了解与监督，平衡交互的监督是由企业其他部门对财务部门工作状态与能力的监督。两方面监督双管齐下，可以为财务管理提供更多的借鉴，就像一面镜子，财务管理方面的诸多问题尽早呈现、尽早发现，对于财务管理行为的改变与优化来说意义非凡。无论是管理实践，还是管理监督，都能够给财务管理创造优质的工作拓展空间，专业人才的管理理念、管理技术被推行，其他工作人员的管理想法、管理反馈被发现，二者之间的配合，能让中小农业企业财务管理水平更上一个台阶。
3结语
现代中小农业企业的发展对我国农业经济的发展有着重要影响，这些企业在财务管理方面的水平提升，可以正确地、积极地推动我国农业产业的经济发展，为该产业的繁荣、创新提供源源不断的动力元素。
参考文献
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企业财税管理范文6
关键词：企业；税收筹划；财务管理；相关性分析
随着经济社会的不断发展进步，各个企业都切实对自身财务管理工作进行新时期阶段性创新，在有效提高自身实际工作质量和效率的同时，促进新型财务管理结构构建。所以，我国企业在充分认识到当前经济社会发展形势和全面考虑影响企业经济活动开展的各项因素之后，有意识的强化企业税收筹划与财务管理之间的相关性，在各个方面上将其具体工作内容及企业发展目标进行协调统一，是切实帮助创新和健全新型企业财务管理办法及模式的具体办法措施。企业在经历改革之后，自身财务工作管理水平能在一定程度上得到进步提升，并以此推动其朝向更好地方向前进。
一、企业税收筹划的内涵
税收是相关部门管理各个企业财务工作的重要渠道之一，是在科学合理的法律法规及行业标准下开展进行的，对经济市场的规范化发展具有重要督促意义。而企业的税收筹划，就是指企业在法律法规及行业标准的允许范围内，对自身生产结构及经济经营活动进行适时调整和改革，并选择采用适应性及综合实用性较高的企业运营方案，以此达到有效减少税收的目的，实现企业效益的最大化发展。对于外界环境而言，税收是直接体现企业收益效果的关键指标之一，也是行业直接判断该企业的运行经营状况的重要参考，是企业综合市场经济价值的体现。但对于企业而言，实际收益越高，缴纳税费额度越高。因此，企业在正确理解税收筹划内涵之后，在合法范围内科学合理的对自身经济发展模式及结构进行创新整合，实现企业内部资源的最优化配置管理，也能在最大程度上降低自身税收负担，从而有效引导企业的正向发展进步和提高企业实际收益水平。
二、企业财务管理的内涵
财务管理是企业各项生产运营管理工作的核心，是管理者直观了解企业整体收益发展状况的重要渠道，其系列工作高效有序开展进行，有利于企业经济结构的稳定发展，对企业的可持续健康进步也具有重要意义。高效财务管理工作的落实，能有效组织企业各项经济生产活动的顺利有序开展进行，能科学合理帮助企业对自身资产结构和资源配置进行整合调整，以此切实产生可观的经济收益。财务管理工作的实际工作范围涉及到企业的方方面面，其工作质量及效率会对企业领导者的决议产生影响。总的来说，企业财务管理工作就是对企业一切开销指出和运营收益进行实时详细收录和科学规划管理，以此促进企业系列经济活动的有序开展进行。
三、企业税收筹划对于财务管理工作的重要性
税收是企业财务管理工作的重要组成部分之一，其具体工作开展是在企业的财务总结基础上实施进行的，而税收筹划就是税收工作和财务管理工作联系开展的重要环节。因为企业相关部门在进行财务管理工作时，需要根据实际税收状况来对各项生产运营活动进行调整改革，即开展税收筹划工作，以此充分发挥税收工作的战略指导作用，也能科学有序的对企业内部经济结构进行革新，在最大程度上凸显企业综合效益。企业财务管理部门在现实税收环境中进行税收筹划，有利于自身资源的合理有序配置，也能适时为企业决议层提供科学可靠的行业市场参考数据，有助于其做出正确决策。随着社会主义市场经济的蓬勃发展，税收筹划的实际应用范围扩大，对企业发展的影响程度加深，是企业财务管理工作的重要组成环节。就当前发展状态而言，税收筹划已成为了企业财务管理工作的主要发展方向，对于企业的后续发展具有至关重要的指导意义。
四、当前财务管理工作中税收筹划存在的问题
1．企业税收筹划水平不高。就经济社会实际发展状况而言，我国与发达国家相比，经济发展进程较慢，对税收知识的认知水平较低，导致其没有深入理解税收筹划工作内涵，也就无法高效开展进行系列税收筹划工作。目前，大多数企业进行税收筹划工作旨在减少税负，没有长远考虑到该项筹划对企业后期发展的影响。2．企业缺乏专业人才。税收筹划工作是企业财务管理工作的重要组成部分，需要有专业人才对其具体工作内容进行全权实施和负责。但大部分企业将该项工作划分到纳税人员或是财务人员的工作范畴中，导致其工作针对性降低。并且，实际进行税收筹划工作的工作人员知识涉猎范围有限，专业不对口，缺乏必要的专业工作素质，使得其不能切实适应税收筹划工作发展需要。企业由于缺乏高素质专业人才，其规划的税收管理方案无法有效落实到实处，也就无法高效适应当前经济社会发展需要。3．企业缺乏严格的工作制度对其工作内容进行规范。一套完整的工作管理制度是督促企业各项工作有序开展进行的重要因素，也是有效促进其实际工作质量和效率提升的主要推动力。但由于企业对于税收筹划工作的认知程度较浅，使得其不能全面细致的对其具体工作内容进行规范要求，也就无法高效达到预期的减负效果。
五、企业税收筹划与财务管理之间的相关性
1．企业税收筹划与财务管理工作内容之间的联系。企业的运行管理机制较为复杂，资金的流动性较大，需要财务管理部门的工作人员明确其各项资金的来源及去向，才能有效保障其各项财务管理工作有序开展落实。就实际情况而言，企业财务管理工作内容主要分为四大板块，分别为资金筹备、投资、生产运营使用及股权利益分配。而税收贯穿于四大板块工作中，并对其具有重要意义。经济市场及行业对企业的各项资金往来都有其相对应的税收核算方法，所以，深入开展企业税收筹划工作，选用经济效益最高的工作方案，能切实帮助减少税收给企业财政收益带来的损失。除此之外，企业也应采取正确的财务管理方式和会计统计处理办法，并将其融入进税收筹划工作中，在增加企业税收筹划工作与财务管理工作内容之间联系的同时，也有效提高企业的实际收益。2．企业税收筹划与财务管理工作目标之间的联系。企业税收筹划是财务管理工作的主要内容之一，其系列工作开展目标在于减少企业的税务负担。但就目前发展状况而言，经济市场及各个行业对缺乏对企业税收筹划工作的合理界定，使得其具体工作内容及发展目标无法科学分配到财务管理工作的细节领域中。相比较于企业财务管理工作，税收筹划工作的工作目标具有一定微观性，并随着实际工作内容改变而发生变化。而企业财务管理工作目标处于引导企业整体发展的顶端位置，宏观概括了各项税收筹划工作的开展方向及发展目标，对企业全局发展具有一定决策影响作用。税收筹划的工作目标是通过分析各项生产投资项目的税收情况来制定调整方案，降低缴税金额，与财务管理工作目标具有一定的层次差别。企业税收筹划目标体系具有一定的基础巩固作用，是上层财务管理工作目标发展的主要指导因素。3．企业税收筹划与财务管理工作职能之间的联系。企业税收筹划是企业财务管理决策的重要组成环节，它不仅能为企业决策层提供真实可靠的税收信息数据，也能适时指引决策者对其中内涵进行深入思考，以此做出科学、高效、合理的决策。企业税收筹划的工作职能是为企业决策层提供服务和信息参考，以此有效约束和限制企业财务管理工作的错误发展。而企业财务管理工作的职能主要为管理各项经济活动及税收筹划工作的落实发展，并督促其各项科学方案的执行。因此，企业管理部门在正确认识到企业税收筹划与财务管理工作职能之间的区别与联系之后，适时对其具体工作内容进行协调管理，实现他们在工作职能上的统一发展，以此有效降低企业的税务成本，提高企业实际效益。4．企业税收筹划与财务管理工作在实际融合过程中的相关性。税收筹划贯穿于企业各项生产项目中，对于企业整体财务工作开展而言具有一定的整合联系作用。但在其实际工作融合过程中，由于各个项目之间的差异和企业财务管理目标的实时变化，企业税收筹划和财务管理工作融合出现阻碍，导致企业的经济效益不能得到最大化体现，也不利于其长久稳定发展。因此，适时增加企业税收筹划工作与财务管理工作之间的互动联系，是推动其融合进程加快的重要措施，也是切实帮助提高其综合相关性的具体办法。税收筹划能够客观直接的展现出该阶段企业各个项目的收益情况及管理工作水平，而财务管理工作就是在其分析基础上对自身管理制度及具体工作内容进行适应性调整，以此带动企业利润增长。只有高效实现企业税收筹划工作与财务管理工作的融合，才能推动其有序开展互动，进而促进企业各项运营管理制度可持续高效发展。
六、总结
综上所述，税收筹划工作是有效减轻企业税务负担的重要办法，也是协调沟通企业与政府政策之间发展关系的关键。因此，企业在认识到税收筹划工作对于提升其整体效益水平的重要性之后，适时将其与企业财务管理工作进行有机整合联系，是推动企业系列经济活动有序开展进行的核心驱动力，也是帮助现代企业突破当前发展瓶颈，紧跟时代前进步伐的高效办法。
参考文献：
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企业财税管理范文7
一、财务管理创新内容介绍
在企业发展中对财务管理进行创新要从以下几方面进行，第一方面，针对投资战略进行有效完善和调整，结合经济时代的发展进行调整，需要生产企业具备明智投资，企业的生产活动中需要掌握市场、经济、机器、员工等，都要结合基础只适合基本技能进行，提升企业投资明智性的价值。第二方面，企业的利润要从以往的按资分配积极转化为经济要素分配经济体制下进行。企业经济要素一般包括土地、资本等，在知识经济发展时代，脑力劳动成为主要形式，要在企业发展中以知识和经济为主要因素进行，是顺应时代需求的基础做法，此种分配形式能够更加贴合实际情况[1]。第三方面，延伸和拓展管理内容，企业要在发展中将无形资产管理作为财务管理的整体布局和内容，无形资产是现在企业财务管理中的重点对象和内容，要体现在能够真实反映无形资产经济和结果基础上进行，在投资中要以无形资产为基础进行，考虑能否为企业带来一定人力资源，提升企业的创新意识和推动企业的发展等。
二、财务管理创新要依据的基本原则
为不断完善和整合财务管理创新意识和思维，在创新工作中要坚持和依据一定的原则进行，从而严格规范企业中所有工作人员的行为，防止在创新期间出现剽窃创新思路事件出现。财务管理的创新工作要建立在简单易行基础上进行，明确基本目标，防止出现混乱状态，避免出现不良故障。首先要结合生产企业的实际情况确立发展目标，以生产资金链条为基础进行，分析出实施具体结果，不能在形式化下完成企业的管理内容[2]。其次，目标的实现过程要综合全面的考虑和分析，不能为达到结果目的而减少生产流程，使得产品出现安全问题，所有工作都是徒劳，反而给公司带来不良影响，企业要结合时代需求不断创新和发展。为现在的运行和发展进行财务管理的及时创新，培养更多有用人才，将创新意识不断贯彻到这个企业生产过程中，为企业生产有效运行提升有利条件[3]。
三、财务管理创新的有效策略
财务管理要结合企业的内外环境综合分析进行，需要考虑企业的外部条件和内部管理情况，企业内部要为财务管理创设能够进行及时创新的条件和氛围，积极鼓励财务部门进行创新，将全新思想和理念积极融入到企业财务管理中，将创新思维和意识作为企业发展基本标准，进而将创新意识积极融入到不同生产项目中，使得企业创新范围不扩大，使得企业财务管理更加新颖和全面。财务管理上的创新具体能够分为以下几方面展开，具体如下：
(一)构建轻松的创新氛围
环境对企业的创造具有一定影响，在新时期下人际交往关系十分密切的今天环境对创新管理行业影响效果更加明显。人员自身素养和权利等不同因素会导致企业形成不良环境和氛围，使得企业工作人员自身的表达受到限制，自信心被严重剥削，安全意识和创新意识不强，对企业财务管理的创新不够重视[4]。成为了企业财务管理创新的阻碍作用，以此不断为企业发展构建良好、轻松的创新环境，企业高层管理人员要为工作者积极营造公平、健康、轻松的财务管理环境，从而激发工作人员的创新意识和思维。而且，要提升创新思维的宣传程度，积极鼓励企业人员进行财务管理创新，使得企业从上到下都能够形成一股创新竞争氛围，不断激发企业人员潜在创新思维和意识。
(二)明确企业创新发展目标
财务管理创新目标的确立就是要求创新者的思路和方法能够取得一定成果，财务管理目标确立在创新前期就已经逐步的纳入到主体意识思维和整体计划中，不是单独存在的，与财务管理目标之间具有不可忽视的关系。所有创新思维和意识的出现都是建立在目标形成之前成立追求的一种本质行为，目标是企业创新不断实现的过程，是企业创新活动不断进行和推进的动力。财务管理的目标确立要结合实际情况和财务管理创新为主体进行，以创新意识和理念不断实现目标，在完成一个个小目标时，能够使得创新人员感受到创新带来了乐趣和成就感，使得创新收获更好的结果，对企业发展更有效果，不断激发更多人员加入到财务管理创新工作中，使得企业一直在财务管理中进行创新，汲取不同人员思路和思维进行时，使得企业创新目标和范围更加明确[5]。
(三)延伸创新范围
财务管理工作中创新程度不足，创新意识不强的主要原因就是空间受到局限，所以，企业要积极为创新提供更多范围和空间，使得人员具备更多创新意识。企业要为人员财务管理创新提供一定的基础和保障，为其提供规范的创新环境和范围，在机制、法律和文本等不同制度的支持下进行创新，为创新者提供更加广泛的空间和氛围，提升企业财务创新意识和动力，为企业开发出更有效果的创新思路，在企业运行和生产中展现更多效果。
(四)改善创新环境
要对企业的内部环境进行改善，满足财务管理创新发展，要为其提供更多高素质人才，为其提供积极健康的创新环境。改变财务管理工作人员工作环境，引进全新的技术设备和工作设施等，将计算机、网络、复印机等先进技术引入到财务管理工作中，减少创新的信息经济投入，提升财务管理的创新力度。进而为企业提供一定的竞争环境，以竞争形式推动和促进企业财务管理的创新性发展，在企业中没有竞争，人员工作性质将会不积极和主动，使得企业人员不具有创新的意识和思想，意识不到创新的危机感，从而导致财务管理工作不够创新。所以，企业要以竞争为媒介进行财务管理工作的创新，以市场经济为基础，将市场发展和企业财务形成有效链接，为企业人员构建有效、科学、规范的竞争环境，使得企业内部能够针对财务管理进行积极创新、应用和再次创新的有效循环模式。还要完善机制，构建和市场经济相符合的市场机制，为企业营造独特的规章体系，促进企业创新意识的发展。
四、结束语
创新是企业不被社会淘汰的主要方法，企业要意识到创新的价值和作用，结合实际情况和内外部的环境进行，结合时代需求和人员的思路进行，为企业人员营造能够开发创新一时的氛围，不断延伸企业人员创新范围和领域，使得人员能够在财务管理创新工作中体会到成就感，以此不断激发企业其他人员的创新意识。针对企业内部环境进行改革，为人员提供能够进行创新的工作氛围和条件，引进先进技术和设备等，提升企业的创新力度。
参考文献：
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企业财税管理范文8
关键词：企业；财务管理；税收管理
引言
对于税收工作而言，本身可以看作是宏观调控的重要方法，也是我国非常重要的经济来源。企业一直扮演着纳税人的角色，通过合理合法纳税，能够为社会的整体发展创设良好基础。因此，企业就需要提高对财务管理以及纳税管理的重视度，不断调整管理模式，以此促使自身经济效益得到提高，进而能够实现进一步发展。
1财务管理和税收管理的概念及关系
1.1基本概念。所谓财务管理，主要指的是企业在日常经营过程中运用的管理方案，通过设置一个整体目标，将企业资产购入、资金筹措、合理运营以及利润分配当作管理基础，促使企业的整体运营具有较高的效率，进而实现利益最大化目标。从某种角度来说，这是所有企业都需要掌握的基础技能。所谓税收管理，主要指的是企业在对内部税务问题展开处理的重要方式，基本上都以税收筹划为主。在进行税收筹划的时候，可以基于方法的差异，具体划分为两类，分别是广义以及狭义。无论哪一种方法，都要将国家颁布的法律政策作为重要前提。这其中，广义主要是通过有效管理方案，实现预期目标，而狭义则是对国家颁布的相关政策予以利用，并结合企业自身的实际情况，作出相应的战略安排，缩减投入成本，提升企业的综合实力[1]。
1.2实际关系。对企业来说，自身发展的主要目标便是盈利，而财管和税管则是重要的方案。因此，两者可以看作是包含和被包含的关系，企业通过财管的方式，可以为税管创设优良条件，而税管则是财管的基础部分。只有做好两方面工作，才能解决企业管理工作的难题，促使企业的整体水平持续提升。其一，企业在开展财管工作的时候，理应参照当前缴纳税种和税额，以此为基础进行调整。通常来说，要和企业的实际情况保持一致，满足税务缴纳的法规要求。其二，在遵守相关法规的同时，企业还要尽可能缩减资金成的投入，制定满足企业自身要求的纳税计划。同时还要时刻把握国家政策的动向，对各项优惠政策予以合理利用，逐步提高企业的整体实力，从而能够获得更高的经济效益。其三，财管部门理应提高财管工作的重视度，合理利用财政税收的方式完成管理工作，并将企业销售、经营以及融资的各项因素全部整合，以此反映出企业现有的情况，为未来决策的制定提供有效保证。其三，通过财管的方式，促使企业的管理人员能够充分了解企业当前的发展情况，从而可以更好地找出其中的问题所在，并通过针对性措施予以处理，不给企业的未来发展留下任何隐患。同时管理者还要时刻保持忧患意识，思考未来可能出现的风险问题，进而能够打造一个长寿企业。
2企业财务管理和税收管理存在的问题
2.1财务管理工作存在的问题。2.1.1企业融资能力差。当前市场中存在许多规模相对偏小，资金技术仍然不够成熟的企业。在进行融资的时候，经常会遇到许多问题。尽管政府部门在近些年提高了重视程度，拓展了融资的渠道数量，使其变得更具多元化特点，但仍然有许多难点存在。诸如，中小型企业通常对融资的时间要求比较紧急、频率偏高，同时每一次的金额数量也偏低，显然这一需求和银行的借贷模式完全不匹配。除此之外，中小型企业自身的营收水平参差不齐，有些经营效果较好的企业，能够保证资金流稳定，可以持续还款。但也有部分企业的财务能力极为不稳定，并不具备长时间还款的基础能力，从而使得银行逐渐失去了提供借贷服务的想法[2]。2.1.2财务控制能力差。从目前来看，部分企业内部并未针对财务方面制定相应的控制制度，导致各个员工之间未能做到有效分工，经常会有交叉工作的情况出现，使得财务管理变得极为混乱，并对发展过程中产生的各方面问题有所忽视。时间一长，企业的经营水平就会受到严重影响，同时无法做出科学性决策。
2.2税收管理遇到的困境。在现有的市场经济浪潮之下，企业之间的竞争变得越来越激烈。为了能够在这样的氛围中脱颖而出，企业自然需要做好风险防控工作。在日常经营的时候，企业实际面临的风险非常大，但凡有任何决策出现问题，都有概率造成所有投资打水漂，无法收回，影响企业未来的实际发展。这其中，税收管理就是非常重要的一部分。然而许多企业在日常经营过程中，对税收管理并没有给予足够的重视。一些企业为了能够争取更高的借贷款，相互进行担保。当其中一个企业无法正常还款的时候，相关担保企业也会受到牵连。此外，在2015年到2016年之间，国际税收领域出现了非常大的变化，使得国际企业现有的税收格局完全改变。为了实现自我革新的效果，自然需要对管理方案出现调整，否则一些后知后觉的企业就会被时代所淘汰。
2.3财务人员水平有限。对企业的税收管理工作来说，整体效果往往会和人员的基本素质存在直接联系。然而从当前情况来看，不少企业内部财务人员的整体水平十分有限，不仅缺乏相应的基础知识，对收税工作的主要流程也不是很了解，在日常工作过程中，很难投入自己的全部热情，使得各方面问题出现。如果这一问题没有得到及时解决，轻则企业的管理工作会受到影响，导致经济效益下降。重则企业会受到巨大的财务损失。
3提升财务管理和税收管理的方法
3.1提升财管水平的方法。3.1.1加强法规建设。政府部门理应做好法律建设工作，结合当地的发展情况，制定相应的融资制度。并随着时间推移，对其不断完善，创设优良的外部环境氛围，促使企业能够有效完成融资工作，不断提高自身融资水平。当地银行需要将法律政策作为参照内容，尽可能放低借贷门槛，对各项手续予以简化，以此提升借贷的实际效率。除此之外，企业管理者还需要做到诚信经营，不能有任何违规的情况出现，为自身树立优良的品牌形象。3.1.2创新财管制度。对企业来说，针对内部财管制度，同样需要不断创新，对各个员工的基础职能合理划分，促使整体工作效率有所提升。此外，企业还要对现有的财务流程予以有效控制，打造一个较为完善的控制管理体系，运用最新的管理方案，提升经营工作的创新化水平，促使企业的整体效益得到提高[3]。
3.2提升企业的税收管理水平。3.2.1时刻贯彻五项原则。对广大企业来说，为了确保税收筹划得到全面优化，自然需要在实际筹划过程中，时刻贯彻五项基本原则。其一是合法性原则，也就是所有税收工作不能有违法的情况存在，必须按照法律规定执行。其二是服从财务目标原则，所有筹划工作的目的便是为企业创造更高的收益，因此必须实现预期的经营目标。其三是服务于财务决策，在进行税收筹划的时候，当财务部门提出相关决策的时候，理应按其要求执行。其四是成本和效益的原则，在税收筹划的时候，理应将成本和效益考虑进来，不能出现投资成本过高或者效益不达标的情况。其五是首先筹划原则，所有工作都要进行预估，思考未来可能出现的各方面风险，并提前采取措施进行处理。企业在日常管理的时候，理应时刻遵守国家颁布的相关法律原则，做一个知法守法的良心企业。同时还要加强内部管理，促使内外管理能够得到全面结合。同时还要对政府提供的优惠政策予以充分利用，制定与企业未来发展目标完全匹配的战略活动，进而使得自身综合实力得到有效提升[4]。3.2.2以经营目标为方向。企业之所以开展经营工作，主要目的便是确保最终的经济利益实现最大化。因此，企业理应将这一目标作为核心，推动相关生产活动正常开展，提升管理水平。同时还要参照当前实际的格局，按照职能、业务、税种以及地域，打造特有的税收管理体系，持续提升管理效果，与时展的基本要求保持一致。除此之外，各方工作的基本要求也要进行有效协调，针对现有的经济热点持续探究，按照实际情况，提出最为合理的建议。
3.3提高财务和税收人员的整体效益。其一，企业内部管理人员理应提高对税收管理的重视度，加强内部人才培养，促使其基础知识变得更为扎实，懂得运用实践技能完成问题处理。同时还要进行考核工作，以此把握员工们的知识技能，所有考核不达标的人员坚决不允许上岗，直到考核通过为止。其二，企业内部需要建立奖惩措施，对于表现优异的员工，除了要给予表扬外，还要在物质层面提供奖励，让其在未来的工作中继续努力，发挥模范带头作用。而对于表现不佳的员工，除了要批评外，还要追究其责任，若问题严重，甚至可以直接开除[5]。其三，管理人员必须时刻贯彻终身学习的理念，尤其是在信息化时代，懂得运用各种现代化工具，从而能够在业余时间，持续完善自己的知识基础，了解金融行业的发展情况，关注相关政策的调整动向，进而为未来的财务决策提供帮助。
4结语
综上所述，对于现代企业来说，在日常管理的时候，财务管理以及税收管理一直都是非常重要的部分。因此，企业管理人员理应予以充分重视，通过科学、合理的方式，持续提高管理水平，把握企业的整体发展方向，尽可能规避所有可能遇到的风险，从而为企业的实际发展创设良好条件。如此一来，企业的整体水平就会得到提高，进而能够获得更高效益，在激烈的竞争中占有一席之地。
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