物业考核总结汇报范文1
一、 出口盈亏额估算不准确的原因分析
出口商品经营效益常通过出口盈亏额等四项指标考核，但最重要的指标是出口盈亏额指标。在实际业务中，往往是估算的盈利额较大，但实际结算后，却是一笔少盈或亏本的买卖。究其原因，表现为：
其一，出口部门在出口报价前缺乏与财务部门的信息交流。出口部门与财务部各自为政，由于缺乏与财务部门的信息沟通，对财务应分摊的本部门人员工资、差旅费、参展、出国考察等企业管理费用情况不了解，没能及时将应提或摊销的上述费用核算到出口成本和报价中，最终导致实际出口盈亏额与估算值的较大差异。
其二，出口部门人为地将盈利变为“少盈”或“潜亏”的行为。现在许多企业已将出口业务承包到个人，业务盈亏直接影响到个人工资及奖金的发放。因此，为完成考核指标，有的业务员在出口商品盈亏核算单上做文章，即把应列当期的成本费用有意“隐藏”起来；有的干脆把该摊的费用少摊或不摊，虚增利润；或有的将不该发生的费用当作当期费用预估，使利润虚减，通过拿回扣等形式，损害公司利益。
其三，出口业务员专业知识不扎实，造成费用误算或漏算。如在国际货物海运时，W/M是按货物重量吨（Weight）或体积（Measurement）两者择大者计费。业务员如不能准确掌握某一商品是按体积还是以重量计费，就会引起运费计算上的较大差误；又如许多进口国海关要求货物通关前需办理货物木质包装熏蒸手续，而出口业务员常忽略办理熏蒸及计算木质包装的熏蒸费等。
其四，费用管控存在不确定性。商品出运后，估算的费用因业务变化而发生变化。如人民币汇率波动现已成常态化，汇率变化直接导致出口商的收益与损失变化；银行利息实际支出额因银行贷款和出口退税实际占用天数而发生变化；在信用证结算中的通知费、不符点费、银行往来电报费等因不同国家银行收费标准不同而不同，这些费用在业务员出口报价时却都无法准确估算。
二、外贸业务中出口盈亏额估算发生误差的举例
国际贸易中，出口报价一旦被确认，将不得违约，这就要求企业树立准确核算成本的意识。在实践中，有的出口费用是在出口履约中才产生的，如果出口商对这些费用事先估算不准，就会影响到企业最终的盈利水平。
我们可以通过以下某公司出口塑料梳子的报价前和收汇后出口盈亏核算的变化情况来加以比较与说明。本例中，由于出口商在出口报价和对外签约前，没有认真地估算履约中相关费用的变化情况，最终使企业的经营效益发生了重大变化，详见表1、表2所示及评述。
表1中，出口商品为塑料梳子，出口商采购价为带包装8.7元/公斤，50公吨，计435，000.00元；FOB出口外汇净收入为USD77，600.00（已扣除国外佣金USD2400.00，计算为：外汇销售收入x佣金率=USD80，000x3%）；商品流通费中产地到装运港运杂费，每吨300元；港杂费每吨200元，计10，000.00元；利息，4652.20元，计算为：（进价总额+除利息外的商品流通费合计额）x6%年利率÷12月x2月=4，652.20元；经管费用按商品总值的10%计提，计4，350.00元；仓储包装和检验费预计不发生，不予计算。
上述出口报价核算看似一个较精确的出口报价核算，但在收汇后发现实际盈亏额比估算数有了较大变化，详见表2。
通过比较表1和表2，我们发现表2有了较多变化，主要为：
一是该业务因人民币升值，实际收汇时外汇汇率为1：6.039（美元/人民币），与原业务部门估算值相比减少外销收入4，733.60元。
二是实际增加出口流通费用22，660.80元，具体为：（1）业务员原出口核算表按重量标准计算运费，但实际塑料梳子体积大于重量，故要按体积计费，增加运费支出7600元；（2）包装费增加6150元（因运输途中发生123个塑编袋破损，在港口换新包装，每个50元）；（3）财务摊入二月份本部门人员工资额5，179.80元；报销差费3，731.00元，合计8，910.80元。
三是银行利息实际支出为5，851.93元，比预计增加1，199.73元，具体为：（1）商品流通实际占用银行利息为3，751.93元。计算为：（进价总额+除利息外的商品流通费合计额）x6%年利率÷12月x47天（实际占用天数）÷30=（435，000+22，600+10，000+870+6，150+4350）x6%÷12x47÷30=3，751.93元。（2）出口退税实际占用利息比估算值增加支出982.78元。计算为：应退税总额x6%年利率÷12月x122天÷30天=（435，000÷1.17x13%x6%÷12x122÷30）=982.78元。（3）国外银行结汇实际扣费比估算值增加1，117.22元。计算为：USD185.00，按6.039折为1，117.22元。
事后，业务人员发现出此单业务比估算盈利额减少28，594.13元，分摊到单位商品中，差额为0.572元（28，594.13/50，000），再用汇率折算后就多出了0.09美元（0.572/6.039）。从中可以看出，如果仅以原USD1.6/Kg FOB对外报价，现履约后则减少了利润28，594.13元，比估算数下降了55%；但业务员如能估算到相关费用的增加，适当提高报价，按1.69/Kg美元，则可以弥补该利润的损失。
三、解决出口盈亏额估算不准应注意的问题
第一，要建立企业对整个出口业务核算指标的监管制度。一是企业应建立逐级审批和基本数据的备案制度。如出口盈亏核算单制度（见表1和表2），即业务员在对外成交签定外销合同前，要对该笔业务各项盈亏指标的预算和费用、佣金等情况办理申报备案制度。通过该制度让业务员、部门经理、总经理以及公司财务在签定外销合同前就对该笔业务的盈亏状况做到心中有数，以避免造成业务上的弄虚作假，利润上的“跑、冒、漏、滴”和决策中的重大失误。二是要先算账再成交。出口业务员在报价前应先填写一份出口盈亏核算单，并经各级经理及财务部门审核同意后方能对外报价和签约。而在支付费用款项时需经财务部审核原盈亏核算表中估算金额无误，交由主管领导批准后付款；对与原盈亏核算单有差异的费用支出应由业务部门说明原因后交由各级经理和财务部批准后付款。
第二，要加强出口部门与财务部门的信息沟通。强化对出口效益核算信息的交流，使出口部门在核算费用和报价时，充分了解财务部门的有关费用分摊额及计算办法。如出口部在报价前确定工资福利、业务招待费、邮电费、展览费、差旅费、样品宣传费、水电费等管理费用分摊到每单业务中的费用计算标准。如有的企业是按上年度本企业管理费总额除以当期业务总销售额，得出一个平均值，并以此作为摊销本年度每单业务应摊销费用额的基数，从而使报价更为准确、可靠，以缩小出口盈亏额的预测误差范围。
第三，要提高出口业务员的精算与准确报价能力。一是要了解出口业务全流程中可能增加费用的环节及其收费标准，如春运期间运费会提高30%、装运港包装置换比产地高30%、海关抽检时码头加收搬运费等；不同货物类型及运费差异有不同规定，如出口贵重货物、危险品等其费用率比普通货物高30-50%；货物积载因数不同影响到舱容的利用率，运费率亦不同等。二是防止“少估”和“漏算”费用，要重视小项费用发生，掌握业务中可能发生的费用项目，明确费用支付的起止点、熟悉费用水平高低等。如信用证开证行不同，收费标准也不同，因此，在估算盈亏额和报价时就需按不同结算银行的费用标准来计算费用。
第四，要尽量采用人民币对外成交或采取外汇结算中的“提前”与“错后”方式。用人民币做结算货币，可以使出口企业降低结算成本，规避汇率风险；采用“提前”与“错后”方式结算外汇就是出口部门随时跟踪汇率变动情况，预测结算外币的汇率变动趋势，即对人民币升值，外币贬值趋势的出口结算货币，力求早办结汇，早收汇，以增加汇兑收益；对于人民币贬值，外币升值趋势的出口结算货币，力求晚结汇，晚收汇，以减少汇兑损失。只有这样，业务员在签定合同前，就能较准确地估算和控制商品出口成本和盈亏状况，以保证较真实、可靠地反映经营效益，为企业进行综合评价与管理决策提供帮助。
参考文献：
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[3]王志宏.浅析外汇结算中的“提前”与“错后”.对外经贸实务[J].2011.10.10
物业考核总结汇报范文2
关键词：外汇管理；绩效审计；企业名录；国际收支申报核查
开展绩效审计不仅可以有效控制和防范履职过程中所面临的法律和声誉风险，而且进一步推动了外汇管理由管理型向服务型转变。企业名录管理是货物贸易外汇管理的重要内容，国际收支统计间接申报核查制度，是外汇管理部门运用数据统计手段，依法开展的一项非现场监测工作。以这两项重要工作为抓手，作为外汇监管的内控环节，开展绩效审计，成效显著。
一、总体思路与主要做法
1.确定审计项目，突出审计重点（1）结合工作实际，确定审计项目。根据外汇管理的工作实际，选择货物贸易企业名录管理和国际收支间接申报核查两项工作作为绩效审计的切入点，主要基于两个理由：一是货物贸易外汇管理改革后，企业要开展外贸进出口业务，首先必须到外汇局办理名录登记，名录管理的绩效水平直接关乎外汇局的社会形象和服务水平，并且《货物贸易外汇管理指引》与《实施细则》对名录管理规定非常明确，可操作性强，也便于制定绩效审计评价标准。二是间接申报核查工作是保证国际收支统计申报数据的及时性、全面性、准确性的重要管理手段，并且相关制度规范比较完善。（2）以管理绩效为重点，确定审计内容。绩效审计主要是审计项目或对象的经济性、效率性、效果性。对外汇管理工作而言，经济性较难考量，因此，在确定审计内容时，要兼顾合规性，重点放在效率性和效果性上，突出绩效的核心内容。如企业名录管理共涉及审计内容21项，合规性内容有3项，而效率性和效果性内容达18项，主要是规定期限内办理企业名录登记占比、辅导期企业业务合规率、企业满意度等反映外汇局对外履职效率效果方面的内容；国际收支统计间接申报核查工作共设定绩效审计内容14项，合规性内容2项，效率性和效果性内容达12项，主要是核查率、差错率、申报考核排名等。（3）突出四性，制定审计方案。一是操作注重便利性。使用绩效审计评价指标操作表等，使审计工作表格化、明了化。二是指标设计注重层次性。设计多层次的评价指标，从不同层次和侧面评价被审项目的绩效水平。三是评价方式注重多样性。通过业务检查、征集意见、满意度调查、政策业务测试等多种方式进行评价，以客观反映评价结果。四是测算方法注重通用性。测算分项指标采用百分比计算，汇总指标采用权重叠加计算。
2.建立指标体系，定量分级评价为从不同层次和侧面评价被审项目的绩效水平，便于审计评价操作，分别探索设计企业名录管理绩效审计评价指标操作表、国际收支统计间接申报核查工作绩效审计评价指标操作表，该指标体系共设三级评价指标。一级指标主要是评价合规性、效率性、效果性；二级指标主要是评价全面性、执行性、控制性；三级指标主要是评价具体工作内容的完成情况与效能。同时，根据各指标重要性程度的不同，可采用层次分析法，赋予各指标不同的权重系数和分值。在评价方法上，采取权重乘以实得分计算分项评价结果，然后逐级汇总相加得出综合得分。最后，在定量的基础上完成4个等级的定性评价：综合得分90分(含)以上评为有效，认定为管理制度完善，管理工作成效十分明显，履职效果非常突出；综合得分75(含)一90分评为基本有效，认定为管理制度无内控缺陷或隐患，管理工作成效比较明显，外汇履职较为突出；综合得分60(含)一75分评为部分有效，认定为管理制度部分存在重大内控缺陷或隐患，管理工作成效不明显，外汇履职有一定的效果；综合得分60分以下评为失效，认定为管理制度存在重大内控缺陷或隐患，管理工作混乱，外汇履职效果差。
3.综合运用五法，开展绩效审计为了准确、客观、公正地反映评价结果，审计过程中应综合运用调阅相关业务资料、查询系统业务数据、征集外界意见、满意度调查、政策业务测试等五种方法开展绩效审计，进行综合评价。（1）调阅资料。调阅企业名录管理登记档案、国际收支统计间接申报非现场核查和现场核查的相关资料和档案等，进行相关业务审计。如对A市中心支局企业名录管理绩效审计中，调阅了审计期内80余份企业名录档案，发现企业名录管理方面存在的问题9个，其中合规性1个、效率性3个、效果性5个。（2）系统查询。通过货物贸易外汇监测系统与国际收支网上申报系统的相关查询功能，查询相关管理数据信息，获取审计数据资料，进行绩效评价。如通过国际收支网上申报系统(外汇局)版，查询B县支局审计期内相关数据时，发现有1笔对私申报信息被银行误删除，而该支局未进行核查；C市支局审计期内，银行对外汇局反馈的错误申报信息修改时限长达18个工作日(正常为5个工作日)。（3）问卷调查。按照一定比例选择银行和企业，进行满意度调查和征集意见，从外界收集审计资料，进行绩效评价。如对A市中心支局的绩效审计中，选择了30家企业和8家银行进行了问卷调查和征集意见，反馈率达100%。调查显示23家企业对外汇局工作满意，7家为基本满意，问题主要反映在工作效率和便利化方面，2家银行提出了加强名录管理的政策意见等。（4）试卷测试。通过试卷测试来评价外汇局宣传外汇管理政策和培训外汇业务知识的效果。如对A市中心支局在名录管理绩效审计中，针对新进名录企业辅导期管理进行了效果测试，设计了5道辅导期结束企业外汇政策测试题，48家企业参与了测试，7家企业外汇新政掌握了解不够，需要外汇局进一步加强业务培训辅导。（5）观察分析。根据外汇局内部管理现状，观察分析其在内控制度、管理措施和方法上，有无执行不得力，措施不到位，方法不合理等现象，对其管理成效进行评价。如对省内三个直管支局进行审计时，发现普遍存在人员配置较少的问题，虽然都指定了一名人员负责国际收支核查工作，但该同志仍兼顾经常与资本项下的业务办理，工作精力难以顾及核查工作，三个支局的申报差错率均高于全省平局水平，申报考核排名普遍靠后。对此，审计组要求其及时整改，并在审计报告中提出了具体的解决措施。
二、初步成效
（1）客观反映了绩效管理水平。一是能够真实客观地反映绩效管理问题，这是与合规审计最大的不同。从对A市中心支局企业名录管理绩效审计情况看，审计发现效率性与效果性问题9个，如辅导企业不及时、特殊标识设置不及时、工作成果不突出，个别企业满意度不是很高等；从对三个县级市外汇支局的间接申报核查审计情况看，也存在核查效率不高、错误申报记录修改不及时、差错率高、在分局国际收支申报考核名次偏低等绩效问题。二是能够较为准确地评价绩效水平。如审计发现，A市中心支局共办理名录管理业务80多笔，有5笔业务未在规定的时限内及时办理，银行和企业对货物贸易外汇管理改革政策掌握不够，A市中心支局绩效审计综合得分为89.8分，评价为基本有效，这一评价结果也较为准确地反映了A市中心支局企业名录管理绩效现状。又如C市支局审计期内，国际收支申报应核查笔数为5034笔，核查率达100%，但有6笔差错未被核查，1笔银行误删除信息未发现，绩效审计得分84.6分，评价为基本有效；而B县支局审计期内，国际收支申报应核查笔数为12352笔，有103笔差错未被核查出来，部分时段未开展核查工作，绩效审计得分为72分，评价为部分有效。
（2）有利于增强绩效管理理念。A市中心支局针对名录管理绩效审计发现的问题，通过加强银行与企业货物贸易外汇管理改革政策培训、强化企业名录登记限时办理、主动对名录企业进行政策与业务辅导等措施，企业对外汇管理和服务的满意度有很大提高。B县支局针对人员少，核查工作量大，考核排名低等问题改进核查方法，运用EXCEL表格的筛选、排序功能，提高了核查效率。接受审计之后，该支局提高了核查频度，在待申报信息、逾期申报信息、银行删除信息核查方面，从原来的按月核查改成了现在的按句核查，大大减少了申报数据的差错率。
（3）有助于加强绩效管理制度建设。此次绩效审计工作，有力地推动了基层外汇局在绩效管理工作方面的制度建设，使制度建设从业务管理向绩效管理深化，逐步形成了绩效管理的制度化。如A市中心支局针对绩效审计建议，及时制定了日常业务工作检查制度与工作督办制度，在相关内控制度中补充了限时办理等内容。B县支局针对银行反馈修改错误信息不及时的问题，完善了外汇指定银行综合评价制度，增加了银行限时反馈修改错误信息等内容。
三、几点体会
（1）外汇管理绩效审计重点应在于评价效率性与效果性。外汇管理与服务是国家法律法规赋予外汇管理部门的一项神圣职责，其对象是外汇指定银行、进出口企业、外商投资企业、（非）居民个人等涉汇主体，管理与服务的效率与效果直接关乎国家外汇管理政策能否有效贯彻落实，以及外汇局的社会形象。因此，外汇管理绩效审计的重点和核心在于评价管理与服务的效率性和效果性，经济性则次之。另外，企业名录管理审计中规定时限内办理企业名录登记占比、政策法规和系统操作测试合格率、银行执行名录管理政策法规的合规率等指标，都能直接反映外汇局对外的履职成效，以及涉汇主体执行外汇管理政策的效果程度。
（2）外汇管理绩效审计难点在于评价指标与评价标准的设计。目前，外汇管理政策主要是就办理外汇业务作出合规性规定，除了行政许可项目有）时限性要求外，大部分外汇业务并没有效率性和效果性方面的规定，这就为开展绩效审计、设计评价指标与评价标准带来较大难度，需要相关人员凭借对外汇管理政策的理解与把握来进行，其科学性、合理性与客观性值得研究和探讨。另外，涉汇主体对外汇履职的要求往往是服务大于管理，外汇局只有寓管理于服务中，才能得到主体较好的绩效评价。因此，在设计评价指标和评价标准上，必须将管理与服务相结合，在实践中不断调整、完善，增加科学性和实用性。如在绩效审计中，设计的限时审批、企业满意度和银行意见等评价项目及评价标准。
物业考核总结汇报范文3
关键词：第三方支付机构；电子商务；外汇管理
中图分类号：F830.5 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2013（3）-0079-05
随着互联网技术的广泛应用，消费者网上跨境购物、商户之间的网上跨境交易日趋频繁，支付机构跨境电子商务及跨境电子支付业务也蓬勃发展，并逐步呈现出交易市场虚拟化、交易过程无纸化、交易对手分离化、购、结汇形式多样化等特征，但由于目前跨境外汇电子支付配套管理制度不够健全，容易成为异常外汇资金流出入的便利渠道，因此研究相应的监管政策，对于防范这方面潜在的风险具有重要的现实意义。
一、跨境电子商务及跨境外汇电子支付发展现状
（一）跨境电子商务发展现状
1、业务规模。跨境电子商务大大减少中间流转环节，商户和消费者都能获得较多益处，跨境电子商务得以快速发展。2011年我国电子商务市场交易额近60000亿元，同比增长33%，其中跨境电子商务交易额约6000亿元，占到电子商务交易额的10%。跨境电子商务小额出口业务的总规模超过100 亿美元，年均增长速度超过100%。
2、业务范围。当前，跨境电子商务交易既包含服装鞋帽、数码家电、食品糖酒等有形货物，又包含电子软件、付费电影、付费音乐、网络游戏金币、账号、装备等虚拟物品，同时还包含在线咨询、网络广告、网游角色扮演及代练等服务项目。
3、业务类型。按交易对象分类，跨境电子商务一般可分为企业对企业（B2B）、企业对消费者（B2C）、个人对消费者（C2C）、企业对政府（B2G）等4种模式，其中较常见的是企业对企业（B2B）和企业对消费者（B2C）2种模式。
（二）跨境外汇电子支付发展现状
1、支付规模。2009 年，国家外汇管理局批复同意浙江支付宝和深圳财付通开办境外收单业务。2011年，占我国跨境第三方支付市场份额最大的支付宝，跨境支付总额约6亿美元，但这仅占我国跨境电子商务总交易额的5%，其他每年数百亿美元的跨境第三方支付市场主要由美国PayPal 等境外支付公司垄断。
2、支付种类。国内第三方支付机构主要通过与银行合作开展跨境网上支付服务，包括购汇支付和收汇支付两种模式。其中，购汇支付是指第三方支付机构为境内持卡人的境外网上消费提供人民币支付、外币结算的服务；收汇支付是指第三方支付机构为境内电商的外币收入提供的人民币结算服务。
3、机构模式。按照经营模式分类，目前我国跨境支付市场上主要有以下三种类型的支付机构。一是主要涉足跨境网络购物、外贸B2B市场的境内第三方支付企业，如支付宝、快钱及财付通等；二是凭借强大的银行网络，不仅支持跨境购物、外贸B2B，还覆盖境外ATM取款和刷卡消费等国际卡业务市场的境内传统金融机构，如银联等；三是在跨境支付市场上已成熟布局的，提供全球在线收付款业务的境外支付企业，如PayPal等。
（三）跨境电子商务及跨境外汇电子支付主要流程
1、第三方支付机构跨境电子商务购汇支付流程
境内消费者登录境外网购平台选购商品或服务，并向境外电商下订单，境外电商将订单信息发送给第三方支付平台，第三方支付平台获取境内消费者电子认证信息后，境内消费者将与订单对应的人民币款项支付给第三方支付平台，第三方支付平台随即通知境外电商已收到境内消费者支付的订单款项，境外电商按照订单向境内消费者发送货物或提供服务，境内消费者收取货物或服务后通知第三方支付平台，第三方支付平台向托管银行发送支付信息，托管银行办理购汇手续后支付外汇给境外电商，境外电商收款后通知第三方支付平台，交易结束。具体流程见图1。
2、第三方支付机构跨境电子商务收汇支付流程
境外消费者登录境内网购平台选购商品或服务，并向境内电商下订单，境内电商将订单信息发送给第三方支付平台，第三方支付平台获取境外消费者电子认证信息后，境外消费者将与订单对应的外汇款项支付给第三方支付平台，第三方支付平台随即通知境内电商已收到境外消费者支付的订单款项，境内电商向境外消费者发送货物或提供服务，境外消费者收取货物或服务后通知第三方支付平台，第三方支付平台向托管银行发送支付信息，托管银行办理结汇后将人民币支付给境内电商，境内电商收款后通知第三方支付平台，交易结束。具体流程见图2。
二、目前跨境外汇电子支付发展中产生的主要问题
（一）削弱个人外汇管理政策效果
1、个人结售汇业务代办资格管理被突破。目前我国跨境外汇电子支付购、结汇主要有三种模式：（1）第三方支付机构以客户名义代办购、结汇模式；（2）第三方支付机构在线下以自身名义统一办理购、结汇模式；（3）客户直接收付本币的第三方支付机构内部清算模式。但《个人外汇管理办法实施细则》第三十八条明确规定：“个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；其他情况代办的，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证明材料。”而第三方支付机构既不是个人，代办个人结售汇时也未按照规定提供委托书和相关证明材料，突破了现行的个人结售汇业务代办管理规定。
2、个人年度总额管理规定难以执行。第三方支付机构在线下以自身名义个人非经营性外汇收支的购汇、结汇业务时，银行无法了解第三方支付机构购汇、结汇业务中个人的具体情况，如姓名和身份证件号码等，相应的也无法查询个人的年度结售汇额度使用情况，难以执行个人年度结售汇限额管理政策。当第三方支付机构将多名个人购汇或结汇业务打包办理时，工作量显著增加，导致银行执行个人年度总额管理政策的效率降低。
3、个人分拆结售汇行为不易控制。一方面，由于跨境电子商务交易具有金额小、笔数多和频率高等特点，与现行的分拆标准存在较大差异，银行无法按照现行的分拆标准筛查个人分拆结售汇交易；另一方面，由于银行不了解实际交易个人的身份信息，事前也无法核实个人是否已在本行的“关注名单”之列，导致电子银行个人结售汇“关注名单”管理被轻松规避，个人分拆结售汇行为难以有效控制。
4、个人外汇结算账户管理规定被规避。按照《个人外汇管理办法实施细则》规定，经营性外汇收支应当通过个人外汇结算账户办理，个人对外贸易经营者或个体工商户开立个人外汇结算账户参照机构管理，需获得组织机构代码证、营业执照等登记证书，但开展跨境电子商务的商户通过个人外汇储蓄账户收取货款时，由于年度总额以下的结汇业务不用提供证明材料，商户只需将销售货物收入结汇资金申报在职工报酬和赡家款等项目下，便能规避个人外汇结算账户的管理规定。
（二）传统的真实性审核监管模式受到挑战
1、无纸质单证及不正常报关模式挑战真实性审核。由于跨境电子商务通过网络传输电子交易信息，没有传统的合同、发票等纸质单证，且电子单证可被轻易修改而不留任何痕迹，导致货物和服务贸易传统的纸质单证审核失去基础。此外，目前跨境电子商务实物交易大多不按进出口货物报关，而通过海关快件进出境，通常申报为个人物品或不涉及收付汇的货样、广告品，造成跨境电子商务实物交易真实性难以把握。最后，由于邮寄进出境商品属于货物还是个人物品难以区分，部分商户为逃避监管，通过拆分进出口货物伪报为个人物品，通过邮递、快件渠道进出境，导致进出境货物实际情况难以核实。
2、网络虚拟物品难以准确定性挑战真实性审核。跨境电子商务使得付费电影、付费音乐、网络游戏金币、账号、装备等虚拟物品交易方便快捷，但同时也对真实性审核带来一定挑战。目前，除电子软件明确按照服务贸易项下无形资产管理外，付费电影、付费音乐、网络游戏金币、账号、装备等虚拟物品的买卖是属于货物贸易还是服务贸易均没有准确定性，这也导致相关交易的真实性审核缺乏明确的法规依据。
3、信息流、资金流分离挑战真实性审核。跨境电子商务交易过程中，买卖双方只是达成商品或服务的交易，买卖双方之间没有直接的资金收付，与买卖双方有资金收付关系的是第三方支付机构，即卖方收到的是第三方支付机构名义的付款，而买方支付款项的收款对象也是第三方支付机构，这使得跨境电子商务交易双方关系松散，呈现分离化趋势。第三方支付机构通过银行实现跨境资金收付时，由于信息流与资金流分离，银行难以判断交易的真实性。
（三）外汇收支信息准确性难以保证
1、国际收支统计申报信息失真。第三方支付机构直接充当跨境电子商务的收付款方，境内外交易主体不发生直接的资金收付行为，因而国际收支申报的付收款主体是第三方支付机构，而不是实际的交易对手，从而导致这部分国际收支统计申报信息失真。另外，由于跨境电子商务外汇收支无明确的真实性审核管理规定，申报信息中资金属性的准确性也难以保证。
2、个人结售汇统计数据缺失。第三方支付机构通过线下转换购、结汇主体或内部清算等操作，使得实际应发生的个人结售汇行为被掩盖，从而导致个人结售汇统计数据缺失。如第三方支付机构在线下以自身名义个人购、结汇时，第三方支付机构将个人购、结汇业务转换成为线下以自身名义在银行办理的购、结汇，掩盖了个人购、结汇的真实情况，从而导致部分个人结售汇数据缺失。
三、构建跨境外汇电子支付管理框架的总体构想
（一）管理思路
坚持外汇管理理念和方式的“五个转变”，顺应跨境电子商务交易及跨境外汇电子支付发展趋势，在满足市场交易主体合理用汇需求的基础上，建立健全跨境电子商务外汇收支监管框架，并与商务、海关、工商及税务等部门形成监管合力，努力实现有效监管和促进跨境电子商务交易便利化的有机统一。
（二）管理原则
1、前瞻性原则。跨境外汇电子支付管理制度应立足现在、着眼将来，在不影响有效监管的前提下，能够充分满足商户和第三方支付机构的合理外汇收支需求，能促进跨境电子商务快速健康发展，能适应跨境电子商务未来的发展趋势。
2、系统性原则。跨境电子商务外汇收支涉及面广，在构建外汇收支管理框架时，应结合跨境电子商务的业务流程，分别从外汇业务市场准入、交易项目判定、真实性审核、个人分拆结售汇管理和外汇收支数据统计监测等方面作出明确规定，使管理框架系统全面。
3、可操作性原则。跨境电子商务交易与传统的交易方式不同，具有虚拟化、无纸化等特点，因此，制度设计时应充分考虑跨境电子商务的特殊性，构建与之相适应的监管制度，使监管制度具有针对性和可操作性，方便银行、第三方支付机构和跨境电子商务交易主体执行。
4、有效性原则。鉴于跨境电子商务具有交易对手分离化和结售汇形式多样化等特性，制度设计时应紧密围绕交易的关键角色，明确经办银行在真实性审核、“贸易外汇收支企业名录”查询、个人分拆结售汇管理及跨境收支、结售汇数据申报等方面的义务。在赋予第三方机构跨境外汇电子支付权力的同时，也要求第三方支付机构切实了解交易实际情况，执行好外汇管理相关规定，使跨境外汇电子支付监管切实有效。
（三）管理措施
1、规范跨境电子商务个人外汇管理
（1）完善第三方支付机构个人结售汇代办资格准入管理。建议满足第三方支付机构为个人代办结售汇的实际需求，与相关部门协商允许第三方支付机构接网核查系统。在个人注册成为第三方支付机构会员时，要求个人与第三方支付机构签订结售汇代办协议（委托书），同时要求第三方支付机构采取实名认证，通过联网核查系统核查个人身份信息，留存个人身份证件扫描件。第三方支付机构以个人名义如实申报结售汇资金属性，确保个人结售汇代办业务操作规范。
（2）严格执行个人年度总额管理规定。规定第三方支付机构应以个人名义办理购、结汇业务，将交易个人的身份信息逐笔报送给银行，由银行查询个人年度总额使用情况，并按规定审核相关证明材料，将结售汇情况逐笔录入个人结售汇系统，保证个人年度总额管理政策有效执行。
（3）加强个人分拆结售汇管理。制定专门的跨境电子商务个人分拆结售汇“关注名单”管理规定，从分拆标准、筛查时间、筛查方式、共享机制、分类管理等方面分别予以明确，并与已开办电子渠道个人结售汇业务的银行的“关注名单”管理机制相互衔接，要求第三方支付机构及其托管银行严格执行分拆管理，有效防范跨境电子商务交易中的个人分拆结售汇行为。
（4）夯实个人外汇结算账户管理。一方面，通过个人分拆结售汇管理遏制贸易款以职工报酬和赡家款等个人非经营性外汇名义结汇，同时将相关线索提供给工商、税务部门，联合打击网商的不规范经营行为；另一方面，加强个人外汇结算账户管理政策的宣传力度，引导从事跨境电子商务交易的个体工商户及个人对外贸易经营者，按照规定开立个人外汇结算账户，通过外汇结算账户收付货物贸易款项。
2、强化跨境外汇电子支付真实性审核
（1）加强邮递、快件渠道进出境物品的审核。要求第三方支付机构将跨境电子商务实物交易项下的海关进出境快件个人物品申报单或进出境快件报关单或进出口货物报关单等单据扫描传输给经办银行，方便银行履行真实性审核义务。
（2）加强网络虚拟物品交易的监管。鉴于付费电影、付费音乐、网络游戏金币、账号、装备等网络虚拟商品交易不体现为实物载体的进出口，建议将此类交易定性为服务贸易，并与商务、税务部门沟通协商，联合制定针对网络虚拟商品交易的管理规定，从业务备案登记、外汇收付及税务管理等方面分别予以明确，使跨境电子商务网络虚拟商品交易外汇收支管理有法可依。
（3）搭建跨境电子商务信息交互平台。与工商、商务等部门协商，共同搭建跨境电子商务信息交互平台，引导第三方支付机构将商户网上交易订单、物流及资金信息纳入信息交互平台，实现跨境电子商务交易信息流、物流和资金流的数据共享。
3、明确跨境电子商务外汇收支信息统计监测管理
（1）完善国际收支统计监测管理。明确跨境电子商务外汇收支的真实性审核管理，要求银行加强跨境外汇电子收支的真实性审核，并要求第三方支付机构将实际交易双方名称、资金属性等交易信息及时、完整、准确的提供给银行，按照跨境电子商务交易实际发生制原则，以实际交易主体名义办理跨境外汇收支信息申报，确保申报数据与交易实际情况一致，保证统计申报数据信息的准确性。
（2）规范个人结售汇数据录入管理。对于第三方支付机构个人的跨境外汇电子支付业务，明确禁止以第三方支付机构名义办理结售汇或通过境内外账户内部轧差清算，而应以实际交易和个人名义在银行办理结售汇业务，银行按照规定在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据，确保个人结售汇系统数据完整、准确。同时加强对第三方支付机构以自身名义办理的购、结汇业务的核查和检查，遏制个人借助第三方支付机构规避结售汇管理行为。
参考文献
[1]国汇.网上跨境支付与外汇管理对策[J].中国信用卡，2008，（18）：61-64。
[2]郝建军，王大贤.第三方网上跨境支付存在的问题与政策性建议[J].中国信用卡，2010，（16）：67-69。
[3]乐毅.对第三方支付跨境业务的监管[J].中国金融，2011，（4）：33-35。
物业考核总结汇报范文4
关键词：统计分析；物资管理；库存；标准化
在实际工作中物资统计作为一种重要的物资管理手段和方法，在一些企业没有得到足够的重视，没有发挥其应有的作用。在实际工作中存在着很多问题。企业统计工作是提供报表给政府统计部门或上级统计主管部门，很少参与企业内部的经营工作，造成企业管理者轻视统计工作，认为统计工作仅仅是加减、汇总数据、及填报报表，减弱了物资统计职能作用。统计数据口径、关键字段标准不统一，统计指标填报随意性极大，失真的统计数据，直接对正确的决策造成了影响。
1统计分析的创新应用
从企业的实际需求出发，将复杂的数据分析知识体系串成有机的整体，从数据采集、数据清洗和加工，到战略数据分析、经营数据分析等综合分析，最后到数据成果的呈现，利用统计分析手段，加强物资管理。淋漓尽致的发挥数据的作用，使得数据分析在物资管理的各环节中体现价值［1］。
（1）明确职责，确定创新方向
以某石化企业的为例。物资统计管理归属于物资中心管理科，管理科本身职责是负责开展物资采购管理、供应商管理、企业管理、统计管理等各项管理工作。更有利于把物资统计跟物资管理工作相结合，首先制定了创新方向，把统计分析与动态管理、绩效考核、专项管理、管理提升相结合，开展物资管理工作［2~5］。
（2）强化信息管理建设，提供物资统计数据
企业现有信息网络为健全的统计信息网路，建立以ERP系统和中国石油物资采购管理信息系统为支撑给统计分析提供基础数据源。根据物资管理的需求，在ERP系统中新增了多项辅助查询报表，针对了解库存情况，开发了库存概览报表；针对了解物资收况，开发了物料收发明细表；针对了解订单情况，开发了采购订单明细表；针对了解物资账龄情况，开发了物资账龄管理报表。原来每张报表涉及数据源达十几万条数据量，统计人员有很大的工作量，现在实现系统自动生成报表，海量数据集中处理，数据客观可靠，报表数据寿命延长，减少了统计人员的工作量，提高了工作效率［6~10］。
（3）加强统计标准化管理
该企业对物资采购业务数据统计标准进行统一，以保证物资统计报表与KPI指标数据从系统中准确提取，减少地区公司数据收集上报的工作量，开始规范关键数据标准化字段。对采购科室提出了加强标准化管理的要求，了填写标准字段的规范表，对即通知之日起以后发生的业务，按照通知的要求填写关键数据标准化字段。
2具体实施方案
2.1统计分析与库存动态跟踪管理相结合
（1）进行数据准备
每月初，财务封账后，从ERP系统中导出上个月库存明细表、收入明细表。其中库存明细表要与财务部门进行数据的核对，确保数据准确不再变化后，这个明细表可以使用了，收入明细表是不与财务核对的，物资部门与财务部门记账方式不一样，以系统数据为准。
（2）进行数据汇总
对明细表进行加工，按照管理的库存类型进行明细分类，分别汇总上市一级库生产和积压，上市二级库生产和积压，未上市生产和积压等，这样的划分更加符合库存管理层次的要求。依据汇总结果，制作库存动态汇总表，按照两级库存管理，制作成一级库存动态汇总表，按照账套类型，分别对上市一级库生产和积压，未上市一级库生产和积压，项目库存收发存金额进行汇总。制作成二级库存动态汇总表，按照二级单位汇总，并附有期初、期末库存金额对比。
2.2统计分析与绩效考核管理相结合
每年年初，根据管理需要，各单位都会设定绩效考核指标，并将指标分解到有关单位，定期考评。发挥了统计信息反馈、监督的职能。对公司物资管理中重点工作进行了监控和预警，奖惩措施的使用，促进了员工工作积极性，由被动工作转为主动工作。
2.3统计分析与专项管理相结合
新增库存数据是从ERP中开发的物资账龄情况中提取数据源。依据新增库存明细数据，由采购科室完成新增库存形成原因明细数据。主要内容包括，新增数量、新增库存金额、计划提报单位、项目名称、形成原因等。采购科室核对数据信息的准确性，分析新增库存计划来源、管理单位、剩余原因，补充空白项目后，反馈给管理部门。
2.4统计分析与管理提升相结合
该企业将统计分析与物资管理提升相结合，针对如何提高物资采购招标率进行了统计分析，通过深入分析，找到物资采购管理中存在的问题并提出管理意见，深入的挖掘数据，多角度分析，力争达到促进物资采购管理提升这一目标。物资采购实行统一管理、两级集中采购的体制，其中一级采购物资执行集团公司集中采购结果，二级采购物资由物资中心组织采购。只有二级采购才归物资中心管理，提高物资采购招标率的唯一途径就是提高二级采购物资管理。从ERP系统中导出订单情况明细表，然后按照两级集中采购管理要求，分成一级物资采购订单和二级物资采购订单，取二级物资采购订单数据进行分析。以采购方式汇总数量和金额，并计算占采购订单数量及金额比例［11］。
2.5实施招标率分析
将采购方式按照招标情况汇总，通过计算得出每个科室的招标情况，招标占比情况见图1。从图1可以看出，以整体招标率33%为分界来划分，超过33%的科室有动设备、静设备、原料科、化工科，其余科室都在之下，最低进口管理科、电气科、备件科、材料科等。可以把重点放在招标率比较低和较高的几个采购科室进一步分析，找出差距点。通过分析招标率较低或较高的采购科室，都存在可整改的问题。
3统计分析的实施效果
（1）库存动态管理成效
每月初，库存基础数据以及动态汇总整理之后，统计员会将这些数据表单发送到各采购科室和二级单位相关人员信箱。各库存管理单位利用这些数据具体分析库存变化的原因，对当前的库存情况进行详细分析，提出库存控制具体措施。
（2）绩效考核管理成效
通过统计分析数据在业绩考核中的应用，对采购科室来讲，更加明确了工作重点，从采购计划源头抓起，加强提报计划的准确性与及时性；加强平库利库管理，合理利用库存，降低库存储备。对二级单位和专业技术部门来讲，平库利库成为管理常态，库存动态得到更广泛的关注。奖惩机制的合理使用，提高了积压库存的利用率，计划提报更加科学合理。每季度进行绩效考核，从各方面加强物资采购管理，以统计数据为依据，用数据衡量工作成效，在平库利库管理方面取得了成效［14,15］。
（3）专项管理成效
二级单位上报计划时需要提高计划准确率，避免重复上报计划，造成重复采购。领料员与保管员充分沟通，对已经到库的物资要跟踪到货进度，及时出库。对不需用物资及时与计划员协商，变更计划，减少新增库存的形成。部门之间加强沟通，二级单位机动科与物资供应站及时沟通。由于计划的出口不一致，导致部分计划已造成新增，但物资供应站不知情的情况。建议二级单位各部门相互沟通，严格审核本单位计划。
4结束语
物业考核总结汇报范文5
（一）科长岗位
1、组织、管理行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位负责
5、对本科应岗人员进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）预算管理岗位
1、年末根据上级主管部门下达的预算指标，结合学校事业发展需要，编制下年预算（一上、二上）
2、年末开展调查研究，向有关部门征求对下年预算安排的意见，并进行分析，为校内预算做准备。
3、根据学校批准的方案，下达年度预算各项指标
4、定期进行预算执行情况分析，编制内部管理财务报告
5、定期向各部门提供指标余额明细表，对超支单位应及时通知并停止报销费用
（二）二级单位管理岗位
1、负责按照学校对各院系内部分配政策和资金结算要求，指导和监督二级单位的财务管理和会计核算。
2、负责监督校内资金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做好辅助账的纪录。
3、负责监督后勤部门履行协议，保证及时足额上缴收入。
（三）票据管理岗位
1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作
2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等工作。
3、负责审核校内收费项目，
二、综合管理科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责
5、对本科应岗人员进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）文书、档案岗位
1、负责日常文件收发登记，传递和管理工作及处内报刊、资料及信件的投寄工作
2、负责统一领用处内办公用品
3、建立文件档案，编写文件索引，保证文件安全，保守文件秘密
4、负责会计档案的管理，保管、移交和院内外查询
（二）综合管理岗位
1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作
2、负责全校财务岗位会计证的核发，配合人事部门做好财会岗位人员配备及业务培训
3、其他交办的工作，全国公务员共同天地
三、会计核算科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责
5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）出纳岗位
1、严格执行库存现金限额
2、审核现金收支凭证，每日登记现金日记帐，并与电算化数据核对相符
3、保证现金安全，防止收付差错
4、每日盘点库存现金，日清日结
5、严格遵守银行结算纪律
6、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务
7、每日序时手工登记“银行存款日记帐”
8、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票，不准将银行帐户对外出借，为别的单位或个人办理结算，套取现金
9、保管好现金、有价证券、收据、保险柜密码、印鉴、支票等
10、妥善保管收付款凭证，及时传递
（二）审核制单岗位
1、按照国家各项财经制度及学校各项经费报销办法等规定，严格审核各项经费收支业务的原始凭证是否真实合法、合理，对不符合规定或手续不全
的凭证，应退回经办人员补办手续或拒绝支付。
2、对审核无误的原始凭证，按规定的会计制度及电算化软件的要求，选择正确的会计科目，及时输入电脑，打印出记帐凭证，并签字负责。发现差
错，按会计制度的有关规定及时更正。
3、分清每一笔经济业务的经费来源，并根据学校内部财务管理的要求，对发生的支出，及时核减经费指标，结出经费结余数，杜绝超支现象的发生。
4、各项现金、银行结算单据及内部转帐单据尽量在当日处理完毕，及时递交出纳，任何人不得将已编好的记帐凭证带走，以免影响帐目的及时处理。
5、对各类往来款项，要按月核对清理，及时进行催收或结付，定期将呆帐、死帐情况向学校领导汇报，经批准后及时按规定作出处理。
6、负责固定资产、材料的管理，做好财产物资帐目的登记，年终余额要与财产物资管理部门核对相符，保证帐、卡、物相一致。
7、负责外汇计划的申报，外汇收支的管理，编制外汇决算。
8、按月勾对银行帐并编制“银行存款余额调节表”。
9、配合财务管理科积极催收校内应交收入。
10、协助财务管理科进行部门指标控制。
（三）复核、报表岗位
1、全面熟悉和掌握财务计划、财经法规、各种规章制度以及各帐户的核算内容和核算标准。
2、按序号逐一复核记帐凭证及所附原始凭证，确保原始凭证正确无误，并对所复核的凭证签章负责。
3、核对电脑输入输出的数据并及时处理差错。
4、定期和不定期抽查现金和银行存款，确保资金安全完整。
5、审核各月的会计帐表，确保帐帐、帐表之间有关数字的一致性。
6、年末组织会计决算，编制决算报表，编写决算说明和财务分析报告。
7、保管学校财务公章
8、向上级及其他部门报送各种报表
（四）工资核算与管理岗位
1、上级核定的工资基金计划，会同人事部门严格执行工资基金管理制度，按照规定掌握工资、奖金及各种补贴的支付，分析工资基金的执行情况。
2、工资基金台帐，根据人事部门通知，记录教职工人数和工资增减变化情况，按照有关规定审核教职工的各项补贴，并汇总编入工资表。
3、微机及时编制打印出工资发放签字总表、明细表、个人工资单等，并于规定日期交出纳签开支票。
4、计算工资总额，按规定计提工会经费、职工福利费等。
5、解答工资及各项补贴以及个人所得税扣缴情况的问题。
（五）奖贷学金岗位
1、根据学生处提供的名单编制奖贷学金及各种补贴发放名单清册，每月编制汇总表，定期组织发放。
2、根据有关部门通知，随时掌握、调整学生奖贷学金的变动。
3、配合学生处作好学生奖贷学金的申请、发放、催收等结算工作。
（六）住房资金管理岗位
1、对学校在职职工公积金、购房补贴等进行明细核算，汇缴公积金，办理公积金贷款转帐及对减少人员的公积金退款。
2、定期打印住房资金对帐单。
3、配合房产部门作好售房等工作。
（七）学费管理岗位
1、建立学生学费软件管理系统，配合校内有关部门催缴学杂费。
2、负责与银行及校内有关部门协调每年学杂费的收取方式，提高工作成效。
3、负责与学生管理部门配合，做好学生助学贷款、国家奖学金、减免学杂费的等工作。
4、负责提供学生欠交学费名单。
（八）会计电算化岗位
1、负责协调处里所有计算机及会计软件系统的网络运行工作。
2、正确及时输入输出会计数据，登记机内帐簿，对打印出的帐簿及报表进行确认。
3、复制与保存重要的系统运行程序，备份全部的会计数据与会计档案。
4、月终与年末进行结帐并打印相应的会计报表。
5、负责电脑、打印机、英特网终端及配套耗材的采购、维修、保养与使用。
四、资金结算部岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务。
2、保证本科日常工作正常运行。
3、配置调整科内业务技术岗位人员，并报处备案。
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责。
5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核。
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。
（二）出纳岗位
1、开户单位交存现金时，清点现金并按票面种类整理好后入库。
2、开户单位提取现金时，按所提金额清点现金后交给开户单位，并应尽力满足开户单位的票面配比要求。
3、每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金。
4、每月月底结帐和年底结帐时配合，全国公务员共同天地审核制单将盘库的现金数额与帐面的现金余额相核对。
（二）会计岗位
1、当开户单位办理对外转帐时为开户单位签发对外转帐支票。
2、当开户单位收到外部转帐支票时填写银行进帐单交存银行。
3、当开户单位向另一开户单位办理内部支付时通过内部转帐支票将款项划至收款单位帐户。
4、当开户单位办理对外汇款业务时，填写电汇凭单和邮电手续费单将款项汇出。
5、每日终了时依据当天银行业务凭单登记“银行存款日记帐”。
6、每日终了时逐笔将当天所有业务输入计算机，并与制单审核的输入相核对。
（三）审核制单岗位
1、每日终了时将当天业务输入计算机，与会计所输业务核对无误后进行打印日结报表。
2、每日终了手工登记“开户单位分户帐”及“利息积数帐”，以备核对。
3、每月终了时进行月结，打印月报表，并将当月手工凭证和机制报表装订成册、入盒。
4、每季终了时进行结息，打印结息表和利息传票，并将利息记入各单位帐户。
5、每年终了时进行年终结帐，打印年结报表，清理当年所有会计凭证并移交财务管理科保管。
五、基建财务科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务，保证本科日常工作正常运行。
2、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案。
3、对本人承担的业务技术岗位工作负责。
4、对本科应岗人员进行考勤和考核。
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。
（二）基建会计岗位
负责按基本建设项目和来源进行明细核算；建立基建项目付款进度备查簿；按照工程进度和合同审核有关付款单据并计帐；负责定期报送基建报表。
（三）基建出纳岗位
负责银行支票的领购、保管；负责银行存款的收付业务；负责日记帐的登记，并逐日进行核对。
物业考核总结汇报范文6
20xx年是广西分公司发展较快的一年，也是对今后在广西地区发展打下结实基础的重要的一年。在公司总部的领导下，在总经理和各级领导的带领下，在广西分公司的全体同事的共同努力下，广西分公司的门店和业务都取得了长足的发展，财务工作也随着公司业务的发展而更加规范和完善。现就本人一年来的会计核算工作做个小结，以便总结经验，在新的会计年度里把会计工作做得更好，为公司的发展尽自己的力量。
1、日常会计核算工作。及时完成好广西现已开业的9间门店十天表的核算，确认门店的进货数据，核算门店销售收入，银行存款与银联卡数据的核对，及时确认门店销售收入的准确，以保证公司资金的安全。核对门店之间商品的调拨，核对中药提价降价，以确认门店实际的商品库存。核对门店物资进货数，以确认门店经营费用的支出。核对门店赠品的赠送数据。在完成十天表的核算基础上，及时汇总销售数据，以便月终分析。
2、每旬报数。每旬汇总门店的销售数据，按时报公司领导以便上级及时掌握公司的经营情况，为决策作参考。
3、会员日及大型促销活动报数及分析总结。每周六督促参加活动门店报数，汇总数据报公司领导。做好全年四次大型促销活动每天报数，及时了解活动的促销效果。活动结束后按规定时间制成活动分析表和活动总结表，报公司领导，对活动效果进行评价，为经营策略作参考。
4、参加门店盘点，对盘点结果进行分析，做出盘点处理方案。分别到新兴、蝶山、苍梧、平南、容县、灵山、钦州等门店参加盘点和监督盘点。
5、报税工作准备。为每月报税做好基础准备工作。
6、门店发票管理。新兴、蝶山两间门店发票的使用统计，到税局交发票验旧买新发票，为门店服务。
7、固定资产管理。编制广西分公司各部门固定资产统计表，宿舍总物资登记统计。
8、完成月度会计凭证的录入，为报表数据做基础准备。做好年度销售统计报表。
9、门店工衣的进货及领用核算。
10、支援新开门店促销活动。先后参加了平南店、容县店开业活动的支援。深入了解公司经营文化，为公司的品牌形象作宣传。
11、完成领导交办的其他工作。
20xx年很快就要过去了，一年来的工作，是随着公司的发展而不断有新的内容，门店数量从两间到三间、四间、五间······到20xx年9月份是九间。工作在增加，要求有更高的工作效率，更有效的工作方法，这要求在工作中不断创新和学习。工作中如时间紧，做到积极主动，力争按时优质地完成工作任务。一年中，工作完成较好，但在具体工作中也有失误，在参加门店盘点时有监督不力，出现盘点表差错。在今后的每项工作中都要引以为戒，更加重视细节，更加重视效率和效益，为公司的发展做出最大的贡献！
（二）20xx年工作计划
20xx年工作重点做好以下几方面。
1、根据财务岗位分工，更好地完成日常会计基础数据的核算。
2、准确及时完成门店销售数据报数的汇总。
3、做好门店销售分析表的编制。
4、做好报税资料整理。
5、完善公司资产及物资管理，保证公司资产安全。
6、加强盘点工作。
7、更多参加门店支援活动，熟悉公司经营文化，为公司发展出力。
8、加强学习，优化财务核算工作，为公司经营效益的提升提供合理化建议。
