电子银行部工作总结范文1
摘要：自各商业银行推出“网上银行”业务后，引起了华北电力集团公司高层的关注和重视。电力企业是资金、技术密集型企业，如何利用金融创新手段加强企业集团的资金管理，加速资金管理创新，已成为摆在决策者面前迫切需要研究的问题。本文结合电力集团公司资金调度实践，拟从资金管理手段创新着眼，论述“网上银行”对加速电力企业资金管理创新的作用和意义，并对电力集团公司开展“网上银行”业务提出了具体的实施建议。
一、电力集团公司急需开展“网上银行”业务，以优化资金调度管理，发挥集团资金运作的时间和规模优势
电力企业是资金密集型企业，对于区域性电力集团公司而言，由于其跨省、区的地理位置，由于其跨区的地理特征，营业面积广阔，所辖分公司和子公司的银行帐号多且分散，尤其是有县（区）级供电公司的市区供电公司，往往由于环节多，资金汇划在途时间较长，致使资金向集团公司总部回笼速度减慢，给资金统一调度造成困难。因而，加强资金集中控制与统一调度，是资金管理的重点和难点问题。
企业资金管理手段在较大程度上要依赖银行，银行的技术手段创新后，企业要及时发挥其功能，做到资金调度管理和金融科技创新与时俱进。电力集团公司为加强资金管理，曾制定有关现金调度的一系列办法，但苦于银行和企业受当时技术手段的限制，使电力集团公司的资金调度虽然有先进的管理理念，但在手段和方式上却显然已经落后。受技术手段的制约，现金调度落实不到位，影响了资金潜力的充分发挥。
近两年，银行的电子商务发展十分迅速，已能解决企业资金管理中存在的技术问题，有些网、省电力公司在加强资金管理方面以实施“网上银行”为突破口，取得了较好收益。据了解，这些网、省电力公司利用“网上银行”的技术手段后，在集中资金0快电费回收速度方面获得了很大效益，最明显的结果是：网、省公司能够实时跟踪各分公司的资金流向，并运用集中的资金在资金、资本市场上运作，获得了可观的收益回报。由此可见，开展“网上银行”业务，加速资金管理创新，是电力集团公司强化财务管理、提高资产经营效率的内在要求和发展趋势。
二、“网上银行”业务相关概念及其系统功能
“网上银行”并不神秘，是指以因特网为媒介，以客户发出的电子信息为依据，为客户提供金融服务的电子银行，是“电子商务”的表现形式之一。“网上银行”基于传统金融服务并有了新的拓展。现阶段具备的功能有：网上实时查询、实时划拨；下载对帐单自动对帐；企业集团理财；网上结算；客户证书管理；外汇买卖；工资；各种统计、咨询、分析服务等。
网上银行的功能特点有四方面，最突出的就是实时性，通过网上资金划拨，只要网络畅通，同城或异地可以瞬时实现资金的转帐；其次，客户可随时从网上下载标准格式的对帐单，直接供本单位的会计核算软件进行对帐处理，节省了大量的手工勾帐工作；第三，可以协助企业集团理财，实施企业集团内部总（母）公司向分（子）公司划转调拨资金，查询分（子）公司帐户信息，监控其资金运作；第四，客户证书管理功能将根据客户需要对客户证书设置各种权限，查询、更新证书，帮助客户实现有效的内部事务管理。
三、加强内部管理，努力规避和化解“网上银行”业务风险
电力企业是资金密集型企业，对资金的管理，首要问题是要保证资金的绝对安全。“网上银行”系统从四方面采取了安全措施：
1.在数据网络传输方面，采用高强度的SSL安全通信加密手段，以保护用户信息不被外界窃取和修改；
2.在身份认证方面，利用国际上安全性最强的128位非对称密钥算法建立起公钥安全体系，可有效地对用户进行身份认证，确认合法用户的身份，核查用户的数字签名。同时，客户证书采用支持非对称式RSA算法，带协处理器的CPU智能IC卡为存储媒介，大大提高了网上银行的安全性；
3.在整个系统的网络框架上，设置多重防火墙和一个安全服务器，以防止非法人员的入侵，保证整个系统的安全4.在业务处理上，在电子付款指令中增设一个支付密码，经过业务人员核押无误后才办理付款，同时还建立了严密的内控制度。总之，系统本身采用了业务、技术双重安全机制，理论上能确保网上资金的安全。
在企业内部要防范“网上银行”业务风险，关键是要制定非常严密的内部会计控制制度，一定要健全监督机制，避免高科技犯罪，同时对出现结算纠纷要做好充分的准备。计算机、网络、巨额资金，给高科技犯罪提供了诱因，而利用电子商务的高智商犯罪往往更具有隐秘性。电力企业资金巨大，一旦内控制度出现统漏，可能造成不可挽回的损失。因此，健全内部各岗位职责，规范工作流程和权限管理，是开展“网上银行”业务的安全保证。同时要加强职业道德教育，要求经办人员要有高度的责任心和爱岗敬业的精神。
四、充分发挥“网上银行”的有利因素，时刻注意消除负面影响，确保电力资金安全运转
“网上银行”业务是新生事物，其生命力强，对集团公司有利影响主要表现为以下三个方面：
1.有利于管理上台阶。开展“网上银行”业务，能够监控集团公司及分公司的所有帐户，防止资金“跑冒滴漏”，防范资金“三乱”风险。对决策者而言，他可以查询总公司及任何一家分公司的资金状况，能够随时摸清家底，有助于做出正确决策；对于具体工作人员而言，只要在计算机终端上轻轻按键，就可以实现资金划转并立即查询结果，其自动对帐功能，使财务人员的工作量大为减轻。因此说，“网上银行”运用得好，将大大创新企业资金管理的方式、手段、内容，提高资金管理水平。
2.有利于加速资金周转。通过“网上银行”，在网络畅通的前提下，只要几秒钟资金就能到帐，与传统方式比大大缩短了资金的在途时间，加速了资金周转和流通，为企业节约了资金的时间价值；集团公司对各供电局的电费实施主动划款，减少了电费上交环节，加快了电费向总部的回笼，确保了经营活动资金的正常运转。
3.有利于降低资金成本。由于电力集团公司大部分早已建立广域网，具备上网条件，所以除820元的服务费及工本费等以外，不需额外追加其他费用。“网上银行‘业务现阶段将比照传统业务收取手续费，但外资银行介入中国金融业后，”网上银行“业务的手续费可能有一定的降价空间。因为在国外网络汇划收取的手续费大大低于信汇、电汇等传统方式，大部分银行对大客户基本不收手续费。
当然，电力资金管理运用“网上银行”技术，还要特别注意以下几个问题：
1.制定好开展“网上银行”业务的目标和任务。
总体目标是保证资金安全，发挥资金的最大效益，利用“网上银行”改革电力集团公司的财务管理手段，加强对资金的集中控制，加快资金周转，实时监控各分公司资金帐户，逐步扩大统一结算范围，最终使各分公司银行存款达到最小或趋近于零。具体任务有：①实时掌握各分公司资金动态；②加快电费上交速度；③实现自动对帐；④先在集团公司内部（包括总、分公司，分公司之间）实行网上支付结算，条件成熟后再在关系紧密的上下游企业支付结算；⑤扩大统一结算范围，把分公司的基建工程。城农网、贷还款等业务的结算纳入进来，控制大额资金支出。
2.确定好开展“网上银行”业务的模式。工商银行推出了“网上银行”集团二级帐户业务功能，专门针对企业集团和集团内财务公司的管理模式，解决了由于财务公司软件不能和银行接口，导致集团公司不能在“网上银行”进行查询和结算等一系列的问题。具体做法就是电力集团公司直接在银行开立帐户，作为财务公司帐户下的二级帐户，再由电力集团公司、银行、财务公司三方签订有关协议执行。选择企业集团二级帐户的模式，一方面满足了集团公司提出的管理需求，另一方面又确保了财务公司的利益不受损失。
3.要加强对银行帐户的有效管理。制定有关帐户管理办法，规范银行开户行为，各分公司所有帐户由财务部门统一归口负责，对分公司帐户要进行清理整顿，实行帐户申报审批制度；做好各公司银行帐户在“网上银行”系统中的设置和身份认证登记工作，办理好分公司帐户对总公司帐户的授权经营承诺。
4.财务的基础工作一定要扎实。“巧妇难为无米之炊”，有了现代化的手段，如果基础工作不扎实，没有可靠完整的数据，也难以作出准确的预测和合理的资金安排。所以，客观上要求FMIS中资金管理子系统、预算管理子系统都要配套跟进。才能更好地发挥“网上银行”的作用。
5.要有足够的软、硬件条件支持。硬件方面，实施网上银行要求必须具备上Internet的条件，同时要保证网络的高效畅通及网络安全。所以，集团公司总部和各分公司，对网络条件和PC机硬件要求均较高；软件方面，必须对现有的FMIS加以改造，以适应下载对帐单进行自动对帐业务，甚至还可以通过“网上银行”系统自动生成FMIS中的银行凭证，省略人工制证环节。
6.财务管理的机构设置和岗位职责要作适当调整。不仅财务部门内部要调整岗位职责分工，而且与财务部门业务关系密切的其他部门，也要求相关的职能分配要调整和理顺，如涉及到电费账户问题，财务和营业如何才能做到合理分工、协调配合，做好电费帐户的合并；做到资源共享、高度集成，避免信息浪费和重复建设。
五、积极试点，及时总结，保证“网上银行”业务在电力集团公司资金管理运用中的平稳起步
电力集团公司开展“网上银行”业务，应根据国内的具体情况、电子商务发展初期本身的客观规律、发达国家企业运用电子商务的经验以及电力集团公司的实际情况加以分析应用。
1.要设立财务部领导下的资金结算中心，归口管理“网上银行”业务，发挥企业内部银行的作用；同时，要处理好结算中心和财务公司的业务关系，理顺在二者之间的职责权限。
电子银行部工作总结范文2
近几年互联网技术在国内迅速发展，国内网民数量早已跃升为世界第一的位置。截至2011年6月，我国网民已经达到4.85亿人，互联网普及率已经达到36.2%。这部分人群数量庞大，文化知识素质较高，对电子银行的认知和接受程度高，是银行业务的重要客户群体。就网民的年龄结构来看，如果假定20~50岁之间是处于消费能力的旺盛阶段，那么国内网民处于这一年龄段的比例达到66%，如果将10~19岁视为潜在消费者，那么未来处于消费阶段的网民将达到80%左右，如图5所示。随着互联网普及率的提高，消费者的消费渠道偏好也发生了变化。支付习惯也随之改变，电子支付已经为人们所接受并逐渐成为支付的主要方式之一。从网民的数量及处于消费阶段的网民年龄结构来看，电子银行业务是扩展这部分人群的重要手段，谁在电子银行业务方面占据了先机，谁就把握了主动，否则，就有可能被市场淘汰。
当前市场上，先进银行的电子银行独领，市场份额不断扩大。如工商银行客户以几何数增长，其网上银行客户目前已经达到了1.02亿。电子银行的业务替代率不断提高，如2010年上半年农业银行电子渠道分流率达54%，工商银行已经超过了60%，浦发银行更突破了70%。先进银行的电子银行服务品种十分丰富，除了现金业务外，物理网点能够提供的产品和服务，电子银行大部分都可以胜任，如工商银行电子银行能够提供的产品达1085个，占全行产品总数的一半。先进银行的电子银行服务手段不断推陈出新，网上银行、ATM机、POS机、移动POS机、电话银行，手机银行等等，多方位满足着客户的需求。现代银行业是全方位的竞争，任何一方面短腿都有可能被拉开距离甚至被淘汰。作为城商行，本身就具有很多先天不足；如果在后天的发展中，再自断其臂，生存空间必然会进一步被压缩。
从城商行的发展愿景来看，其绝不会固步自封，安于一隅。各城商行近年大肆扩张的势头也足以说明了其跨区经营的野心。但是，在开办异地分行的时候，必然面临着营业网点十分稀少的问题。网点的偏少对于业务发展非常不利，如客户办理业务不方便、客户对银行的信任度低，对于发展负债类业务尤其困难。由于银监局对于异地开办支行有严格的限制，加之也不可能短时间内开办大量支行，因此网点稀少的问题会持续较长时间。而电子银行对物理网点的替代作用，恰好可以较好的解决营业网点不足的问题。网络的普及，使得网上银行应用十分方便；通信网络的全覆盖，使得手机银行随时随地可用；ATM机的设置，使客户完全可以自助操作。电子银行可在很大程度上替代传统的营业网点。工行、农行、浦发等银行的电子银行业务量占比已经很好的表明了电子银行的替代作用。
根据美洲银行的一份研究报告表明，对于一家商业银行而言，仅仅拥有活期存款账户的客户，大约有50%的客户会在1~2年内离开；仅仅拥有定期存款账户的企业，约有30%会离开；而同时拥有定期、活期、网上银行账户的客户，最终选择离开的比率大约只有1%~2%。随着客户对电子渠道利用的增加，客户对银行的依赖度也会随之加强。此外，随着银行电子化和网络化成为全球银行业发展的主流，电子银行已成为营业网点和客户经理之外的第3个重要营销渠道，成为银行提品服务的重要平台。
城市商业银行电子银行发展差距
1城商行电子银行发展困境的主要因素
由于城市商业银行本身的地域性、发展历程、体制、规模、人才、技术等固有的特殊原因，造成了其电子银行发展滞后的必然困境。从城商行的发展历史来看，城商行基本都是各个城市的城市信用社联合组成，而城市信用社则是由当时的政府、机关、街道、企事业单位等各自组建而成，类似于三产企业。当时很大程度上是为了解决城市待业青年的就业问题。因此其构成主体、员工组成等五花八门，参差不齐。后来随着国内金融市场的发展，监管当局把各个城市的信用社进行强制联合改制，逐步发展成为现在的城市银行。以本地城市为其经营范围是城商行最显著的特点，跨区经营也是近几年的事情。即使从跨区经营来看，城商行整体跨区经营地域十分有限，无法同国有银行和股份制银行的全国经营同日而语。城商行的规模普遍较小，全国近150家城商行的资产规模仅为全国银行业金融资产的8%左右。再从体制来看，城商行的最大股东都是政府，依然是国有企业管理模式。而正是由于城商行特有的发展历史，其人才素质普遍较低，技术应用能力差。同时由于城商行特有的机制原因，又造成了大量的优秀人才外流，这样，城商行实际上面临的人才制约比较严重。各种因素叠加在一起，造成了城商行电子银行发展滞后的困境。
2城商行在电子银行方面发展的差距
1)电子银行在总行层级的位置电子银行建设需要较强的技术、较高的投入，其发展与银行自身实力、发展阶段呈现正相关的关系。资产规模大、市场地位高的银行普遍更加重视电子银行的作用，其发展水平也更高。从表2可以看出，国有银行全部成立电子银行一级部门；股份制银行绝大部分成立了一级部门；城商行资产规模靠前的城商行中，大部分成立了电子银行一级部门，但是绝大部分中小规模的城商行均没有专门成立一级部门。没有建立电子银行一级部门，则在很大程度上意味着没有获得银行高层管理者的重视，其发展也必然是滞后的。2)城商行与先进银行在电子银行发展方面的差距对比2010年全国金融机构得到快速发展，年末银行业金融机构总资产94.26万亿，同比增长19.7%，其中大型商业银行资产总额45.9万亿元，增长14.4%；股份制商业银行资产总额14.9万亿元，增长26.1%；其他类金融机构资产总额25.7万亿元，增长21%，城市商业银行资产总额为7.9万亿元，增长38.2%，增速远快于其他金融机构（图6）。但与先进银行相比，城商行在电子银行方面可以说是处于全面落后的局面。城商行中电子银行发展较好的是几家上市银行和资产规模靠前的城商行。
下面就以总资产在城商行中排名第二的上海银行为例来看其与国内先进银行在电子银行方面的巨大差距，如以下各图：(1)2010年末，民生银行总资产是上海银行的3.2倍，工行是上海银行的23.7倍。(2)而仅就电子银行的交易额来说，民生银行是上海银行的4.6倍，工行是上海银行的144倍。(1)对于企业网上银行的客户来说，2010年上海银行仅为2.4万户，而同期民生银行达到13万户，工行更高达239万户。(2)民生银行企业网银客户是上海银行的5.4倍；工行则是上海银行的100倍。(1)对于网银个人客户来说，城商行同样处于劣势。2010年末上海银行36.8万户，而民生银行则达到323万户，工行银行高达7536万户。(2)在网银个人客户方面，民生银行是上海银行的9倍，工行是上海银行的205倍。(1)在自助银行方面，城商行与先进银行的差距也甚为明显。(2)2010年上海银行的自助银行为149家，而同期招商银行为1913家，工行11414家，分别是上海银行的13倍和77倍。
加快发展城市商业银行电子银行业务的对策建议
作为提供金融服务的重要渠道，电子银行在现代生活中扮演着越来越重要的角色。加大电子银行产品创新、提升服务能力，借助电子银行来突破限制从而实现低成本快速扩张，不失为城商行发展的良策。
1制定电子银行的发展战略规划
在发展电子银行过程中，城商行没有准确把握电子银行业务在商业银行整体业务发展中的战略定位，始终没有将电子银行发展放到较高的战略位置。城商行的电子银行发展还是属于“被动式”，远不能适应市场需要。针对城商行电子银行业务分散管理、发展缓慢的特点，需要全面梳理其电子银行业务，制定切实可行的发展战略规划。在发展战略规划的指导下，有效促进城商行电子银行业务的发展，使之既能够满足城商行发展实际的需要，又能够在市场中抢占一席之地，为后续发展打好基础。
2丰富电子银行的服务手段和提升服务能力
相比于国有银行、股份制银行，城商行电子银行的市场影响力、市场份额也相差较远。在服务手段上，城商行电子银行服务还不是十分丰富。在服务能力上，城商行能够为客户提供的电子银行服务产品较少，也没有什么特色，远逊于工行、建行、农行、招商等银行成百上千的产品体系。因此，城商行需要完善电子银行的服务手段，尽早采用各种电子银行的不同渠道，同时加大电子产品研发，不断增加电子银行提供的服务品种，将电子银行从负债和中间业务领域，逐渐向资金业务领域延伸，实现与各种金融服务的深度融合。
3调整架构，成立电子银行部
目前大部分城商行的电子银行业务普遍由不同部门分散管理，如网上银行由公司业务部门管理，电话、自助银行由零售部门管理等。对电子银行依然沿袭传统银行业务模式进行经营，没有在组织架构、管理模式等作出相应的调整，无法发挥电子银行渠道创新和产品创新的作用。因此各城市商业银行应该学习先进银行做法，成立总行一级电子银行部门，对电子银行的职能、业务、人员等进行调整和分工，确定电子银行部的职责、发展目标等，在总行层面进行专业化管理。
电子银行部工作总结范文3
在工作中我们发现部分银行的电子银行存在超出法规规定的范围办理个人结售汇业务的情况。《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法》(汇发[201I]l0号，2011年4月1日起施行，以下简称《暂行办法》)第五条规定：境内个人年度总额以内经常项目非经营性结售汇和境外个人年度总额以内经常项目非经营性结汇可通过电子银行办理；除上述情况以外的个人结售汇业务应按规定通过银行柜台办理，法规另有规定的除外。而部分银行电子银行为境内居民大量办理了年度总额以内资本项目外汇理财和出境定居的售汇。《暂行办法》明确规定只有境内个人年度总额以内经常项目非经营性结售汇业务才能通过电子银行办理，境内居民年度总额以内资本项目外汇理财和出境定居售汇需到银行柜台办理。
《暂行办法》第五条实施存在的难点
一是境内个人年度总额以内的结售汇均无需提供其他材料，从而使得银行无从判断电子银行客户结售汇资金的真正性质。二是银行开办电子银行个人结售汇业务时，是按照《电子银行系统接人个人结售汇系统的技术要求》进行了系统开发，并经总局系统测试。《电子银行系统接人个人结售汇系统的技术要求》中要求个人结售汇业务录入功能中必须包含“出境定居”和“外汇理财”。因此，客户在网络终端进行电子银行年度总额以内的个人结售汇时选择购汇资金种类时存在随意性，无法避免客户不选择“出境定居”和“外汇理财”。
政策建议
(一)建议外汇总局要求银行升级电子银行系统以实现《暂行办法》第五条规定的限制通过升级改造电子银行个人结售汇业务系统，冻结“出境定居”和“#btE理财”两个项目或者在客户填选这两个项目时，界面弹出对话框，提醒客户到柜台办理。
(二)完善《暂行办法》因《个人外汇管理办法实施细则》第二条规定个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理。境内个人年度总额内的购汇并不区分经常项目和资本项目，均只需凭本人有效身份证件即可办理，所以即使到银行柜台，银行柜台人员也无从判断该笔汇的真实性质。
因此，可以这样规定：年度总额内的个人结汇和境内个人购汇可通过电子银行办理；除上述情况以外的个人结售汇业务应按规定通过银行柜台办理，法规另有规定的除外。
电子银行部工作总结范文4
关键词：水管单位；财务管理；基础工作
一、引言
为了加强财务管理，提高资金的使用效率，协调各部门的财务活动，要将财务管理各项基础工作做实、做细。本单位电算化软件是用友系列，现结合水库管理单位所从事的财务工作谈一些心得。
二、资金审批权限和程序
为了加强经济管理和财务管理，规范财务收支行为，明确财务收支的职责，规定各项收入和支出的审批权限和程序。
1、收入审批
本单位的经常性营业收入由各部门直接解缴财务部门，并且填写收入缴款书；基本水电费收入由财务部门统一结算；其他收入则由部门领导、局领导审批后缴入财务部门。
2、支出审批
本单位的支出由局长“一支笔”审批。
发生的各项生产性支出和非生产性支出由经办人填写报销单，经部门领导签字后，经财务部门审核人员审核后，分别报经分管领局领导、局长审批同意后，由财务部门出纳人员办理有关支付手续。
三、货币资金管理
1、设置专职岗位
应当专门设置出纳岗位，配备合格的人员，负责办理现金及银行存款的收付工作。保证货币资金业务的不相容岗位分离，出纳人员不得兼任不相容岗位。
2、现金管理
（1）办理现金收支业务。出纳人员应根据《现金管理暂行条例》以及本单位有关的财务会计制度规定办理各项现金收支业务。取得的现金收入及时解缴银行，不得坐支。及时登记现金日记账，做到日清月结。每天将库存现金余额与现金日记账余额进行核对，保证账实相符。现金应当存放在保险箱内。（2）规定必要的库存现金限额。为了保证单位的日常开支和零星支出，由银行规定单位可保留的最高现金限额。目前由于开通了网上银行，现金支付范围逐渐缩少，许多经济往来业务都通过银行汇入收款单位账户和个人账户。超过库存现金限额的现金应及时解交银行。（3）现金的定期盘点。现金盘点应该每周进行一次，周内如果有月末这一天，可调整到月末进行，同时尽量避开双休日和节假日。盘点结果应填写《现金盘点表》，出纳人员与监盘人员双方签字确认。（4）不得私设小金库。各科室取得的现金收入必须解交财务部门，不得截留作为其他用途。如有发现，将严肃处理。
3、银行账户与存款管理
（1）办理银行收支业务。出纳人员应该根据《银行结算办法》和本单位有关的财务会计制度办理各种银行收付业务，开具各种银行票据，并根据各种银行结算单据及时登记各种银行存款日记账，做到不遗漏，无差错。不得填开空头支票。（2）各类银行票据的管理。各类空白未用的现金支票、转账支票、电汇单、汇票等各类银行票据应妥善保管，存放保险箱。不得签发空白银行票据。（3）银行账户的管理。单位应根据经济业务的需要和有关规定开设基本账户、临时账户等，并且根据各类账户的性质进行各种经济业务的办理。不得出租、出借银行账户。（4）银行预留印鉴的管理。单位应加强预留印鉴的管理，应分开保管预留印鉴，避免一人保管全部银行预留印鉴。（5）网上电子银行的管理。由于网上电子银行的开通，使银行结算过程发生了具大的变化。各类支票的填开直接在电脑上进行，各月工资名册直接导入到银行账户进行转账支付，等等。 （6）银行存款对账。由于使用了网上电子银行，银行存款的对账程序发生了改变。
四、财产物资管理与核算
1、财产物资管理
（1）计划审批、日常采购和政府采购。各部门需用办公用品、工具、设备等物资，应填写《物资采购申请表》，报局领导批准后，由局办公室采购员进行采购。属于政府采购目录的物资，填写政府采购申请表，办理政府采购手续。（2）验收入库。采购各种财产物资都应办理验收入库手续，验收单一式三份，第一联仓库存根登记台账收入数量和金额，第二联交财务部门登记材料收入明细账，第三联与发票一同办理付款手续，并且登记材料收入总账。（3）领用。各部门领用财产物资需填写领料单，领料单一式两份，一份留仓库登记材料台账发出数量，另一份交财务部门登记材料发出明细账。（4）报表。月末，仓库管理人员应根据台账中登记的收发记录结出余额，编制本月材料收发存月报表，并将报表交财务部门审核。
2、固定资产管理
（1）分类管理。固定资产是指使用年限在一年以上的水工建筑物、设备、仪器、房屋及其他建筑物、经济林木等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上的，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产进行管理。（2）固定资产折旧。固定资产折旧方法按上级有关部门规定采用平均年限法。当月增加的固定资产不提折旧，从下月开始计提折旧；当月减少的固定资产照提折旧，从下月开始不提折旧。（3）固定资产大修及日常修理费用。固定资产大修理费用及日常修理费用应当计入成本、费用。大修理费用金额较大的，可以采用分期摊销或预提的办法。
3、防汛物资管理
对有专门用途的防汛储备物资应该集中保管，专门设置一本台账，并定期检查防汛物资的有效性，确保汛期抗洪抢险的需要。
4、财产清查
由于材料和固定资产品种繁多，用途多样，在使用过程中存在着或多或少的问题，应定期对已使用的固定资产进行盘点，对库存未用原材料和固定资产也应定期进行盘点。根据盘点情况填写《财产盘点明细表》，对盘盈、盘亏、毁损的原材料或固定资产应查明原因，明确责任，报批后办理报废等手续，并调整账簿余额。做到账账相符，账实相符，账表相符，账卡相符。
5、总账系统与存货核算系统、固定资产系统的核对
目前的电算化总账系统只登记原材料、固定资产汇总的金额，由于经办人报销凭证传递的时间差，以及其他原因，使得总账系统经常与存货核算系统存在着差额。因此，应定期对总账系统与存货核算系统进行原材料收发存数量和金额的核对，发现两者产生不一致的原因，并且进行调整，使结存数量和金额保持一致。在核对时应充分利用存货核算系统的流水账导出功能，以及EXCELVBA的代码环境，使两个系统的核对工作变得准确、快速、轻松。固定资产系统每月领用的数量不多，可以每月核对一次，及时做到这两个系统固定资产数量和金额的一致性。
五、成本管理与会计核算
1、制订和实施年度计划
各部门先编制本部门的各项支出计划，报送计划财务部门。计划财务部门根据财务审批制度的审批权限报局领导审批，再根据审批意见转发给有关部门执行，并督促有关部门在批准的计划数内控制使用。月度终了，编制本月计划执行情况表，考核计划完成情况。
2、生产成本核算
第一步，将发生的费用划分为计入产品成本和不计入产品成本两部分；第二步，将计入产品成本的费用划分为计入本期产品成本和不计入本期产品成本两部分；第三步，将计入本期产品成本的费用按成本项目进行归集；第四步，将辅助生产费用按受益对象进行分配；第五步：分配制造费用；第六步，将产品成本在完工产品和在产品之间进行分配，并且计算出产成品总成本和单位产品成本。
3、期间费用核算
在产品成本核算过程中，本期行政管理部门所发生的全部费用按用途归集到管理费用科目。在生产经营过程中，为筹集资金所发生的费用全部归集财务费用科目。在生产经营过程中销售产品、提供劳务和销售部门发生费用都归集在销售费用科目。期末计算损益时，将以上三个科目都结转到本年利润科目。
4、会计电算化下成本、费用的自动转账
月度终了，都要进行一连串的转账工作，记账凭证多达几十张。在每个月这些转账凭证内容基本相同，程序基本一致。电算化总账程序就提供了设置自动转账的功能。提供了设置一系列转账凭证的功能，避免每个月进行相同的转账工作，一劳永逸。只要在总账系统中设置好连续执行的自动转账凭证，并且在每一张自动转账中设置会计科目以及取数的公式等项目即可。月末执行自动转账就能生成一系列符合当月会计核算要求的转账凭证。
六、会计档案整理和保管
1、年度会计档案
每月需将记账凭证打印出来，并与原始凭证装订成本，编写序号，分类保管。
年度终了，结账完毕后，需将电子账簿打印出来。并编写目录、装订成册，送交档案室进行保管。
报表及其他档案资料需在每期终了汇总并装订成册归档保管。
2、电子数据档案
目前，电算化软件已广泛深入到机关企事业单位，账务处理基本上都在财务软件上进行，每月生成一系列电子账务数据，因此每月需要对账务电子数据进行备份和保管。电算化软件一般提供了两种备份电子数据的方法，单个账套或年度账输出备份和通过设置备份计划进行备份。
（1）账套输出。单个账套或年度账输出用来备份电子数据比较灵活，随时可以进行，适用于账套数量不多的情况。每月各账套结账以后，就可以使用电算化软件提供的输出功能进行该账套电子数据的备份。但不足的是使用该方法备份电子数据需要较多的时间，账套数量不多尚可。否则账套数量较多，如10余套或20余套或更多，就需要花费大量的时间。
（2）设置备份计划。通过设置备份计划进行备份能解决备份花费大量时间的问题。备份计划可以分为按一个账套或其中一个年度账来设置备份。每个计划只需设置好备份类型（账套备份或年度账备份）、发生频率（如：每月）、发生天数（如：15日）、开始时间（如：12：00：00）、备份路径（实际硬盘目录）等项目，然后选择需备份的账套或年度账即可完成备份计划的设置。备份计划运行时服务器需开机，如果碰上休息日服务器关机会错过时间，需要重新设定“发生天数”项目。这种方法可以节约大量的备份时间，自动备份时相同账套的备份速度增加好几倍。如20余套账簿、近4G数据量只需1个小时就能完成备份工作。
每月账务电子数据需要多次拷贝，待备份计划按时自动运行将账务数据备份完成后，然后将备份数据拷贝至移动硬盘。移动硬盘需存放在防火、防磁、防潮的环境里进行保管。
（3）会计档案的查阅与保密。会计资料的查阅需经过单位领导批准，财务部门和工作人员负有保密责任。并且对档案的利用情况进行记录。
七、财务部门网站的建设
为了各项财务会计制度的落实和执行，应当结合网络信息化技术，在局域网建立一个关于全局财务信息的网站，实时为全局职工提供一个获取财务信息的平台。
本单位的财务网站主要有财务制度与职责、报表及通知、税收法规、计划管理等四个版块的内容。财务制度与职责版块主要有各种财务制度、报销有关规定以及申请表等各种空白表格。网站直接提供下载文档资料。
八、结束语
加强财务管理，提高资金使用效率，强化财务监管，协调财务活动，做好财务会计各项基础工作，实现财务管理目的。（作者单位：黄岩区长潭水库管理局）
参考文献：
[1] 林姚嵩.会计电算化四种实现形式的比较[J].闽西职业技术学院学报，2014（3）
电子银行部工作总结范文5
关键词：电子银行;价值链;价值创造;工商银行
随着信息技术的高速发展，电子银行在商业银行竞争中的作用越来越突出，电子银行的价值创造过程正逐渐成为理论家和企业家关注的焦点。自电子银行问世以来，其方便快捷的特点使越来越多的企业和个人从中获益，也彻底改变了传统商业银行的运作模式和价值创造过程。如今，各大商业银行已认识到电子银行的巨大价值，纷纷创新电子银行服务和金融产品，将电子银行作为争取客户和市场资源的重要手段。因此，提高电子银行竞争力是商业银行抢占市场的重要途径，电子银行价值链分析亦对其竞争力提高具有重要作用。
现在已有很多学者对商业银行的价值链进行了深入研究，对价值链理论的发展具有重大的理论意义和现实意义。本文将在此基础上进行细化，系统梳理已有相关研究，提出我国电子银行价值链模型，并以工行的电子银行业务为例加以检验，探究我国电子银行的价值创造过程。
一、文献回顾及电子银行价值链模型构建
（一）价值链的概念
价值链的概念是由美国学者的迈克尔・波特（Michael Porter）于1985年在其著作《竞争优势》一书中首先提出。波特认为，每个企业都是进行设计、生产、营销、交货，以及对产品起辅助作用的各种活动的集合，这些互不相同却又相互关联的生产经营活动，构成了一个创造价值的动态过程，即价值链。因此，任何企业的价值链都是由一系列相互联系的、创造价值的价值活动构成，是原材料转换成一系列最终产品并不断实现价值增值的过程。
波特认为，价值活动可分为两大类：基本活动和辅助活动。其中，基本活动是涉及产品的物质创造及其销售、转移给买方和售后服务的各种活动，包括进货后勤、生产作业、外部后勤、市场营销、销售服务等;而辅助活动是辅助基本活动，并通过提供外购投入、技术、人力资源以及企业基础设施等以提供支持，与各种具体的基本活动相联系并支持整个价值链。因此，运用价值链分析法对企业活动进行分解，通过考察这些活动本身及活动相互之间的关系，可以确定企业竞争优势。
（二）商业银行价值链
在国外学者关于价值链的研究中，Calvin首次将价值链引入商业银行领域，并提出，商业银行的价值链是从产品开发、后台处理、风险管理和分销技术，最后到达消费者的全过程。
近年来，我国学者也开始对银行价值链进行本土化研究。陈（2010）在总结国内其他学者研究的基础上，认为银行的价值链仍主要包括辅助活动和基本活动。其中，辅助活动包括基础设施和信息技术、人力资源与企业文化、新产品开发以及组织架构，而基本活动则包括资金筹措、资金运用、风险管理、市场营销以及服务。
此外，朱纪亮等（2012）对商业银行的所有工作进行了高度概括，总结出了商业银行价值链所包含的基本活动和辅助活动：基本活动包括客户服务、内部服务、客户关系管理及营销以及增值服务;辅助活动则包括采购、信息技术管理维护开发、行政管理、人力资源管理、基础设施建设（网点建设等）竞争情报与创新管理、风险管控等。
（三）电子银行价值链
随着互联网的崛起及计算机、数据库、通讯技术的迅猛发展，信息技术已经不可避免地融入到银行业务中，并深刻改变了商业银行的价值链。首先，电子计算机能够辅助银行建立数据库和各类决策系统，使银行的基础设施由实体建筑物变成了电子化的银行系统，为银行及其客户进行迅捷高效的决策提供了便利。其次，电子银行代替了人工从事一记账、结算、审核、划拨等业务，大大减少了支票、凭证、现金的使用，使银行作业开始向“无纸化、无支票化”的时代挺进。总之，信息技术在银行零售业务、产品设计、市场营销等方面，深刻改变了传统的银行价值链。
在我国学术界，学者们在对商业银行的价值链进行本土化探讨之后，又开始将商业银行价值链的研究深入到电子银行领域。如陈荣（2011）运用价值链理论分析了我国网上银行的价值链及其存在的问题。他认为，网上银行的价值链由前台价值链和后台价值链组成。前台价值链包括网站设计与维护、市场营销和客户服务等活动，后台价值链包括业务流程、制度管理、信息处理、数据挖掘、金融产品设计、风险管理等活动。此外，辅助活动涵盖银行信息技术平台开发与维护、人力资源管理、管理咨询、对外采购等。
基于以上文献回顾，本文构建了电子银行的基本价值链（如图1所示）。我国电子银行的价值链应由前台价值链和后台价值链两方面构成。这两方面使电子银行价值链形成一个统一的整体，它们共享银行的辅助活动，而基本活动有所区别。借鉴前人的研究，银行价值链的辅助活动包括信息技术平台开发和维护、人力资源与企业文化、基础设施建设（网店建设等）以及组织结构等。而在银行价值链的基本活动中，前台价值链的基本活动包括客户服务、市场营销、客户关系管理和增值服务等;后台价值链的基本活动包括资金筹措、资金运用、风险管理和内部服务等。
图1.本文的电子银行价值链图
二、案例分析
本文选择中国工商银行（简称“工行”）作为案例研究对象，是因为其符合案例研究的典型性与普遍性结合的要求。工行是我国五大商业银行之首，其电子银行业务发展较为成熟，多次被《金融家》杂志评为“最佳网上银行”，是一个非常具有研究意义的典型案例。
（一）工行电子银行业务简介
电子银行业务是工行一个重要的优势业务，一直在渠道、产品、客户和市场品牌等方面保持市场领先地位。2000年工行推出了具有独创性和领先地位的企业网上银行和个人网上银行，率先推出了B2B在线支付业务，实现了买卖双方企业网上交易资金的实时划拨，随后又于2003年在国内率先推出了创新产品U盾。随着3G时代的到来，工行敏锐地捕捉到这一机会，顺应潮流，打造一系列移动金融产品的“工银移动银行”子品牌，进一步丰富了新兴电子银行渠道功能。
（二）工行电子银行价值链分析
1.基本活动分析
在与顾客直接联系的活动方面，工行一直秉持着“以客户为中心”的服务理念，不断探索服务和营销方式的革新，使电子银行服务真正乐为消费者使用操作，打造“家中的银行”。同时，工行还加强市场调研，深入挖掘客户需求，增强产品创新针对性;拓展服务渠道，不断创新电子服务品种;深化产品创新前瞻性研究，不断增强创新储备，提升自主创新和可持续创新能力。截至目前，工行共推出了网上银行汇市、网上证券、网上保险、网上商城四个交易频道，为客户提供了专业化的一站式金融服务。此外，工行还推出各种专属理财服务，为客户提供一系列品种丰富的专属理财产品，全方位满足客户个性化的理财需求。总之，工行通过客户服务、市场营销、客户关系管理、增值服务等活动，与客户取得了积极的沟通，更好地满足客户不断增加的需求。可以看出，这些活动相辅相成，且都与客户产生直接联系，属前台基本活动。这些活动提高了工行的整体服务水平，使其在为客户创造价值的同时提升了自身的竞争优势。
在电子银行的内部运营方面，工行近年来在竞争激烈的市场环境下也面临着资本金不足、不良资产包袱重等问题。对此，工行加快从信贷市场向债券、资本、并购、私募市场拓展，旨在打造“融资+顾问”的综合重组并购服务模式。同时，工行还从金库建设、金库管理、金库服务等方面加强金库建设和管理标准化，以提高现金综合运用效率，充分发挥库存现金“营运”管理的职能。此外，工行还投产了电子银行风险监控系统，实现了对电子银行各渠道客户外部欺诈风险的监控。为提高整体服务质量和服务效率，工行的内部服务问题处理流程采取限时服务制、服务承诺制、内部服务考核制、定期通报制等措施，全力为客户服务创造条件。可见，工行电子银行的资金筹措、资金运用、风险管理和内部服务等活动在银行运营过程中起到至关重要的作用，属后台基本活动。这些活动是保证工行持续运转的基础，是工行价值创造过程中的关键要素。
通过上述分析可知，工行电子银行价值链的基本活动包括以客户服务、市场营销、客户关系管理、增值服务等为主的前台基本活动，以及以资金筹措、资金运用、风险管理和内部服务等为主的后台基本活动。
2.辅助活动分析
为了保证基本活动的顺利开展，工行还做出了以下努力。在信息技术方面，工行始终遵循“科技引领”发展战略，坚持自主创新的原则，大力推进系统平台的建设和应用，率先在国内推出短信客服平台、客户经理互动平台，为持续提升客户服务能力提供技术支持。人力资源管理方面，工行坚持“以人为本、服务协同、科学管理”的工作理念，全面提升员工的专业化和精细化水平，支持了企业的内部服务。在网点建设方面，工行深入实施机构网络布局优化项目，加强了营业网点的功能调整，为不断满足客户需求提供了渠道支持。此外，为了全面、深入发展电子银行业务，工行专门成立了电子银行部，旨在不断创新工行电子银行业务的同时降低管理成本，不断满足客户不断增长的需求，提升企业竞争力。可见，工行电子银行的信息技术平台开发与维护、人力资源与企业文化、基础设施建设、组织结构等活动与基本活动紧密相联并对整个价值链提供支持，属其电子银行价值链的辅助活动。
综上所述，工行电子银行的价值链由基本活动和辅助活动构成。前台价值链和后台价值链的因其特点有不同基本活动，但共享辅助活动。该案例分析的结果验证了本文提出的电子银行价值链模型。
三、结论
国内外学者在价值链理论和实践方面已作了大量研究，本文在商业银行价值链研究基础上进一步细化，探究电子银行的价值创造过程，并以中国工商银行的电子银行业务为例加以检验，对完善商业银行价值链的研究具有理论价值和现实意义。通过分析，本文的研究得出以下三个结论：（1）电子银行的价值链是前台价值链与后台价值链的有机统一。电子银行服务不同于传统的柜台式服务，有其独特的前台运营体系和后台支持系统，从而发展出相辅相成的前台价值链与后台价值链体系。只有将前台价值链与后台价值链有机统一起来，才能使电子银行的运营价值最大化。（2）以客户为中心的价值链是电子银行发展的必然趋势。以客户为中心的价值链是以客户的价值为导向，把满足客户的需要作为电子银行价值创造的起点和归宿，尽可能全面尊重和维护客户的利益，从而赢得竞争优势。（3）金融创新是电子银行价值链发展的不竭动力。传统的银行业务已经不能满足现代客户的金融需求，因此商业银行要注重电子银行产品、服务渠道、管理体系等的创新，并培养高水平的业务开发队伍，形成一个持续创新的价值创造过程。因此，管理者在电子银行的运营管理中，要以客户为价值导向，加强金融创新，将前台价值链与后台价值链有效地统一起来，以全面提高电子银行的竞争优势。
参考文献：
[1]陈荣.我国网上银行的价值链及其发展战略研究――以招商银行为例[J].科技创业月刊，2011（8）.
[2]杭州金融研修学院课题组等.工商银行电子银行产品竞争力分析[J].金融论坛，2009（11）.
[3]梁环忠.基于价值链理论的商业银行核心竞争力构建[J].金融发展研究，2010（7）.
[4]（美）迈克尔・波特，陈小悦.竞争优势[M].华夏出版社，2005.
[5]王伊丽.基于价值链管理理论的银行运营改进分析[J].金融经济，2012（20）.
电子银行部工作总结范文6
学习十精神和调研分析，笔者认为，电子银行业务将迅速向农村乡镇覆盖。助推这种趋势有四个动力。
一、“五位一体”总体布局提供推动力
党的十报告提出了“五位一体”的总体布局，客观上是对电子业务的政策支持。“五位一体”中的生态文明建设将有力推动电子业务向农村乡镇发展。理由是电子业务本身就是低碳、环保业务，可以理解为生态业务。建设生态文明的过程就是推动电子业务的过程。报告创造性提出了“五位一体”，大大丰富了“现代化”的理论体系。以往的提法主要是“经济现代化”，在十六大报告提的是“三位一体”（经济建设、政治建设、文化建设），到了十七大提出了“四位一体”（经济建设、政治建设、文化建设和社会建设），这次进一步拓展到“五位一体”（经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设）。“这个总体布局意味着中国进入二十一世纪后，从局部现代化到全面现代化，从不大协调的现代化到全面协调的现代化。”实现十报告提出的2020年建成小康社会奋斗目标，就是推进电子业务向农村乡镇覆盖的强大推动力。
二、城市电子银行业务具有拉动力
电子业务的开展首先是从城市兴起的，至今有近十年的历程。我国的电子银行业务处于世界的领先地位。领先地位决定了向农村乡镇发展的领跑地位。城市电子银行的电子业务将拉动农村乡镇电子业务发展。
目前，国内各大银行都在下大力气推广电子银行，相对于传统银行，电子银行具有低成本、低能耗、高效、便捷等优势，也吸引了越来越多的人开始使用电子银行。以浙江泰隆商业银行为例，2008年，使用电子银行客户数才只有区区的数千人，到2012年，客户人数已达到了20万多人。随着该行的电子银行功能进一步丰富，客户也越来越愿意接受这种方式。使用网上银行的人群，不仅局限于年轻人，40多岁的商务人士对网上银行的接受度也正在增长。为了更好地发展电子银行服务，该银行还特别独立成立了电子银行部门。
由于电子银行的服务渠道主要通过网上银行、手机银行、电话银行等，它的安全性也受到了很多市民的特别关注。其实，近年来网银的安全系统在不断升级，用户只要按照电子银行的相关程序进行操作，安全性是能够得到保障的。以泰隆银行来说，电子银行发展那么多年，那么多客户在使用电子银行，却从来没有发生一起电子银行交易的事故。
城市电子业务对农村形成辐射力。辐射力产生诱惑力，农村乡镇居民对电子银行业务格外青睐。城市电子银行的成功做法为乡镇电子银行业务建设提供经验支持。
三、粮食“九连增”产生潜动力
从2004年到2012年粮食实现“九连增”，靠的是三大支撑。科技支撑，让种粮改变靠天吃饭；政策支撑，形成惠农长效机制；投入支撑，增强农业抗风险能力。在十精神地鼓舞下，在2020年建成小康社会目标指引下，我国粮食增产还具有三大发展空间。
一是治理撂荒，增加耕地空间。打工潮兴起后，由于种田比较效益不高，农村青壮年不足，耕地撂荒比较多。治理撂荒，地尽其用，增粮潜力巨大。一方面是整治显性抛荒。目前我国每年撂荒耕地约3000万亩，可产粮150亿斤。另一方面则是整治隐形抛荒。比如长江流域大部分地方传统是“稻-稻-麦”模式，本应是一年三季，但现在普遍只种一季中稻，产量至少要减少一半。
二是节水灌溉扩展增效空间。目前，在财政部、水利部、农业部、国家农业综合开发办公室等部门的支持下，黑龙江、吉林、内蒙古、辽宁4省区高效节水灌溉工程已启动，计划2012年至2015三年间，建设高效节水灌溉农田3800万亩。以黑龙江为例，2012年粮食总产突破千亿斤，有132亿斤增量来自节水灌溉。
三是科学种田扩大潜力空间。在政府部门的大力倡导下，科学种田如今已深入人心，增粮成果也很大，但仍有较大潜力可挖。科学种田、秸秆还田，需要农业机械化来支撑。目前，我国农机总动力已达9.7亿千瓦，全国耕种收综合机械化水平超过54.5%，全面推广科学种田、秸秆还田，物质条件已具备。
农业连续增产使农民的粮仓满了，钱袋子鼓了，金融活动也就多了。农民已看到电子业务的优势，在农村乡镇开展金融活动首选必定是电子银行业务。这为电子银行业务向农村乡镇覆盖奠定了又一层基础，提供潜力支持。
四、良好的开端汇聚带动力
电子银行业务向农村乡镇覆盖已经有良好的开端。广大电子银行员工紧跟时代步伐，满足农村客户需求，电子业务不仅在城市银行“百花盛开”就连农村信用社也推出了电子银行，开展电子业务。农村客户高兴地说：电子银行是带脑袋的银行，是农民客户的“抢手货”。
山东桓台农信社推电子银行。为改善农村金融支付环境，拓宽农村金融支付途径，山东桓台县农村信用合作联社自开展电子银行业务以来，高度重视带脑子银行业务的考核和营销，推动电子银行业务快速发展。截至2012年7月，桓台县农村信用合作联社个人网银用户已达20438个，企业网银用户达620个，财富在手卡客户数达9052个，电子银行客户总数突破3万个。
中国储蓄银行电子业务惠及三农。实施绿卡村镇战略，从此农民用上了银行卡。邮储银行积极在村镇一级行政区域推广绿卡业务，为当地商户、种植养殖户、运输户、外出打工人群等广大农村居民提供安全、便捷、优质的支付结算服务，并不断丰富邮储银行绿卡功能。2011年，推出的为农村客户量身打造的“绿卡通一福农卡”，具备储蓄、结算、理财等功能，为农村客户提供全方位的综合金融服务。截至2012年9月末，邮储银行全国绿卡交易量超过33亿笔，交易金额超过12亿元。
