农村信用管理范例

农村信用管理

农村信用管理范文1

农村信用社的内控管理是一个长期的过程,不是瞬间就可以完成的,所以说,内控管理必须建立起有效的机制。但是就目前我国的农村信用社的实际情况来看,这种有效的内控管理机制还是非常缺乏的。一个有效的内控管理机制,能够科学的为农村信用社的长久发展、风险应对等基本问题提供合理的帮助,同时,机制的建立也可以大大提高农村信用社的内控管理效率。总之,内控管理机制对于农村信用社的内控管理和发展都有重要作用,这种机制的缺乏是农村信用社发展中必须解决的问题。

二、农村信用社内控管理的现实意义

农村信用社内控管理对于整个信用社的发展都有重要的作用,具体来说,农村信用社内控管理的意义主要有:

1.有效的约束管理者的行为

内控管理最直接的作用对象就是农村信用社的管理人员。不能否认,目前在农村信用社中仍然存在很多腐败现象,作为金融机构,腐败是发展中的一个大忌。通过内控管理,信用社中的很多工作就会透明化,这样就减少了黑暗交易等助长腐败的行为;同时,内控管理的实行,管理者的工作也要有人进行管理,也就是说管理者不能处在绝对的领导地位而没有约束,这样,管理者在行为开始前就会多些思考。所以说,内控管理的运用可以有效的约束管理者的行为。

2.提高信用社风险应对能力

信用社作为金融机构,自然无法摆脱金融风险的干扰,而有效的内控管理则可以提高信用社的风险应对能力。比如,内控管理在运用过程中,会对会计的工作进行严格的规范,这样,财会人员的工作会更加谨慎小心,同时,出现的财会错误也会及时被发现进而及时解决,这样,由于财会等内容带来的风险就会大大减少;此外,内控管理还会通过对农村信用社的金融活动进行管理来减少风险的发生。总之,内控管理对于提高信用社风险应对能力具有重要意义。

三、加强农村信用社内控管理的建议

面对当前农村信用社内控管理的现状,对于农村信用社的内控管理提出以下几点建议:首先就是要不断提高农村信用社内控管理人员的综合能力,保证内控的有效运用,比如通过培训学习等方式使内控管理人员掌握更多内控管理知识;其次是要建立起有效的内控管理机制,通过机制的运行实现内控管理的科学运用;再次就是要明确内控管理的目标,不能盲目的运用内控管理,内控管理本身就是一个复杂的过程,如果盲目应用很有可能带来相反的结果。

四、结束语

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1.当前信贷管理制度不完善,内部控制执行能力不强。当前农村信用社的规章制度虽然定的比较多,但是这些制度都不系统、不全面,不能建立起一个有效的制度制约机制。农村信用社有三会制度,分别是社员代表大会、理事会以及监事会。但是在实际操作中,三会制度没有落到实处,对于内部控制的监督制约力不强,这就会很容易的导致内部控制制度的松弛,从而使得信贷风险加大,不能够完全适应当前信贷业务快速发展的需求。而且内控制度也往往流于形式,比如,在信贷工作中,要求的是审贷分离以及贷款三查制度,但是,在实际中却由于某些领导的通融或者信贷员的营私舞弊从而没有得到执行。

2.信贷的风险较高。信贷风险就是指信贷资产在未来损失的可能性,它包含有信用风险、合规性风险、金融市场风险、操作风险以及价格风险等。现在农村信用社开办的贷款业务较多,但是缺乏统一的操作规章制度,信贷的管理也比较粗放,而且农村信用社还重业务、轻管理以及重发展、轻风险等;还有一点就是农村信用社信贷的对象基本上都是农民,而信贷贷款的用途又主要是用在农业生产以及扩大再生产上,但是对于农业来说,首先就是它的生产周期较长,而且受到自然危害的可能性较大,一旦农业生产不能正常的收益,又或者遇到了天灾人祸,都有可能造成信贷风险,而且农民的文化素质较低,法律意识淡薄,这就使得信贷风险较高。

3.信贷风险的化解能力有限。在广大的农村地区,收回贷款的方式主要就是依靠人情来催促,但是一旦遇到恶意讨债的情况,这一种方式就起不到作用了,而且信用社也想不到其他方式来化解,只有通过法律诉讼的方式来解决,但是法律诉讼也需要较长的周期,这就会拖延回收资金的日期,而且由于某些法院的执行能力较差,会使得回收资金更加的困难。而且随着这几年经济的发展,信贷业务不断向着大款项、高业务量的方向发展,这就给使得诉讼量也在越来越多,这就使得大量的信贷资金被沉积。

4.对于信贷风险的防范技术较为落后。近几年来,随着农村信用社的不断发展,各项技术都得到了相应的发展,对于信贷业务也是在不断地改革创新,信用社对于信贷风险的管理意识及理念不断地提升,对于信贷风险信息化也越来越重视,已经逐步的建设研究出具有自己特色的风险监测信息系统,但是由于体制改革等因素的制约,信用社和其他一些较为成熟的商业银行相比仍然有很大的差距,在科学技术的建设方面还是相对较薄弱,这些因素都使得信贷风险的管理缺乏一定的防治技术。

5.农村信用社的员工素质不高,没有较强的风险意识。和一些国有银行相比,农村信用社的员工的从业素质明显较低,而且还呈现出良莠不齐的现象。信用社在人才培养这一方面,他们注重的是业务素质以及能力的培养,但是却忽略了对人格以及道德价值的引导及培养;而且岗位轮换制度没有得到普遍的推行,使得对于内部的控制力度以及管理大大降低,进一步制约着信用社的发展。

二、农村信用社加强信贷风险管理的措施

对于农村信用社信贷风险管理中存在的问题,不仅要充分的意识到信贷风险的存在,还要意识到其他因素对于信贷风险的影响,要想解决信贷风险的防治问题,就要全方位的分析,研究各种因素对其的影响。下面就从以下几点来加强信贷风险管理:

1.提高信贷的防范意识,制定多套的预警机制。信用社在实际的工作中,一定要加强对自我的约束,尽可能的减少由于自身的原因而导致的信贷风险,使得信贷业务向着安全、高效的方向发展。制定一些相应的对策来提高信贷的防范,比如,制定贷款责任界定制度,对信贷的贷前调查、贷中的审查以及贷后的检查等工作的管理,对相关的责任人明确责任,制定相关的奖罚制度,进而确定一个灵活的信贷运营机制。同时还要积极的运用法律来解决一些出现的问题。在贷款时一定要对贷款对象的期限,资金运转情况、还贷能力以及负债比例等各方面的数据进行综合评价,对未来可能出现的信贷风险进行科学的预测,以此来降低信贷风险。

2.进一步的规范信贷业务操作流程。要想进一步的规范操作流程,必须要完善基本的制度,制定一套能规范和指导信贷工作并能有效化解信贷风险的新管理制度。其中首先就是制定信贷管理基本制度,建立起一套能够统领信贷工作的基本制度,为各项具体信贷管理制度的建立提供一个制度保障;其次就是规范信贷业务的操作流程,对信贷的每一个环节都作出具体的规定,严格要求员工按照规范来执行信贷工作,使得信贷工作向着规范、标准化方向发展;还有就是制定一个贷后的管理办法,对贷后各个部门的工作进行明确规定,使得贷后的管理走向制度化;最后就是要建立起一个完善的考核处罚制度,对员工进行一个严格的管控,真正的做到将每一个环节都纳入到监控的范围。

3.建立起一个素质优良、业务精湛的信贷队伍。信贷的工作人员作为信贷工作中的一个主体,对于信贷风险的影响是非常大的,信贷队伍的素质直接关系到信用社的可持续发展,关系到信贷政策的执行以及信用社的形象。对于现在信贷队伍的情况可以从以下几个方面来加强信贷队伍的综合素质:首先就是要提高信贷人员的准入门槛。在社会上进行公开招聘或者引进专业性人才,同时还要对招聘或者引进的人才进行严格筛选,严格按照量才录用、结合实际、严格要求等标准来选拔;其次就是要对信贷人员进行专门的、系统的培训,可以对员工进行在岗培训,也可以对员工进行专门的针对性培训,需安排一些业务精英重点培养,鼓励员工参与各类的学历教育或者资格考试;最后就是对信贷人员建立等级考核制度,等级与利益直接挂钩,激发员工的热情。

三、总结

农村信用管理范文3

关键词:农村信用社;管理会计;精细化

随着利率市场化、金融产品的多样化,仅靠财务会计已经难以满足农村信用社的经营发展需求。管理会计作为现在管理工具,逐渐应用到农村信用社经营管理中,在绩效考核、产品定价、全视角成本管理、多维度盈利分析等方面发挥着重要作用,为农村信用社实现优化资源配置、提高资产质量、提升盈利能力提供了有力保障。

一、农村信用社管理会计应用原理

管理会计在农村信用社应用原理的基础是资金转移定价(FTP),该原理是农村信用社内部资金中心按照一定规则和业务单位进行全额转移资金定价,从而达到核算资金收集或成本等目的,其中内部资金中心为虚拟的计价中心,不是实体的资金交易部门。对负债业务来说,外部负债的利息支出是其成本,内部资金转移价格是其资金收益;对资产业务来说,各业务部门从内部资金中心借出资金用于贷款或投资业务的,内部资金转移价格是其资金成本。农村信用社管理会计应用是以综合业务核心系统、信贷系统、资金系统、财务管理系统等作为数据来源的基础上,通过对农村信用社财务信息和非财务信息的收集、计量,设定内部资金转移价格进行成本分摊和多维度盈利分析等,实现为管理层的决策提供参考。

二、农村信用社管理会计应用中存在的不足

管理会计的应用对提高了农村信用社的资产质量,经营效益起到了一定作用,但在实际应用中还存在一些问题和不足,具体表现在以下几个方面:

(一)管理会计理念认识不足

管理会计作为农村信用社实现精细化经营管理的重要工具,其理念尚未被广大的业务部门工作者所接受,甚至有些人将其视同财务会计,认为管理会计也只能起到核算和监督工作,对管理会计与财务会计区别认识不到位、不清晰。认识不到位会影响了管理会计的成果运用。主要原因是:一是业务部门数据是管理会计分析的源泉,其数据质量对管理会计运行效果至关重要;二是业务部门也是管理会计分析结果的应用部门,管理会计对业务调整最终都要体现在业务部门。

(二)内部资金转移定价科学性有待提高

内部资金转移定价是进行全方位、多维度绩效考核的前提和基础。作为管理会计的基础,内部资金转移定价基本依据为收益率曲线法,并受到存款准备金、期限流动性、流动性成本等内生性调节项目和机构、产品、期限等政策性调节项影响。但目前收益率曲线受到外部影响,公允性有待提高;间接成本涉及到多环节并且需要人为进行成本划分,存在主观性。由此造成的定价不准确将会导致分析结果出现偏差,甚至影响经营决策,不能满足经营管理需求。

(三)职能划分不清晰,缺乏专业人员

管理会计组织体系是农村信用社推广和普及管理会计的基石,但农村信用社普遍存在体系不完善情况。管理会计一般由财务部门承担,未设立单独部门。财务部门未能组织相关业务部门进行管理会计的功能与作用培训,也未能对业务部门进行有效评价,造成管理会计理念未能渗透到相关业务部门,管理会计运行效果暂不明显。目前,农村信用社管理会计相关工作一般由财务人员进行处理,但由于管理会计理论复杂,需要系统专业知识,对相关人员综合素质要求较高。当前财会人员虽经多次培训,但仍存在不能满足管理会计工作需求情形,影响管理会计发挥指导业务发展的作用。

三、改进措施

(一)构建管理会计组织体系

一是根据农村信用社管理会计实际需要,建立健全管理会计组织体系,明确管理会计体系中包括财务、业务部门等人员;二是明确管理会计职责。要将管理会计区别于一般财务管理,分别设定职责范围;三是明确管理会计报告机制、分析结果运用情况;四是加强管理会计部门与其他部门沟通交流,取得业务部门的支持。

(二)科学确定内部资金转移定价

为了使管理会计发挥作用,必须合理确定内部资金转移定价。一是根据Bhibor、国债、金融债等外部因素变动和内部因素及时调整内部资金转移定价;二是积极协调相关利益部门,明确各部门的考核重点,实现部门利益服从整体利益;三是通过深度评价管理会计运用结果,分析需要改善的指标,使其更加合理。

(三)强化全面成本管理

大部分中台部室承担了运营、风险、人力等管理职能,不产生直接收入,但产生了间接费用,如不分摊相关费用将会造成前台部室成本偏小。农村信用社应建立与管理会计相适应的全面成本管理体系。一是建立分部门、分产品、分客户的成本核算体系,实施全面成本管理;二是按照权、责、利相统一原则,合理确定分摊因子,对间接费用进行分摊。

(四)建立高素质管理会计队伍

只有建立一支高素质管理会计队伍,才能让管理会计在农村信用社应用中发挥更大作用,实现精细化管理。笔者认为可以通过以下方式实现,一是通过培训,加大对从事管理会计职工的业务指导,提高其业务水平;二是通过管理会计人员与业务部门工作交流,让管理会计相关人员更加了解业务情况,为提供管理会计成果运用打下基础;三是通过从内部选拔一批具备相关知识人员充实到管理会计队伍中;四是通过鼓励相关人员自我学习,提高管理会计队伍整体水平。

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农村信用管理范文4

(一)为什么信贷违规问题屡查屡犯,难以杜绝。

各级审计检查查出的大量违规问题,多数属同质同类,即使大面积处罚后仍屡查屡犯,操作人员为什么不“愿”合规,为什么不“惧怕”处罚,为什么能违规。实际暴露出了一些管理问题:一是岗位制约和内控不到位,不能事前、事中预防违规;二是缺乏有效的激励约束机制,贷款放好放坏对薪酬没有明显影响,不能有效引导员工主动合规;三是责任追究避重就轻,抓小放大,追究面广但没有抓住核心。

(二)为什么客户准入把关不严,新增贷款质量难以保证。

新增贷款质量不高,说明贷款结构还不够合理,优质客户贷款占比偏低。背后的管理问题有,管理者经营理念更偏好于规模;营销力量分散,调查、风险审查及审批专业性不强,管理人员对客户拓展维护没有起到应有的作用;产品设计准入门槛笼统,缺少标准化要求,“他行贷不出来可以在农信社贷”,形成“劣币驱逐良币”效应,优质客户反而不愿光顾农信社。

(三)为什么信贷队伍专业素养不高,营销管理效能不佳。

信贷队伍的建设没有得到足够重视,没有建立起信贷人员准入和培养机制,人员准入门槛低,一些信用社仍延续“别的岗位干不了的干信贷”老思维,新信贷人员不经过专业培训直接上岗。系统内普遍缺乏专业性、实用性的操作培训,本身没有形成标准化的调查技术,造成信贷人员在贷款准入、期限额度确定等方面“无据可依”,小额贷款靠经验、大额贷款靠领导授意的调查模式仍大量存在。这些问题的存在,决定了整个信贷队伍专业素质还处在比较低的水平。

(四)为什么风险管理理念薄弱,一直没有形成良好的信贷文化。

一些信用社自上至下对不良贷款暴露漠然视之、形成损失,不剖析追责、不吸收教训,制度、机制得不到完善,有些单位甚至领导带头违规、掩盖问题,造成恶劣影响,形成了扭曲的信贷文化。对于不良贷款反弹,管理人员认为是操作人员的责任,操作人员认为是管理者的责任,部门之间相互推卸责任,这说明农信社还没有真正把信贷业务作为核心业务,认为这是“他们”的事,各管理层级、各条线形不成应有的合力,没有将全面风险理念作为信贷文化的重要一环。

二、实现信贷管理提升的措施建议

管理中存在的症结和问题,农村信用社应直面应对、深刻反思,解决的方法不能是对过去的简单否定、而是要采取综合措施去强化管理、完善制度和运行机制。省联社做好制度顶层设计、协调有关条线做好支持,县级县级农信做好贯彻执行、并及时反馈问题。

(一)建立科学的信贷业务考核和激励机制。

县级农信社应将放款的安全性和效益性作为信贷人员考核的主要依据,打破绩效薪酬吃大锅饭的现状,拉开客户经理的收入差距,客户经理薪酬可以高于管理人员,从而更有效地激励工作主动性和积极性。为落实这种考核理念需要做好一下几个方面。一是管理层打破传统薪酬分配体系的决心和魄力。二是对县级农信社薪酬总额核算制度的创新。三是省联社构建较为完善、成熟的考核和激励机制框架,指导县级农信社制定具体考核办法。

(二)实施信贷人员管理提升战略。

信贷队伍的专业素养和职业操守很大程度上决定了贷款质量和营销竞争力,农信社应高度重视信贷队伍建设,有必要实施信贷队伍管理提升战略。省联社建立信贷高管人才储备库,从事信贷高管人员要有信贷或风险管理从业经历,任职前要经过专业信贷培训。对信贷队伍管理,省联社应建立考试持证上岗和定期培训等制度,县级农信社搭建起人才储备准入、教育培养、等级管理、业务培训和考核激励的人才管理框架,并建立配套管理制度。各级都需要更加重视信贷业务的培训,培训要强调针对性、实用性和时效性。对一线信贷人员应注重对调查技术、风险点识别、职业操守等专业技能培训,对管理人员侧重于管理性的培训。

(三)探索农信特色的营销管理模式。

首先农村信用社在省、县区两级法人体制下,坚持“小法人、大平台”模式,形成“基层为客户服务、管理层为基层服务”的氛围。县级农信社明确定位为零售银行、社区银行,强调对市场和客户精耕细作,平衡好质量、效益和规模的关系。其次坚定走标准化、规范化、精细化营销管理的路子,推动小微客户调查和风险审查的标准化进程,改变传统的仅靠人熟、靠经验调查决策的方式。引入小微贷技术,将标准化调查和交叉验证技术引入农信系统。再次作为地方金融机构,应深入研究主办银行制度,将其作为农信社强有力的客户营销拓展手段,与他行竞争优质客户。

(四)创新信贷组织架构和岗位设置。

随着农村信用社业务规模的扩大,传统的信贷管理架构的劣势表现越来越明显。在信贷组织架构和流程再造上,农信社还没有成熟的经验直接照搬,应坚持“探索创新、稳步推进”思路,以专业化为原则和目标,逐步改变调查、审查、审批力量分散至各网点的传统模式,将贷款过程管理中的环节分解,以建立多个中心的方式,促使各环节的专业化运行,提高运作效率和风控效果。信贷组织架构创新核心在于全流程管理和岗位制约,在于提高专业化水平和效率,在于平衡营销和风险管控的关系。应避免出现单纯多成立部门、多设立岗位,片面拉长环节追求表面、牺牲效率的做法。

(五)着力打造健康的信贷文化。

农村信用管理范文5

农村信用社属于银行业金融机构,对其信贷管理加以强化有着十分重要的作用。但纵观现状农村信用社信贷管理,发现还存在较为明显的问题,体现在诸多方面。针对农村信用社信贷管理潜在问题,通过构建完善的信贷管理制度;对信贷权限管理加以强化;落实审贷分离决策;对信贷工作人员加强培训教育等有效策略来加强农村信用社信贷管理。

关键词:

农村信用社;信贷管理;问题;策略

信贷管理是农村信用社整体管理工作中非常重要的一部分,通过加强其信贷管理,控制风险的发生,有助于推进农村信用社的发展。但结合实际,却发现现状下我国农村信用社在信贷管理方面还存在一些较为明显的问题,主要体现在管理制度、信贷业务操作及各项政策制度落实方面。[1]为了使农村信用社会信贷管理得到有效强化,现对“农村信用社信贷管理中存在的问题及策略”进行分析与探讨意义重大。

一、农村信用社相关内容概述

(一)农村信用社定义

对于农村信用社来说,属于我国银行业金融机构之一。当中,存款为负债,而贷款则为主要的资产,此外其中间业务则为转账结算的办理。农村信用社以直接的方式参与进了存款货币创造价值的过程当中。农村信用社最为突出的是“合作”,经合作机构将个人资金筹集,实现互帮互助,并最终使其存贷业务以及贷款业务活动得到有效开展。[2]农村信用社在发展过程中,和农村、农民经济密不可分。因农业生产是分季节性的,所以在不同的时间段,农民对资金的需求便有所差异,基于此状况,贷款的数量、规模均会受到影响,因此农民往往很难获得贷款方面的支持。但从农业发展以及农民经济生活考虑,又不得不为农民解决资金上的问题,为此农村信用社的成立及发展便对农民农业发展起到了至关重要的作用。总体上而言,农村信用社的发展与农民经济发展有着相辅相成、共同进步的联系性。

(二)农村信用社特点

第一,由农户及农村其他个人集资组合而成,作为一种合作式的金融组织,主要遵循“互帮互助”的原则。当中的业务经营,则是通过民主选举,进而让社员所指派的人员进行经营及管理,并且需要对社员承担相应的责任。此外,社员代表大会是农村信用社的最高权利机构。第二,基于农村信用社中,其主要资源来源于:其一,合作社成员所缴纳的股金;其二,合作社成员存留下来的公积金;其三,合作社成员所吸收到的存款。以贷款的方式,使合作社成员的资金需求得到有效解决。[3]早些时期,所发放的贷款主要有两类,一类是基于短期生产模式下的生活贷款,另一类则是消费贷款。此后,在我国经济逐渐复苏的状态下,使放款渠道被扩大,从而使农村信用社贷款与其他商业银行贷款并无差别。第三,因在农村信用社中,合作社成员为主要对象,所有其业务手续具备灵活、简单的特点。在实际工作中,农村信用社需以国家相关法律制度以及金融政策为依据,进而对农村基金进行合理、科学的调整及组织,对农村相关农业经济生产给予充分支持,例如:对于社员家庭经济以及合作经济等,便给予充分的支持,而对于高利贷等不良行为则严厉打击。

二、农村信用社信贷管理中存在的问题

(一)信贷管理制度不具完善性

基于规范视角下,目前农村信用社在信贷管理制度方面存在的不具完善性问题较为突出。没有及时构建长期有效的管理制度,从而使内部管理约束机制没有得到有效强化,同时难以与农村信用社现有的信贷业务的稳健发展相适应。此外,在有效的信贷管理制度缺乏的情况下,也容易引发违法、违规、违纪事件,从而不利于农村信用社的长远发展。

(二)信贷业务在操作方面缺乏规范

就现状而言,农村信用社的信贷业务存在诸多类型,但在操作规范方面,则体现为缺乏统一性,且在合同文本管理方面,显得较为混乱。基于信贷业务实行过程中,存在合同文本应用错误以及相关信息填写不正确的情况,此外,在相关办理手续方面也不够完整。[4]从整体上来讲,就是农村信用社信贷业务在操作方面缺乏规范。显然,这对农村信用社信贷工作的开展是极为不利的。

(三)存在明显的不良贷款状况

对于不良贷款来说,在各大商业银行均有发生,农村信用社也不例外。主要体现为在存量清收方面工作难度加大,与此同时又潜在全新的不良贷款状况。[5]此外,因制度的不完善以及信贷管理呈现粗放的模式,使得信贷规模在扩张方面存在盲目性,在大额贷款逐渐变多的条件下,便使得不良贷款状况逐渐加剧。显然,现状下存在的不良贷款现象将制约农村信用社的良性发展。

(四)政策制度贯彻及执行力度不足

农村信用社的发展有利于农村经济的发展,国家为了农村信用社更好的发展,会颁布一些有利政策,但政策颁布之后,在贯彻及执行方面却显得明显不足,主要体现为:其一,审贷机构在运转方面不具规范性。主要体现为部分审贷小组没有对相应的责任全面履行,从而使得审贷机构职能作用大大弱化。[5]其二,权限管理在落实方面做得不够到位。存在越权的现象,与此同时在审查方面不够严格,进而出现一个客户有多头贷款的行为,并且还存在交叉贷款行为。此外,在权限管理未能落实到位的情况下,还使得大额贷款的控制难度加大。其三,存在各个部门之间责任不够明确的情况,对于一些贷款负面状况相互推卸责任。显然,在责任不明的情况下,便会加大相关政策制度的贯彻及执行。[6]

三、加强农村信用社信贷管理的有效策略

(一)构建完善的信贷管理制度

针对农村信用社信贷管理制度不完善的情况,进一步构建完善的信贷管理制度便有着非常重要的价值作用。一方面,需对信贷基本制度架构加以明确,同时对有关信贷工作的基本内容加以明确,进一步对信贷的经营准则、管理标准、操作以及风险监管,均制定相应的制度,在制度的制约及引导向,使信贷管理朝良性方向发展。[7]另一方面,针对信贷业务操作规程制定合理、科学的制度。在制定该项制度过程中,需确保其完整性、规范性以及实用性。明确每一种信贷业务,并在开展信贷业务前,对每一种信贷业务的操作流程加以掌控,从而使信贷业务的开展体现出标准、规范等特点,进一步确保信贷业务管理制度制定及实施的科学性。此外,针对贷后管理需制定相应的制度,该项制度当中需对贷后各部门的职责加以明确,让贷后管理朝程序化、规范化及制度化方向发展,进一步使贷后风险能够得到有效降低。

(二)强化信贷权限管理

就现状而言,我国农村信用社的权限管理在授权方面分为三级,即市级、县级以及区级。对于其中的市级及县级联社来说,需基于区联社授权的范围以内,其授权既需要能够促进农村信用社信贷业务的发展,有需要对其资金计划加以考虑,进而使信贷风险的发生得到有效降低。结合农村信用社信贷业务现状,要想对信贷全新管理加以强化,便需要做好两方面的工作。一方面,对决策程序制约加以强化。对于各项信贷业务,相关信贷工作人员需负责到底,并做好相关调查、审查等工作。[8]另一方面,针对超权限信贷业务,经营主体需以部门相互制约为准则,进而做好贷前的调查工作,通过审贷小组机构审议之后,明确是否可以获得批准。此外,对于超出联社权限范围的信贷业务,需在通过审查之后,根据相关程序向及时地报告上级,以此确保超权限信贷业务得到及时有效的处理。

(三)落实审贷分离决策

为了使农村信用社传统的信贷管理理念得到有效转化,落实审贷分离决策有着至关重要的作用。研究显示,在落实审贷分离决策的基础上,能够使信贷经营管理得到有效强化,同时使信贷制度及管理制度实现创新。[9]在明确落实审贷分离决策的情况下,需要对审查、审议及审批之间的联系性梳理清楚,对各方责任加以明确,确保信贷业务开展的顺利。对于处于经营社权限范围内的信贷业务来说,需充分落实岗位分离决策,其中信贷工作人员主要对调查岗责任加以承担,而主任则对审查岗以及审批岗责任加以承担。此外,在落实审贷分离决策后,还需要对调查人员的工作内容及性质加以明确,主要体现为调查工作能够人员需确保调查业务的真实性以及全面性,并对此负责。从整体层面而言,在落实审贷分离的情况下,会使决策的效率受到一定的影响,但是基于规范管理角度而言,审贷分离的落实,能够使信贷业务的管理得到有效强化,从而在整体上使信贷业务的效益得到有效提升。因此,落实审贷分离具备可行性及科学性。

(四)对信贷工作人员加强培训教育

在农村信用社中,其信贷管理工作离不开信贷工作人员,因此对信贷工作人员加强培训教育,使他们能够完全胜任这份工作便有着非常深远的意义。结合农村信用社实际情况,首先需要对信贷工作人员开展培训工作,在实施岗位业务培训的基础上,使工作人员能够了解信贷业务情况、涉及的制度以及政策等,从而使信贷工作人员的知识水平得到有效提升。其次,需要对信贷工作人员加强教育,可以通过内部开展座谈会以及交流经验等活动,使信贷工作人员认清农村信用社信贷管理现状,从而从自身做起,明确自身责任,进而全身心投入到日常工作当中。[10]此外,还需要加强人才的引进,通过引进高水平的管理人才,使信贷管理工作的开展更加顺利。

作者:荣健智 单位:广西壮族自治区农村信用社联合社柳州办事处

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农村信用管理范文6

1.财务管理松散

近年来,各地农村信用社的业务都在持续增长中,这促进了农村信用社的健康发展。但是,也存在某些严重的问题,例如借贷人或担保人由于无法在规定期限内偿还贷款,只能以资产来抵债,信用社的抵贷资产越来越多。而会计人员在处理抵贷资产时,往往是将本金计入到“待处理抵贷资产”项目中,却没有将不足以抵偿本金部分冲减贷款呆账准备金以及所欠的利息部分冲减坏账准备金,这样就造成了信用社会计信息的不完整和错误,不利于会计工作质量的提高。这说明,信用社必须基于现实条件努力加强财务管理,在财务部门中制定一套严谨系统的工作制度,并在实际工作中逐步完善和健全。

2.管理体制不当

农村信用社采用的是民主化管理,是一种合作制管理体制。但是,在实际工作中,农村信用社并没有实现真正意义上的合作制管理,没有充分发挥自身优势,而是原封不动的照搬商业银行的经验,这就导致了管理方式、模式与管理体制的不适应,进而导致会计工作质量的下降,引发财务风险。虽然说农村信用社一直在努力改革,力求使管理体制与市场经济发展相适应,而每一次管理体制的改革都不彻底,造成财务风险的累积,会计工作质量逐年下降,进而使其发展举步维艰。3.会计工作与市场脱节农村信用社已经步入市场化道路,而这要求会计工作也必须紧密联系市场,在市场中进行理念、方式、模式、工具等的创新,从而实现会计工作的动态管理,提高会计工作质量。但是,农村信用社的业务结构比较单一,主要是存贷款、财务收支和利润,会计工作重心在事后统计,事前预测和事中控制少,尤其缺少真正意义上的会计核算,会计工作质量低。

二、加强会计工作质量管理的对策

1.健全会计工作制度,加强财务内部管理

在财务部门中成立内控机构,并制定内控会计工作制度,构建相互制约、相互分离的财务部门工作岗位制,避免社会计人员与信用社会计人员之间的相互勾结做假账或挪用现金。健全会计工作制度,做好事前预测、事中控制的工作制度,会计人员要全面掌握信用社每一笔费用的使用情况,防止各种欺诈现象的出现。在固定资产清算上,会计人员要负责其验收、登记、保管、调配、维修和报废的全过程管理,必须保证固定资产的完整,所有工作都必须按照一定的工作流程进行。进行限额管理,将费用控制在一定范围内,减少成本,提高经济效益。

2.执行信息披露制度,提高会计信息真实性

在信用社内部严格执行财务报表信息披露制度,一旦发现有虚假账目信息,就根据相关工作制度给予严厉惩罚。执行信息披露制度可以有效提高会计信息的真实性和完整性,使所有会计人员都能在自己的工作岗位上认真谨慎工作,提高会计工作质量。另外,信用社内部还应不定期检查财务报表,发现其中存在的问题和隐患,逐步提高会计工作质量。

3.提高会计人员的专业素质

第一,以企业文化、激励机制、灵活的薪酬制度吸引高素质、复合型会计人才。第二,加强绩效考核,激励会计人员的工作斗志。第三,定期进行会计人员业务培训,并完善干部培训机制,努力提高所有会计人员的业务素质和职业道德修养,将短训、轮训、函授和自学等有机结合起来,逐步提高会计人员的业务素质,提高会计工作质量。

4.为农村信用社创造良好的市场发展环境

在市场经济条件下,市场经济体制越健全,企事业单位就越重视市场经济规律的引导约束作用。随着农村信用社体制改革的逐渐深入,政府应积极完善金融市场的法律体系建设,加强诚信建设,使不守信用、欠债不还的人再无市场。当然,农村信用社也要在法律体系的要求下诚信经营,注重自身信誉形象建设,在市场经济条件下提高竞争力,实现诚信经营。而国家和政府则应在完善市场法律体系建设的同时通过一些优惠政策向农村信用社倾斜,支持其发展,推动农村经济发展。

5.加大内外监督

政府相关行政部门,如:银监会,应针对农村信用社的特点为其建立一套预警机制,监管其资本充足率、会计工作质量等方面的内容,有效防范财务风险。而农村信用社本身则要抓住市场机遇,在市场中寻求发展机会。做好电子化、信息化建设工作,提高结算能力,提高服务水平。通过一系列措施提高会计人员的职业道德修养和业务素质,提高会计信息的真实性、可比性。

6.转变会计工作职能

目前,大部分农村信用社会计人员都是“记账型会计”,应逐步走向“管理型会计”,实现会计工作职能的转变。首先,制定财务管理目标,编制高质量的财务预算。其次,制定目标实现的工作制度,既充分放权给会计人员,同时又加强对会计人员的约束和制约,使其在一定的规章制度下认真工作,避免违法、违规情况的出现。再次,年度总结分析。在年终时,会计人员要就这一年的财务管理目标完成情况和预算进行全面分析总结,并找出其中存在的问题,为以后的工作提供一定的经验和指导,逐步提高会计工作质量,提高信用社的经济效益和社会效益。

7.完善内控体系

第一,内控制度建设。遵循规范化、监督制约、账务核对的原则,实现会计记账、账务处理和经营成果的完全分离,在信用社内部建立并落实内控制度。第二,严格控制费用开支,减少成本,提高经济效益。第三,加强会计信息监督管理,确保会计信息的真实性和可比性。固定资产的购置必须按照一定的会计工作流程去报批审核。当发现存在虚假账目或是挪用信用社资产情况时,则应追求相关责任人的法律责任,严肃处理。

三、结束语

农村信用管理范文7

[关键词]农村经济;管理;信息化手段;应用;分析;探讨

农业经济是我国经济发展的根本,它的发展状况会直接影响到社会的稳定,所以,必须要从多方面引起重视。作为农业经济发展的核心内容,其在整个国民经济中占据着至关重要的地位。尽管如此,我国农业经济管理工作仍旧面临许多问题。这就要求在农村经济管理工作中必须采取信息化手段。

1农村经济管理应用信息化手段的必要性

当前阶段,我国农村经济在管理过程中因为受到多种因素的影响,以至于经济管理工作出现许多不合理的地方,比如,农村经济管理工作的效率低、管理存在不公平现象等,这些都会限制农村经济的发展。所以,为进一步提高农村经济管理工作的质量,就必须将信息化手段应用其中,这样一来,农村经济管理工作就更趋向于规范化、合理化。总的来说,是在改变传统管理模式的基础上,对其进行创新,使其可以尽快满足经济社会的发展要求。当然,为优化农村经济管理工作,必须合理运用信息化技术,目的是提高农村经济的管理水平。此外,如果在农村经济管理过程中运用信息化手段,还能让经济管理工作变得更加透明,反之,农村经济在信息查询过程中,依旧还是会出现管理不透明的情况,而且,与之相关的管理人员也无法掌握当地农村经济的发展状况。由此可见,信息化手段在农村经济管理工作中发挥出举足轻重的重要作用。不仅如此,利益相关者还能应用信息化手段对经济管理工作进行监督。这是因为在以往的农村经济管理工作,由于其涉及多个方面,所以,在具体的操作过程中就会显得非常复杂,且核算过程比较烦琐,关键是,人工操作还有可能会出现误差,不利于长时间开展经济管理工作。所以,就需要借助信息化手段,并充分发挥其重要性,如此一来,就能及时将存在的管理问题解决好,而且,整个农村经济的管理水平都能得到提高,更重要的是,还能推动农村经济的可持续发展。

2信息化手段在农村经济管理中的现状

2.1农村信息网络技术服务还没有被广泛运用

当然,农村信息化经济管理主要是通过农业合作社、农村集体经营等多方面展现出来。但对于不同的技术服务人员来说,信息化管理要求也会随之发生改变。单就当前农村经济管理水平而言,信息网络技术的运用还不够完善。虽然,部分农村地区已引入信息化手段,但却没有经过专业培训,致使信息化技术的运用和推广受到约束。

2.2信息化成本过高

如果是站在经济管理方式的角度来看待问题,农村经济管理和企业经济管理是不一样的,而且还存在本质差别。例如,农村经济管理在应用信息技术时,首先会考虑成本因素。据调查显示,许多农户都认为电脑成本已超出预支范围,再加上,后期网络服务体系的构建,这样一来,农户就需要花费更多的成本。正是在这样一种情况下,大多数农户都不愿将信息化手段运用到农业生产过程中,导致信息化手段在农村经济管理中受到限制。

2.3缺少专业化信息经济管理人才

从农村经济发展形势来看,农村集体经济与农户合作社都缺少专业经济管理人才。究其根本,主要是因为农户受教育水平低,而且,有些农户根本不了解信息化管理方面的知识。由此可见,人才的匮乏才是信息化手段在农村经济管理工作中面临的主要问题。所以,必须要培养专业化人才,并将其作为发展农村经济的首要任务。

3如何在农村经济管理工作中运用信息化手段

3.1对网络基础设施加大建设力度

首先,在整个农村覆盖互联网,也就是加大农村宽度建设力度。这是因为在农村经济管理工作中,宽带网络运营商发挥出重要作用。所以,当地政府必须给予资金支持,以便更好地为宽带网络运营商在宽带网络建设方面提供物质保障。其次,对新一代无线网络通信技术加大推广力度。由于我国大多数农村地区都存在着人烟稀少的情况,所以,在应用信息化手段的过程中,应全面对其特征进行分析,以便可以减少网络建设成本,提高网络的稳定性,必要时,还应加大无线网络通信技术的运用力度,这样一来,不仅有利于减少建设成本,而且,还能为当地农户提供较为稳定的网络链接,不仅如此,合理地将信息化手段运用到农村经济管理工作中,还有助于提高农村经济。最后,政府必须要加大财政补贴力度。这是因为安装宽带的费用比较高,但农户的收入并不高,两者之间还存在一定差距,所以,为尽快解决上述问题,政府财政部门就给予财政补贴,让农村经济管理工作更趋向于信息化、规范化。

3.2不断开发新的信息技术

当农村经济加强管理力度时,为保证信息化手段的合理应用,首先就应对信息化手段引起重视,并结合各地农村经济的实际情况,开发出适合农村经济管理的信息技术。但又因为我国农村经济管理和企业经济管理存在着较大差别,故它们在业务处理方面也存在着本质差别。当然,将信息化手段应用到农村经济管理过程中,主要是为解决农村信息处于滞后以及信息技术不完善等问题,所以,必须要加大对信息化手段的投入力度,并同时在农村中普及智能手机。

3.3提高信息技术人员的专业水平与综合素质

之所以将信息化手段运用到农村经济管理中,就是为进一步提高农村经济管理工作的效率,并不断提高信息技术人员的综合素质,这对于信息技术的应用和推广来说,具有深远意义。再加上,我国农村经济在管理过程中还出现人才缺乏的情况,所以说,如果想要将信息化手段运用到农村经济的管理工作中,就必须要提高信息技术人员的专业水平,并让其充分发挥出信息化手段的重要作用,进而为顺利开展农村经济奠定基础。

3.4健全农业信息服务平台

由于当地农村信息资源开发水平比较低,针对上述情况,当地政府必须加大扶持力度,比如,可将外资与私有企业引进来,使其可以为农村信息服务平台建设提供物质保障。同时,还能让农户生产的农产品符合市场要求,从而进一步提高当地农户的经济收入,最终推动当地农村经济的发展与进步。

4结论

综上所述,农村经济加强管理,对于提高我国农村经济而言,具有非常重要的现实意义。尤其是最近几年来,随着市场经济的快速发展,多种信息技术已被广泛运用到农村经济管理过程中,只不过,受到多种因素的影响,导致信息化在农村经济管理工作中占据较小比例。这就要求在农村经济管理过程中,必须将信息技术合理运用其中,并及时制订出解决方案,目的是为真正提高信息化农村经济管理水平与质量,最终推动我国农村经济的可持续发展。

参考文献:

[1]刘坤.信息化手段在农村经济管理中的应用[J].中国集体经济,2016(15):6-7.

[2]刘娟.信息化手段在农村经济管理中的应用探析[J].中国市场,2016(47):225-226.

[3]孟宪华,彭为志.信息化手段在农村经济管理中的应用[J].山西农经,2016(17):15.

[4]李淑娟.浅析信息化手段在农村经济管理中的应用[J].农技服务,2017,34(3):189.

[5]杨平.对信息化手段在农村经济管理中的应用研究[J].现代商业,2015(23):42-43.

[6]林汉.信息化手段在农村经济管理中的应用分析[J].现代商贸工业,2015,36(20):208-209.

农村信用管理范文8

[关键词]农村经济管理;信息化技术;网络软件;电子商务平台

在农村经济管理中融入信息技术手段,可以提高农村经济管理工作效率和质量,可以促进农村经济的建设和发展。随着科技信息技术的发展,其在农村经济管理中的应用越来越重要。在农村经济管理中要融入信息化技术,以促进农村经济快速发展,实现农业产业结构调整,为农村经济管理提供技术支撑。

1发挥政府职能作用

在当前农村经济管理工作的信息化建设中,政府职能作用的发挥是非常重要的,在政府职能部门的指导下可以促进农村经济管理工作信息化技术的转化。首先,政府相关部门要进行各职能部门的职责调整和组织,协调各部门进行有效配合,以保证农村经济管理信息化技术应用的顺利进行。其次,政府要加大财政对信息化技术的投入,以加大信息化在经济管理工作中的融合力度。最后,政府要确保各部门协作,使各部门进行信息共享,构建农村经济管理信息化系统,加快信息技术在农村经济管理中的应用。

2加快农村信息网络建设

目前,我国农村经济管理中信息化技术的应用普遍落后,覆盖范围也有限,需要加快信息化网络的建设,使农村村民与外界保持正常联系,实现信息化的无缝对接。同时,要加强农村宽带网络的建设,通过资金投入使农村无线网络信息化得到普及。农村经济管理中融入信息化技术,主要依靠网络进行工作,所以构建信息管理网络平台,加强对经济管理的事前、中和后的控制和管理,对于提高农村经济信息化管理水平,提高农村经济信息化管理效率和质量有重要作用。依托于网络技术,农村经济管理可以在网络系统中对资金进行有效管理,对资金运行情况进行监控。农村经济管理依托于网络环境会存在一定风险,可以加强网络建设,以保证平台的稳定运行,保证数据的准确性。通过对系统的个性化设置,可以满足不同用户的需求,以降低农村经济管理过程中的成本,提高经济管理效益[1]。

3加强网络软件的开发

虽然目前在信息化的影响下农村经济管理启动了信息化管理,但是有一部分信息化管理系统与农村实际情况不相符,不仅造成了资源浪费,而且使得工作效率低下。所以,在农村经济信息化技术的应用过程中要加强软件的研发,根据不同村的不同情况进行不同软件的研发,以保证软件系统与实际的经济管理工作相符合。财务管理是农村经济管理中最重要的一项工作,在研发软件时要着重考虑财务系统的实用性,要考虑到农民的普遍知识水平。同时,要加强对农民的专业技术培训,提高农民及管理人员的计算机操作能力,提高财务管理人员的综合素质,为提高农村经济管理水平奠定基础,为提高农村经济管理信息技术的应用奠定基础[2]。

4构建电子商务平台

农村经济管理的信息化需要规范进行操作和管理,这需要电子商务平台来对管理进行监督,以促进财务管理人员快速学会信息技术的操作,更有效地解决农村经济管理中的财务问题。首先,在选定培训内容时要将电子商务平台的学习纳入其中,强调经济管理财务人员要掌握实际的应用性知识。电子商务平台比较适合远程监控和管理,财务管理人员可以通过网络技术对财务工作进行操作,可以提高管理效率和工作效率。其次,电子商务平台可以对经济管理过程中的财务问题进行统一核算,改变了传统的村村独立的现象,实现了财务管理的规范化和整体化。电子商务平台也能避免出现财务使用和管理过程中的虚假情况,管理时可以对农村经济管理中的多项内容进行统一管理,采取科学合理的管理方法,以降低管理人员的工作成本,提高管理效果[3]。

5培养信息化技术管理人才

在农村经济管理与信息化整合过程中需要信息技术人才进行操作,以将好的方法进行推广与实施,以凸显农村经济管理信息化的独特性。信息技术是一门专业性很强的技术,需要定期开展培训,以提高农村经济管理队伍应用软件的能力。信息技术人才可以保证农村经济管理信息化过程的高效和科学合理,是提高农村经济管理信息化水平的基本保障。首先,培养信息管理人才,提升相关管理人员的信息化水平主要是要做好经济管理工作人员的培训,使每个管理人员都有较强的信息管理意识,认清信息管理对工作的益处。要定期举办信息技术课程,以促进经济管理人才在业余时间提升信息技术水平,要将培养成绩的考核纳入日常考核中,激发管理人员的学习积极性。其次,招聘信息管理人才来填充农村经济管理人才缺口,政府要提高信息管理人才的待遇,以使他们安心在农村做好经济管理的信息化管理工作。

6增强农民的信息化意识,加强数据库建设

农村经济管理的信息化技术不仅需要相关硬件设施和软件系统,还需要农民具备信息化管理意识。在农村,信息化在农村经济管理中的应用作用直接与农民对信息化的了解程度挂钩。所以,增强农民的信息化意识,通过专业人员对他们的指导和培训,使其接受信息化。同时,要加快数据库的建设,数据库的建设是一个长期过程,要从农村实际需求出发,通过政府的引导建设实用型信息数据库,使数据库的数据为农村经济管理提供数据保障[4]。总之,在科技发展的时代,在信息化普及的时代,农村经济管理融入信息化技术是必然趋势。农村经济管理信息化技术的应用可以促进农村经济管理工作的有序进行,能进一步推动农村经济发展。当前,农村经济管理信息化技术的应用还存在一些问题,需要多个部门共同努力以保证农村经济管理信息化的有效应用。要发挥政府的职能指导作用,加强网络建设,加强网络软件的开发,构建电子商务平台,加强管理人员的专业技能培养,提高农村经济管理人员的综合素质,以促进农村经济快速稳定健康发展。

参考文献

[1]胡景龙.试析我国农村经济管理的信息化[J].网友世界,2014(12):43.

[2]赵宇.信息化技术在农业经济管理中的应用探讨[J].山西农经,2015(9):38-39.

[3]许真.加快我国农业信息化建设的几点思考[J].农村实用科技信息,2010(8):68.