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科技信用管理办法范文1
中国铁路总公司出台的《铁路旅客信用记录管理办法(试行)》1月19日起实施。根据办法，在动车组列车上吸烟或者在其他列车的禁烟区域吸烟等7种行为在按有关规定进行处置后，铁路部门还将记录当事人个人身份信息，纳入铁路旅客信用信息记录管理。
这7种影响个人信用的行为包括：
1 扰乱铁路站车运输秩序且危及铁路安全、造成严重社会不良影响;
2 在动车组列车上吸烟或者在其他列车的禁烟区域吸烟;
3 倒卖车票、制贩假票;
4 冒用优惠(待)身份证件、使用伪造和无效优惠(待)身份证件购票乘车;
5 持伪造、过期等无效车票或冒用挂失补车票乘车;
6 无票乘车、越站(席)乘车且拒不补票;
7 依据相关法律、法规应予以行政处罚的行为。
据了解，被列入失信行为信用信息记录的旅客，如有异议，可通过12306客服电话或由所在地车站通过12306客服电话向实施信息采集的铁路单位书面提出异议申请。铁路旅客信用信息记录保存期限为5年，铁路部门将严格按规定向国家、地方相关部门和有关征信机构提供。
数据显示，自云南高铁开通运营以来，已有超过105起因乘客在动车上吸烟导致动车报警事件，平均每天发生旅客吸烟导致的烟雾报警事故3起以上。其中，由于烟雾报警导致列车紧急降速60余起，比例最高。
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从中国铁路总公司获悉，为弘扬诚实守信的社会新风，倡导文明出行，铁路部门依据国家相关法律法规，出台了《铁路旅客信用记录管理办法(试行)》等系列措施，并对铁路职工文明服务提出要求，铁路职工和广大旅客一起，共同维护良好的铁路旅客运输秩序，努力营造文明和谐的铁路旅行环境，进一步提升铁路旅客旅途中的获得感。
据铁路总公司相关部门负责人介绍，中国铁路总公司依据国务院《征信业管理条例》、国家发展改革委等五部委《关于加强交通出行领域信用建设的指导意见》等相关法律规定，制定了《铁路旅客信用记录管理办法(试行)》，从即日起实施。依据该办法，今后有七种行为在按有关规定进行处置后，铁路部门还将记录当事人个人身份信息，纳入铁路旅客信用信息记录管理，主要包括：扰乱铁路站车运输秩序且危及铁路安全、造成严重社会不良影响;在动车组列车上吸烟或者在其他列车的禁烟区域吸烟;倒卖车票、制贩假票;冒用优惠(待)身份证件、使用伪造和无效优惠(待)身份证件购票乘车;持伪造、过期等无效车票或冒用挂失补车票乘车;无票乘车、越站(席)乘车且拒不补票;依据相关法律、法规应予以行政处罚的行为。被列入失信行为信用信息记录的旅客，如有异议，可通过12306客服电话或由所在地车站通过12306客服电话向实施信息采集的铁路单位书面提出异议申请。信息采集的铁路单位自收到申请之日起20个工作日内向申请人作出书面答复。经审查确认旅客信用信息错误、遗漏的，将予以纠正。铁路旅客信用信息记录保存期限为5年，铁路部门将严格按规定向国家、地方相关部门和有关征信机构提供。
科技信用管理办法范文2
关键词：中小企业；融资；现状；成因；对策
1我国中小企业融资现状
（1）中小企业融资状况有所改善。1998年中央正式提出要“增加向中小企业贷款”。2000年国务院《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》后，中小企业信用担保体系进入制度和体系建设阶段，特别是我国制定的《中小企业促进法》，以法律的形式为广大中小企业的发展及融资提供了有力的保护和支持，中小企业融资状况得到了一定程度的缓解。2007年最新统计数字显示，成立近三年、截至目前拥有138位成员的中小企业，共有20家公司推出了21个再融资计划，计划融资120.36亿元，其中6家公司已通过非公开发行或发行可转债融资22.92亿元，仅占中小板IPO融资总额的5.67％。不少业内人士指出，中小企业板的再融资能力亟待加强，而深交所拟推出小额再融资豁免制度，将有助于进一步缓解中小企业融资难的问题。
（2）中小企业融资难的问题依旧严重。中小企业可以从政府资助、银行信贷、资本市场、融资租赁、产业资金、民间资本等渠道取得资金，这些构成中小企业的外部融资渠道和内部融资渠道。但是目前存在一些问题。
①中小企业的融资通道过窄。由于证券市场门槛高，创业投资体制不健全，公司债发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。据中国人民银行2003年8月的调查显示，我国中小企业融资供应的98.7％来自银行贷款，即直接融资仅占1.3％。由于我国创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，影响创业投资的退出，中小企业也难以通过股权融资。另外，现在我国极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，很多商业银行原来也是面向中小企业的，可由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格，限制了中小企业的融资。
②缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。就中小企业自身来讲，固定资产较少，贷款受到限制和自身的信用度的问题，造成能够为中小企业提供担保的信用体系减少。
③自有资金缺乏。我国非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。据国际金融公司研究资料，业主资本和内部留存收益分别占我国私营企业资金来源的30%和26%，公司债券和外部股权融资不足1％。
2中小企业融资难的成因分析
（1）中小企业自身原因。我国中小企业大多为劳动密集型企业，经营规模小，产品技术含量和附加值低。在管理模式上仍停留在传统的企业管理方式上，企业制度更新滞后，与市场环境转换不同步。
（2）银行信贷管理体制不够完善。商业银行加强风险管理以后，在信贷管理中推行的授权授信制度，以及资信评估制度主要是针对国有大中型企业而制定的，使信贷资金流向国有企业和其他大中型企业的意愿得以强化，而且近两年来，银行信贷资金向“大城市、大企业、大行业”集中有进一步强化的趋势。同时，由于中小企业贷款具有金额小、频率高、时间急等特点，银行对中小企业贷款的管理成本相对较高，在商业银行尚未将盈利最大化作为主要经营目标的前提下，这就影响了银行的贷款积极性。
（3）缺乏中小企业进行直接融资的制度和法律。有关的法律法规根本不利于中小企业的发展，一方面我国中小企业所有制构成比较复杂，而有关的法律法规主要是按照所有制的性质来制定，这使得不同所有制性质的企业处在不同的竞争起跑线上；另一方面某些法律法规对中小企业也不适用。如《贷款通则》、《担保法》等法律规定的有关企业抵押担保的要求，是多数中小企业很难达到的。
（4）社会信用体系尚未建立起来，社会诚信缺失严重，金融市场的利率还未完全放开，直接融资门槛较高，债券市场不是很发达，经济发展过程中的结构性矛盾等问题，都是中小企业融资难的宏观层面上的成因。
3对策
（1）制定和完善相关法律法规。一切规范化管理必须以规章制度作保证。政府推动中小企业发展的当务之急是将其着眼点放在法规、制度建设上，通过制度保障、政策协调和资本市场创新等措施，为克服中小企业融资瓶颈创造一个良好的环境条件。为了加大对中小企业的资金支持力度，根据《中小企业促进法》，抓紧制定《中小企业发展基金管理办法》和《中小企业信用担保管理办法》等法律、法规；尽快出台中小企业信用担保、基金管理等方面的暂行办法，依法推进融资环境的改善。
（2）完善银行体系，为中小企业提供全方位、多层次的贷款渠道和较为宽松的贷款政策。具体措施如下：①大力扶持和发展城市商业银行和农村信用社。②参照国外的做法，建立一些专为中小企业服务的中小银行。同时，简化借贷手续，及时满足中小企业的需求。③完善金融体系。一是为中小企业定期提供金融政策、利率和金融服务信息。二是预算服务，提高结算服务，提高结算速度，开放新的金融结算工具，加快中小企业资金流通。三是提供相关的咨询服务，帮助中小企业改善社会形象，降低其经营管理风险。
（3）切实加快信用体制建设。①进一步完善中小企业信用担保体系。信用担保体系是发达国家中小企业使用率最高并且效果最好的一种金融支持制度，是世界各国扶持中小企业发展的通行做法。应鼓励民间资金进入中小企业信用担保市场，由政府出面组建产权清晰、职权分明、完全按市场规律运作的高效率担保机构，既能体现政府财力作为支撑的组织协调作用，又能发挥市场灵活运作优势。②鼓励发展信用中介体系。建立中介服务机构，特别是信用评级机构，完善社会化服务体系，为中小企业提供投资、融资、服务、会计、律师、技术、培训等服务。应该以建立信用记录体系和信用担保体系为突破口，推进中小企业发展。③中小企业要加强信用管理。中小企业内部信用管理制度是中小企业信用管理体系建设最重要的微观基础，所有企业间的信用制约关系，首先是依赖每个企业自身的信用管理和风险防范机制建立起来的。加强中小企业信用管理：一是加紧制定企业信用管理制度和政策，如应收账款管理制度等，这是企业信用管理活动的保障基础；二是要建立信用管理组织或职能，信用管理的职能集销售管理和财务管理于一体，从企业设立审批开始信用管理的职能要纳入公司章程；三是要有信用风险控制与防范机制，尽量避免商业信用违约行为的发生，促进市场秩序运行。
（4）中小企业自身素质的提高。①中小企业应努力克服自身的缺陷，想尽各种办法来提高自身的经营管理水平，规范经营并按现代企业制度，挖掘内部潜力，按市场规律发展经济，重视科技开发和产品更新换代，提高产品档次和科技含量，完善财务管理，提高核算水平，树立良好的信用观念，建立良好的企业信誉，争得银行对客户的广泛信赖和支持。②在用人机制上，设计合理的工资奖金分配办法，健全职工劳动保险和医疗保障制度，吸引一些优秀的科技、管理人才，打破家族式管理模式。同时，做好职工的后续教育工作，为企业当前和今后的发展提供动力。③中小企业要制定长远的发展计划，完善公司治理结构。中小企业在成立之初就要建立自己长远的发展规划。长远的发展规划能够使中小企业有明确的发展方向，不会因为近期的利润而裹足不前。同时，详细具体的长远发展规划能够使贷款机构对他们充满信心，改善贷款环境。
（5）构建有效的、多层次的融资系统，从间接、直接两方面同时着手。①直接融资。建立多层次资本市场，可以更有效，更大程度的满足多样化的市场主体、特别是广大中小企业对资本的供给与需求，有利于推动各类资本的流动和重组，为建立产权清晰、权责明确、流转顺畅的现代产权制度创造条件。有利于中小企业通过多元化渠道促进储蓄向投资的转化。②间接融资。政府应大力发展地方性、民营中小金融机构，解决中小企业融资困境。应加快中小企业服务体系建设，在全国范围内建立完善的中小企业服务组织体系，推动中小企业信用体系建设，为中小企业金融机构融资提供信息支持。政府应转变观念，由“管理为主”变为“服务为主”，开展“一站式”办公，提高政策和信息的透明度，提高政府办事的效率，彻底改变企业对政府部门“难、繁、慢”的印象，更好地为企业融资服务。
科技信用管理办法范文3
关键词:工程咨询 信用评价 指标体系 信用管理
一、引言
建设工程咨询业是一种依托信息、技能和经验，为建设工程项目提供信息、数据、分析和决策的智力密集型服务业。由于它的业务范围几乎覆盖了整个项目建设周期，其诚信的缺失对项目产生的影响波及面更广、连锁性更强，因此，信用问题对工程咨询行业十分重要。目前，浙江省信用办每年针对建设企业、施工企业、监理企业都有专门的信用评级。该信用评级直接影响企业第2年的工程招投标，因此极大地促进了建设企业、施工企业与监理企业对信用管理的重视程度。而工程咨询企业原有的发展就处于良莠不齐的状态，加之没有纳入信用评价体系，导致工程咨询企业信用管理水平与建设企业、施工企业脱节，严重影响了建筑行业信用管理的均衡发展。因此，根据工程咨询企业自身的特点制定科学合理的评价指标体系具有现实意义，对推进浙江省工程咨询业信用管理规范化、标准化具有重大意义。
二、建设工程咨询业失信的行为与原因
(一)失信的行为
建设工程咨询业的失信行为主要表现为:工程造价单位合同履约率低、非法挂靠等行为造成工程成本缺乏合理控制:招标机构制定的招标文件和评标办法不科学，或者在招标过程中泄露信息，造成不公平。影响公平竞争，影响招标结果;工程监理单位实施监理的程序、方法不合理或不符合要求，导致质量隐患，等等。因此，咨询服务的质量对工程项目建设是相当重要的，应该对各种咨询服务的质量信用进行管理，
(二)建设工程咨询业失信的原因
相关资料显示。由于失信行为，每年我国合同欺诈造成的直接损失55亿元，逃避债务造成的直接损失约1800亿元，累计拖欠的工程资金总额达6000-10000万亿元。这不仅造成市场混乱，更严重的是带来了约占国民经济生产总值10%-20%的巨额低效经营成本，给建筑业的发展带来很大风险。建设工程咨询行业失信行为主要原因:
1 全社会对工程咨询行业地位的认同度不够。在我国，政府和各类建设项目业主对于专业化、社会化工程咨询服务的优越性认识不足，自营式的工程项目管理仍较为普遍，工程咨询服务收费低、收费难的问题相当突出。我国工程建设全过程咨询服务营业额占项目投资的比例目前大约在3%左右，不足国际平均水平的一半。
2 工程咨询市场发育不完善，工程咨询企业规模有限。目前我国大部分工程咨询企业属于私营企业或合伙制企业，大规模的工程咨询企业数量非常有限。很多规模小、人员结构参差不齐的咨询公司为了揽取业务，不惜以压低咨询收费为主要手段进行恶性竞争。某些不具备工程咨询执业资格与能力的人员也在从事工程咨询业务，这严重地扰乱了工程咨询市场秩序，使工程咨询业信用管理处于混乱状态。
3 工程咨询企业信用信息系统没有建立，缺乏明确的信用评价体系，使得工程咨询企业信用缺失并未对企业造成失信成本，进而纵容了部分不良工程咨询企业的违规行为。
三、浙江省工程咨询业信用评价系统设计
(一)建立浙江省工程咨询企业信用档案数据库
建立以工程咨询企业为主体的企业信用档案数据库，该数据库是反映工程咨询企业在经营中的信用行为及咨询专业技术人员在业务交往中信用行为的综合记录。主体信用信息系统由身份信息、良好信用信息、不良信用信息、统计及评估信息构成。其中，身份信息系统包括企业的基本状况以及从业人员的基本状况:良好信用信息包括企业受到的表彰以及获得的各类工程质量奖项，等等:不良信用信息包括违反工程建设法律、法规或合同管理、劳动用工的行为及行贿、受贿、渎职等违法行为:统计及评估信息主要包括根据浙江省工程咨询业信用评价体系及评分模型分析评估出的企业的信用信息。
(二)建立浙江省工程咨询业信用评价指标体系及信用评价分析模型
1 建立浙江省工程咨询业信用评价指标体系。根据对浙江省部分工程咨询企业从业人员的调研结果及浙江省颁布的有关企业信用管理办法的规定，建立如下评价指标体系。
2 选择信用评价分析模型。目前国内学者对企业信用评分的研究很多，大多集中在“回归分析”、“人工智能”等方面，但这些模型对于个别样本进行判定时准确性很高。工作量适中，对于大量评价样本进行评价时存在工作量过大的问题。因此，浙江省工程咨询业信用评价方法建议选用层次分析结合模糊数学的方法，该方法原理简单，使用也较为便捷。首先由政府部门选取专家库运用层次分析法确定各级指标的权重，其次对数据库搜集的各企业信用指标相关内容进行综合分析打分，最后运用模糊数学确定出最终的信用评分值。
(三)建立浙江省工程咨询业信用信息公告平台
浙江省目前已经建立了信用网站，并定期公布部分企业的信用状况。可以在原有的浙江省信用网站中开辟工程咨询企业信息公告平台，将工程咨询企业的信用信息、信用等级及其他有关资信报告通过互联网，予以公示。对信用不良、扰乱市场健康发展者，相关部门应对其经营行为以及市场准入资格进行限制。
四、结论
本文以浙江省工程咨询业为研究对象，建立了完整的信用资料搜集、指标评价以及信用信息公告的浙江省工程咨询业信用评价体系。其中在信用评价指标建立部分，将企业信用评价指标与执业资格人员信用评价指标结合在一起，建立了实用、完善的评价指标，具有一定的实际意义。
参考文献
[1]黄金枝，建设工程咨询行业信用评价指标体系研究[J]，建设监理，2008(11)
[2]范志清，王雪青，李宝龙，基于物元分析的建筑市场执业资格人员信用评价研究[J]，管理科学，2009(7)
科技信用管理办法范文4
关键词：客户；信用管理；CRM；可行性；保障
中图分类号：F273.7 文献标识码：A 文章编号：1007-2101（2012）04-0052-05目前我国企业普遍面临的是买方占据主动、赊销盛行的竞争环境，市场的信用经济特征显著。客户不仅是企业最重要的资产，也是企业最大的风险来源。同业之间的竞争已经不能仅限于博取更多客户数量，客户的质量也越来越关乎企业的盈亏成败。将提升本企业对客户的信用管理能力列入工作重心，加强企业的内部管理，有助于企业控制或降低风险，提高赊销成功率和客户忠诚度，实现企业价值最大化。本文从阐释客户信用管理的重要性出发，分析了当前一些企业在客户信用管理方面存在的不足，提出了客户信用管理的创新模式——CRM管理模式，并充分论证了推行该模式的可行性和保障性条件。
一、现代企业经营管理模式不能忽视客户信用管理
（一）客户信用管理的内涵
与一般销售理解的客户有所不同，客户信用管理中所谓的客户是指能够对本企业造成经济损益或潜在经济损益的其他企业和个人。除了购买本企业产品的企业和个人外，还包括外贸产地、材料供应商、中介机构、同行业者。只要他们能够或者可能对企业造成损失，就是企业的客户。
由于不同的客户对企业的影响是不同的，区分不同的客户有利于企业把握管理重点，提高管理效率，降低管理成本。客户信用管理对客户的区分采取“二八原则”，即认同对企业产生80%影响的来自20%同企业交往的客户，将客户分为核心客户和普通客户。其中，核心客户是指与企业年交易额较大或与企业交往时间较长的客户。
企业的客户信用管理是以客户关系管理为核心，通过事前对客户的筛选和评价，在充分把握其付款能力的基础上合理制定赊销政策，提高企业客户的获得率和忠诚度，从而实现企业损失最小化或者收益最大化目标。
（二）客户信用管理的重要性
1． 重视客户信用管理有助于企业强化外部竞争力。在买方市场的条件下，赊销成为主流的销售方式，也是企业之间竞争的手段之一。调查显示，2010年提供信用交易的企业自2008年来以16%的复合年增长率逐年递增，在2010年进一步升至87.6%①，这充分显示了企业的信用交易已经成为主要的销售方式。企业采取信用交易可以降低企业成本，扩大经营规模，增加市场份额，提高资金的使用效率。在诸多企业采取信用销售的情况下，企业出于竞争需要，必须做好对客户信用的管理，减少坏账，增加盈利，才能超越同行企业。
2． 加强客户信用管理有助于企业提升内部管理效率。企业需要不断进行新产品的开发，提高产品质量，完善售后服务，以便增加客户群，这都需要有充裕的资金做后盾。据国家统计局统计，我国企业平均无效成本是销售收入的14%。无效成本是指坏账、拖欠款损失、管理费用的三项总和。一个销售额是1亿元的企业，坏账、拖欠款损失、管理费用白白消耗掉1 400万元②。这严重削弱了企业的研发创新能力和自我发展能力，因此企业出于保持和增加客户、不断推出新产品、保持企业活力的需要，要加强对客户的信用管理，减少企业无效成本的耗费。
二、现有企业客户信用管理模式的弊端
现有企业客户信用管理模式是以企业对客户应收账款的追收为核心，以事后补偿为特点，以现金流或销售收入最大化为目标，将信用管理功能依附于财务部或销售部来执行的信用管理模式。这种模式很难有效解决以下难题。
（一）部门之间的目标冲突
许多企业目前尚未设置独立于其他部门的信用管理部门，从而使企业信用管理功能的发挥受到限制。销售部门看重销售业绩的增长，以实现销售收入最大化为目标，如果忽视对客户的筛选，就容易产生应收账款拖欠或坏账损失。而财务部门为提高资金运营效率、降低资金使用成本、减少偿债风险，更重视销售收入的现金流，因而在信用政策上对赊销手段偏谨慎。由于销售部与财务部的管理目标相冲突，往往导致目前企业内部众多的低效率、内耗式的业务活动，增大了企业的管理难度和管理成本。而构成以客户关系为重点的信用管理则是解决这一难题的有效途径。
（二）注重事后管理，忽视事前管理
现有企业对客户的信用管理主要是注重事后对应收账款的追收和对逾期账款的追讨，而没有将重点放在事前对客户信用信息的收集、对客户的筛选评价和进行科学的授信环节上，给企业造成巨大经济损失。商务部提供的数据显示，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6 000亿元，其中因贸然签约、合同欺诈等事前防范没有做好造成的损失达2 000亿元。③由此可以清楚地认识到事前对客户信用进行管理的重要性。
（三）缺乏专门的信息管理系统
由于在现有的客户信用管理模式下，企业内部没有建立专门的客户信息管理系统，导致对客户信用信息进行采集、存储、处理、更新和输出受到限制，从而进一步限制了信用信息的可用性、准确性、完整性，加之企业对各自信息的保密，也进一步强化了现有模式，即事后管理的模式。
三、企业客户信用管理的创新模式——CRM管理模式
（一）关于CRM模式的解释
CRM是Customer Relationship Management的英文缩写，其含义是客户关系管理。它是指企业通过收集、分析、处理客户信用信息，对其进行信用评价和科学合理的授信，从而控制客户风险，提高企业价值的一种管理方法、管理思想、商业策略。这种管理不仅可以通过形成“以客户为中心”的商业哲学和企业文化来支持产品研发、市场营销、客户服务流程，而且可以采用事前、事中、事后环节全程一对一的客户个性化信用管理服务，提高客户满意度和忠诚度，筛选有价值的客户。CRM模式的具体运作流程见图1。
1． 事前控制。（1）收集信用信息，制作客户的信用档案，建立客户信用管理数据库。客户的资信数据包括信用记录、官方信息、社会信息、企业内部信息、中介机构提供的信息以及第三方信息。企业的基本信息如表1所示。企业通过对资信数据的收集，制作成客户的信用档案，最终形成客户信用档案库。（2）进行客户数据挖掘，对企业授信风险进行分析。企业对客户资信数据进行挖掘，做出资信评价包括的内容如表2所示，包括资信记录、数据真实性审核以及社会信用记录。企业将其客户的信用信息分类，一类是用于定性描述信用行为的记录，一类是用于定量评价客户的信用价值。定性描述采取5C模型，它主要集中在对客户的品格、能力、资本、担保品和经营条件五个方面进行全面地定性分析客户的还款意愿和还款能力。定量分析主要是利用财务报表提供的数据，采取一些评分模型，常见的有信用风险指数模型、Z评分模型、巴萨利模型、营运资产分析模型、特征评分模型，分析企业的信用价值。定量分析以财务比率分析为主，剔除了数量级的差异，可以使企业对不同规模的客户进行横向比较。（3）评估客户价值，进行客户细分，更好地发挥信用管理功能。在企业信用管理实践中，通过对客户信用等级的评价，企业可以把握交易中的客户信用风险。采取“普通客户”与“核心客户”细分管理的原则，形成有重点的客户管理，完成“客户价值”这一实施信用政策和收账政策的总依据，以便更加科学地实施信用政策和收账政策。（4）动态跟踪客户信息，及时更新信用管理数据库，提高客户价值。企业应该动态跟踪客户信息，及时更新客户信用记录。信用管理人员应定期了解客户的财务状况，以预测客户企业的发展趋势。在制作客户信用档案时，信用管理部门可以将即期客户企业资信调查报告作为客户信用档案的母本，并采用预警机制加强动态管理，定期调整授信额度，关注客户的财务、经营、人动情况。长期积累客户信用信息有助于增强客户记录的完整性、动态性和可统计分析性。通过对客户信息的完善和跟踪，有利于企业剔除服务成本较高甚至给企业造成亏损的客户，筛选有价值的客户，从而增加企业利润。（5）分析企业信用管理水平。各个部门要做出对信用管理工作的评价，实时调整授信决策，使信用管理成为一个具有反馈调节机制的有机体。通过销售部门对信用管理部门的信用政策的实施，以及存在的问题和新信息的及时反馈，使信用管理部门对自身信用管理水平进行分析和评价，对客户的信用评价和授信额度进行及时调整，使企业的信用管理工作动态可持续。
2． 事中转移。针对客户的信用风险，企业可以采取诸多方式进行事中信用风险的转移——信用保险，保理，担保。
信用保险（Credit Insurance）是指权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险，是一项企业用于风险管理的保险产品，其主要功能是保障企业应收账款的安全。其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。
保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。保理商提供的服务一般包括：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保、国际保理业务。在信用管理中采取保理方式可以有效对应收账款的回收风险进行转移，从而降低追账成本，防止发生利息损失，加快资金周转。
担保（Guarantee）是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度。担保方式包括定金、保证、抵押、质押和留置。企业可以通过以上措施来实现事中对客户信用风险的转移。
3． 事后补偿。事后补偿主要指赊销以后对应收账款的监控制度，包括对应收账款的管理和商账催收管理。
应收账款管理的主要工作包括以下内容：确定客户签署收货确认单；及时与客户沟通；尽早发现客户经营或产权发生重大变化的征兆；培养客户正常付款的习惯；在合同即将到期前提示客户付款；及时调整客户的信用额度；调整应收账款的账龄结构；完善延期付款管理制度。
商账催收是对逾期应收账款进行催讨，先经过信用管理部门的内勤和外勤催收，在未能奏效以后，就需要委托专业追账机构进行商账追收，如果还不能完成收款工作，就需要诉诸法律。
（二）CRM模式的先进性
1． 以企业价值最大化为目标。CRM模式通过建立独立的信用管理部门，使整个对客户的信用管理过程以企业价值最大化为目标，克服了现有模式中将信用管理功能依附于销售部或财务部的部门之间管理目标相冲突的缺陷。
2． 以对客户事前的控制为重点。CRM模式通过加强事前对客户信息的收集、分析、评价来进行科学的授信，从而避免客户的拖欠或使账款可以成功追回，克服了传统的事后补偿式的管理缺陷，即等到应收账款发生拖欠甚至发生坏账以后再采取内部和外部甚至诉诸法律等措施催收的管理模式。
3． 建立了专门的制度保障。大多数企业在现有的管理模式下，内部经营管理薄弱，制度体系不健全，没有建立起专门的信用管理制度，没有对客户的信用额度、信用期限、信用标准、收账政策、信用等级等方面以制度规范的形式在企业内建立执行依据。而CRM模式则是一种制度化的模式，通过在企业内部建立制度保障，确保了该模式的顺利运作。
（三）CRM模式的成功案例——联想集团
1． 联想的具体模式。联想集团对客户的信用管理模式采取的是“3+3”模式，该模式是CRM模式在实际中的成功应用范例，既体现出了各部门之间协调的必要性，又在全程管理中突出事前防范的重要性。该模式中第一个“3”是指企业的前台、和后台这三个部门，即销售部、信用部和财务部。第二个“3”是指联想对客户管理的三个阶段，指前期的信用调查，中期的信用政策的制定，后期的信用政策的实施。公司具体的信用管理过程为：（1）事前准备：建立一个客户信用管理数据库；（2）事中监管：制定信用政策和实施信用政策；（3）事后控制：监控应收账款和进行逾期账款的催收，并定时对整个信用评级模式进行评价和调整。具体的模式见图2所示。
2． 该模式的管理成效。通过上述“3+3”模式进行管理，联想公司提高了实际工作效率。可见在整个客户信用管理过程中事前准备尤为重要，见表3。
通过企业信用管理，联想的客户更加重视自身信用，联想的收账指标好转，甚至好于世界平均水平，提升了公司的竞争力。联想创始人柳传志应邀到美国科学年会进行演讲时说：“赊销和信用管理对联想的二次腾飞起到了居功至伟的作用。”
四、积极推广CRM创新模式的可行性分析
（一）会计信息化进程的加快是推广该模式的前提
会计信息化是指将会计信息作为管理信息资源，运用现代的信息处理技术，为企业经营管理提供充分信息的过程。会计信息化正好满足了CRM吸纳足量信息的需求，是处理大量信息的重要工具，它在客户细分的基础上为客户建立信用档案库，使得大量信息被用于客户的经营和财务分析中。会计信息化的发展是推广CRM为重点的企业对客户信用管理的前提条件。
（二）信息技术和网络查询平台的快速发展为推广该模式提供了动力
1． 信息技术的快速发展为该模式推广提供了强有力的技术支持。互联网的发展更加有利于信息传播，从而拉近了客户与企业的关系，使二者能更灵活、更广泛地进行双向交流，为CRM模式的普及起到技术推动的作用。
2． 相关网络查询平台建设速度的提高为该模式推广提供了信息支持。我国现在在北京、浙江、重庆、成都、四川、厦门、深圳、上海、广东、福建、湖南、陕西等地都已经建立了企业信息网。企业按自愿原则入网，该网络平台对企业的信息在信息网上进行公布，供其他企业进行查询。企业信息网对入网企业进行调查，及时对诚信企业给予表彰，对违规企业进行通告。该信息网中还有对工商税务部门的链接，可以对企业的注册信息、纳税信息进行查询，这极大地推进了企业信息的开放度，有利于企业更好地评估往来客户。该平台极大地支持了CRM模式的发展。
（三）中央和地方政府提供了强有力的法律支撑和政策支持
1. 中央和地方继续健全相关法律政策，为该模式的推广提供了更强有力的法律支撑。中央政府在加快信用立法方面已经从原有的民法、商法、经济法等大的法律体系具体到专门的法律法规。央行副行长杜金富在2011年央行征信工作会议上对本年内出台的《征信管理条例》予以了肯定说法。商务部陆续出台《商贸企业信用管理规范》、《商务领域信用信息管理办法》、《商会协会行业信用建设工作指导意见》、《商贸企业信用管理技术规范》等规范性文件和标准制度，初步建立了商务信用分类管理制度，还建成商务领域信用信息系统数据库，覆盖国内外贸易、外资和国际经济合作等19个业务领域，拥有近92万家企业的相关信息，并开通了中国反商业欺诈网监督服务平台。
2. 地方政府也在通过法律体系的建设推动企业信用管理工作的加速进展。如2007年浙江出台首部《企业信用管理标准》。之后，2010年各省份陆续出台了信用体系建设工作要点，为企业信用体制的完善和发展进一步提供了法律保障。
五、构建该创新模式的保障性条件
（一）树立以客户为核心的信用管理理念
首先，企业的高层管理人员应该树立企业的信用管理观念，把企业的信用管理作为增加盈利的一种管理手段，把企业的信用管理部门作为企业的利润中心而不是成本中心来对待。其次，企业应设置独立的信用管理部门，专职企业对客户信用管理功能，提高对客户的管理效率。再次，企业应当加强事前信用管理的意识，使事前控制成为整个信用管理过程的核心。
（二）培训专业信用管理人员
由于现阶段开设信用管理课程的大学不多，所以企业应当主要通过加强对员工的培训来增加企业的信用管理人员，让他们专司其职，提高信用管理功能的有效性。为此，国家经贸委和外经贸部两个政府管理部门从2010年7月起联合举办高水平的企业信用管理培训，邀请全国最知名的信用管理专家进行讲座，把科学的信用管理理论和具体操作实务推广到企业中去。
（三）制定评级机构定期信息制度
在市场经济条件下，信用管理体系的建立、信用信息资源的积累运用是一个长期的过程。现在我国各个评级机构对企业的信用信息严格贯彻内部保有原则，这严重影响了企业信息的开放性。政府应该制定相关的制度，运用行政、法律、商业手段，依靠先进的网络技术、信息技术，收集、处理分散在工商、银行、技术监督、税务、公检法等部门的企业信用记录，充分发挥征信公司、评级公司等中介机构的作用，以经济发达的城市为支点，逐步建立覆盖全国的企业信用管理体系和网络化的征信数据库。信用中介机构应该将其采集的信息进行汇总、整理、分析，制作成信用信息产品，以方便快捷的方式提供给政府部门、企业和个人客户进行查询和使用。
（四）纳入员工绩效考核机制
企业要将对客户的信用管理纳入考核机制，主要通过对销售业务人员和采购员的信用业绩考核建立信用管理绩效考核。由于企业的客户主要包括购买商和供货商两部分，因此绩效考核机制也应从这两个方面入手。一方面要对企业的采购人员进行考评，因为其所购货物的质量、数量、规格直接影响企业的生产和销售；另一方面要加强对销售人员的考核，因为企业信用管理的主要目标是尽快收回欠款，使应收账款余额为零，为实现这个目标，就要把信用管理的效果进行量化，用量化指标对业务人员的收款业绩进行奖惩，提高采购和销售质量，实现企业利润。
六、结语
随着市场经济的不断深入，企业的竞争更加激烈残酷。采取一种成功的企业客户信用管理模式，即本文所论证的CRM创新模式，可以使企业从内部解决信用风险的控制问题，在竞争的激流中取胜，是每个企业超越竞争对手、走向成功的捷径。
注释：
①《2011年企业信用风险管理调查报告》，中国信用财富网：http：//省略。
②于月明：《信用管理关系企业的生存和发展》，辽宁省工商联网：http：//省略。
③张莫，孙韶华：《中国企业信用缺失导致每年损失达6 000亿元》，《经济参考报》，2011年5月4日。
参考文献：
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［7］赵晓菊，柳永明.信用风险管理［M］.上海：上海财经大学出版社，2008：20-34．
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［9］林均跃.企业与个人信用管理［M］.上海：上海财经大学出版社，2005：78-84．
科技信用管理办法范文5
关键词：坏账准备；企业管理；风险防范；应收账款
中图分类号：F23 文献标识码：A
收录日期：2017年2月24日
一、应收账款风险对企业的影响
应收账款风险是指由于企业应收账款所引起的坏账损失，资金成本和管理成本的增加。应收账款风险和应收账款规模呈正相关关系。
（一）企业经营成果虚伪。我国规定企业确认收入时需遵守权责发生制原则，企业在确认收入时便将赊销收入都计入了当期收入。所以，企业当期利润额的增加并不能表示当期实现的现金收入。虽然从账面上来看，这种记账方式使账面上的利润有所上涨，但企业事实上并没有现金流入的迹象。
（二）企业资金使用率偏低。应收账款会增加整个企业资金的占用额，从而使其资金使用效率偏低。没有现金流入的业务和部门一定会在运营上受到一定程度的阻碍，同时也会影响年内企业所得税的预缴和销售税金的上缴。赊销在一定程度上虽然是给企业带来一定的利润，但若过量赊销就会存在企业应收账款的风险。在赊销产品时，企业将发出产品，但是产品的销售额却不能同时获得，企业为了将市场份额保持稳定，而对那些不能及时还款的客户也不能采取一定措施，导致企业的流动资金被大部分占用，从而使得企业的资金使用率偏低。
（三）企业资产负债率过高。企业在经营的道路上为了扩大销售渠道、增加收入利润，一般会采用商业信用经营，导致应收账款余额的不断上涨，但是企业实际流入的金额很少，从而导致企业资金的短缺。企业资金循环不通，影响了企业往常销售活动的进行。因此，企业不得不负债进行各项销售活动，此时不仅增加了各部门的财务费用，而且由于大量资金被封锁，借款时限会被增长，增加利息费用，最终导致企业的资产负债率过高。
二、应收账款风险产生的原因
（一）内部原因。我国大部分的企业管理者都比较注重销售而忽视了应收账款的内部管理，对于应收账款的管理，不管是从实践上还是理论上来说，都是十分薄弱的。
1、对风险防范意识的重要性了解甚微。随着市场竞争压力的日益剧增，企业为保证自己原有的市场份额以及对外扩大，它们选择盲目追求短期利益，只会关注产品的质量和价格，而忽视了风险防范。为了扩大销售数目，对于信用政策的采用较为宽松，无理智地进行赊销以达到扩大市场的目的，忽视了企业流动资金流失的状况。主要体现在为了开发新市场、提高营业利润、扩大市场份额，对于客户信用方面并未进行深入调查或者明知道该客户信用度低却还依旧与其合作。这就体现了企业追求短期利益而舍弃长期利益，因此增加企业的应收账款风险。
2、客户信用管理不善。客户的信用风险是指客户的不良信用对应收账款产生的影响。当今时代很多企业没有完善的客户信用档案，从而导致客户信用管理不善，使其信用决策和控制缺乏准确的信息支撑。如对客户的了解不够深入，只是简单地对其知名度以及市场规模有所了解，便对其赊销产品。然而，供货的需求不断增加，大量的货款难以及时收回，最终会导致应收账款的风险，使资金流转不循环。再者，若客户走访缺失，那么会导致该得到的销售金额收不回来，最终形成坏账。
3、企业内部激励制度不完善。在激励机制中，大部分企业都没有将应收账款科目放入到相关人员的业务考核项目中去。当今时代大部分企业都是遵从销售人员的工资按照其业绩的高低来进行计算，毋庸置疑，销售人员会为了其收入而不顾公司长远利益从而采取赊销、高回扣等手段，给企业带来应收账款的风险。针对应收账款的收回，企业并未妥善安排相关业务人员进行管理，企业内部管理机制不当，最终导致应收账款的数量增加以及其相应的管理成本上升。
（二）外部原因。市场竞争的压力以及企业需要扩大市场份额是产生应收账款风险的主要外部因素。随着时代的进步，在市场经济的条件下，企业之间的竞争压力日益剧增。因此，企业为了达到销售量增加的效果，不得不选择赊销来提高市场占有率。企业占领市场份额的大小，首先是受企业以外的市场经济变化的约束；其次企业产品是否能够得到顾客的青睐，进而占领市场，企业所采取的销售手段也是至关重要的。在拥有同等资源的条件下，客户大部分都会力争赊购产品，这实际上来说就是顾客在赊销期内从销售企业获取的一笔无息贷款。站在销货方的角度来看，其为了扩大企业生产力，提高市场竞争力，从而获得更大的利益，也会争着采用各种赊销方法来吸引客户，同时带来了财务风险。
三、应收账款风险防范与管理建议
（一）完善信用管理体制。（1）企业需设置有专项的信用管理部门，同时需安排具有专业知识的信用管理职员进行管理，以实现企业的信用管理体制得以完善。在企业中，不一样的管理体制可以选择不同的信用管理方式：一种是在财务总监监督下的信用管理体制；另一种就是在销售总监领导下的信用管理体制。但是，在信用管理方面只有财务和销售二者结合才能使企业的赊销问题进行解决，从而才能缓解应收账款的风险；（2）制定严谨的信用标准。信用标准是企业最终决定给客户信用所要求的最低标准。严谨的信用标准虽会使销售量减少，但它可以减少企业坏账带来损失的概率；（3）在企业通过各种合法渠道了解客户的相关信息之后，要对其管理能力、商业信誉、资金量、市场水平等进行综合评价，最终挑选出合乎心意的合作伙伴；（4）在开户制度的条件下应建立一个动态的信用评定机制，因为开始的时候给客户所评定的资信等级是会有变化的。该动态就体现在对客户的信用管理采用动态的管理办法。更具体一点就是根据每一季度的合作情况对客户的情况进行新的评定，目的是为了淘汰信誉差的客户，减少因客户不归还账款而带来的应收账款风险。
（二）对应收账款的内部控制进一步加强。（1）制定完善的赊销准则和有保障的赊销，在合同中要标注好赊款期限内所需的质押以及相关权利保留的要求；（2）建立赊销审批任务。赊销业务需要在企业遵守销售政策和信用政策的前提下，对想进行合作且满足条件的客户经公司认可的相关人员批准后才可办理。超出公司规定的赊销条件，要实行集体赊销审批，遵守谨慎性原则。不能因为提高销售量而盲目地进行赊销业务，以此尽可能少的减少应收账款的数目；（3）完善定期检查制度。企业的财务部门人员必须针对应收账款的收回情况进行监督，对应收账款的余额以及收回情况需随时密切关注并掌握。与客户定期进行对账的程序要一直进行下去，以半年或者2个季度的时期为限。要仔细对好每笔业务往来以及财务结算的明细账。根据客户赊销数额的大小以及期限的长短等因素来对客户进行催款。
（三）鼓励企业合理改革创新。企业改革创新可以带来产品创造力和竞争力的提升，从而会提高企业在市场的分量。企业是当代经济的灵魂，是市场家庭人员的主要组成成分，故企业应高度重视创新文化并进行实施，从而达到一个运用新技术、发展新产业、培育新业态的企业文化系统。在市场竞争中不能只在乎其销售数量从而进行赊销业务，企业应更看重产品的质量以及其创新价值。努力突破传统的层层障碍，超越自我，同时可以设置奖励机制来鼓励企业全体员工提出创新思维，以此来激起大家的积极性。
（四）完善企业内部激励机制。企业应对于那些不利用赊销而来提升销售量的人员加以丰厚的奖赏，如提升职位、增加奖薪、提高提成比等。与此同时，若有公司人员给企业带来过多应收账款科目，应予以惩罚，如降低职位、从薪酬中减少金额；过于严重者，直接辞去其工作。企业要教导员工应注重企业的长远发展，而不仅仅只是短期利益。
主要参考文献：
[1]冯越.浅析应收账款的风险防范[J].财经界，2009.11.
[2]蒋艳红.应收账款信用风险的防范与控制[J].商场现代化，2009.15.
科技信用管理办法范文6
一、健全技术创新市场导向机制
1、充分发挥市场导向作用。推进创新产业发展、创新主体培育、创新平台建设、创新成果转化，充分激发释放创新活力，为经济发展提供科技支撑。（牵头处室：发展计划处；参加处室：政策法规处、高新处、农村科技处、科技成果处、产学研合作处、专利执法处、知识产权管理处）
2、强化企业在技术创新中的主体地位。启动实施科技企业培育“十百千”工程，大力培育创新型领军企业和高新技术企业，发挥其对技术创新的示范引领作用，激发中小企业创新活力。在全市加快形成10家以上创新型领军企业、200家高新技术企业和1000家中小科技企业组成的科技创新主体。鼓励和引导企业加大研发投入，建设高水平研发机构，引导创新要素加速向企业集聚，进一步提升企业自主创新能力。（牵头处室：高新处；参加处室：政策法规处、发展计划处、农村科技处、科技成果处、产学研合作处、专利执法处、知识产权管理处）
3、完善产学研协同创新机制。推动政产学研金用各类创新组织围绕重大科技创新任务和重大产品研发，整合各自优势创新资源，建立以企业为主体的合作联盟。引导高校、科研院所与骨干企业深度合作，积极组建产业联盟、校企联盟和产学研创新载体，联合突破产业关键技术，研发重大目标产品，转化重大科技成果，加快培育创新型产业集群。加大开放合作、组织协调力度，打破区域界限，着力推进区域科技合作；打破领域界限，着力推进产业科技合作；打破项目界限，着力推进载体科技合作；打破体制限制，着力推进基地（中心）科技合作。（牵头处室：产学研合作处）
二、深化国家创新型试点城市建设
4、深入推进国家创新型试点城市建设。进一步加强监督考核和政策支持，完善企业创新、人才创业、区域协同的动力机制，大幅提高科技创新能力。积极推进创新型县区、创新型乡镇试点工作。加快推进《市创新型试点城市建设推进计划（2013-2015）》的各项任务和目标落实完成。（牵头处室：政策法规处；参加处室：发展计划处、高新处、农村科技处、科技成果处、产学研合作处、专利执法处、知识产权管理处）
5、加快市科技创业城建设。积极帮助市科技创业城向上争取项目、政策和资金，市级科技计划项目向科创城倾斜，推动科创城创建省科技服务示范区。加快“市科技广场”建设，制定和完善“科技广场”运作方案、管理制度，将科技广场建成具有特色和国内有影响力的科技服务品牌。（牵头单位：市生产力促进局；参加单位：办公室、政策法规处、发展计划处、高新处、农村科技处、科技成果处、产学研合作处、专利执法处、知识产权管理处、市科技创业服务中心、市科技情报所）
6、推动高新区升格。做好高新区升格的跟踪、争取和协调推进工作，全力争创国家级高新区。（牵头处室：高新处）
三、推进国家知识产权试点城市建设
7、出台《市国家知识产权试点城市建设实施方案》。强化知识产权制度建设，加快建立企业为主体、市场为导向、产学研相结合的知识产权保护和运用体系，着力完善区域服务体系。推动成立市创建国家知识产权试点城市工作领导小组，完善知识产权联席会议制度，强化督查推进与目标考核工作，全力完成创建目标任务。（牵头处室：知识产权管理处；参加处室：专利执法处）
8、启动知识产权服务体系建设工作。建设知识产权公共服务平台，积极引进省内外知名知识产权中介服务机构，健全和完善区域知识产权中介服务体系。（牵头处室：知识产权管理处；参加处室：专利执法处）
9、加强专利行政保护。加强专利行政执法队伍和基础条件建设，提升专利行政执法能力。完善专利行政执法内部规章制度，推进规范执法。积极开展知识产权执法维权“护航”专项行动，重点开展商贸流通领域检查和整治。深化知识产权维权援助和预警工作。积极配合检察院、法院、公安部门加强知识产权两法衔接机制建设。（牵头处室：专利执法处；参加处室：知识产权管理处）
四、健全技术转移机制
10、完善技术转移激励机制。启动“科技创新券”试点，对中小企业购买高校院所、科技中介机构的科技服务费用支出进行补助。扩展市科技成果转化专项资金使用范围，对本市企业购买重大技术成果，完成技术合同登记备案，并成功实现产业化的，对购买费用予以补贴。（牵头处室：产学研合作处；参加处室：发展计划处、科技成果处）
11、加快市技术市场建设。以我市产业和企业需求为导向，搭建线上线下、场内场外融合互动的科技成果交易和转化服务平台，以科技成果信息和开放服务平台建设为依托，以技术创新公共服务为基础，以科技成果信息服务、技术转移、产学研合作、科技咨询、科技金融服务、科技培训服务为主要内容，建设全链条、多要素、网络化的科技成果交易服务体系，优化科技成果转化生态环境，促进国内外优质科技成果资源的转移转化，推进科技创新的步伐。（牵头单位：生产力促进局；参加处室：科技成果处）
五、完善科技项目评价机制
12、探索市场化征集科技项目。面向社会征集重点产业领域关键核心技术研发项目，按研发成果评估情况给予后补助。（牵头处室：发展计划处；参加处室：高新处、农村科技处、科技成果处、产学研合作处、知识产权管理处）
13、开展科技计划项目信用管理试点工作。加强科技计划项目相关信用信息的记录、整合和应用，提高科技诚信意识，营造良好的科技信用氛围。（牵头处室：发展计划处；参加处室：政策法规处、高新处、农村科技处、科技成果处、产学研合作处、专利执法处、知识产权管理处）
六、构建多层次的科技投融资体系
14、加快推进省科技金融合作创新示范区建设。建成市科技金融服务平台，提供投融资信息、银企自助对接、政府专项资金申请等服务。以高新区、国家级产业基地、省科技金融示范区为重点，加快发展科技支行、科技小贷、天使投资等科技金融机构。全面推进“苏科贷”试点，探索采取风险补偿、贴息资助、创新支持等相结合的方式，降低中小企业融资成本和科技创新风险，努力构建多元化、多层次的科技创新投融资体系。（牵头处室：高新处；参加单位：生产力促进局）
