风险预控汇报材料范文1
关键词：工程承包；成本控制
中图分类号：F27
文献标识码：A
近几年来，随着海外工程承包市场竞争日益加剧，国内外运输费用不断上涨，国内原材料价格节节攀升，出口退税率降低，以及利率、汇率变动等因素使得海外工程承包业务的利润空间不断下降，不可控因素日益增多。在这样的国内、国际环境下，加强成本控制力度，保证项目利润，增强企业竞争力已成为企业必须面对和解决的问题。在海外工程承包工程中，成本预算不仅包括设计成本、施工成本、设备采购成本、安装成本、运输成本、技术服务成本、管理费用成本等预算，还应包括融资成本、国内外税收成本、项目保险费用成本等预算，同时还要考虑成本失控、国家政策调整和变更、国际金融形势和汇率变化及不可抗力所产生的风险预算。成本预算自始至终应与合同工期、实际施工进度等紧密联系，并根据项目实际执行情况适时调整。在做出尽量准确的成本预测之后，针对每项成本预算控制实际支出费用。本文拟对海外工程承包项目的成本管理提出以下几点思考。
一、对自主材料采购的成本控制
对海外工程承包项目来说，成本的高低是受多种因素影响的，但对内材料采购的价格是影响成本高低的最主要因素之一，项目成本管理应贯彻整个项目采购过程的始终。具体来说，项目成本管理至少应包括以下程序：项目组建立编制施工组织设计及成本预算确定成本目标询价及合同签订资源供应差异原因分析(成本目标与实际采购价格)改善采购成本对策成本考核与奖惩。项目组内应成立成本控制小组，建立成本控制台账，负责材料采购整个过程的成本控制、管理和登记，组织投标报价及合同签订人员应对报价及合同中涉及成本的关键点及时向成本管理小组进行书面交底，使有关人员明白报价组成情况及提前埋下的伏笔。
材料采购成本主要由所需材料的单价和数量决定。在材料采购中，应在货比三家的基础上，综合考虑各供货厂商报价材料的质量、价格和性能比，依据合同的经济技术指标要求，按照目标成本和成本节省的原则进行采购，并对各个厂家的询价与实际采购价格进行比较，根据实际采购情况对采购人员进行有效的奖罚，切实将责任落实到各个采购人员。采购成本管理要遵循如同质量管理的PDCA循环，PDCA循环应贯穿于项目部、各部门及每个人的工作当中去，所有的工作都应有策划、有实施、有检查、有落实，这样才能逐渐提高项目成本管理水平。项目成本管理除了要遵循以上基本管理程序以外，更重要的是要对成本管理中的各项工作制定工作程序，并且明确工作权限。程序的制定虽然很复杂，需要管理层做大量细致的工作，但是程序的制定又是相当实用的，其在成本管理中的作用会逐渐显现出来。
二、对分包商的成本控制
施工分包价格是建设成本的重要组成部分，直接影响工程造价的高低，同时它与施工企业的利益密切相关，因此也是影响项目成本的一个重大问题。做好对分包队伍的监督检查工作，严格分包商的控制管理显得极为重要。工程项目分包应采取招、议标方式，选择在施工质量、安全、进度、信誉、报价等方面能满足公司要求的施工队伍为中标人。项目部管理人员应该充分熟悉有关合同条款，明确施工队伍负责的工程范围及合同价款中包含的费用内容，利用市场法则、采用小范围的招标或议标的方式，把分包工程成本降到合理的程度，实现与分包商共存双赢。利用分包转移风险时，应选择有能力承担这种风险的分包商，防止出现因分包商无力分担风险造成的风险自留。
三、汇率风险的控制
自2005年7月21日，我国实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度以来，人民币汇率稳中有升，尤其近一两年，人民币对美元强势升值，给大多数以美元结算的工程施工企业造成了不小的汇率压力。有效控制由于人民币升值造成的汇率风险、降低企业成本也成为一个重要的课题。随着汇率风险不断加大，承包商开始关注在项目的全过程中考虑风险因素，采用早收款、多收款，少付款、晚付款的方法，选择有利的货币结算，争取转嫁风险，并选择适当的金融工具来控制汇率风险。
在海外工程承包中，承包商应根据工程项目情况灵活选用不同的方法对汇率风险进行控制和管理。主要有以下几种措施：(一)选择有利计价货币，优化货币组合。如在当前美元贬值的情况下，选择多种货币组合，并争取提前收款；(二)在合同中加入保值条款，支付时按支付货币对保值货币的当期汇率加以调整。如，在与业主签订的合同中加入黄金保值条款、综合货币单位保值条款；在与分包商签订的合同中加入汇率补偿条款等措施；(三)利用外汇与借贷投资业务控制汇率风险。如，利用即期合同、远期合同、掉期合同，在支付一定费用的基础上，通过创造一个与将要发生的外汇币种相同、数额相同、时间相同而流向相反的外汇流来抵消汇率风险：(四)利用金融衍生工具防范汇率风险。如，利用外汇期货进行套期保值、利用外汇期权等防范汇率风险。
四、当地税收筹划及控制
不同国家对工程项目的征税种类、比率不尽相同，但不管在哪一个国家施工，税收支出占项目成本支出的比例较高又是不争的事实。尽量减少各种税收支出，减轻税收负担，做好税收筹划，也成为海外承包工程项目控制成本的手段之一。一般说来，绝大多数国家的税收种类都很多，承包商需要在合同规定的范围内，仔细了解、落实与本项目相关的每一个税种和社会保险的内涵，必要时聘请当地的税务师或会计师，在合法经营的同时辅助做好税收筹划工作。
从税收筹划的方位来看，其领域十分广泛，具体方法不胜枚举。单从一个工程项目的角度分析，主要在两大领域内展开：一是施工方式与财务管理活动中的税收筹划；二是纳税申报活动中的税收筹划。主要有以下几点：
(一)资产使用的选择。指资产计价和资产折耗方面的选择。在资产计价方面，主要指存货的发出计价，外币业务的折算汇率等；在资产折耗方面，主要是固定资产的折旧方法等。在当地税法允许的范围内采用不同的折旧方法，如年限法、工作量法和加速折旧法等会引起所得税纳税时间及负担的变化。
(二)税目税率的选择，主要是指在实行差别较大的比例税率和累进税率条件下，尽量满足税法规定的条件，选择使用相对较低的税目税率。
风险预控汇报材料范文2
一、外汇风险的概念和种类
（一）、外汇风险的概念
外汇风险是指某一经济实体的经济活动绩效受到汇率波动的不利影响的可能性。
（二）、外汇风险的种类
外汇风险大致可以分为会计风险和经济风险两类，会计风险又可以分为交易风险和折算风险。
任何一家跨国公司或进出口企业若要避免外汇风险，均需要制定有效的避险策略，掌握外汇风险会计防范的方法。
二、外汇风险会计防范的方法
（一）交易风险的计量与控制
1.交易风险的计量
20世纪60年代跨国公司作为一种新的企业组织形式得到了迅速发展，随着全球范围内竞争的加剧，技术进步以及市场风险的加大，出于节约成本、降低风险、增加利润的目的，跨国公司开展的外币业务需要注意外汇风险的计量。交易风险直接影响企业现在和未来的现金流量，产生交易风险的原因是在交易发生日和未来外币收付日之间汇率发生变动造成的。跨国公司开展的外币业务需要未来的现金流入或流出用外币进行收付，计量交易风险时，需要按照货币种类，分别预计未来一定时期内包括所有子公司的合并现金净流量。
2.交易风险的控制
通常说来，发生外币业务的交易双方中只有一方会受到交易损失的影响，所以跨国公司处理交易风险的办法一般有四种。
第一，风险转移。即公司要求用本币进行收付结算，这样就将交易风险转移到交易的另一方。第二、风险共担。即买卖双方达成协议，当汇率变动不超过一定的范围时，该项业务的结算和收付将采用协议中规定的价格和汇率。第三，价格调整。即买卖双方经过协商，同意一旦汇率变动产生不利影响，则通过调整交易价格来减少交易风险的程度。第四，外币交易。即公司单方面通过业务交易之外的方法对交易风险进行冲减。
3.跨国公司对交易风险的控制一般从调整收入货币的种类着眼，使之与需要支出的货币匹配。现将以下几种方法进行外汇交易风险的防范，作一介绍。
（1）远期合同法
远期合同是指外汇买卖双方按外汇远期汇率，在一定时期内买卖外汇而签订的合同。进出口商把用外币结算的交易，在实际结算前，按照远期合同先把汇率定下来，从而可以避免日后汇率波动的风险。利用签订远期合同的方法防止外汇风险是十分有效的。
（2）提前或拖延收付法
跨国公司要避免外汇风险还可以使用提前或拖延收付法。在国际支付中，通过预测支付货币汇率的变动趋势，提前或拖延收付有关款项，也就是更改外汇资金的收付日期来抵补外汇风险的一种方法。具体地说，当预计货币将升值或汇率上浮时，所欠债务提前偿还，应收款项逾期接收，反之预计货币将贬值或汇率下浮时，则将债务支付推迟，应收款项则要提前收回。但是这种方法要在企业内部或母子公司之间才能进行，若与别的企业用这样的方法需要对方认可，实行起来不一定会顺利。
（3）货币市场套期保值法
货币市场套期保值是指通过在市场上的短期借贷行为建立新的债权和债务，减少和消除交易风险。
（4）通货交换法
不通过正式的外币兑换，两个企业之间用另一种通货来交换。例如：具有英镑债务和美元收入的企业与具有美元债务和英镑收入的企业之间进行交换，这样就可以避免因兑换而产生的外汇风险。
（5）平行贷款法
平行贷款法是指两家跨国公司达成协议，同意各自向对方设在本国的子公司提供金额相等的本国货币贷款，贷款期满后，再重新换回各自的本金，由此两家公司都降低了交易风险。
（二）、经济风险的计量与控制
1、经济风险的计量
汇率波动不仅影响一定金额的外币能够兑换的本币金额，还对企业外币金额本身产生影响。也就是说，汇率的变动能够影响跨国公司在海外的竞争地位和未来现金流量。此外，国外投资收益也会因本币升值而兑换成较少的本币，这是现金流量的变化。本币升值后，以本币计价的现金流量趋于减少，所以很难判断现金净流量的变动。只有当子公司涉及进出口时，才会产生经济风险。
在国际上计量经济风险通常用投保货币风险保险的方法，由于我国的会计也逐渐向国际接轨，有时中国进出口企业也采用这种方法。
2、经济风险的控制
虽然对于我国的会计来说，主要控制的是会计风险，经济风险放于辅助地位，但是它对我国进出口企业的产业结构的调整有很大的影响。
如果外币变动对企业现金流入量的影响比流出量的影响大，企业要从三方面调整经营结构：第一，减少出口或出口改接本币订价：第二，更多的采用外国原材料：第三，尽早地偿还外币借款。
如果外币变动对企业现金流入量的影响比流出量的影响小，则要用相反的方式避免外汇风险，第一，增加出口或出口改按外币订价：第二，减少使用外国原材料：第三，推迟偿还外币借款。
此外，跨国公司还可以采用利用某子公司的正暴露冲抵其他子公司的负暴露的方法来减少经济风险。
（三）、折算风险的计量与控制
1、折算风险的计量
折算风险由以下三个因素决定：
（1）国外子公司的规模
一般说来，国外子公司的规模大，在跨国公司总体业务中所占的比重就大，规模大的子公司净资产或净负债数额也会很大，这样该子公司在合并财务报表中的折算风险也就比较大。
（2）子公司东道国货币的稳定性
由于子公司财务报表通常以东道国货币计量，所以其报表各项目在合并时的折算金额将受到东道国货币稳定性的影响。东道国货币的稳定性越差，折算风险越大。
（3）折算方法目前，世界各国折算财务报表的方法还不统一，各种折算方法对同样的报表进行折算会得出不同数字。
2、折算风险的控制
风险预控汇报材料范文3
关键词：财务危机；财务风险；预警分析
中图分类号：F275 文献标识码：B 文章编号：1009-9166（2011）020(C)-0353-02
财务风险是指企业在财务活动中造成资金损失和到期不能偿债以及由此引起净收益下降的可能性。财务风险衍生于财务活动，而财务活动又是企业活动的综合反映，因此究其根本，财务风险应源于企业经营活动。从企业财务风险的个性来看，企业财务风险来源于资金利润率不高和债权不安全两个方面。一方面，资金利润率高，才能够高回报，才能还本付息，增加积累，使企业资金进入良性循环。另一方面是企业资金是否安全，如果不安全，就会给企业造成不利影响，甚至企业被冲垮。
企业财务风险种类较多，如果按照企业财务活动贯穿于企业生产经营活动全过程划分，主要有筹资风险、现金流量风险和外汇风险等
一、财务风险成因
财务风险存在的前提条件是商品生产和商品流通。我国企业产生财务风险的原因很多，包括企业可控的及不控的、企业内部及外部的风险等等，而且不同种类的财务风险形成的具体原因也不尽相同。总体看来，主要有以下几个方面的原因：
1、企业资产流动性弱，现金流量短缺，是财务风险产生的根本原因。企业偿债基本上是采取现金及现金等价物方式而进行，因此企业偿债能力强弱取决于现金流量的大小，如果企业没有足够的现金净流量作为偿债的基本保证，那么纵然企业在账面上尚有大量的利润也无剂于事。现金净流量不足反映了企业资金营运的周转性差而导致企业变现能力低，主要缘于二个方面：一是应收账款未能及时回笼。由于市场的、制度的、人力的等多方面原因，致使企业大量货款被客户拖欠，被作为不需支付利息的贷款长期占用而收不回，一些企业的应收账款的手续不健全，不能起用法律方式催收应收账款，导致呆账、死账增多，降低了资金的流动性与收益性，大量现金不能及时回流，严重者会导致企业现金流的阻塞，财务风险随之而生。二是存货大。特别是储备物资过大，企业大量资金被囤积在存货上，存货的周转速度慢。存货中的部分原材料、产成品可能储存一段时间后将不再适销而被淘汰，由此产生的物资跌价的财务损失将不可避免。所以企业能否到期偿债，并不取决于企业资产的多少，而是取决于资产的变现能力，不能只看企业是否盈利，而要看企业拥有多少现金流量总净额。
2、费用开支失控的用资之险。产品制造费用与期间费用是非物化的投入是企业总成本的重要组成部分，在工业企业日常经营活动中大量发生，费用支出项目繁多，金额大小不一。随着竞争的日益增强，企业的税前利润下降，有些甚至亏损，如费用开支一味失控，大手大脚渐成陋习，则难免会酿成风险恶果，投资者和债权人的投资目的就有可能达不到，而单间就广告费、市场营销费、网点建设费等费用开支而言，如不量力而行挥霍滥用，使企业陷入财务危机。
3、外部宏观环境的多变性是财务风险产生的重要外因。影响企业财务风险的外部因素主要包括国民经济整体的形势及行业景气，国家信贷、税收、外汇等政策的调整、银行利率及汇率的波动、通货膨胀等。外部环境的变化会在一定程度上加剧或缓减企业的财务风险，也是不可忽视的重要因素。
二、财务风险的防范措施
1、建立合理的筹资结构。财务活动的首要环节是筹集资金。企业单凭自有资金经营风险虽小但一般来讲很难做大做强，适当负债是现代企业经营的一个特点。为追求企业利益最大化，现实中大部分企业都采取负债经营方式来获得财务杠杆利益，然而伴随举债财务风险却应运而生，负债比例提高，企业应面临着较多的风险，这就要求企业必须把握好负债的比例，保持合理的资金结构，这是防御与控制财务风险发生的一项重要工作，因为资本结构一经确定，在一定利率、息税前利润下，负债的财务风险的大小也会随之确定下来。
2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其运动，就短期而言，企业能否维持下去并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。预警的前提是企业有利润，对于经营稳定的企业，由于其应收、应付账款及存货等比例合理、保持稳定，经营活动产生的现金流量净额一般大于净利润。编制企业现金流量预算表，是财务管理资金运作工作中重要的一环，准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够及早发现采取措施。为能准确编制现金流量预算，企业应该将各具体目标加以汇总，并将预期未来收益、现金流量、财务状况及投资计划等，以量化形式加以表达，建立企业全面预算，以月、季、半年及一年为期，建立滚动式现金流量预算，预测未来现金收支的状况，防范财务风险。
3、坚持流动资金良性循环周转。企业大量资金集中在流动资产上，流动资产质量的高低相应决定着财务风险的大小。流动资产是一个不断循环周转的过程，企业通过流动资产的不断投入、产出、收回的再生产过程，使资金增值而取得预期收益，倘若流动资产不能顺利流动，企业现金净流量必然减少，支付能力变弱，所以保持流动资产的良性循环，不仅是创造企业财富的基础，而且使企业保持流动资产的良性循环周转，一是要抓好应收账款收回，货款收回了才意味着企业创造的价值真正得到实现。收回货款在企业资金链中是一个关键点，如发生断裂，企业资金运动的轨迹将发生变化，自然会带来财务冲击与风险，因此企业必须克服重销售轻货款的思想，把货款回笼作为销售的核心工作来对待，遵循信用经济的原则，确定信用规范与信用条件，及时掌握客户偿债能力，真正落实应收货款回笼率达标。二是合理储备原材料库存。分析原材料价格走势，如原材料价格预测下降，采购材料尽量做到零库存，随用随进，外地采购原材料必须根据日产量的高低制定最高、最低库存定额，减少资金占用风险，严防库存材料过时报废而造成损失。如原材料价格上涨，根据公司资金情况，储存一定的库存，防止价格上涨增加产品成本。三是合理产成品库存，龙其是对市场销售后服务疲软端倪的产品要限产限仓，产品销售出库宜先进先出，防止产品积压引起资金积压与损失。对已经滞销、积压的产品应及时变价处理，减少财务损失程度。四是控制生产流程，加快产品生产频率，缩短生产周期，提高劳动生产率来加速资金周转，同时降低原材料消耗定额与报废率，提高产品合格率，控制车间在制品流量，提高资金利用率，控制与防止因转产、原材料替代以及产品更新换代等经营变化而造成的在制品报耗报损。
4、严格控制费用支出。企业要建立健全内控机制，采用预算管理、分级审批、监督检查等方法，对各项费用开支实行严格的控制与监督。要重点控制大额费用支出，防止因大额费用支出致使现金流量减少而引起企业支付能力的急剧降低。控制费用、节约开支不仅是防范财务风险的必要手段，而且对企业降本增效也有着重要的现实意义。在当前产品原材料成本基本趋同相近的情况下，费用成本已成为市场竞争的一大焦点，低费用成本有利于企业占据竞争中的主动地位。
5、完善内部控制制度。企业要建立完善的内部控制体系，健全内部组织结构，部门之间要责权明确，并建立科学的业务流程和工作程序。有效的会计控制制度保护企业资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律、法规章制度及企业经营方针政策的贯行，降低各种风险。
6、认真分析财务管理的外部宏观环境及其变化情况，提高企业应变能力。财务管理的宏观环境虽然存于企业以外，企业无法对其施加影响，但可以预见和防患。为防范财务风险，企业应对不断变化的财务管理宏观环境进行认真分析研究，把握其变化趋势及规律，并制定多种应变措施，适时调整财务管理政策和方法，从而提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力，以此降低因环境变化给企业带来的财务风险。
总之，企业财务风险在任何时候，任何背景下都或多或少，或轻或重地存着。反之，没有风险就不能称之为事业，但重要的是要知道什么地方有风险，给自己留有出路和活路，在现代市场经济条件下，企业财务活动的风险程度远远超过以前，但它在给企业造成威胁和压力的同时，也给企业创造了新的机遇。因此，企业对于财务风险和风险危机要有清醒的认识，企业要有临测风险的机制和应付化解的措施。要创造条件，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
作者单位：德力西电气有限公司
参考文献：
[1]陈磊.公司动态财务危机预警研究.2010年07.
风险预控汇报材料范文4
小明三年以上工作经验 | 女 | 28岁（1982年1月20日）
居住地：广州
电 话：139********（手机）
zhenglala@51job.com最近工作[ 4年8个月 ]公 司： 广州XX光学有限公司
行 业：原材料和加工
职 位：资金及风险管理员最高学历
学 历：本科
专 业： 会计电算化
学 校：华南理工大学自我评价从一点一滴做起，从最底层做起，一步一个脚印，可以承受生活工作方面的压力，为人诚实，具备敬业精神。乐意帮助 同事，专心于工作。如果适合随时到岗，相信认真诚实乐观稳健的我及工作技能一定会给贵公司带来很大帮助。希望我 们合作愉快，来日方长。求职意向工作性质： 全职
希望行业： 会计/审计，银行
目标地点： 广州
期望月薪： 4500-5999/月
目标职能： 会计，财务分析员，成本管理员，进出口/信用证结算，资产评估/分析工作经验2006 /1--至今：广州XX光学有限公司(500人以上)[ 4年8个月]所属行业： 原材料和加工
财务部 资金及风险管理员主要负责
1、管理公司银行账户，包括账户开设，注销、变更银行印鉴，以及与银行账户有关的各种业务；
2、现金流分析，预测公司现金流情况、编制收款及付款月计划、监控收款及付计划执行情况、分析公司现金流情况编制相关的资金投资计划报告；
3、风险管理，根据公司的业务需求，以公司的业务量为基础与银行洽谈授信协议,选定授信协议的业务范围；对公司开给客户的保函进行评审，控制保函被客户的索赔风险；与客户协商信用证条款并负责信用证议付的相关前期工作；根据公司的出口量与进口量预测收/付汇金额及收/付款日期，根据预测与银行签订远期结汇/付款合约，从而控制利率变动而带来的损失风险；管理远期外汇的交割情况，避免远期外汇展期及违约风险；
4、编制外汇短期、中期、长期趋势预测报告，给管理层作为外汇业务的决策依据；
2004 /1--2005 /12：XX食品饮料有限公司(500人以上)[ 1 年11个月]所属行业： 银行
内部审计部 审计专员/助理审计银行内外部门的SOP，BCP以及AML的制定与执行情况；
制定稽核计划，开展现场审计工作。检查关键风险点的控制，确定风险管理问题性质，提出更正建议；
对被审计对象整改追踪工作，准确评价和反映被审计对象内控状况；
风险预控汇报材料范文5
公司亮点工作总结——法事工作交流汇报材料
集团公司：
为了更好地贯彻集团公司依法治企、规范经营的精神，进一步落实新的合同管理办法，建立完善的法律风险防控体系，我单位多次组织下辖分、子公司的法务部门开展内部交流评比。通过实地调查比对，我公司认为企管法事科在对企业法务和合同管理方面成绩突出，凸显出诸多亮点和优势，值得各单位、下辖矿区以及法律部门的学习和借鉴。具体有以下几点：
一、积极落实集团公司法律风险防控精神，率先设立法律风险识别清单。
为有效规避合同法律风险，提升风险预警机制的作用，企管法事科设置《法律风险识别清单》，对企业法事工作中已经出现的法律风险从风险类别、具体描述、安全隐患、预防措施、责任部门等多个方面进行宏观上全面细致的识别和把控，对企业未来应对法律纠纷、防范法律风险起到了积极的规范和指引作用。
二、借鉴司法部门案件管理标准，从有纠纷隐患开始介入，对涉诉案件的管理贯穿起诉、应诉、判决、执行的整个过程。
企业法律工作部门对于案件的管理是合同管理工作的重中之重，对企业法律风险的防范和控制起到至关重要的作用，甚至可能直接关系到企业的生死存亡。因此，对于涉诉案件的管理应贯穿起诉、应诉、判决、执行的整个过程；而在案件的管理上不仅做到了全程监管，而且从管理机制、台账登记、案卷归档等方面对涉诉案件都进行了切实有效的管理。
（一）对涉诉案件实行专门机构负责、承办部门配合、专业律师参与的联动管理机制，能够针对诉求认真组织证据，积极参与应诉，紧扣有利情形，最大限度地避免、挽回企业经济损失，维护和保障企业权益。
（二）将案件相关台账的管理真正落到实处，从各个环节和角度将企业法律风险得以有效把握和控制。
1、将案件相关材料（包括证据）的交接登记在《文件资料交接台账》中，将案件材料的收发保管落实到个人，保证案件材料的完整性，使其可以在第一时间得到收集，避免企业在应诉时处于被动地位。
2、设置《法事案件台账》，分为总表和附表两部分。总表包括：本金、利息、双倍迟延履行金的测算、实际承担的诉讼费用及涉诉法院等内容。附表即各案详情登记，能够在原告主张利息和迟延履行金时做到心中有数，案件信息查询时做到一目了然。
3、严格按照司法部门归档案卷的标准将涉诉案件装订成册，附有卷宗目录记载资料明细，并按时间、诉讼阶段进行整理、排序、装订，做到一案一卷，规范管理。
4、进入执行阶段，能够严格管控案件执行情况，设立《付款明细登记台账》、《客户账户资料台账》，详细记录案件执行情况。
（三）对于尚未涉诉但存在纠纷隐患的重要法律事项，同样以前述“案件管理”的标准开展工作，做到往来证据的“日常”收集、固定和管理，为应对法律纠纷打下坚实的证据基础。
三、积极响应集团公司依法治企工作目标，使企业法律培训常态化、制度化、全员化。
注重干部职工的法律素质提升，自2016年起“法律培训”已形成制度化、常态化并普及全员化。每月第三周的周四固定为法律知识培训时间，参培人员必须按时参加，严格履行签到或请假手续，次日组织部门要在班前会上通报当次学习培训情况。
2016年12月1日，开展了《与法官们面对面》法制宣传活动，邀请到了县法院甘亭法庭庭长对干部职工进行了普法宣传，县电视台进行了现场拍摄、采访，并进行了专题报道。
据统计，2016年累计培训7次；截至目前，2017年已经组织了两期培训。
四、不断夯实法务管理基础工作，使工作计划、总结制度化、常态化、标准化。
为提升法律事务基础管理水平，法务科每月能按时对月度合同、法务工作开展情况进行总结并向分管领导汇报，并根据实际情况对下月工作进行安排，能够做到计划先行、安排有序，落实有力。为半年及年终合同、法事工作回顾总结奠定坚实的基础。
五、优化合同管理制度，区分部门设置《合同登记台账》、申报《合同履行报表》，及时掌控履行动态，预防纠纷隐患。
在集团公司原有《合同登记台账》的基础上进行大胆创新，将合同汇总台账细化到各个承办部门，以承办部门为基础设立台账分账，使公司合同管理更加科学。在此基础上，严格关注合同履行动态，预防纠纷隐患。该台账涉及合同名称、签订时间、合同内容、对方单位、数量、价格、履行期限、质保期限、违约责任、付款方式、经办人等多个方面全面把控每一份合同，严格登记在案，进一步加强了合同管理的风险预警功能，也为后续案件管理工作的开展做好铺垫。
六、善于总结切合实际、行之有效、防控得当的法务管理办法，不断于细节处下功夫，彰显法律工匠精神。
公司企管法事科在法事工作中能紧紧围绕集团公司的合同管理精神将法事工作规范化并落到实处，又不拘泥于现有制度为企业稳定发展努力寻求创新，其行之有效的合同管理制度和风险防范方式在我公司所辖区域分、子公司、各矿区、法律工作组范围内起到了积极的带头示范作用，为企业的经营发展保驾护航，做出了突出的贡献。
附件：
一、《法律风险识别清单》
二、《合同登记台账》
三、《文件资料交接台账》
四、《法事案件台账》
五、卷宗归档示例一套
六、有纠纷隐患但未形成诉讼的证据材料一套
七、《付款明细登记台账》
八、《客户账户资料台账》
九、《公司资质证照登记台账》
十、《企业法律顾问服务事项登记台账》
风险预控汇报材料范文6
【关键词】工程项目；预算管理；
1、 引言
工程项目实现利润最大化，是企业追求的目标。加强项目的成本控制已成为施工企业管理工作十分重要的问题。综合了技术管理和经济管理的工程预算管理是工程项目管理的重要组成部分。本文按照工程预算的实施顺序，将施工企业在投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段分别作了论述，提出在各阶段预算人员工作的重点及需要注意的问题及解决办法及建议。
2、 项目投标阶段预算管理
经营工作是一个施工企业的龙头，经营工作搞不好，企业就成了无源之水，生存都会成为问题，更谈不到发展。而经营工作的关键环节在投标阶段，高标准、高水平、高质量的做好经济标书，更是企业经营工作的重中之重。
2.1 投标阶段存在的常见问题
（1）对招标文件研究不够，报价整体性考虑不够
目前建筑市场，还存在很多不规范的现象，业主将工程建设的整体时间安排得非常紧张，有时为挽回工程因图纸设计延迟等损失，将招投标时间压缩得非常短。甚至有的工程，从拿招标文件到开标只给4-5天的时间。而且经济标书编制起来相对复杂，结构、装饰、电气、给排水、采暖、通风等专业内容多，清单量大。造成报价人员在较短的时间里，疲于按照清单套定额、上机，没有时间仔细研读招标文件的相关内容，很多报价要求，调价原则没有看到，造成整体性考虑不够，形成报价的风险。
（2）只是按照清单描述上价，没有很好结合图纸
清单计价模式下的投标，完整的报价工程量清单由甲方提供，有些预算员只按照清单描述组价，图纸在一旁搁置，根本不翻看。而很多清单中存在和图纸描述不一致的地方，而且合同文件里有时也会约定，工程结算时按照图纸设计要求为准，如果图纸不变更，不予调整。这样只看清单组价就造成了结算的风险
（3）基本不复核工程量
工程量清单模式下的招标，是把项目范围内准备实施的全部工程项目和内容列出，供投标单位填报单价、总价，并在结算时按照实际数量调整工程量。因为是单价标，所以很多企业在报价时就不再核算工程量，按照甲方提供的清单报价。这虽然节省了时间、人力，但对报价存在一定影响，在不知道清单工程量是大还是小的情况下，报价人员无法根据结算原则合理调整报价，丢失了结算时获取更大利润的机会
（4）市场询价准确性欠缺，成本分析不细致
受投标工作量大影响，有时往往几个项目同时投标，市场询价工作严重滞后，而且还存在大量外埠工程，有时只能根据网上资料草率填报，给报价买下隐患
2.2编制经济标改进性意见
2.2.1工作流程管理
（1）成立投标小组，分工明确。招标文件拿到后，成立工程经济标投标小组，一般工程约4-6人，任命组长一名，负责仔细研读招标文件，列各项关键点要求表，负责最终汇总审核。其余预算人员进行具体算量 上机工作，主要负责熟悉招标文件，招标图纸，运用报价软件，掌握报价构成体系，按招标文件要求计算工程量，提供材料、设备询价单，列明对材质、品牌及时间要求等工作内容。
（2）召开标前研讨会，确定总体工作重点。需要确定：工程量如何计算，需要项目部配合的工作等。各项工作时间节点要求。做出明确的工作计划表。
（3）在组价同时，做好成本分析工作，根据技术部门的投标方案，以及项目部询的单价，按照成本口径做投标工程成本分析。按照招标文件要求的清单报价和成本做比较，提供给领导做最终参考
（4）召开定标会，分析所有报价数据。确定最终报价。
（5）调整清单，最大可能为结算做好铺垫。
（6）审核人员按照招标文件进行废标点审核，排版打印标书。
2.2.2 预算管理
（1）选用具有经验的专业技术人员
标书的编制，除了合理、优化的技术标外，商务标的编制质量是关系到能否中标的关键，所以必须选调具有经验的专业技术人员，熟悉施工现场及各道工序。明确各自分工，责任落实到人，并注意及时收集掌握相关信息，善于比较、分析，果断决策，力争投标一举成功
（2）计算认真、组价合理
a业主提供的标书、设计图纸及有关技术说明书、国家及地区颁发的现行工程预算定额及与之配套执行的取费文件要准备齐全； b根据工程所在地现行材料预算价格、合同条件及供应方式等合理调整；c招标文件及设计图纸不明确的部分，应要求业主答疑回复，再结合业主答疑情况进行编制。弄清所有报价相关问题。d.在条件允许情况下，尽量准确计算工程量，为合理调整报价打好基础。比如在明确实际工程量高于清单工程量时，可以适当调高该项单价，在结算时，此项工程量增加也就增加了施工企业的实际利润。如果实际计算的工程量低于清单工程量时，投标报价时，此项清单单价就应该调低后报出，结算时，调减的造价就会减少。所以，工程量在投标阶段的计算对报价起着很重要的作用。
（3）全面测算投标风险费用
a施工过程中，往往会产生一些施工图范围不明确，但投标报价中确定已封闭包干的费用；此部分费用要尽量准确估算额度（2）因国家政策性调整、建材价格上涨、人工费用支出增加等因素造成的差价等在招标文件中要求的施工单位应承担的风险范围有多少也要明确列示；（3）突发事件所造成的损失和采取预防措施所产生的费用。上述费用要单独分析汇总，作为最终定价的参考数据
（4）正确决策，确定最终报价
a结合方案和市场，进行全面的成本分析，剔除可忽略的部分费用，进一步优化工程预算；b充分分析竞争对手的报价水平，利用企业实力参与竞争。企业的投标报价应该是实事求是、合理的低价，应该是在考虑自身施工实力、资金实力及与业主相互了解程度等方面后，再结合竞争对手的技术、装备、管理、队伍等方面的情况，正确决策，最终慎重决定的具有竞争力的报价。c 条件允许的话，可以先行做高、中、低三份标，然后由决策者进行综合分析比较，明确此次投标的目标和目的后，再平衡三者或选定其一。
（5）科学严谨、注意细节
投标工作量大、繁琐、费时，需要有严谨的工作态度。对招标文件和过程答疑的要求在出标前要逐一检查、复核，杜绝失误造成废标。同时最终出标人员要具备优秀的业务素质和品德素质，做好标书各项数据的保密工作。
3、 项目施工阶段的预算管理
工程施工阶段，还应及时编制工程项目成本计划、做阶段成本分析、做好签证及索赔管理。这些工作贯穿整个项目管理的始终，对工程项目的最终利润的产生影响深远。
3.1 施工阶段存在的项目预算管理的问题
（1） 成本意识不强，责任落实不到位
项目管理层和作业层对成本管理的意识不强，只顾干活，不做成本计划，怎么省事怎么干，或者有计划没有核算，干到哪算哪，成本管理失控；从而出现一些项目前期盈利、中期保本、后期亏损的不正常现象。有的项目部虽然有成本分解，但责任不落实，工作不到位，没有具体、阶段性、定期的项目经济分析，没有具体的节超计划和措施，即使能从结算上反映项目盈亏，但弄不清盈亏原因。
（2） 没有成本控制计划，或有了计划却没有严格执行
当前施工企业大都根据项目的特点制定了成本控制计划，但是，项目部没有按照企业制定的成本控制计划认真进行分解，制定出项目成本控制计划。有的虽制定计划，但没有严格执行，责任不落实，工作不到位，计划形同虚设。
（3）洽商及索赔资料整理不及时
有些项目经理只重视生产，商务意识不强。出现因业主原因造成的停工、窝工等情况时，不能及时抓住，造成工程的结算损失
3.2 施工阶段预算管理建议
3.2.1工作流程管理
（1） 合同收入分析
工程中标后项目部在收到中标通知书后7日内，完成合同收入分析。具体如下：a人工费的合同收入分析：根据目前市场上劳务承包的范围，结合市场的实际情况，将投标清单中的人工费（扣除专业分包人工费）、其他人工费、其他材料费、中小型机械费从清单中分离出来，作为人工费的合同收入，即通常所说的劳务费。b材料费的合同收入分析：分为主要材料和其他材料进行分析，材料为清单材料费总和扣除专业分包材料和其他材料费的全部费用。主要材料直接采用清单材料量和材料价格计入。其他材料即所占比重小的材料不做具体分析，全部归入其他零星材料费按整项处理。c机械费的合同收入分析：将投标措施项目清单中的垂直运输机械费和大型机械设备进出场费及安拆费合并做为机械费的合同收入。d专业分包合同收入分析：将通常作为专业分包的项目从清单中分离出来。由项目和公司共同确定专业分包项目，确定后进行专业分包分析和其他费用分析。e.措施费的合同收入分析：通常包括安全文明施工费（环境保护、安全施工、文明施工、临时设施）、夜间施工费、二次搬运费、冬雨季施工费、已完工程及成品保护费、模板及支撑费、脚手架使用费、工程水电费、检验实验费等f间接费的合同收入分析：直接将中标清单的现场经费分离出来即为项目工程的间接费。g企业管理费：投标时计取的企业管理费用。h利润：投标时计取的利润k规费：投标时计取和规费。l税金：投标时计取的税金。
（2）中标项目基本情况交底
合同收入分析完成后，经营部向项目部就工程的整体情况进行交底，交底内容包括完整的投标资料、成本预测、合同收入分析、项目部完成本计划的时间、项目部应做阶段性成本分析的具体部位。
（3）计划成本
项目部在收到经营部的中标项目基本情况交底后，按经营部要求的时间，完成计划成本的编制工作，公司经营部提供计划成本的统一格式。项目部以施工图为依据，按人工、机械材料等的消耗量和施工期当时当地的市场价格为基础，由项目经理主持，商务经理负责、项目部各部门的配合，计算各项计划成本，据此估算项目的实际成本，确定项目的成本目标。计划成本由商务经理负责审核，项目经理签字后上报公司经营部，经营部存档备查。项目部按照以下分类分别编制成本计划。
（4）风险点分析
根据现有的合同收入分析和成本计划，评估出工程项目亏损风险点，形成项目风险意见书，风险意见书由公司经营完成。向项目部做成本风险交底，并提出初步处理意见，要求项目编制应对风险点处理措施及实际处理情况，建立月度报表，次月5日报经营部，月报表由公司经营部负责留存，经营部负责动态监控施工过程中风险点的落实与实施。
3.2.2加强过程收入及成本管理
（1）建立工程量月报台帐
项目部对甲方的月报量原则上要按照实际工程形象进度计量，根据月报量情况建立工程量月报台帐，上报公司，工程量月报台帐按公司提供的统一格式编制，工程量台帐中体现工程量申报情况和业主（或监理）审批情况。工程量月报台帐应次月5日报公司。
（2）建立工程变更台帐
施工过程中，项目部的预算人员要及时建立工程变更费用台帐，积极与甲方沟通，办理工程变更增加减帐，完善签认手续。次月5日前向公司报送工程变更的台帐及费用申报情况。对于重大工程变更，项目部相关部门要及时上报公司经营部，公司根据项目部提供的信息，组织召开专题会，研究和提出解决办法，协助项目部修订实施方案，并对此工程变更进行监督实施。
（3）工程风险点月报
项目部根据公司编制的工程风险点分析书建立工程风险点月报表，次月5日报公司经营部，公司根据项目部的反馈意见，发现问题较大时，及时组织相关人员，召开专题会议讨论分析，提出解决方法及对策。
（4）建立工程变更签定内部流转制
项目部应建立工程变更签订内部流转制，在每发生一份工程变更以前，应在项目内部生产部门、技术部门、商务部门进行流转，各相关部门了解工程变更的内容，且变更的描述可准确计量费用时，项目经理签字后，主任工程师方能在工程变更上签字，主任工程师签字完成后由技术部门负责工程变更的对外签定工作，待工程变更签字齐全后原件留存技术部门，商务部门留存复印件。
（5）编制阶段性成本分析报告
对于大型项目，项目部要按项目施工阶段，一般分为结构、总体两个阶段编制成本对比分析（可根据工程实际情况划分成本分析节点），分析主要亏损点产生的原因，如何在结算过程中争取更高的收益，弥补成本亏损。
a合同收入二次分析
项目部结合工程完成情况，即工程完成的变更洽商、材料认价、工程量计算，调整合同收入分析。
b阶段成本分析
项目部商务人员要根据成本分析节点向财务人员收集截止到该节点的实际成本，分析整理汇总，与合同收入二次分析做比较，找出当前的成本亏损点和盈利点，采取适当的经营策略，争取在结算过程中弥补损失，创造利润。
阶段成本分析完成后报公司经营部，纸版阶段成本分析报告由公司经营部存档。
4、项目竣工阶段的预算管理
4.1 结算阶段存在的常见问题
（1）结算不及时
受多方面因素影响，很多工程久拖不决，结算时间最长的甚至达10年之久，给施工企业造成经济损失
（2）过程中重要变更、索赔资料不完善，造成结算工作被动
（3）结算完成后，只要总数不亏损，就不了了之。五后续分析报告，不能总结经验教训，促进以后工作提升
4.2结算阶段预算管理建议
4.2.1结算工作流程
（1）工程竣工后1-3月内完成工程结算编制工作
（2） 完成工程结算报告，所含内容包括：
a工程概况
b承包范围
c合同情况
d资金支付情况
e工程结算状况概述
f工程盈亏结论并分析
（3）与业主结算谈判
4.2.2 加强结算阶段预算管理
（1）仔细研读合同、签证、洽商、会议纪要等工程资料，做好费用索赔
（2）将成本和结算各项明细费用分别对照，找到亏损点后，分析原因，总结工程过程管理经验教训
（3）企业高层要积极参与结算，协调各方面关系，促进结算工作的开展
（4）做好结算预算人员培养和稳定工作，频繁换人会给结算带来不利影响，使企业遭受巨大损失
4、结语
施工企业项目预算管理是一个系统的、全面的、全员的动态管理工作，只有通过自身战略调整，不断提升精细化管理水平，做到管理工作规范化、成本管理精细化，把影响企业成本的各项耗费控制在计划范围之内，才能获取最大经济效益。
