第一篇:云计算的企业集团资金管理初探
【摘要】资金管理是大型企业集团财务管理的核心内容,对企业战略发展和风险控制有重要的影响。大数据时代的到来给企业集团资金管理带来巨大变化。本文从企业集团资金管理现状存在问题出发，分析大数据时代下基于云计算资金管理的特点，提出构建大数据基于云计算的企业集团资金管理框架模型，并详细阐述了企业集团资金收付管理、资金调拨管理、资金分析和考核等资金管理核心模块的应用。
【关键词】大数据;云计算;企业集团;资金管理
随着我国大数据在各个行业的运用，越来越多的企业不断运营大数据信息系统，实现网络集成化管理，而作为企业集团公司特别是跨国大型企业集团，急需借助大数据实现全集团整体资金管理。大数据时代基于云计算的资金管理模式给企业集团带来了资金管理效率的提高，有效降低资金风险，使企业集团的资金管理趋于合理化和效益最大化。
一、企业集团资金管理现状及存在问题
目前大型企业集团不断加强企业资金集中管理，确保资金高度集中，但在资金管理的效果并不理想。主要表现在以下方面：
（一）资金管理效率较低
多数大型企业集团的资金管理由集团公司控制，管理的对象为集团的子公司、分公司的资金。资金管理包括资金收付管理、资金调拨管理、资金分析和考核管理。由于企业资金管理涉及到子公司、分公司较多，传统的资金管理常导致资金信息不能共享，集团公司无法及时了解整个企业集团的账户情况、资金流向情况，造成资金管理效率较为低下，资金的利用率不高。随着“一带一路”国家战略发展，多数企业选择“走出去”，积极拓展海外业务，集团公司无法集中管理海外资金，无法实现资金的全球管理。
（二）资金使用效率较低
现有资金管理中，企业集团同子公司、分公司之间的资金管理结构较为分散，企业集团对子公司的资金监控力度较弱，会出现子公司、分公司为了自己公司的利益而损害整个集团公司利益的状况，降低资金使用效率，影响集团公司的长远发展。同样，现有资金管理不能按照子公司、分公司的变动情况合理安排资金的投入，难以做到充分利用公司资金开展科学决策。
（三）资金管理风险较大
由于企业集团子公司、分公司较多，很难保障信息的完全对称，集团在对子公司、分公司的资金业务与运作模式监控方面不可避免地存在一些管理漏洞。如集团公司无法及时了解子公司如何操作现金流，也不清楚其与银行之间的业务交易，使得子公司信息不能及时上传至集团公司，存在一定资金管理风险。此外，有些集团公司管控力度不够，子公司、分公司存在瞒报资金信息现象，集团公司无法及时对每一笔资金业务进行可视化监控，导致集团公司不能真实了解其财务状况，误作出决策，影响资金的安全性。
二、大数据时代基于云计算的企业集团资金管理特点
（一）有效提高资金管理水平
在大数据时代，基于云计算，集团公司所有子公司和分公司所有日常交易数据都存储于云计算平台，尤其是资金管理数据，有效规避资金多主体管理造成的信息难以共享、资金决策不及时等状态，有效提高资金管理水平。同时，大数据时代，企业集团通过云计算可以对存储的交易数据，设置合理的预算模型，进行数据分析，并能及时反映企业的交易情况，明确资金流之间的主体，让集团公司清楚了解到子公司、分公司的资金流动情况及资金剩余情况，有利于集团长期发展决策，提高资金管理的科学性。大数据时代基于云计算的资金管理还可以实现对海外账户结构管理、集中管理海外资金，有利于实现全球资金管理，大大提供资金管理水平。
（二）加大资金的监控力度
大数据时代，无论是集团公司还是成员企业的各项经营信息都存储于云端，无形之中集团公司实现了对子公司的监控，杜绝子公司为了资金利益而损害整个企业集团利益的情况。同时，由于所有资金管理数据都存在于云端，集团公司能很快发现并弥补子公司的资金管理漏洞，提高资金管理科学性。在云计算平台，能方便地计算整个企业集团资金结余状况、资金使用情况，并能够根据各项目的重要程度合理分配资金，优化资金配置，提高资金使用效率。
（三）有效降低资金管理风险
基于云计算的企业集团资金管控模式能够有效提高对资金流的监控状况，使得每一笔资金的动向都处于监控之中，能够随时发现异常波动资金，从而提高对资金管理风险的防范能力。同时，通过云计算平台对资金的使用状况进行评估，从而为资金管理决策提供依据，降低资金管理存在的风险。
三、大数据时代基于云计算的资金管理的构建
基于云计算和大数据计算的资金管理框架模型主要包括基础设施层、业务层、数据层、服务层、应用层和用户层。基础设施层主要是基于云计算的智能终端、服务器、存储器、网络和安全设备的基础上为业务层的采购管理、销售管理、声场管理、账务管理等提供运行保障，同时与外部企业、银行等相关部门提供采集通道。数据层将业务层采集的数据与资金管理同步于数据库。服务层通过数据处理、利用、整合、分析等为用户层提供资金管理。大数据基于云计算的企业资金管理核心功能主要包括：资金收付管理、资金调拨管理、资金分析与考核管理。
（一）资金收付管理
资金收付管理是对企业集团的资金流入和流出进行管理。集团公司不仅要掌握子公司、分公司的资金收支情况，而且要能控制每一笔收支交易，确保资金安全。首先，资金管理的最高管理权限为集团公司，分公司、子公司无资金管理权限，集团公司授予给子公司和分公司相应的资金收支额度。其次，资金收入管理包括接收订单、合同管理、发票管理、收款、银行对账等环节。资金流入主要依靠相关业务人员将订单、金额、付款公司信息、收款时间等关键信息录入系统，存储于云计算平台的待支付数据中，并上传至集团公司。集团公司可查看合同相关信息，并且合同信息的共享为后期银行对账等环节提供数据支撑。同时由于集团公司与银行建立银企直联，子公司、分公司的银行账户信息会及时传送至集团公司，确保集团公司与银行账户信息一致，为企业财务决策提供实时、准确、安全的财务信息。最后，资金流出管理包括接收发票、审核信息、支付信息等环节。资金流出主要通过业务人员将供应商信息、业务发生时间等录入财务系统，经审核人对发票内容审核后，将支付信息上传至云端，与集团企业共享。集团公司审核支付信息是否符合公司财务制度等，最终通过银企直联完成付款。所有资金流入和资金流出都会生成相应的明细，便于集团公司进行查看。
（二）资金调拨管理
大数据时代，资金调拨管理只要对相应的业务资金需求进行资金划拨，确保各公司的运营资金能够及时到位，有效调剂资金余缺。基于云平台的资金管理系统可与子公司、分公司会计核算业务对接，实现真正的系统集成，形成司库管理。首先，将子公司的运营状况、运营项目及资金使用状况等数据输入云计算平台，并且根据各项目重要程度进行排序。其次，当子公司、分公司需要资金时，需向集团公司填写资金需求申请书，并通过云平台上传至集团公司，同时，通过云端以整体资金状况、项目重要程度、风向状况、逾期收益等因素计算出给予拨付的资金，并与其申请资金对比分析。最后，子公司将实际使用资金状况回传至云计算平台，实现资金管理数据的更新。
（三）资金分析与考核管理
资金分析是集团企业做出正确投资决策、融资决策的关键。企业集团可借助大数据技术对历史业务数据进行分析，分析不同业务涉及的不同现金流活动，从而预测日常经营活动发生的资金收入和支出，并能准确提供企业融资、投资计划所需的关键数据。资金分析可以帮助企业集团更准确地预计资金需求，减少资金积压，准确计算资金盈余，做出合适投资决策，以确定企业集团总体效益。资金的考核管理主要受子公司、分公司对企业集团绩效的影响。通过云平台对子公司、分公司资金流信息进行实时可视化监控，利用云技术分析各公司的资金利用率，最终确定对企业集团绩效影响，从而对各公司进行考核。
四、结语
综上所述，在大数据时代，基于云计算的企业集团资金管理能够使企业的资金管理效率更高、风险更低，并有效降低资金风险，同时，实现资源有效配置，为企业集团的战略发展提供资金保障。企业集团要根据实际状况构建，参照资金管理模式，搭建符合企业集团实际运营状况的资金管理平台。
作者:玄甲莲 单位:中国重汽财务有限公司
第二篇:中小企业资金管理思考
【摘要】相对于大企业，我国中小企业的筹融资的渠道和能力较弱，因此提高内部资金的规范使用，有效避免资金不足或过剩现象，是保障企业长期稳健经营的首要因素。本文通过分析中小企业资金管理存在的问题及成因，提出相应改进措施。
【关键词】中小企业;资金管理;问题;原因;措施
作为企业发展的核心，资金管理是企业开展一切工作的基础。中小企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，必须根据自身内外部实际情况进行资金规划管理，在提高企业财务管理能力的同时，也保障了企业未来的有序发展。
一、资金管理概述
资金是价值在流通环节的货币体现，是企业运行的最基本要素之一。企业的资金管理主要是依据市场和自身情况，合理预算资金，并管控其使用流通全过程的方式。其目的在于：提高生产效率，节约企业成本，以期达到利润最大化的效果。企业资金管理包含了对企业固定资金、流动资金和专项资金的统筹管理。其中流动资金管理是重中之重，直接关系着企业资金链的运行顺畅和企业经营目标的实现。近年来，我国中小企业的筹融资渠道、国内外订单量和企业利润空间不断收窄，市场竞争环境也日趋激烈。要适应上述情况，要加强企业自身的资金管理能力，保障企业资金的长期稳定运营，避免因无规划的随意使用资金、少依据的错误收支资金和缺监督的资金控制不规范等问题，导致企业资金链断裂、企业投资与实际情况背道而驰等情况发生。
二、现阶段中小企业资金管理中存在的问题
（一）缺乏管理意识，高层认知较浅薄
相比成本控制和市场开拓，资金管理在企业管理层的重视层级上，往往处于较低的层次。究其原因在于：企业管理层总是以实现企业短期绝对收益为目的，对于有助于提高企业长期和边际收益的资金管理能力认识浅薄。在资源有限的情况下，企业高层更愿意把资源投入到产品开发和市场营销拓展上，从而导致提高企业资金管理能力的各项措施，难以的有效的落实和推广。
（二）缺乏准确信息，决策前提依据不足
做好企业资金管理的前提是掌握真实准确的量化信息。但由于受企业各部门（或环节）的沟通不畅影响，企业主汇总所得的信息往往存在偏差。小企业的主要财务管理人员，经常是外聘的代账会计，其数据整理只能通过核实企业交易单据等进行汇总，缺乏对生产和交易环节的直观认知。一旦出现单据丢失或存放混乱的问题，其量化数据更难反映企业真实的运营信息，企业主在做出决策时往往是盲目或者完全与企业实际相悖的。
（三）缺乏监督机制，全流程监控不力
中小企业的资金管理，对于资金的来源、去向和收回的监管力度相对不足。企业主关注的角度更偏向于产品或服务的销售环节，对于资金的管理出现重视应收多过应付的，一旦出现计划外的资金支出，很容易造成资金短缺问题，从而给企业造成严重的损失。在投融资环节，由于缺乏对企业资金收支、或有负债和股东权益分配的有效监督，企业主往往只能根据历年经验进行判断，加大了财务风险，导致企业资金链出现短缺。现阶段很多中小企业在融资时，自认为是理性的，但在到期归还时，不得不借助过桥或借新还旧的行为，便是由于全流程监督机制的不完善导致的，这也是企业财务成本居高不下的重要因素。
（四）缺乏使用规划，资金使用较随意
规范健全的资金管理制度是企业做好资金管理的首要条件。但是中小企业的资金管理较为随意，没有形成一整套完善规范的资金管理制度，缺乏资金集中结算的环节或部门。中小企业在生产经营过程中，对于哪些是近期必用资金，急用保障资金和未来投放资金缺少统一计划，资金的投放缺乏针对性，从而导致应用资金的时候出现资金短缺问题。从现实情况来看，由于企业资金使用规划的缺乏，是很多中小企业无法采用零库存政策的主要推手。企业的产品积压严重，占用了太多的流动资金，导致企业不得不向银行甚至个人进行借贷，并承受较高的财务成本，不利于企业长期有效发展。
（五）缺乏专业人员，财务管理较无力
为节省人力成本，中小企业往往忽视对专业财务人员的引入和使用。企业财务人员多数情况下仅根据企业资金的收支情况，编制企业财务报表和相关明细表，缺乏主动分析企业财务现状和控制资金收支的意识。在需要财务数据支撑决策时，只能根据既往的数据进行临时编纂和整理，数据的可靠性和及时性都难以保障。对于中小企业的财务人员而言，其薪资结构较少包含有益提醒和主动控制奖励，从而导致财务人员即使发现企业资金管理中的问题，但受限于绩效考核模式和自身利益的考虑，往往不会主动控制，也较少对其提出有效建议。
三、中小企业资金管理存在问题的原因分析
（一）科技支撑不足，数据信息提取困难
中小企业普遍缺乏适合自身实际需求的资金管理和信息交互系统，大多数企业的系统，开发时没有根据自身需求进行设计。个别企业完全忽视科技系统管理，纯手工式的记录和部门间口头沟通，往往造成信息的遗漏和传达不利。而由于缺乏部室之间的信息交互系统，各部门或环节在信息交流时，容易根据自身的利益需求截留有效信息，甚至提供虚假信息。
（二）财务管理结构有缺陷，主观思维影响较大
由于中小企业的资金使用随意性较大，其财务管理的结构容易受企业主个人的主观思维影响。从而出现企业将用于正常经营、短期偿债的资金进行对外投资，无规划少监督的盲目投资，最终会影响企业的正常运转。对于使用代账会计的小企业而言，其资金在流通时，企业财务人员基本不会对资金使用的正确与否提出警示，缺乏了必要的制衡机制，往往是发现了问题已经来不及整改。
（三）财务使用未与企业远期规划挂钩，中高管财务收支即期性过强
中小企业因全面预算管理的相对落后，难以对企业内部生产流程进行预算编制和分析考核，企业利润目标往往不能与远期发展规划相匹配。企业高层因追求短期利润增长，而过度使用即期资金，导致企业运行后期出现资金短缺的现象屡见不鲜。与此同时，大部分企业在资金使用过程中，内部中层出于对本部门或环节的利益需求，不断提出资金使用需求，导致资金分散收支的情况发生，资金的利用效率不可避免地收到影响，从而出现一方面资金沉淀严重，另一方面却资金缺口大增的情况，最终只能通过非必要借贷的方式，进一步增加了财务成本支出。
四、中小企业资金管理的改进措施
（一）提高信息处理能力，避免信息截留和虚假信息问题
中小企业因根据自身需求，开发独立的财务管理和信息交互系统，推进企业财务与业务的一体化管理，从而实现企业管理的信息透明化。最大程度避免人为的信息截留和虚假信息问题。企业高层可根据市场环境，结合企业实际情况进行决策，确保资金的统一调度，避免出不当时、入不应需的情况发生。这样既保障了资金的投放合理性，又提高了资金的利用效率。
（二）建立资金集中结算模式，加强运用环节监督与管理
通过完善企业内部财务管理体系，建立健全企业内部管理制度，进一步规范资金管理。在日常工作中，实施全面的预算管理，从资金集中管理入手，完善资金集中结算中心，加强资金的统一管理。在企业生产流通各个环节实施预算编制、分析与考核。通过持续的财务分析，分析资金管理各环节存在的问题，并寻找合理的解决方案。企业管理者不断秉承追求零库存的理念，降低库存积压和资金使用成本，优化企业资产负债结构。
（三）优化资金使用结构，平衡远期发展与即期目标的关系
中小企业应加强对财务的定量分析，以远期发展为着眼点，进行长期的财务规划，不能一味追求短期内销售收入和利润增加。企业主在使用资金时，避免因主观因素随意使用资金，应从企业发展全局进行筹划，平衡远期发展和即期目标的关系，做到财务管理系统化、生产流通协调化和资金利用高效化，从而保障企业的持续稳定发展。有鉴于此，企业主必要的资金运营管理能力需要不断培训提高，避免出现企业现金持有不能满足后期业务需求，应收账款到期及时收回难和库存积压超过企业合理资产结构等情况。
（四）建设专业化团队，激发财务管理人员的主动性
要做好资金管理，企业首先要搭建完善的财务管理团队，并将财务管理人员的绩效，与企业资金管理实效挂钩。在考核财务人员对企业资金管理有效性之前，须将企业资金管理的各环节，如：资金收支的合理性、预算编制的有效性和财务建议的全面性等进行量化，最大程度避免经由主观因素对财务人员资金管理能力进行评价。企业管理层也应明确财务人员为企业资金管理的负责人，对于资金管理效果的好坏承担首要责任。唯有如此利用奖惩结合的手段，才能激发财务管理人员在资金管理工作中的主动性和有效性，避免其因工作懈怠而对企业资金管理工作产生的一系列负面影响。
（五）提升管理层认知，明晰资金管理在企业运营中的意义
企业管理层在重视成本控制和市场营销的同时，也要充分的认知到资金管理在企业稳健运行和长期获利方面的重要作用。企业财务管理团队，要多以实际案例向企业管理层传导，资金管理对企业发展的有利作用。企业高层也应该加强自身的培训和学习，以保障企业稳健运行的前提下，主动运用资金管理的手段，尝试多样化的企业管理方式。并通过实际效果，回顾历来在资金管理方面的缺失，最终予以补足和提升。
五、结论
随着市场环境的不断变化，作为我国国民经济的重要组成部分。中小企业必须明晰自身缺陷，根据科学的管理方式，控制资金的持有数量的同时，防止资金运营不足的情况。以追求企业长期稳定收益为目标，切实做好资金管理工作，提高资金利用效率与合理性，从内部改善做起，提高中小企业自身的盈利能力和偿债能力。
参考文献
[1]李俊龙.《中小企业资金管理存在的问题与对策》辽宁师范大学海华学院.2016.
[2]卢春红.《探讨企业资金管理存在的问题及其控制》西安龙华实业有限公司.2012.
[3]陈唯唯.《中小企业资金管理问题分析及对策》福建省中小企业服务中心.2016.
作者:吴茜 单位:江苏国泰国际集团有限公司
第三篇:矿山企业资金管理探析
【摘要】企业顺利运行的基本条件是具备一定的资金，而企业资金管理是企业内部管理水平的体现，也是企业财务管理的重要体现。加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣，不断壮大企业规模，在企业中把握领先地位。而加强企业内部资金管理，促进企业收入和利润的提高，是企业的重中之重。
【关键词】矿山企业;资金管理
一、引言
矿山企业的资金管理是对矿山企业的资金筹措，资金运营，资金投资等方面对企业资金进行合理充分的管理，确保企业内部的资金顺利流通，保护和完善企业资金网的联通程度。矿山企业具有自身特有的特点，矿山企业分布的地区比较广泛，矿山企业的内部员工数量较多，矿山企业的前期投入的资金成本较多，矿山企业的资金回收的时间周期较长等。这些特点对于企业内部财务部门管理矿山企业的资金管理非常关键。
二、矿山企业内部的资金管理现状
（一）矿山企业资金使用状况的监督力度不足
矿山企业的监督力度不是十分完善的原因在于企业矿山的资金管理制度不到位。目前，大多数矿山企业采用矿山企业资金预算制度，但是在矿山企业资金预算安排的制定，审议和执行过程存在方方面面的问题。矿山企业的资金预算安排的制定并没有完善的制度去规范预算行为，或者矿山企业没有根据预算制度制定预算计划，而是凭借自身主观臆想来制定预算计划。矿山企业预算计划的执行并没有做到充分的监督，企业内部在执行的过程中存在资金使用不恰当，随意调度的现象。而在制定资金预算安排的过程中，执行资金预算安排的过程中，总结资金预算安排的过程中缺乏较为完备的监督体系和步骤。
（二）矿山企业内部资金管理规范程度不足
企业内部没有合理地制定资金预算计划，没有较为合理地控制和预测企业的收入，没有对企业资金进行准确地资金预算，在企业资金运营过程中没有对企业资金进行有效的管理控制，在企业资金运营后，没有对企业资金的运营状况及时的分析和总结。而且，企业每个季月度的生产数量会根据特定状况会有不同，内部的资金预算没有根据季月度形势的变化而进行及时的调整。同时，企业一般会制定企业内部资金预算计划，但是对计划的执行力度不够，资金预算计划的执行过程缺乏监督，在之后缺乏对企业资金预算安排的执行状况的分析总结等。
（三）矿山企业内部资金调控制度有待完善，出现资金流不畅通的现象
矿山企业内部缺乏较为完善的统一的资金调控制度，导致融资等信息传播不畅通，资金调度不合理，由此导致企业的高层管理者不能对企业内部资金进行及时、有效和全面的管理和监督。加之目前国内产能过剩的现象颇为严重，矿山企业的产品有时候会出现滞销的状况，这会影响矿山企业的收入状况，影响矿山企业的资金流的畅通程度，进而矿山企业的正常运营可能面临巨大的风险。因此，矿山企业的管理人员应该充分认识到矿山企业的资金流通方面的特点，加强和完善矿山企业内部的资金管理制度和水平。
三、提高矿山企业资金管理水平的策略和建议
（一）加强矿山企业的资金管理制度体系的建立和完善
矿山企业中的资金管理对于矿山企业的发展至关重要，集中体现了矿山企业内部的财务管理水平。所以，矿山企业应该着重关注矿山企业的有关资金管理的方方面面。矿山企业内部应该建立和不断完善矿山企业资金管理制度，对矿山企业的资金的筹集，投资，运营，核算等进行规范化和制度化，提出一系列较为科学的方法步骤，制定和完善矿山企业资金管理规章制度。同时，可以把责任制度放在矿山企业的资金管理制度体系的建设中来，可以把资金管理责任进行分解和明确，明确相关部门对资金管理的具体责任，确保每一个相关部门都有其必须履行的资金管理职责，确保资金管理制度的严格执行。
（二）加强和银行等筹资部门沟通和合作
矿山企业的正常运营所需的投入资金大，矿山企业的生产周期较长，这意味着矿山企业的资金收入的速度较为缓慢，在这过程中，非常容易出现现金流不畅通的现象，因此矿山企业需和国家商业银行等便于矿山企业筹资的部门或企业建立良好的关系，这样可以在资金流不畅通，资金短缺的时候，采用抵押贷款等形式进行筹资，以补充矿山企业内部资金不足的现象，确保矿山企业内部的资金流畅通，确保矿山企业正常运营。
（三）加强矿山企业内部的资金预算管理
加强矿山企业内部的资金预算管理，根据矿山企业的总体发展战略和生产经营现状，展开合理全面的资金预算管理，提高资金管理水平和使用效率。根据矿山企业的现实状况，建立和完善矿山企业资金预算管理组织部门，认真进行资金预算管理的调研，测算，监督，控制，分析归纳工作，注重资金预算管理计划的编制，审议，检查工作。根据矿山企业的资金预算管理制度，加强管理矿山企业资金的支出状况和收入状况。同时，矿山企业内部需加强资金预算管理的执行程度，在矿山企业的资金预算管理制度中注意放入与矿山企业资金运营有关的相关指标，矿山企业内部通过对资金预算指标的检查，来评价矿山企业资金管理水平和进行矿山企业运营状况总结。
（四）加强矿山企业内部的资金回收机制
矿山企业生产出来商品后，进行销售，矿山企业在销售商品的时候，需加强和完善矿山企业内部的资金回收机制。矿山企业的销售部应该对接收的订单进行仔细的检查，这样可以避免坏账的出现。矿山企业内部相关部门应该对订单方进行信用评审，对于没有通过信用评审的订单方，矿山企业可以及时地采取停止与该企业合作的决定。
（五）加强矿山企业资金集中化管理力度
矿山企业内部需加强资金集中管理力度，对矿山企业及其子公司等相关的部门实行矿山企业资金集中化管理。这样有利于矿山企业内部资金运营的规范化和制度化，有利于矿山企业内部资金使用效率的提高，减少资本的无效使用。矿山企业内部资金集中管理有利于节省人力成本，提高矿山企业整体的办事效率，促进资金的充分运用，减少纠纷等。矿山企业内部的财务部门会进行资金筹备，资金投资，资金运营和现金流健康运转等工作，资金集中管理有利于2017年第12期下旬刊（总第682期）时代金融TimesFinanceNO.12，2017（CumulativetyNO.682）减少资金突然短缺或运转不畅的现象，促进矿山企业资金流的正常顺畅的流通和运营。
（六）加强矿山企业资金风险管理措施
加强矿山企业资金风险管理的措施，有利于保证矿山企业的资金管理的安全程度。矿山企业需根据自身状况建立和完善矿山企业内部资金风险管理体系，建立较为完备的矿山企业风险预警标准，矿山企业债务预警机制，详细了解矿山企业的对外担保状况和负债状况，加强关注矿山企业的票据等纸质证明件的归档留档管理，注重对矿山企业的新兴项目的管理和监控，保证矿山企业内部资金流畅通安全，矿山企业平稳顺利正常地运行。
（七）加强对矿山企业的资金管理的监督
矿山企业提高企业内部的资金管理的信息流通程度，确保矿山企业内部资金管理的信息的真实度，便于后续的资金的投资，资金的运营等有关资金管理的方方面面。通过建立和完善矿山企业管理制度，来不断加强对矿山企业资金管理的监督和管理。矿山企业的资金管理部门需不断加强对矿山企业融资，矿山企业投资，资金流，矿山企业的收入和支出等相关的矿山企业的财务状况的审计和管理监督，不断提高矿山企业内部的资金管理水平，促进矿山企业内部资金管理的规范化，制度化和系统化。
四、小结
矿山企业的财务管理中应该着重加强对矿山企业的资金管理力度。加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣。矿山企业应该根据自身的实际情况和矿山企业特有的特点，合理有效地筹集资金，进行资金投资，资金运营，不断完善矿山企业的资金结构和资金管理制度体系，不断加强矿山企业的资金预算管理能力，资金集中化的能力，继续提高矿山企业的资金管理的风险和预警意识，加强对资金运营过程的执行力度的监督和管控，不断提高矿山企业的资金管理的水平，促进矿山企业的各个方面的经济活动顺利展开，不断提高矿山企业经济效益，促进我国矿山企业的可持续地健康地发展，改革和繁荣。
参考文献
[1]任娟.黄金矿山企业资金管理策略研究[J].中国管理信息化，2015，18（12）：34.
[2]马庆国.矿山企业的资金管理浅析[J].中国总会计师，2014（12）：108-109.
[3]方志义.矿山集团企业资金管理策略研究[D].南昌：江西师范大学，2013：29-31.
作者:李洪元 单位:四川华蓥山广能(集团)有限责任公司财务资产部
第四篇:企业资金管理问题及对策
摘要：随着市场经济的快速发展与进步，我国的经济发展已经迈入新常态。经济发展新常态下，我国企业面临着巨大的挑战，压力也越来越大。对于企业而言，将越来越多的精力投入至资金管理之中，以提高企业的经济效益以及经营活动水平。但是经济发展新常态下企业资金管理存在着诸多突出性的问题，本文针对这些问题，提出了具体的解决措施。
关键词：经济发展新常态；资金管理；企业；问题；对策
1引言
资金作为确保企业长期、稳定发展的一项重要物质基础，在当前时期下，根据企业资金管理现状方面来看，尚存在着一定的疏漏，需要我们采取相应的措施加以解决。特别是随着信息化时代的到来，现代企业的发展面临着新的发展机遇与新的挑战。为了能够更好地适应时展的潮流，企业应该重视资金管理方面的工作，以提高企业的经营效益与发展水平。但是，虽然目前很多企业此项管理工作，但是其中仍然存在着很多的问题，这些问题亟待解决，这样才能够真正地提高企业的经营效益，扩大企业的利润空间。
2经济新常态下企业资金管理存在的问题分析
2.1企业的资金利用效率偏低
科学的资金规划是企业经营发展中必须重视的内容，因为只有合理制定资金使用规划，才能帮助企业实现预期的生产目标并带来恩额外的利润。然而，有很多企业经营发展过程中，忽视了资金使用规划的重要性，影响了资金的利用率。有的企业虽然确立了资金使用规划，但却未根据该规划来使用资金，这将带来资金浪费情况，资金使用缺乏针对性。还有的企业在进行资金管理时由于内部控制效用不大，财务管理部门只是负责管钱，无法对资金使用情况进行有效监督。还有的企业未发挥闲置资金的效用，资金回笼速率缓慢。
2.2企业的资金预算缺乏实用性
资金预算指的是利用各类阻碍资金正常运行的因素来科学预测企业今后的资金收支状况，资金管理目标、企业今后的发展计划等是阻碍资金正常运转的主要因素。资金预算是企业对今后资金收支情况准确预测和有效控制的重要手段，因此必须保证资金预算的合理性，进而促进资金管理。目前，有不少企业在完成资金预算编制后忽视了对其有效执行，影响了预算制度的作用发挥，削弱了预算管理水平及效率。
2.3企业资金管理的意识薄弱
随着现代企业制度地不断完善，企业的经营决策者对企业的资金管理的重视水平显著提升。但是仍然存在某些企业的管理层未形成较好的企业资金管理意识，对企业资金管理的知识了解程度不足，概念十分模糊，成本控制理念变得模糊，使得企业的资金使用效率明显降低，也欠科学性以及合理性。还有一小部分的企业经营者均认为“钱是自己赚取的，想怎么花就怎么花”，甚至还有一部分企业触犯了国家的相关法律法规，使得企业的资金使用率极低，而且还存在着极大的安全隐患。
2.4企业资金管理人员的业务素质普遍较低
企业在提升参与市场竞争力的过程当中，过度关注对技术方面的人才进行培养，然而这些企业对资金管理的重视水平低下，某些企业对财务工作人员的聘用坚持的是“任人唯亲”的原则，那么这就导致企业的资金管理效率低下，相关工作人员的业务素质水平低下，从而诱使企业内部会计结构完全失去平衡。企业的资金管理工作人员仅仅是应付性地对相关工作进行处理，不能对管理学以及相关理论进行系统学习，不能很好地按照企业的实际发展状况，对企业的资金需求量进行预判，在资金筹措过程当中，无法进行合理地选择。甚至还有某些企业的资金管理人员职业道德水平较低，法律意识十分淡薄，导致企业的资金管理水平明显下降，对企业的日常经营活动产生极大的不良影响。
2.5企业的资金管理方式与时展潮流不相符
随着社会的快速发展与进步，信息技术应用越来越广泛，传统的“一副算盘一本账”的时代早已过去。对于企业而言，应该顺应时代的发展潮流，不断地运用信息技术，提高企业资金管理工作水平与效率。然而，在实际工作过程中，笔者观察发现：有相当一部分企业对当前资金管理的相关内容及流程了解程度不够，管理手段也无法跟上现代信息技术的发展步伐。资金管理手段的落后，对企业的发展步伐产生了巨大的阻碍性。但是，对于一些发展规模较大的企业而言，他们的子公司非常之多，若无良好的资金管理手段，会使得企业的资金使用率显著下降。在实际过程中，笔者观察也发现在很多时候企业的分公司发生资金短缺问题的时候，对于那些资金充足的集团也不能很好地调动一部分资金帮助这些分公司解决资金困难。基于此问题，会对企业的长期稳定发展产生极大的阻力。因此，对于企业而言，应该尽快顺应时代的发展潮流，运用信息化手段，提高企业资金管理的效率与水平。
3经济新常态下企业资金管理的具体策略
3.1强化对资金管理人员的业务素质培养，提高企业对资金管理工作的重视度
对于企业而言，应该首先注意对资金管理人员进行培养，高度重视企业的资金管理工作。具体而言，注意包括如下3个方面的措施：（1）不断强化企业经营者理论知识的学习，不断提高其基本的理论素养，强化其资金管理意识，对企业资金管理相关人才进行引进以及培养，构建一支技术一流、素质过硬的资金管理队伍。（2）注意不断规范企业的管理，建立科学的管理制度，不断约束和指导企业的资金管理工作。（3）为企业的员工谋划理想的升值空间，为员工创造良好的工作环境与氛围，使得所有员工“如至家中”的感觉。
3.2提高资金利用率
经济效益最大化是企业的终极目的，因此企业管理层应利用闲置资金加大投入力度，并摒弃传统管理观念。此外，企业进行资金管理过程中，除了要对资金支出过程进行严格管理外，还要实时追踪支出后的资金。为了保证企业资金高效利用，还要不断强化资金的周转速率，合理降低产品生产时间，确保企业资金及时有效运转。此外，企业还要加强资金回笼管理，实现完整的资金链条。
3.3树立科学的资金管理观念
科学合理的资金管理观念是企业生产经营活动中必须重视的理念。企业在使用资金时，主要通过各类先进高效的方式方法，提高资金的周转效率，保证投资的针对性，企业内部资金运行过程中应切实根据市场实际需求，不断扩大企业的发展空间，规避各类风险问题，将损失减到最小化。与此同时，企业还应深入分析和准确预测现金流量情况，企业管理人员及决策人员必须清楚意识到现金流量是资金管理的核心内容，因此在加强资金管理过程中，注重对现金流量的有效管理，提前预测企业潜在的资金风险问题，对筹资与投资活动中的资金利用状况进行全面管理和控制。企业在经营管理过程中，不仅要强化对现金流量的监控，还必须科学合理使用预算资金，尤其要加强监管数目巨大的资金使用状况，从而保障资金管理质量，规避财务风险隐患。
3.4加强对财务管理人员的培训，不断提高其业务水平
一般而言，一个企业财务管理方法的好坏是由于财务管理人员专业素养水平不高所引起的。因此，应该强化对企业财务管理人员进行培训。企业的财务管理人员应该具有公平、公正的工作态度，职业道德水平较高，熟知行业法律法规。例如很多新闻均报道企业财务管理人员携款潜逃，这些均是由于企业财务管理人员的职业素养偏低而引起的。因此，首要做的就是强化对其进行培训，改变其不良的思想。对财务管理人员进行专业培养时，企业应该要求财务管理人员具有熟练地计算机工作技能，以及对资金管理方面的相关软件加以熟知。企业唯有做到强化财务管理人员的基本素养，才能够确保资金管理变得更加规范，同时也有利于企业的稳定发展。
4结语
综上所述，经济发展新常态下企业资金管理存在着诸多问题，如企业的资金利用效率偏低、企业的资金预算缺乏实用性、企业资金管理意识薄弱、企业资金管理人员的业务素质普遍较低以及企业的资金管理方式与时展潮流不相符等方面的问题，这些问题阻碍了企业的长期稳定发展。对此，应该强化企业资金管理的问题解决，从而提高企业的全面发展，增强其核心竞争力。
参考文献
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作者:刘淑芬 单位:山东省德州市粮油购销储运公司
第五篇:农业企业资金管理问题及对策
摘要：企业的资金活动如人体的血液一样，往复循环，吐故纳新，运输氧气，增添活力，维持生命。农业企业资金活动也不例外，在经营实践中，农业企业由于资金链的断裂而导致生产经营难以为继的案例也屡见不鲜。本文从农业企业资金管理面临的有关问题出发，分析解决的对策和方法，其目的是进一步强化资金的管理，保障生产经营活动正常有序、高效运转，旨在实现农业企业价值最大化的管理目标。
关键词：农业企业；资金管理；问题；对策
1农业企业资金在管理中容易出现的问题
农业企业包括种植业、养殖业及有关农业合作社等经营组织。近些年，由于农村农业结构调整，白城市及周边地区奶牛、肉牛等养殖业发展较快，随之而来，投资规模也逐年增多，市场竞争较为激烈，企业在发展中经历了产品价格不稳、基础设施不足、资金断档等诸多问题，尤其在资金管理方面暴露的问题较多，以养殖企业为例，存在以下几方面的问题：
1.1由于养殖业规模扩大，不动产资金比例过高
有的企业生物资产养殖量不足，形成舍施大量闲置与养殖不匹配的现象，过度开发和扩展经营，导致资金保障能力不足。因生产经营规模无序扩张，形成流动资金严重短缺，企业不得不通过多方资金借贷，缓解流动资金不足问题，企业面临沉重的借贷款利息和债务负担，导致经营风险和财务风险增大。
1.2资金管控力不够，信息滞后
企业资金信息不能及时、完整。准确预测，对未来企业资金需求和投资走向难以把握，更谈不上保证最低融资成本。企业对资金缺乏有效支配和控制，必然形成一定的筹资风险或投资风险。再则由于产品销售下游企业价格垄断，产品质量控制，供需信息的不透明、不对称、上下沟通机制不通畅等原因，导致企业对市场掌控不准，企业在命运抉择中的决策失时、失误在所难免。
1.3资金使用效率低，资金周转速度缓慢
企业在经营竞争中存在不同程度的应收款项，有的企业应收账款余额一直保持在较高的水平，并且在企业平均销售收入中占较高比率，信用政策与企业经营环境不相适应，应收款占用时间长，必然发生资金沉淀。有些养殖小区，近些年由于资金断档，难以为继，倒闭的也屡见不鲜。
2资金管理应采取的措施和对策
农业企业资金管理和运用，有着自身特点，资金管理、风险管控、防范十分重要，鉴于以上问题，提出以下对策：
2.1要重视投资决策的科学性
农业企业一定要从生产发展和经营特点出发，适度扩大投资规模，对投资项目要做好市场调查，在可行性论证基础上，作出投资决策和筹资部署，防止盲目开发建设，避免过度开发；要在经济允许的条件下，尽可能选购应用先进设备，增强生产能力，同时加快技术创新，提高生产效率，资金运用与企业发展战略相适应，科学决策，准确识别规避投资风险。
2.2创新企业财务管理模式
要构建预算管理体系，详尽做好资金预算管理工作，对企业的销售、采购、投资、薪酬、费用支出等，严格执行预算计划；完善监督激励机制，资金实行统分结合，做到上下协调，明确各部门财务关系，做到权责一致，协调有序，奖罚分明，取得预期的资金管理效果。
2.3开发经营，培育新的经济增长点
在销售上下功夫，在提高产品质量上花力气，在激烈的市场竞争中，提高产品的竞争能力，扩大销售，增加企业收入，促进企业经济不断增长。
2.4盘活存量资产，提高企业的变现能力
对企业物资、设备等资金占用问题，了解掌握分布情况，定期盘查分析资金使用效果，对积压物资妥善处理，清理闲置资产，避免资产积压和重复购置造成资金浪费。
2.5实施和完善内部控制制度
根据企业特点，在加强关键环节控制的同时，做好产品的购进、销售、资产购置、使用、报废、成本、费用等资金的管控与考核，加强关键环节资金的控制力度，合理投入分配运营资金。
2.6创建财务信息化管理平台
运用现代化手段，适时财务监控，要在融资管理上改进，采用低风险、低成本方式为企业筹措资金；要在资本结构管理上适度调整创新，保持债权、股权的合理比例，完善风险预警机制，规避化解财务风险，不断实现农业企业财务管理目标。
3结语
农业企业资金管理工作涉及生产经营的各方面，资金是生产经营的血液和命脉，应高度重视资金的管理工作，无论企业规模大小、运营时间长短，都应站在发展战略角度，把握企业的生命线，科学合理筹集运用企业资金，提高资金的使用效率和效果，保证生产活动正常、经营活动有序、组织高效运转，实现资金的良性循环，增加经济效益，促进农业企业健康、快速发展。
参考文献
[1]崔洁.现代社会下企业资金管理模式的研究[J].现代商业,2013,(26).
[2]廖华丽.浅析集团财务控制[J].现代商业,2013,(26).
作者:刘鹏 单位:白城市行政学院
