融资担保模式范文1
【关键词】融资担保公司;新会计准则;会计核算
面对我国现阶段面临的小微企业和“三农”融资难融资贵等问题，新型融资担保应运而生，它主要为小微企业和“三农”服务，是解决实现普惠金融的重要手段和关键环节。为保障融资担保行业的顺利健康发展，国家有关部门出台了一系列政策，以2014年国务院召开的融资担保行业电视电话会议为起点，国务院相继于2015年下发《关于促进融资担保行业加快发展的意见》、2017年出台《融资担保公司监督管理条例》、2018年决定成立国家融资担保基金，在机构管理和业务经营方面予以大力扶持和有效规范。但是，融资担保行业会计核算制度由于历史沿革原因，在会计核算实务操作层面存在较多问题，需要深入研究并提出针对性的改进措施。
一、融资担保现行会计核算制度的特点和意义
我国融资担保行业从二十世纪九十年代开始起步，并在近年来得到大力发展，其会计核算制度也历经多次变革。在新准则颁布之前，融资担保公司执行《担保企业会计核算办法》，遵循国家统一的担保行业会计核算制度。新准则颁布实施后，财政部《关于印发企业会计准则解释第4号的通知》，规定融资性担保公司应当执行企业会计准则，按照有关保险合同的相关规定进行会计处理，不再执行《担保企业会计核算办法》，并按照保险公司财务报表格式规定编制财务报表及对外披露相关信息。该通知的施行，将融资担保公司会计核算比照保险公司会计业务处理，反映了两者相似的金融特性和风险特点，比如都具有保障功能、履行债务上具有不确定性、责任免除结果相似等。就现有业务规范而言，保险业务会计准则在实务操作中能够对融资担保业务的会计核算起到参照规范的作用。同时，融资担保公司执行《企业会计准则》，也实现了担保公司会计核算的国际趋同和等效，使融资担保行业会计核算理论和实务操作发生了根本性变化，对于遵循担保业务规律、防范控制风险具有积极意义。
二、融资担保会计核算实务中存在的主要问题
（一）会计核算制度不统一
融资担保公司作为其他金融企业，虽然与保险公司在业务上具有相似性，但是担保业务具有自身的特殊性，在风险方式、风险责任以及赔付条件等方面还是与保险业务存在明显差异，如果简单照搬保险业务相关规定进行会计处理，并不能完全满足担保业务会计核算的需要。而担保业自身制度的规范条文大多来自于行业主管部门，会计核算制度层面因而出现较多漏洞，虽然有些地方出台了一些地方性政策和相关规范性文件，但是由于地方性经济间的差异，反而加剧了会计制度的不统一。另外，担保公司如简单套用保险公司财务报表格式容易造成数据信息失真，导致会计信息缺乏可比性，不能准确反映担保行业的整体状况，也不利于政府监管、银行合作和担保行业的风险控制。
（二）会计核算方法不规范
从实务操作上看，由于新旧会计核算制度存在差异，而且制度层面未作有效统一，导致部分融资担保公司在会计核算中仍然采用原会计核算制度的科目内容和核算方法，或者在理解执行新规定方面存在差异，导致在会计核算实务操作中出现许多模糊认识和不同做法。比如准备金的计提，保险公司按照保险精算确定的金额计提，而融资担保行业主要通过新准则规定、行业主管部门及财税部门文件的约束，显得有些交叉混乱，同时也未明确准备金具体差额计提方法和使用管理办法，只是要求由监管部门另行制定，在执行中缺乏规范性。
（三）会计核算内容不全面
在国家和各级政府大力推动下，政策性融资担保业务快速发展，不断出现新的业务经营模式，如面向科创企业的投贷保联动模式，打破了传统业务边界，将股权投资、债券融资和融资担保等相关业务有机结合，此类业务显然无法照搬保险企业相关会计核算内容。由于面向小微企业和“三农”的普惠金融业务风险较高，融资担保公司仅依靠自身实现商业可持续的难度较大，因此需要政府通过建立融资担保基金、财政代偿核销、资本补充和风险补偿机制予以扶持，但目前没有相应会计科目设置和核算方面的规范化要求。
（四）会计电算化水平落后
目前，融资担保公司发展不均衡，相当部分公司规模较小，或者从小公司兼并重组、增资后发展壮大，对会计电算化管理未引起足够重视，也没有足够的人力和财力自主研发使用财会软件，因此无论在理论上和实践上均未形成完整的会计电算化体系和系统。同时，市场上购买的融资担保行业财务管理软件开发不充分、不成熟，往往一套软件应用于不同类型、不同规模的用户，共享性较差，导致大部分融资担保公司会计手工和半电算化核算现象较为普遍，给会计核算人员带来巨大业务量，也不适应融资担保行业的快速发展。
（五）会计人员队伍专业素质有待提升
融资担保公司近几年快速发展的同时，会计人员素质与业务发展不匹配现象凸显。特别是目前统一规范的会计核算办法尚未出台，有关规范化核算要求散见于不同的文件和通知，更需要会计人员依据新会计准则依法合规进行会计处理。但在实践中，部分会计人员业务素质和技能水平显然未能满足业务发展需要，导致融资担保公司不同程度存在会计核算方法陈旧、核算科目不全、核算口径不一、财务报表格式不一、会计披露信息失真等问题。
三、完善融资担保会计核算的对策建议
（一）制定统一规范的融资担保会计核算制度
随着国内担保行业的快速发展，特别是对政策性融资担保业务的重视和大力推动，国家相关主管部门先后出台了《融资性担保公司管理暂行办法》《融资担保公司监督管理条例》等一系列政策法规，强调加大政策扶持力度，切实完善监管，促进融资担保行业健康发展。业务的发展更迫切需要担保业会计核算更专业化，因此整合目前颁布的各类通知和规定进行统一规范，并进一步建立科学合理的担保会计核算制度势在必然。在此基础上，不断健全监管体系，对会计信息披露制度进行优化和完善，促进会计监管，加强担保行业公信力。
（二）加强会计核算规范性
在统一会计核算制度出台前，建议应着重对以下事项予以规范。一是规范收入的分类及列示，如资金运营收入是现阶段融资担保公司的一项主要业务来源，对于以低费率为标志的政策性融资担保企业，甚至超过担保费收入，是公司利润的主要来源，本质上属于担保公司的经营性收入，应参照新准则作为营业收入子项列示。二是规范资金运营科目核算，对存出保证金、资金拆借、委托贷款、银行理财、其他投资等项目规范科目核算和项目列示。三是规范准备金的计提和使用管理。未到期责任准备按照当年担保费收入的50%计提，是即期担保费收入匹配远期未到期责任风险，主要功能是平衡收入和支出配比，前提是担保公司享受税前列支，实行差额计提，不直接用于弥补风险损失。担保赔偿准备金按照不低于当年年末责任余额一定比例计提，并设置累计达到当年担保责任余额比例上限，超出的实行差额提取，并出台差额提取和冲减代偿核算处理具体规定。一般风险准备金按照税后利润的一定比例提取，用作对冲因不确定性而发生的非预期风险损失，应明确计提的比例和使用管理规定。四是规范财务报表格式。建议采用新准则通用格式，在符合新准则前提下，结合我国融资担保实际情况，着重考虑会计科目列示和信息披露，便于集团内部合并报表的编制，也有利于行业内外财务指标的比较分析。
（三）增加会计核算内容
在发展过程中担保行业面临很多新情况、新业务，如政府出资、融资担保基金股权投资、再担保等作为投融资形式；各级财政风险补偿、代偿核销、税收减免和优惠政策等；担保公司资金运营模式及收入；反担保措施形成投资的会计核算问题等，都需要会计核算办法与时俱进，设置相应会计核算科目和账务处理规则。还有如新颁布的《融资担保公司责任余额计量办法》对担保责任余额按各项融资担保业务在保余额对应权重加权之和计量，势必要求担保公司对担保余额进行风险分类管理，反映在会计核算上将会给准备金的计提基数造成影响，需要予以进一步明确。
（四）完善会计电算化
随着信息技术的不断发展，担保企业会计业务处理应加快实现自动化，在会计电算化的基础上，整合业务和信息流程，推行会计核算信息化，实现会计信息自动处理和实时共享。有条件的担保企业可以通过专业技术人员开发财务会计核算系统，具备开放的数据接口功能，建立与业务系统信息的互联互通，实现业务信息和数据的共享，通过会计电算化实现财会业务的自动化、智能化处理。
（五）提高会计人员队伍素质
面对担保行业快速发展，亟需加强对担保企业会计人员培训，建议通过各级担保行业协会统一组织会计业务知识培训班，快速提升会计人员的业务水平和知识技能，也可以组织相互交流学习等方式，探讨实务操作中遇到的疑难会计核算问题并及时统一规范。必要时也可以通过公开招聘、择优录用、竞争上岗等方式拓宽用人渠道，招揽专业人员。总之，随着国家对普惠金融理念的重视，融资担保行业面临新的发展机遇，同时新型融资担保具有政策性和准公共产品属性，因此加快建立科学合理、适应我国融资担保行业发展的财会核算制度并规范开展会计核算，对促进融资担保业健康可持续发展具有重要意义。
参考文献
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[2]陕西非公有制经济会计研究会课题组.新准则下融资性担保企业会计核算实务问题探讨[J].西部财会，2016（1）：31-33.
融资担保模式范文2
关键词：中小企业；信贷视角；融资担保
在国民经济发展中，中小企业占据不可或缺的地位，能够有效吸纳剩余劳动力，提升国民经济的活跃度。2013年，中央政府提出了“发展普惠金融”的政策，旨在完善金融服务，解决中小企业面临的贷款困局。2016年，国务院提出了产业扶贫战略，目的在于促进产业的协同发展。时至今日，由于组织结构、融资理念的局限性，加上外部融资环境和金融政策的限制，中小企业融资困难的现状仍未得到有效缓解。2019年3月，在十三届全国人大二次会议表示，让中小企业融资成本在去年的基础上再降低1个百分点，这为中小企业融资提供了战略支持。基于此，研究信贷视角下中小企业融资担保现状及应对策略，有效弥补大型企业的不足，不断优化国民经济结构、推动中小企业的健康平稳发展。
一、融资担保特点及地位
融资是指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段，或为取得资产而集资所采取的货币手段。针对中小企业的特点，融资机构推出了相应的融资解决方法。担保是指在经济活动中，债权人通过担保协议，降低合作方违约可能造成的风险，由债务人或者第三人提供相应履约保证措施。在签订担保协议后，如果债务人无法履行约定，债权人就可以执行担保，其流程如图1所示。从种类来看，融资担保主要分为间接担保和直接担保两种，间接融资担保包括借贷担保、贸易担保，比如银行贷款、民间借贷、商业票据承兑、应付账款保理等；直接融资担保包括基金担保、债券担保、资产证券化担保等。对于中小企业而言，融资担保的有效应用可以缓解资金缺口，通过财务杠杆放大提高资金使用效率，以获得较高的经济效益。在经济模式多元化发展的今天，融资担保在中小企业信贷中的地位更加凸显，对于缓解中小企业资金压力、推动创新型产业有积极作用。
二、中小企业融资过程中面临的困境
（一）自身先天缺陷。一是财务制度不健全。中小企业以劳动密集型为主，经营者大多素质不高，且管理和决策权相对集中，财务管理体系不健全，造成财务状况透明度较低，账目设置混乱、核算费用模糊，财务管理风险较大。二是缺乏有效抵押物。中小企业整体规模小，且轻资产所占比例较大，银行融资所需的土地、厂房等有效抵押物不足。三是信用建设滞后。金融机构在提供贷款服务时比较重视服务对象的信用，中小企业经营者大多信用意识薄弱，在经营活动中质量不合格、拖延交货时间、违反合约等情况屡见不鲜。此外，金融机构放贷时要求提供相应的财务基础数据，一些中小企业为了达到融资的目的，不惜对财务信息造假。近年来，一些中小企业经营不善造成贷款坏账，金融机构加大了不良资产的控制力度，在放贷时管控更加严格。财务报表内容残缺不全、缺乏有效抵押物、信息数据可信度低，鉴于中小企业自身先天缺陷，金融机构大多选择“惜贷”、“慎贷”。
（二）融资渠道单一。在融资渠道上，大多中小企业主要融资方式是通过金融贷款和民间借贷，大的金融制度和融资环境不够健全，中小企业融资整体效果不容乐观。首先，银行贷款门槛较高，对于中小企业普遍存在“畏贷”的心理。当前形势下，为了防范信贷风险，各大国有商业银行对贷款警惕性较高，通常情况下受信贷审批权，这无疑抬高了贷款门槛，导致很多民营企业融资困难，发展受到限制。其次，缺乏相关部门认可的企业资信评定机制，政府对企业进行资信评定的作用较为薄弱，中小企业在资信方面得不到有效评定，不利于中小企业的正常运转。最后，中小企业抵抗市场风险能力较差，特别是劳动密集型中小企业，受多元经济模式和市场的冲击，导致很多金融机构不愿意为民营企业提供贷款。
（三）融资环境不佳。长期以来，政府主管部门将主要精力放在大型企业建设上面，中小企业融资政策和法规体系不全面，主管部门之间协调性差，金融机构对中小企业信贷标准和统计达不成统一。随着产业结构多元化转变，发展中小企业成为时展的必然趋势。政府部门虽然出台了一系列中小企业融资优惠政策，但是缺乏针对性和可操作性。一方面，内源融资局限性大。和其他融资方式相比，内源融资自主性和灵活性更强，但是受融资规模和股利分配影响较大，难以对中小企业提供可靠支持。另一方面，民间资本稳定性差。在外源融资和内源融资受阻的情况下，民间借贷以手续简单、期限灵活等优势受到众多中小企业的青睐，但是民间融资不稳定性较强，资金使用过程中存在很多不可控因素，难以有效预测资金变化，资金链存在随时断裂的风险。
三、中小企业信贷视角下融资担保应对策略
（一）以现代管理为目标，优化企业经营模式。中小企业经营者管理思维相对单一，在发展到一定规模后，单一的管理弊端就会暴露出来，经营者要强化建设力度，弥补自身的先天缺陷。一是不断健全财务制度。中小企业要在合法经营的基础上，树立长远的发展规划，优化自身结构治理、提升经营信息的透明度，注重财务管理和会计核算的规范化发展，避免弄虚作假，确保财务信息的真实性和完整性，可以客观地反映自身经营状况，提升财务信息可信度，建立与金融机构的长效合作机制。二是强化自身信用制度建设。企业经营者要秉承诚实、信用的经营理念，增加产品附加值、扩展售后服务范围，提升企业本身的信誉和影响力。三是加强对当地金融机构的沟通，及时向金融机构提供财务报表，让放贷金融机构对自身经营信息有了全面了解，巩固和金融机构的互利互惠的关系，避免挪用贷款、恶意拖欠债务等失信行为。
（二）强化金融供给，完善融资担保制度。以政策为导向，发挥市场竞争机制的协同作用，在开展适度竞争的同时提供政策上的优惠，推动普惠金融体系的不断完善。一是依托法律强化金融融资供给。通过开展政策指导和财政扶持等方式，提升民营资本在金融市场的活跃度，为中小企业融资提供支持。加大中小企业考察力度，收集、分析和整理非财务相关的信息，做好不良资产的处理，提升自身财务信息的可靠性。二是优化担保方式。在自然演进的推动中，形成健全、规范的法律体系，以增加有效担保物为着力点，在法律创新的过程中形成制度激励。不断优化中小企业金融供给的灵活程度，学习和借鉴先进金融改革模式，支持企业采用多种经营权、生产要素以及中小企业的衍生债权作为抵押或质押物，打通中小企业融资担保的路径。
（三）强化政府服务职能，实现资源优化配置。政府主管部门要发挥自身宏观调控作用，有效解决中小企业融资中一系列问题。一是加大中小企业的财税支持力度。可以通过减税、免税等措施，还可以提高增值税、营业税的起征点，降低中小企业的财务和税务负担。不同区域结合当地情况建立中小企业发展基金，实时跟踪金融措施执行情况，确保政策执行的实效性。二是完善企业和个人信用评价体系。利用当地的中介机构、担保组织等构建中小企业担保服务体系，评定企业商业信用、产品信用和信贷信用，使之成为中小企业担保抵押、金融贷款以及政府资金扶持的重要参考，扩展中小企业融资方式。三是强化政府服务意识。政府主管部门要主动为中小企业提供优越的外部环境，政策服务要体现公开、透明，同时开展有效的协调和指导，为中小企业与金融机构搭建沟通桥梁，推动各项政策的良性发展。
（四）积极拓宽金融渠道，完善融资制度。就当前的融资担保业务承担方分析来看，为企业贷款的主要源头仍然是各大商业银行。对于中小企业而言，融资渠道较少仍是制约信贷的重要原因。当中小企业满足不了金融机构的相关要求时，融资可能就无法实现。在网络技术背景下，要注重互联网融资渠道的灵活运用，为中小企业融资担保提供更多的便利，比如天使投资、债券投资等方式都可以成为中小企业的融资方式。在追求融资渠道多元化的同时，中小企业应注重自身制度建设，确保融资方式的合法性。其可采取的手段如下：首先，必须要以融资政策为基础，在遵循制度规定的前提下，加紧完善金融平台。与此同时监管部门在这项工作上也有不容推卸的责任。其要对金融融资平台和职责分工予以明确划分。建立健全机制体制，以此来保障融资行为。同时也要树立创新意识，致力发展新模式，来助力互联网融资发展。可通过银行、企业等机构间的相互合作来促进融资，减少融资成本，减缩融资程序。
四、结束语
融资担保模式范文3
关键词：淘宝村；融资困境；乡村振兴；电子商务；农村经济
一、淘宝村的发展现状与融资困境
（一）淘宝村的发展情况。阿里研究院认定“淘宝村”是以行政村为单位，生产经营地点在农村，全村电子商务年销售额达1000万元以上，同时，全村100家以上或者10%以上农户有活跃网店。依据此标准，淘宝村从无到有，到2019年达4300多个。现有的淘宝村涉及全国25个省约400个县共计2.5亿人口，近一年网络销售总额超过7000亿元以上，占全国农村网络销售总额近50%，活跃网店数达到244万个，带动就业机会超过680万人以上。据阿里研究院数据统计，部级贫困县的淘宝村也逐年增长，到2019年达63个，电商交易额接近20亿元。淘宝村就像草根创业孵化器，在产生和发展壮大过程中，吸引在外打工农民返乡创业，把农村变成创业的热土，促进农民脱贫致富，推进乡村全面振兴。
（二）淘宝村的产业情况。淘宝村根据主营产品和服务类型，可以分为工贸型、农贸型和纯贸易型。工贸型淘宝村数量最多，主要在东部沿海地区，其产品类型几乎涵盖了全部日用轻工产业。据阿里研究院数据显示，2014-2019年淘宝村销售额排名前几位的产品是服装、家具和鞋等，这类淘宝村以低成本为主要竞争优势。中西部地区和东北地区淘宝村主要依托当地资源和特色产业，生产经营农贸产品和传统手工艺产品，由于农产品上行困难，所以农贸型淘宝村总数比较少。
（三）淘宝村的融资情况。淘宝村的产生与发展壮大过程一般是由当地农民依托本地区的产业基础、特色资源或特色产品，在国家和地方政策支持、在政府资金帮扶下，通过互联网电子商务平台进行创业，然后带动周围更多的模仿者参与创业，一步一步将普通乡村变成淘宝村（见图1）。现阶段淘宝村的发展呈现家庭作坊、中小微企业和若干工业园混杂状态，其中以农村中小微企业为主，经营主体都是当地农民。淘宝村农民创办企业初始启动资金需求量较少，资金主要来源是自有资金和向亲朋好友筹借，但随着生产规模的扩大、投资新项目、新工艺和产业升级需要，资金需求量越来越大。然而淘宝村的中小微企业自有资金不足，农村亲朋好友筹借也不可能太多，政府资金帮扶有限，虽然可以通过银行贷款，但淘宝村的中小微企业缺乏足够用于抵押的固定资产和必要的担保，加上银行贷款资格审查严格且程序繁琐，企业很难及时获得所需资金，其它非正规融资渠道又存在着较大的融资风险，所以融资困难已经成为制约淘宝村产生和进一步升级发展的瓶颈。
二、淘宝村融资困难原因分析
（一）国家政策方面的原因。一是国家政策对农村中小微企业针对性不强，虽然国家为促进中小企业发展，解决其融资难问题，近年来陆续出台了相关政策，地方政府也有配套政策，但主要受益者是科技型中小微企业，惠及农村中小微企业的十分有限，农村中小微企业融资难依然没有得到很好解决。二是我国融资担保体系不健全，国家虽然成立了政府性融资担保机构，国务院也出台了《融资担保公司监督管理条例》，同时，银保监也配套出台了相关四项制度；随后，针对“三农”和小微企业融资难问题出台了《关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见》等，但相关政策和制度在基层地区却难以落地落实和不走样执行到位。三是有关中小企业管理的法律法规也不够完善，虽然国家出台了法律来促进和规范中小企业发展，但涉及贷款、担保、上市等融资方面的相关条款却很少，极少涉及农村中小微企业的融资问题。
（二）企业自身方面的原因。一是淘宝村的企业多为家族式经营企业，企业领导者多为农民，综合素质大多不太高，企业缺乏中长期发展目标，生产经营行为多为短期化，也缺乏先进的融资理念，难以做出优质的融资规划。二是淘宝村企业成立时间都不太长，大部分是处于创业期和成长期的中小微企业，实行的是粗放型管理模式，内部管理机制不健全，管理财务一般都是任用自己的家人和亲戚，缺乏高素质的财务专业人才，导致财务管理不够规范，信息披露不够透明，经营数据真假难辨，加上企业信誉观念淡薄，信用等级不高，导致金融机构对其的信任度降低。三是淘宝村企业的产品多以轻工业产品和农贸产品为主，技术含量不高，创新能力不强，缺乏核心竞争力，企业一旦出现生产经营运转不力，将会导致现金流量不足，市场风险抵御能力差，违贷风险较高，更加剧了企业融资难度。
（三）金融体制机制方面的原因。一是金融机构出于对贷款的安全性和收益率考虑，有严格的审核指标，如企业的财务报表、征信、负债等，淘宝村中小微企业难以达到既定要求，贷款审核程序和额度自然受到影响。二是为农村中小微企业提供贷款的主力军是农商行、农信社、村镇银行等地方中小银行和农村金融机构，它们财政依赖度高，资金来源有限，加上调查和审批贷款的管理费较高等原因，对农村中小微企业的贷款利率偏高。三是金融机构实施贷款有担保贷款、信用贷款和抵押贷款，对中小微企业一般采用抵押贷款，对抵押品的认可认定主要是不动产，淘宝村中小微企业不动产资产较少，所以较难达到银行抵押要求。四是一些金融机构对于农村中小微企业存在一定的偏见，加上信息不对称的原因，导致审批贷款时谨小慎微，调查环节过多，审批时间过长，即使通过审核要求，贷款额度通常也不高，期限也较短，难以满足淘宝村中小微企业用款急且用款频率高的需求。
（四）信用担保体系方面的原因。一是我国担保体系是以政府为主和民营为辅，政府性融资担保机构对财政依赖度高，而农村中小微企业贷款违约率相对较高，实际运作中代偿风险较大，担保机构容易亏损，会导致担保机构的资本金和展业能力减损，挫伤开展担保业务的积极性。而民营担保机构数量非常有限，运营过程中不够规范，难以发挥较大的作用。二是尚未建立完善的信用管理和风险管理机制，金融机构、担保机构以及农村中小微企业之间还未建立一个畅通的信息沟通平台，三方之间存在信息不对称，贷款风险难以得到有效控制。三是支持农村中小微企业融资的担保评估体系不完善，需要通过担保获得融资的企业，通常是因为抗风险能力较弱，难以通过商业银行直接获得贷款，此时的担保机构更加需要对企业的风险承受能力和贷款偿还能力等进行全面调查和科学评估。但实际情况是，一些担保机构无法对企业信息进行全面地掌握和评估，担保风险无法真正有效得到控制，这也制约着担保机构功能与作用的充分发挥。
三、淘宝村融资纾困建议和对策
（一）加强政策引领和扶持。国家要从政策层面加大针对农村中小微企业的支持力度，让政策普惠农村中小微企业。一是针对农村中小微企业精准施策，出台符合其特点的金融政策，并完善政策的下行传导机制，确保地方政府和基层金融机构对政策的执行不走样。二是切实减少农村中小微企业税费，加大对其贷款利率的补贴力度，真正使农村中小微企业降低生产经营成本。三是创建良好的融资法治环境，完善农村中小微企业融资的相关法律，明确各方的责任与义务，维护各方的合法权益，确保融资环境的安全稳定，避免融资风险。四是完善监管体系，成立专门监管机构对农村中小微企业风险进行管理、指导和监控，建立风险预警机制，引导农村中小微企业诚实守信和依法经营。
（二）企业不断加强自身建设。企业自身生产经营水平和融资能力是相互促进、相辅相成的。淘宝村企业通过融资加速发展，同时又通过良好的经营状况和核心竞争力来提升融资能力。一是淘宝村企业应把主要精力放在提高企业核心竞争力上，加大新技术新工艺研发投入力度，开发具有竞争优势的产品，从根本上提高生产经营实力。二是淘宝村企业要逐步改变家族式的管理模式，积极引进高层次专业人才，改善人力资源结构，建立现代企业管理制度，完善公司治理结构，不断提高公司治理水平。三是淘宝村企业要加强自身财务体系建设，建立健全内部控制机制，完善财务管理制度，不断提高财务管理水平，做出合理的中长期融资规划。四是淘宝村企业要加强自身信用建设，要增加信息披露透明度，对外提供真实有效的经营数据，保证企业经营管理状况、各项财务指标能够得到全面的展现，消除信息不对称导致的融资困难，用良好的信用来拓宽企业的融资渠道。
（三）金融机构改进体制机制。金融是经济不断发展的原动力，加大金融支持力度是农村中小微企业健康发展的关键。一是金融机构要下沉普惠金融服务重心，增加县级以下级别地区的基层金融服务机构数量，促进基层金融体系的完善，推进基层中小银行与农村金融机构发挥主力军作用。二是要改变金融服务模式，进一步下放基层金融机构的贷款审批权限，给予其更大的杠杆调控空间，给予一定的利率制定的灵活自主性，加大对其贷款风险损失补偿力度，鼓励其扩大对农村中小微企业贷款的业务范围，充分调动其放贷的积极性。三是为农村中小微企业建立专门贷款通道，提供更多低息贷款，适当放松贷款限制，充分考虑企业在不同发展阶段出现的差异性，制定多元化的融资标准，相应地采取差别化的信贷措施，同时要简化贷款审批流程，加快贷款审核速度，提高融资服务效率。四是改变对农村中小微企业的偏见，增加对企业的信任度。由于农村中小微企业很难满足资产抵押品的要求，为解决企业合理的资金需求，金融机构要加强产品与服务创新，推出信用质押、知识产权质押、仓单质押、订单质押、应收账款质押等融资产品，为农村中小微企业融资提供更多种类的选择，提高贷款的可获得性。
（四）健全社会信用担保体系。健全的社会信用担保体系能为农村中小微企业创造良好的融资环境，促使企业注重自身的信用建设，规范企业竞争行为，为投资方提供有效的投资决策依据。一是积极完善农村中小微企业融资担保体系，为融资担保机构设立担保风险准备金，建立融资担保损失补偿机制，降低担保机构的资本风险和业务成本，提高担保机构的展业能力和积极性。同时，要加快再担保机构建设，通过风险分担模式，为融资担保机构提供风险和增信服务。二是加快推进电子政务信息系统整合，支持各级各地政务系统为银行、工商、税务等部门设立统一的信息数据标准，实现信息对接，同时建立信息定期报送机制与业内信息共享机制。三是积极发展第三方信用评估机构，建立针对农村中小微企业融资活动的相关风险评估模型，对企业经营状况、资金资产、信用等级等做出客观评估，精准地为农村中小微企业挖掘信用数据信息，提供具有客观性和公信力的第三方信用评估报告，以消除投融资双方的信息不对称。
融资担保模式范文4
关键词:互联网金融；纺织服装企业；融资模式
纺织服装企业作为我国重要的经济基础，由于缺乏良好的融资环境，融资困难的问题一直没有得到解决，直接制约了企业的发展。同时，由于行业竞争压力越来越大，使一部分纺织服装企业融资极为困难。近些年，互联网金融发展迅速，大数据金融技术不断更新，出现了不同的融资模式，比如支付融资、金融机构融资、众筹模式等，逐渐取代了传统的融资模式，给企业融资带来了转机。
1 纺织服装企业的融资模式现状分析
从目前的经济市场发展来看，市场中大部分纺织服装企业都属于小微企业，而小微企业有优势也有劣势。一方面，企业规模较小具有管理比较灵活、前期投资较少等一系列优势，因此深受大众的喜爱。另一方面，小微企业也存在融资困难的问题，加上纺织服装企业的创业人数越来越多，出现了许多企业倒闭的现象。因此，对于服装创业者来说，需要清楚所面临的融资问题，精确找到适合企业的融资模式。
1.1 纺织服装企业的传统融资模式
从传统的纺织服装小微企业融资模式的角度进行分析。传统的融资模式包含了银行承兑汇票融资、担保公司融资、房地产抵押融资等不同模式，而不同的融资模式带来的融资优劣势都存在一定的差异[1]。通过银行承兑汇票融资的方式是很多纺织服装企业较常应用的一种融资模式，企业和商家签署合同之后，找到一个比较大型的企业作为担保人，银行对商家以及担保人进行合作金额等方面的合同担保、双方资金实力以及信用度等方面的考核。各项指标的评估完成之后，银行就会按照各项指标的优劣势进行一定比例的保证金和手续费收取。随后，银行会根据之前的承诺开出承兑汇票给创业者，创业者可以带着这些承兑汇票到当地银行进行提现，进而实现融资。这样的融资方式耗费的时间比较长，且资金流动性会受到较大的限制。一般情况下，货物的交易都需要现金结算，因此，这样的融资方式在互联网金融发展的背景下存在一定的局限性，融资的成本较高。纺织服装企业通过担保公司的方式进行融资，和银行承兑汇票融资相比，区别在于企业会找到第三方担保公司作为信用担保。信用担保公司会按照银行相关的融资要求，按照企业提供的相关资质证明进行融资担保，将所有的材料交给银行审核之后，银行就会发放贷款，同时担保公司也需要向纺织服装企业收取一定的担保服务费用。通过这种方式融资，虽然资金到手的速度较银行承兑汇票融资更快，但由于担保公司自身方面的风险问题或者体系内部没有建立有效的风险评估系统，会导致融资的过程中出现各种风险隐患。在纺织服装企业的审核过程，如果仅凭借主观判断，很难与银行进行合作，若融资过程中手续费和相关的押金没有落实，也容易增加融资的成本。除此之外，还有一部分纺织服装企业采用房地产抵押的方式进行融资。特别是部分企业在运营过程中如果出现了资金链断裂、资金周转困难等方面的问题，需要大量的资金维持企业的正常运作，往往会采用房地产固定资产抵押的方式。相对来说，这种融资方式审批通过的概率更高，利率也会更低，而且房屋抵押贷款的额度可以高达房屋总价值的70%左右[2]。但在融资过程中，其缺点也非常明显，因为房地产抵押融资需要走抵押登记的手续，放款速度相对较慢，并且一部分银行为了规避风险，会考虑企业用作抵押的房屋是否容易变现等方面的问题，因为不是所有的房产都可以直接变现。
1.2 纺织服装企业融资困难的原因
纺织服装企业在融资过程中也出现了融资困难等问题，特别是在互联网金融的发展背景下，给各大纺织服装企业带来了一定的挑战。比较突出的是，企业相关的征信体系建设不完全，导致部分企业融资困难。因为部分小微企业在进行银行承兑汇票融资时，银行会审核合同的真实性以及承兑汇票签发金额是否与企业的规模相匹配，这就关系到保证金的比例。但由于我国目前征信系统建设不完全，存在一部分小微企业征信系统建设不够明确，且在信用评估方面也没有相关的政策规定，导致企业这方面的数据和材料不够完善。像银行这样的金融企业，若拿不到企业需要的评估数据和材料，便无法对企业进行完整的信用评估，且评估的结果也会出现误差。银行为了规避风险，就会在评估时开出较高的保证金，在一定程度上提高了纺织服装企业的融资成本。为了规避风险，金融机构会对纺织服装小微企业的运营规模、生产业绩以及还款能力进行综合评定，但大部分纺织服装企业的运营模式通常是以个体工商户或者家庭作坊形式为主，这类企业的运营规模较小，资金实力相对比较薄弱，而金融机构更愿意和有实力的大型企业合作，这就造成小微企业融资越来越困难，大型企业融资越来越容易。虽然国家目前出台了一系列政策来保证纺织服装小微企业的发展，但根本问题难以解决。
2 纺织服装企业的融资模式探究
在互联网金融发展的背景下，纺织服装企业的融资模式也进行了一定的创新。企业也需要整合自身的资源，结合时展的趋势，做好融资模式的探究与创新。
2.1 市场化投融资模式
近几年，在社会经济发展的过程中，市场化投融资模式是常见的一种新型的投资模式，主要可实现企业获得双方利益共赢的投资目的。根据以不同的企业信用或者企业生产项目为基础的投资内容，通过商业贷款、发行债券、股票等不同的商业化投资模式进行资金筹集，并运用于各种金融活动。市场化投融资的主体分为企业信用融资和项目融资。企业信用融资是以企业信用为担保开展各种融资活动；项目融资是以成立的股份有限公司为主体，在我国政策的支持下，以项目本身的收益基础作为商业融资的活动主体，主要的融资渠道包括发行股票、股权融资、依托信用企业发行企业债券融资、国内银行商业贷款融资等，比如常见的BOOT、PPT、PPP等。市场化投融资模式的核心在于纺织服装企业能否将建设项目的投资、建设、运营3个方面区分开，也就是说在整个融资的过程中，会存在多元化的投融资主体，由多方单位参与项目的建设和运营。这种投资模式拥有较多优点，可以吸引更多的投资者参与整个项目的建设，减轻纺织服装企业经济方面的压力，但融资速度较慢，企业信用融资受到企业信用程度的影响，融资能力无法确定[3]。特别是一些大型的项目，只有基于国家政策的支持才能有更多的现金流，才能形成企业强大的融资能力。由于操作的环节比较多，操作起来比较复杂，如果任何一个环节出现问题，很容易导致融资计划失败。
2.2 众筹模式众筹融资模式
在目前互联网金融发展的过程中广受关注。对于纺织服装企业的创业者来说，可以通过互联网平台向大众展示自己的服装产品及设计创意等，详细说明自己产品的各项指标和优势。创业者可以设定时间和预期的融资金额，感兴趣的支持者可以直接在互联网上通过第三方平台投资。这种众筹模式可以通过数量的累积达到融资的目的，发起人也会获得支持者所提供的所有资金。如果在预设时间内还没达到自己的目标金额，第三方平台也会返还支持者所投入的资金。
3 结语
互联网科技的不断发展，给金融行业带来了新的变革。对于纺织服装企业这类小微企业来说，需要了解目前的互联网金融发展趋势，结合企业的具体情况，找准企业创新融资的方向，找到适合企业的融资模式，使企业走出融资困境，不断提高竞争力。
[参考文献]
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[2] 盖悦萍.互联网金融背景下中小微企业融资探究[J].全国流通经济，2014（23）：69-70.
融资担保模式范文5
关键词：中小企业；信用担保机制；模式；研究
要切实有效地解决中小企业融资难的问题，有效运行信用担保机制，必须建立与之相匹配的整体系统，完善的运作模式，确保资金来源和损失补偿机制。同学对于社保企业和在保项目要进行必要的风险监控。实施反担保等各种有效控制和分散担保风险的积极手段和措施。信用担保机制的有效运行形势与整体的配套环境离不开的，因此让也应该从中小企业的管理体系，法律和环境建设等方面来解决中小企业信用担保机构的环境建设问题。中小企业在活跃市场，推动技术创新和出口创汇等方面发挥着越来越大的作用，而且是当前分配经济资源的重要因素。从一定意义上来说中，小企业的发展程度已经逐步成为一个国家或地区市场经济活力的大小。同时，世界各国对中小企业的发展也越来越重视，寄予了厚望。我国政府对于中小企业发展的政策业由最初的抓大放小到后期的坚持大气端与扶持中小企业并举的演变，充分体现了政府已经对中小企业的发展给予了越来越高的重视，同时扶持力度也在逐步增强。在推动中小企业去做发展的过程当中，至今却乏始终是制约中小企业健康发展的一个因素。由于中小企业自身缺乏强大的资金支持，而且风经营风险又大，导致融资难成为一个世界性的难题，也是当前中国中小企业发展的一个重要问题。通过启动信用担保机构，能够为我国中小企业的发展提供必要的帮助并促进我国金融市场能够良性运行，保持可持续发展。
一、中小企业的地位和作用
中小企业在各国和地区的经济活动过程当中有着十分重要的地位，对于有效推动了国民经济健康发展等方面发挥着越来越突出的作用。中小企业是市场经济到活跃成分，通过竞争，从而促进合理配置资源是市场经济的主要特征。各国都通过鼓励中小企业的发展来加强竞争。由于中小企业的对市场的变化反应十分灵敏，越来越能够满足当前日益多样化的市场需求，是活跃市场经济必不可少的一股重要力量。中小企业还能够有效推动经济增长。中小企业现在已经发展成为各个国家和地区发展的主力军。从我国当前的经济发展现状进行分析之后，我们发现，越是中小企业集中的地区，经济发展越充满活力，发展的速度也相对较快。与此同时，中小企业还能够更加卓有成效的充分利用地方性资源，企发展业具有地方特色，并提供个性化的服务，满足人们的需求，同样也是增加就业的主要载体，创造了更多的就业机会，解决了我国当前就业问题，总而言之，中小企业在推动当前经济发展，活跃市场的方面具有功不可没的作用。
二、中小企业的融资现状及融资难的成因
从当前我国各地区中小企业的发展现状来看，出现了产品结构和组织结构不完善的问题，相关工作人员的素质和水平较低，同时中小企业的技术设备较为落后，所以生产出来的产品缺乏竞争力。有的中小企业负债率高，缺乏足够的资金，对于推动技术创新投入不足。而从外部的大环境来看，并没有建立完善系统的政策题写，所有的扶持政策尚未被彻底打破，所以导致中小企业缺乏正常的融资渠道，我国仍然需要进一步深化改革金融体系，彻底解决中小企业融资难的问题。从当前的发展现状来看，我国中小企业融资难的主要原因有以下几个方面。首先是由于中小企业的生产规模较小，同时缺乏足够的经营管理经验，产业层次较低，会计制度等不完善。由于中小企业缺乏符合要求的经济担保人，且这一思想较为落后，所以存在着知识缺口，很难获得足够的融资来维持自身的创新和发展。其次，许多中小企业融资的成本较高。由于我国当权债券市场和等级评估体系含不完善，仍然存在很大漏洞，使得中小企业难以进行债券融资。由于中小企业处于不平等的竞争地位，获取的银行贷款份额也有所差异，过银行对于非国优中小企业的信贷支持力度很小，发展空间又很有限导致这些企业的发展面临着更大的问题。最后，由于我国当前金融体系不合理，仍有一定的市场缺陷，导致中小企业无法获取足够的资金支持，来维持后续企业的健康发展和运行。
三、信用担保机制的三种模式
1.政策性担保。中小企业政策性担保机构是社会化中小企业发展的重要组成部分，同样也是建立政府为推动中小企业发展的重要基础，是当前新形势下市场经济体制和在经济全球化的背景下，帮助中小企业有序运行的重要办法。在中小企业的信用担保体系中，政策性担保机构是主要核心发展力量是扶持性的机构，并不是金融机构。不以具体的盈利为主要目的，同时设置具有法人资格的担保机构，实行公开化的运作，并接受相关政府和部门的监管。出部分地区设立几个政策性担保机构外，其他各地区设置政策性担保机构，面向所有的中小企业提供具体的服务。
2.互助性担保。针对中小企业的互助型担保机构，主要分布在我国的城乡地区，对中小企业承担直接担保业务，互助担保机构是中小企业为了能够缓解自身融资难的问题而组建的担保机构，也自我出资服务，独立法人自己承担风险，不以盈利为主要目的为主要特征。互助型担保机构有会员入股啊，民间投资等方式，并设置企业法人。与此同时，互助型担保机构符合国家规定和发展要求，可以享受中小企业政策性担保机构所提供的承担风险与提供服务的待遇。互助型担保机构规模相对较小，同时通过政策性担保来申请来共同分散风险。
3.商业性担保。由于事业型担保机构发展较早，但是承担风险与担保收益之间是不构成比例的，所以除了具有政府背景下的担保公司能够顺利发展之外，其他的商业险，担保公司发展速度都较为缓慢。商业性担保机构是以企业，社会个人为主逐渐形成的。商业性担保公司以独立法人商业化运作，是以盈利为主要目的为主要特征。除了以上说明的三种模式之外有的地方，通过政府财政部门于担保公司相互合作的方式，推荐中小企业解决融资难的问题。
四、具体的解决措施
1.一个地区内所有的财政担保资金应该集中使用。通过大量的担保项目所收取的保费来尽可能的弥补风险损失。中小企业担保资金的规模不能太小，也不能太分散，只有达到一定的规模，才能有效抵御和防范各种风险，同时在政府资金充裕的情况下，采取分散出资的办法。
2.必要时委托专业的机构管理，能够实现政企分开，并有效提高担保的质量。在我国当前新形势下，政府通过委托专业的机构来担保，可以有效防止出现政府直接干预的现象，按照市场所运行的机制和特点来具体操作。也可以充分发挥专业人员的积极作用，尽可能的减少担保失误的现象。再担保的模式并不是对每一笔贷款的来源和用处都进行严格的审查，而是需要建立担保体系的实际运行规则。由于各个地区的经济发展状况不同，运作方式也有所差异，因此在确定再担保机制的同时，要准确考虑各地的实际情况。
3.中小企业的信用担保机制必须严格尊重市场的经济形式，并遵守市场规律制定相应的规章制度，不断完善相关的管理体系。将自身强大的资信实力作为基础，并准确划分业务范围。建立风险识别，分散转移等控制措施，完善相关的风险担保流程，确保中小企业信用担保机构能够有序发展。必要时还需要不断强化政府的监督职能，通过建立完善的监管体系内担保行业的发展制定前进方向和一系列的准则，由于各个担保机构的发展模式不同，而所服务的对象也有着千差万别，因此需要采取分类监管的方法，具体分为政策性互助型，商业型，进行有序管理，才能够更加科学的推动中小企业担保机构能够有序运行。
4.与此同时，要准确规范担保资金的合理使用，确保资金能够继续保值和增值。政策性的担保机制，主要是通过内部资金的有效运行和政府提供一定的财政资金补偿。同时，担保金的使用要确保其流动性和安全性。
5.有效拓宽担保机构的资金来源和融资渠道，并卓有成效的扩大资金的规模。资金补偿机制可以分为内部补偿机制和外部补偿机制两种方式。内部补偿主要是通过有效运用资本来增加收入，进而确保担保基金的增值和保值。而外部补偿机制因各个机构有明显的差异不同，而导致模式也不同。政策性担保机构主要是建立财政资金的补偿机制，相关企业可以充分吸收社会的捐助。而商业性的担保机构主要是通过再上市充分吸收资本金，但是当前这些渠道还没有充分加以利用，因此相关国家和部门应该制定相应的政策和措施办法，鼓励商业担保公司积极拓宽融资渠道，确保资金来源。
参考文献：
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融资担保模式范文6
关键词:小组联保;运行机制;反担保;信用担保
现在我国农村处于欠发达状态下，农业发展由家庭劳作逐渐转变为合作社模式的过渡阶段，农产品生产周期因素，再加上农产品市场不活跃，从而造成了以农产品输出为主。农村在成品和半成品制造输出方面极其欠缺，大多都是低端、高耗能、高污染的中小型企业，融资渠道狭窄，发展结构单一，这些小微企业在农村星罗密布，可谓多如牛毛，尽管发展良莠不齐，可它无时无刻活跃着农村经济，但是随着经济新常态到来，小微企业融资的渴望日趋增加，由于对农作物和土地难以进行抵押和有效评估，这些企业融资难瓶颈日渐凸显，企业要获得资金进行产品升级是很难实现的，尽管很多企业极具活力和发展前景，由于缺乏资金链得不到有效补充，最终走向了破产的道路，从法律角度分析，建立和运行新型的担保机制，助力多样化融资渠道，完善的法律制度必不可少，它为担保机制的运行保驾护航、提供安全防护，缺少则各种异象丛生，不利于担保机制的发展与创新，不利于农村经济的有效、稳速发展。针对这些现象，从客观角度分析有以下几类因素:
一、分析原因
(一)个体工商户、农村中小企业融资信用机制不健全
1．现阶段我国信用担保运行机制存在缺陷现
根据发改委统计，农村中小企业贷款中无法落实担保而遭到拒绝的比例高达31．5%，其中无抵押导致不合格的比例高达46．6%，二者总计78．1%。这个数字是一个令人担忧的，好比一个正常的人无法饮水一样，一贯如此的话就是无水之木，这种状况如何改善，我国的各个地区都在积极探索，其中多数都是设立信用担保机构，以政府发起设立为主，资金来源主要以财政和民间注资为主，但是，这些担保机构存在的问题也非常多:(1)对担保手续的办理繁杂、手续费收取随意性大，并且手续费高昂，贷款期限也较短;(2)担保机构的规模都比较小，对于涉及大额贷款业务，达不到银行放贷的要求。(3)全国各地对于担保机构管理机制也不尽相同，差异较大。
2．大多数中小企业缺乏内部管理制度，没有完善的财务管理，容易形成盲目心里，急功近利
(1)中小企业由于刚刚成立或者成立时间不长，经验不足，依附其他企业现象严重，应对困难有很多不足之处很难摆脱种种困境，更甚者出现财务混乱，数据记录不完整、缺失现象。(2)中小企业为了更快发展，对管理过于简化，为了提升形象不披露财务信息等现象严重并且非常普遍。申请贷款时，提供给银行的数据报表大部分不真实。银行在贷款之前会对企业的信用状况以及贷款风险进行客观评审，一旦查出弄虚作假现象，势必影响银行对企业放贷的信心，增加中小企业融资的难度。(3)信用记录不健全，银行在进行评估时，由于对中小企业信用状况无记录，很难找出更多可靠性依据，客观上造成融资难。
(二)农村中小企业自身的局限性
1．农村中小企业自身规模普遍小、产品结构单一、经营风险大
由于农村中小企业的起步与发展较晚，如同一个蹒跚学步的幼儿，具有明显的幼稚性和依附性，其处在技术的酝酿与发明阶段和产品试销时期，对产品研究不透彻导致的一系列不良反应，没有足够的应对措施。使得企业经营的风险性较高。大部分企业还是作坊式家庭经营和手工操作，经营管理水平低，对市场信息把握不全面，容易出现跟风、激进的行为，造成企业不稳定因素增多，从而加剧了银行的贷款风险。
2．让金融机构对中小企业融资失去信心的另一重要原因是信息不对称、道德风险
中小企业与银行之间的信息不对称较为严重，大型企业和银行之间的信息沟通渠道多样化，中小企业发生道德风险发生的可能性更大。(1)传统上以国家主导的商业银行主要针对大型企业发放贷款，与中小企业的业务往来很少，至今很多农村中小型企业财务主要以自然人户头结算，不能够准确认定为流水为该企业，银行自身无法为其建立信用档案;(2)在农村中小企业灵活性大，很多企业为个体户发展变化而来，管理者素质较低，对树立自身形象不注重、重视，拖欠职工工资现象普遍、造成企业信誉度，企业经营困难。
3．从商业银行角度分析
商业银行之所以贷款，就是为了盈利，银行的三个原则为“安全性、流动性、效益性”，这充分说明了银行的资金只有在安全运行过程中才会产生收益，在当下农村用于抵押的资产极少、价值不高的情况下，银行为了安全考虑，首先借贷给的就是优质企业，主要偏向财务完善、管理管控到位、机制灵活的企业，中小企业则会偏移到边缘地带。另外银行在防范中小企业报表造假、贷后随意更改投资方向、拖延还款方面成本过高。再加之我国抵押品的二级市场不发达，利用担保公司、小额贷款公司等第三方机构担保力度弱，银行债权很难得到保障。
(三)农户自身缺乏有效抵押
《物权法》第一百八十四条明确规定:“下列财产不得抵押:(一)土地所有权;(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外……”;《担保法》第三十七条规定下列财产不得抵押:(一)土地所有权;(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权……”等。在农村农户拥有的是宅基地、承包责任田，都是依集体所有权为基础设立的，这些首先是国家明令禁止进行抵押的，其次农户很难拿出满足金融机构的抵押品而被拒贷，客观上就造成了农户融资难，农户大部分都是有生产原料和农产品，但是这些都不符合抵押品的条件，在银行进行借贷评审过程中，是否有足量的抵押物，是借贷成功非常重要的一个条件。再次农村通过招标形式获得的土地承包非常少，大多是通过村组织以协议方式获得的承包使用权，这种方式获得的使用权无法获得有效抵押。
二、建议
(一)本地企业、金融机构和地方政府共同出资设立担保机构
组建当地担保公司，由地方财政部门主导成立，其主要职责就是向金融机构作出担保承诺并向金融机构推荐达标的农村中小型企业，办理担保相关手续，具体标准和准则有担保公司制定，主要有针对性为当地的中小企业提供担保，在企业顺利融资达成后，且经营达到一定规模后，即要成熟一批就毕业一批。但中小企业担保并不是扶贫，假如担保后该企业仍旧不能恢复运转，则说明该企业缺乏竞争力，决不能一味的依靠救济生存。例如:日本、台湾地区成立的担保协会，都是比较先进的典范，为农村小微企业提供担保。其责任承担首先是债权人与担保公司之间应以分散风险原则为主。担保机构对银行贷款进行担保，具体细分责任应以双方按照实际情况进行划分。其次是担保公司与债务人的责任，应该以扶持发展与防范风险相结合为原则。以传统的抵押、质押进行反担保，以防止债务人恶意逃避债务。担保的范围包括本金、利息、违约金、损害赔偿金以及其他费用，例如:巨鹿县的“中和信用”担保、原阳县的中小企业担保中心。
(二)“信用评级+小组联保”的联保信贷模式
“信用评级+小组联保”是一种新型的放贷方式，在对客户的信息进行评级后，按照等级进行深层次细化，融合到我国的“小组联保”的模式中。例如:县域经济的主力军农村信用社，其通过以前信贷记录对各个乡村村庄进行考评，得出信用状况好的就在某个村头设立一块农村信用社信贷等级好牌子，但这种只是对整个村庄进行评比，但是没有细分到农村小组各个成员、自愿联结的组织。如今信用社正进行村庄建立扶贫卡和记录信用档案，这是实现“信用评级+小组联保”信贷模式的初始阶段，可以将以前“一刀切”的做法规避掉，因为这样的针对性就很强，由于有大量的资料手中掌握，在自愿组合的基础上把信用社的“信用评级+小组联保”小组联保模式运用到实处。此外，授信和小组联保的结合，双方可以在银行信贷利率、代收代付、理财业务方面进行协商。根据中国人民银行的规定:贷款利率的确定是金融机构结合用户根据市场情况来确定。
(三)加强与工商、法院进行信息共享
这种方式不但简便有效，而且获得信息完整准确，工商作为登记机关，它的信息是最完整和及时的，一旦企业登记有所变动，共享信息资源的银行就会在第一时间了解情况。法院作为诉讼机构，对企业涉及法律问题有完整的登记记录，尤其是企业债权债务方面，能够透彻全面的了解状况，在我国担保机制未进行系统筹建时，这种单模块组合将更加便捷银行对企业的认知，使银行更加完整了解企业现状、熟知最新财务讯息，做出正确的信贷决定，开拓新型业务。
(四)加强农村信用担保体系建设
在经济学上认为信用是一方基于对授信方的信任、认知基础上，向授信方提供资金、物品。但是授信方必须在规定期限内偿还。担保在市场经济活动中非常活跃，存在交换就会有债权债务关系的发生。债权人为更好的降低自身的风险，要求第三方机构为债务人提供担保，在债务人出现违约的状况下，担保机构先行赔付的机制，从而保证债权人的利益不受损失。从我国信用担保的发展状况来看，依照发起主体和方式来分类，包括互助担保、商业担保和政策担保。(1)互助担保模式是村民自己组合而成的贷款模式。它的优点首先是农户贷款后根据自己的需要会形成贷款动力，趋使自己通过努力获得更大收益，这种担保模式的费用少，在贷款过程中可以甄选出优质客户，对以后长期合作形成良好基础。其次，互助模式所受到的限制明显少，组织形式也比较灵活，它能够有效缓解农村信贷缺口，可以最大化激活经济，实现区域经济高效发展。例如:孟加拉国的格莱珉银行就是通过乡村中每个自然人组成一个单位进行信用借贷，而这种自然组合的状态就非常有效，农户通过自身努力，使得收入和生活不断提升。(2)商业担保模式是以追求利润最大化为目标的贷款模式。因为在其成立之初就有公司的影子，它要求短平快为基准线，以获得收益高、期限短为出发点和落脚点，不考虑实体企业的用款周期，虽然企业短时间获得了资金，但其商业性在于手续费抽取、获取更大收益，造成借用企业费用高，反而容易使企业更加困难，所以要将其进一步改善，达到全方位服务农村中小型企业的宗旨。(3)政策担保模式其政策性强，要求标准高，针对性强但是担保范围窄，使收益的企业有限。以上三种就是农村金融机构信贷风险转移、分担和补偿的有效手段，在进行系统整理后，建立一个链条的担保体系，进行融合后来规范其运行，上升到立法层面，创设出有利于企业获取信贷资金帮助的模式，不但可以解决我国农村贫困局面，更能对农村、城市企业互补发展有重大意义。
［参考文献］
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融资担保模式范文7
与传统信贷模式相比，供应链融资具有以下主要特点：
一是商业银行选定在供应链中居于主导地位、在业务往来中具有明显优势的大型优质企业作为核心企业，围绕核心企业为其上下游经营管理规范、商业信用良好的参与主体提供融资服务。供应链融资中，商业银行改变了过去对单一企业个体的授信模式，转向考察整个供应链的交易背景和交易风险，跳出对单个企业静态的财务报表和孤立的个体信用评级等框架束缚，基于对供应链和核心企业的评估分析，根据连续稳定的真实交易关系，选择资质良好的上下游企业作为融资对象，通过存货、应收账款、订单、仓单等商品抵质押或者核心企业的担保，开展信贷融资业务。
二是商业银行基于真实的交易关系和商业信用，为融资对象提供匹配交易周期的信贷资金，重点考查交易的真实性和自偿性。供应链融资更加注重债项评级，在当前信贷抵押文化盛行的金融环境下大大减少了对抵押和担保的要求。同时，银行通过设置封闭性贷款流程，凭借对物权单据的管理、操作流程的控制和融资款项的封闭运作，确保融资对象在供应链交易过程中获得的销售收入作为第一还款来源，因而供应链融资总体来说风险相对较小。
三是供应链融资有效利用了供应链参与主体之间稳定的契约关系和相互的熟悉信任关系，合理利用了核心企业的信用增信和担保，是一种利益共享、风险共担的融资设计。所以，供应链融资的存在和发展依赖于边界清晰、各参与主体密切协作、良性和谐的供应链商业生态系统。
四是为充分利用第三方的物流监管和信息优势，进一步顺畅供应链融资流程，创新供应链融资模式，供应链融资业务中可以引入第三方的物流企业、行业协会和合作组织。第三方物流企业掌握着大量的物流信息，对库存物品规格型号、质量、价格、销售市场等情况比较了解，他们的引入既有利于扩大抵质押物品范围，又能做到有效监管；行业协会和合作组织掌握着大量的成员信息和丰富的市场信息，内联成员、外接市场，他们的介入则可以帮助银行大大降低信息获取成本和信贷交易成本。
二、商业银行供应链融资的业务模式
传统信贷业务模式下，商业银行对用信主体进行信用评级，并要求提供固定资产抵押或有效担保。在供应链融资业务模式下，商业银行可以充分利用核心企业与上下游参与主体交易所产生的存货、应收账款、订单、预付账款等动产或权利作为抵质押，扩大了担保范围，创新了信贷业务模式。
（一）商业银行对核心企业上游开展的供应链融资业务模式
供应链上游的企业作为核心企业的供应商，如果与核心企业存在真实稳定的交易关系，由交易所产生的存货、应收账款、订单就可以转化为可预期的未来收入现金流，因此商业银行可以基于核心企业的信用、供应链的畅通运作以及未来的现金流开展相应的供应链融资业务。
1.基于存货的融通仓融资业务模式
融通仓中的融是指金融，通是指物流流通，仓是指存货仓储，存货则包括企业采购的原材料、加工的半成品以及待销售的产成品等。融通仓在供应链融资中引入了第三方物流商，商业银行与物流商签订合作协议。按照银行要求，核心企业的上游企业要将存货放置于物流商仓库中，物流商要采取存货验收、价值评估、货物运输甚至货物处置等物流监管措施，上游企业则可以以存入物流商仓库中的存货作为抵押申请信贷融资。
2.基于应收账款的质押融资业务模式
应收账款质押融资是商业银行根据供应链销售合同或服务合同，以上游企业对核心企业形成的应收账款单据凭证作为质押物开展的质押贷款。由于核心企业是上游企业的债务人，商业银行可以要求其参与到具体融资方案中来，起到反担保作用。
3.基于订单的质押融资业务模式
订单质押融资是商业银行根据供应链订单合同或供货合同，以核心企业对上游企业形成的订单作为质押物开展的质押贷款。由于核心企业履行订单义务的意愿、能力较强，商业银行更加关注的是定单审查、资金用途监管等贷后管理工作，以确保贷款资金用在定单业务上。
（二）商业银行对核心企业下游开展的供应链融资业务模式
下游企业往往要向作为核心企业的供应商支付预付款，换取未来的提货权，商业银行可以基于预付账款，要求下游企业以代表提货权的特定仓单作为质押物，开展预付账款质押融资。预付账款供应链融资的一种业务模式是保兑仓，保是指保证金，兑是指承兑汇票，仓是指货物仓储。同融通仓业务模式类似，保兑仓也引入了第三方物流商。在保兑仓中，下游企业向商业银行缴纳一定的保证金后，银行开出以核心企业为收款人的银行承兑汇票，核心企业收到汇票后通过物流商向下游企业发货并将仓单交由银行，银行凭仓单向核心企业拨付货款。由于核心企业获得了批量销售的便利，银行一般要求其承诺回购剩余货物并为下游企业承担连带担保责任，以降低并缓释融资风险。
三、中小企业和“三农”信贷模式创新
供应链融资的本质是将整个供应链纳入考查范围，既突破了商业银行对单个企业个体传统的授信要求，又扩大了有效抵质押担保范围，为破解中小企业和“三农”信贷难题提供了思路。
一是在供应链融资业务中，商业银行依托供应链真实的交易背景，借助核心企业的信用及其为中小企业提供的直接或间接的担保进行信用增级，基于对上下游中小企业的存货、应收账款和预付款等进行抵质押融资，可以解决中小企业抵押担保不足的问题，大大拓宽了客户和业务范围。同时，通过与核心企业的深入合作和沟通交流，借助核心企业对供应链中小企业的深入了解和居于优势的业务话语权，商业银行可以掌握到中小企业的相关信息，切实解决信息不对称问题。比如，被评为2012年度优秀中小企业服务产品的中国农业银行县域中小企业应收账款质押融资业务，就是农行以县域中小企业与买方签订有效商务合同且卖方已按商务合同约定履行了主要义务的应收账款为质押担保，为卖方办理的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等表内外融资业务。该产品针对供应链中小企业客户与核心企业之间合作关系较为稳定、应收账款质量相对较高的特点，以应收账款质押担保的方式为客户提供融资服务，有效盘活了企业资金，缓解了中小企业客户担保难、融资难的问题。
二是在“三农”领域，商业银行选定农产品供应链中农业产业化龙头企业、农产品流通贸易企业、产业园区基地等作为核心企业，基于农户或农村中小企业与核心企业真实稳定交易所产生的订单、存货等资产，通过“银行+龙头企业+农户或农村中小企业”方式开展龙头企业带动型、通过“银行+农产品流通贸易企业+农户或农村中小企业”方式开展商业渠道带动型、通过“银行+产业园区基地+农户或农村中小企业”方式开展产业园区带动型、通过“银行+农业合作组织+农户或农村中小企业”方式开展合作组织带动型等多种形式的供应链融资，将银行信贷模式由“点对点”升级为“点对线、点对链”，实实在在帮助农户和农村中小企业较好地解决了资金短缺问题。以中国农业银行内蒙古通辽分行的供应链融资为例，该行基于一条较为稳定成熟的农产品供应链，积极开发“银行+龙头企业+地区经销商+农户”的供应链融资产品，其主要创新在于农行选取一家实力雄厚的农业产业化龙头企业作为核心企业，双方签署“三农”金融服务合作框架协议，明确由核心企业作为供应链中经销商及农户贷款的保证人，农行根据核心企业的发展前景、经营期限和资产、负债情况为其核定担保额度。地区经销商基于其对农户的了解，向农行提供订单农户名单。农行则按照名单进行实际入户调查，并采用核心企业担保与农户联保结合的形式向农户放贷，秋收后由核心企业按照订单约定优先向农户收购，保证了还款来源，有效控制了风险。
四、建议
（一）进一步提高对供应链融资的认识
供应链融资既是一种新型的信贷融资模式，又是一种新型的产业组织模式，这种业务模式重点考察商业信用和核心企业，既扩大了抵押担保范围，又降低了信贷风险；既可以巩固银行与核心企业的合作基础，又可以甄选储备成长性中小企业等潜在优质客户；既可以做大资产业务，带来稳定的保证金存款，还可以增加结算、理财、代收账款等中间业务收入，有助于资产、负债、中间业务的联动发展，是商业银行提升差异化竞争优势和综合效益的重要手段。对此，商业银行应当充分重视，加大对供应链融资的本质、特点、运作机制、管理技术以及业务流程等方面的前瞻性研究，抢抓抢占市场先机。
（二）进一步提高供应链融资产品和服务创新能力
不同行业、不同产业、不同地域的供应链具有很大差异，表现出很强的行业特色和地方特色，商业银行应当深入分析不同供应链特征和金融需求特点，因业制宜、因地制宜，主动创新、持续创新，针对性地提供契合中小企业和“三农”领域金融需求的信贷产品和服务。特别是应当努力挖掘并充分发挥供应链核心企业、专业物流公司、合作组织或行业协会在信息获取、信用增级、风险缓释转嫁方面的作用，创新开发出适合行业产业特点、业务操作标准高效、风险控制完善有效的多样化、差异化的融资产品和服务。
（三）进一步提高供应链融资风险管理水平
融资担保模式范文8
关键词：知识产权；金融服务；质押融资；价值评估；对策；南京??
知识产权是国家发展的战略性资源和国际竞争力的核心要素，而金融是现代经济的核心，金融和知识产权的有效融合有助于拓宽中小企业融资渠道，改善创新创业主体的市场环境。2015年，国家知识产权局下发了《关于进一步推动知识产权金融服务工作的意见》，提出应深化和拓展知识产权金融服务工作，为深入实施创新驱动发展战略和知识产权战略提供有力保障。南京为建设知识产权强市，构建了以科技银行为主要服务机构、以风险代偿和贷款贴息为主要政策内容、以“我的麦田”在线平台为主要服务渠道、以园区信用担保和区内融资打包为主要服务模式的知识产权金融服务体系。但该体系存在政策扶持力度不足、质押贷款规模小、金融服务形式单一、服务机构合作欠深入等问题，因此，不能满足日益增长的知识产权融资需求。在这一背景下，研究南京市知识产权金融服务体系的构建现状与存在问题，并提出相应的政策建议具有现实意义。
一、知识产权金融服务体系构建的理论基础
知识产权金融服务是指向拥有合法的专利权、商标权、著作权等财产权的企业或个人提供的基于知识产权评估价值的投资、信贷、担保、典当、证券、保险等金融服务，以期达到融资等多种商业目的。知识产权金融服务包括知识产权质押融资、知识产权证券化、知识产权保险、知识产权信托、知识产权众筹、知识产权作价入股等形式。知识产权金融服务的特点主要有以下四点。
（一）知识产权质押资产价值评估难
知识产权是知识产权客体的智力成果，是一种没有形体的精神财富，人们对它的占有表现为对某种知识、经验的认知与感受，这种占有是一种虚拟占有而非实际控制［1］。知识产权的非物质性特点决定了对其进行价值评估较难。法律、市场、管理和风险等因素是影响知识产权质押价值评估的常见因素，其中企业对专利的保护程度、专利产品的市场竞争状况、专利技术的替代性风险等因素更是评估的难点［2］。同时，我国知识产权评估法律体系不完善、无形资产评估准则缺乏等问题加大了知识产权质押时其市场价值的判断难度。知识产权价值的评估成为知识产权质押融资的瓶颈。
（二）以知识产权为质押物信贷风险高
知识产权的价值主要取决于其未来给持有者所带来的收益。如前所述，法律、市场、管理等的变化都会对知识产权的价值产生影响。在不同的使用者手中，专利技术或商标带来的未来收益会出现很大差异。以专利、商标或著作权等知识产权为质押物的信贷服务多发生在中小企业，这些企业缺乏实物抵押资产，信用记录也少，现金流往往处于不稳定状态，自身成长充满着极大的不确定性。因此，对这类企业发放的以知识产权为质押物的贷款，在其不能按期归还时，金融机构就会因抵押物无法变现而遭遇较大的信用风险。
（三）知识产权金融服务的交易成本高
知识产权金融服务的对象主要是成长中的科技型中小企业，这些企业具有轻资产、缺乏信用记录、信用贷款难且额度低等特点。商业银行在向这些中小企业提供知识产权金融服务时，按知识产权评估价的一定比例发放贷款，单笔贷款金额小，但业务流程复杂，仍需要经过产权评估等一系列程序，导致交易成本要远远高于传统信贷业务。因此，商业银行开展知识产权金融服务的意愿较低。
（四）知识产权金融服务的参与主体多且复杂
金融机构为降低风险，在提供知识产权金融服务时往往需要将信贷、担保、证券、保险等业务结合起来完成［3］，这就导致一笔完整的金融服务需要不同性质不同类型的金融机构或者经济主体共同参与完成，而这些金融机构又都有着各自的利益诉求，从而导致知识产权融资服务周期更长，手续更复杂，难度更大。上述特点的存在使一般金融机构缺乏开展知识产权金融业务的动力，加大了科技型中小企业的融资难度。鉴于知识产权金融服务对实施创新驱动发展战略具有重要意义，政府通常会出台政策引导甚至直接搭建知识产权金融服务平台，以解决科技型中小企业的融资难的问题。
二、南京市知识产权金融服务体系的构建现状
自2010年南京市提出了要实现知识产权评价指数位居全国同类城市前列的发展战略目标之后，南京市政府及知识产权局就采取了一系列措施，努力搭建知识产权金融服务平台，完善知识产权金融服务体系。
（一）建立以科技银行为主体的知识产权金融服务机构体系
自2011年开始，南京市政府陆续出台《关于鼓励和促进科技银行发展的实施办法》《市政府关于进一步推动科技成果向企业转化的实施意见》《科技银行创新发展实施办法》等文件，逐步建立了以科技银行为主体的知识产权金融服务机构体系。截至2016年底，南京市已建成包括4家省级科技金融服务中心、11家科技银行、22家科技小额贷款公司、2家科技保险公司和2家科技担保公司在内的知识产权金融服务机构体系，为形成“投贷保”联动服务链奠定了基础。
（二）完善以风险代偿和贷款贴息为主要内容的知识产权金融服务政策体系
南京市政府2011年8月出台的《关于鼓励和促进科技银行发展的实施办法》、2013年5月修订的《南京市知识产权战略专项资金管理办法》和2015年印发的《科技银行创新发展实施办法》3个政策，形成了当前南京市知识产权质押贷款风险代偿和利息补贴机制。即对科技银行向初创期、成长期科技型企业发放单笔不超过500万元的发生逾期超过3个月未能收回，按本金部分给予科技银行最高70％的风险代偿；对科技银行向初创期、成长期科技型企业发放的信用贷款和知识产权质押贷款，单笔不超过500万元的基准利率贷款，给予科技银行基准利率20％的利息补贴，其中，对知识产权质押贷款利息补贴为30％。
（三）搭建在线知识产权公共服务平台
2016年11月，南京市知识产权局、中国（南京）软件谷、江苏省专利信息服务中心和南京紫金科技创业投资公司等共同推出南京知识产权公共服务平台“我的麦田”。这是江苏省首家“互联网＋知识产权”平台，也是我国首家只通过APP提供服务的掌上公共服务平台。它整合了政、产、学、研、金等多方资源，通过“麦报、麦搜、麦服、麦聘、麦金”五个板块，向中小企业提供知识产权资讯、知识产权人才招聘、知识产权服务商供应、大众创业万众创新技术、中小企业科技金融等精准服务，较好地解决了当前知识产权服务领域运营交易信息不对称、缺少资金监管、人才交流渠道不畅等问题。
（四）推出园区信用担保等知识产权金融服务新模式
为避开知识产权质押融资中的价值评估难与贷款偿付风险高等问题，南京知识产权公共服务平台“我的麦田”推出园区信用担保和区内融资打包等创新型知识产权融资模式。该融资模式与传统的知识产权质押融资模式不同，它在向拥有自主知识产权的中小型科技企业提供融资时，并不对质押的知识产权做价值评估，而是通过审核专利等知识产权在企业成长中的地位与作用，并结合企业的信用评估结果来确定贷款额度，从而避开了知识产权融资中的价值评估难的问题。为解决单项贷款金额小、成本高、风险高等问题，“我的麦田”采取园区内项目打包融资方式，即金融机构直接与园区签订贷款协议，园区负责汇总打包区内科技企业的知识产权质押贷款总额，这样一方面因贷款规模扩大而降低了贷款资金的单位成本，另一方面通过园区提供担保降低了贷款偿付风险，从而提高了金融机构办理知识产权质押贷款的积极性。
三、南京市知识产权金融服务体系构建中存在的问题
（一）知识产权金融服务政策扶持对象单一、扶持力度不足
归纳自2011年以来南京市出台的知识产权金融服务相关政策可以发现，虽然多个政府文件提出要大力推动知识产权质押融资，提升科技金融服务水平，但对知识产权金融服务的参与者有实质意义的政策内容只有两项，即向发放知识产权质押贷款的金融机构提供风险代偿和利息补贴。对于融资的中小型科技企业和其他的潜在参与者如担保机构等并没有相关政策支持，这就难以激发这些机构参与知识产权金融服务的热情，从而不利于“投贷保”联动或多重增信贷款等复合型知识产权金融服务的开展。即使是对于提供信贷的金融机构，现行政策也只是提供最高30％的利息补贴，扶持力度不足以激发金融机构全面开展知识产权金融业务。
（二）知识产权质押贷款规模小，交易规模满足不了需求
虽然南京市知识产权质押贷款规模逐年递增，但与南京市知识产权拥有量的领先地位不相符。以2014年为例，南京市专利授权总量22844件，其中授权发明专利5265件，位居全省第一；每万人有效发明专利拥有量25．6件，位居全省第一、全国前列。与之相对应的是，当年江苏省专利质押融资贷款120多亿元，而南京市知识产权质押贷款的规模仅1．6亿元，远低于苏州、无锡、镇江等地，这与南京市专利授权及拥有量居全省第一的身份极不相称。2015年，南京市专利授权总量和全市有效发明专利位居全省第二、全国同类城市第三，每万人有效发明专利拥有量达33．1件，继续位居全省第一，但知识产权质押贷款的规模仅1．97亿元，仍比较靠后。
（三）知识产权金融服务形式单一，服务机构合作欠深入
以知识产权为标的的金融服务包括知识产权质押贷款、知识产权众筹融资、知识产权证券化、知识产权担保、知识产权保险、知识产权信托等。目前，南京市知识产权金融服务主要是知识产权质押贷款和知识产权保险（专利保险）两种，其他形式的金融服务很少涉及，不能为科技型中小企业提供多样化的融资方式。而银行、担保、信托、资产评估等服务机构的紧密合作可以创新知识产权金融服务模式，有效降低知识产权融资风险。目前，南京市虽然已建立了知识产权服务联盟，形成了“投贷保“联动服务链，但各类金融机构之间的合作还不够深入，充分利用各种金融工具组合避险的复合型金融服务模式缺乏。
四、南京市知识产权金融服务体系构建的政策建议
为有效地解决知识产权融资中的估值难、风险高、银行积极性不高等问题，改善银企双方发展的政策环境，本文提出若干政策建议，以推进南京市知识产权金融服务体系建设，早日实现建成知识产权强市的发展目标。
（一）深化知识产权服务联盟建设，打造知识产权服务业集聚区
结合科技金融机构政策，建立知识产权投融资服务联盟，打造知识产权投融资全链条。设置投融资服务联盟的准入门槛，建立投融资服务联盟机构库并向社会公布，为入选机构在营业场所建设、业务开展等方面提供优惠，吸引优秀的知识产权投融资服务机构在特定区域内设立分支机构，引进和培育一批专业化知识产权评估机构，促成知识产权投融资服务业形成集群，为知识产权创新组合融资方式储备资源。
（二）出台融资成本补贴政策，加大政府支持力度
改变南京市当前知识产权质押贷款支持政策较单一的局面，增加对融资企业及其他辅助机构的支持，降低中小微企业知识产权质押贷款的融资成本。效仿北京市海淀区的做法，对按期归还知识产权质押贷款本息的中小微企业给予一定比例的利息补偿，以鼓励科技型中小微企业进行知识产权质押贷款并按期还贷；给予办理知识产权质押贷款担保业务的金融机构一定比例的风险补偿，提高它们参与知识产权融资工作链条的积极性；加大对初办知识产权质押贷款业务的科技银行的支持力度，吸引并培养一批知识产权质押融资专业银行。
（三）加大宣传推广力度，打造精品公共服务平台
加大对南京市知识产权金融政策及知识产权公共服务平台“我的麦田”的宣传力度，在科技型中小微企业中普及知识产权金融服务知识，增强中小微企业利用知识产权进行融资的意识，提高“我的麦田”APP的安装及使用率。鉴于“我的麦田”只有APP手机端口，不利于被社会大众认知，可以加大媒体宣传，在南京知识产权公共服务平台等官方网站设置介绍与宣传板块，并提供链接方式，提高“我的麦田”的知名度。
（四）建立协同工作机制，加大知识产权融资产品创新力度
充分发挥知识产权投融资服务联盟的作用，建立“政府引导、银保合作、投贷一体、企业主动”的知识产权质押融资协同工作机制。在知识产权质押融资模式基础上，积极探索专利许可权、股权、专利及相关实体资产组合式质押等知识产权质押融资新模式；加强园区与金融机构的合作，以园区内专利产品等为重点，开展园区知识产权证券化模式研究；推动银行、评估机构、投资基金等的合作，将企业知识产权综合指标作为投贷联动产品的重要考核因素，探索推出以知识产权为导向的投贷一体化新产品［4］。
（五）建立多层次的知识产权融资风险分摊机制
引入担保和再担保机制，鼓励担保机构为科技型融资企业提供知识产权质押反担保；对知识产权质押贷款提供反担保的，由再担保机构提供一定比例的再担保，以分担知识产权质押贷款偿付风险；鼓励发放知识产权质押贷款的科技银行联盟建立风险处置资金池，对政府风险补偿资金未能补偿的部分提供一定比例的风险补偿［5］。
参考文献：
［1］李增福，郑友环．中小企业知识产权质押贷款的风险分析与模式构建［J］．宏观经济研究，2010（4）：5962，67
［2］鲍新中，董玉环．知识产权质押融资风险评价研究———基于银行视角［J］．南京审计学院学报，2016（2）：4856
［3］宋伟，胡海洋．知识产权质押贷款风险分散机制研究［J］．知识产权，2009（4）：7377
［4］杨建华．中关村知识产权金融创新的探索、实践与思考［J］．中国科学院院刊，2014（9）：564567
