内部控制考核评价方案范文1
关键词：
近年来，国际、国内财务环境不断变化，财经政策不断更新，财务工作新的变革不断。一些新的管理手段（例如ERP系统和财务管控系统）逐渐被更多的企业采用，尤其是在大型集团企业。在新形势下，集团企业如何加强对分、子公司财务工作的管理和监控，成为摆在各企业面前的新问题。建立分、子公司常规化财务评价体系可以较好的解决这个问题。体系的建立能够实现以下目的：1）规范分、子公司财务工作，形成一体化财务流程，对财务工作质量及水平进行衡量；2）增强横向可比性，形成良性竞争机制；3）为企业内部控制管理提供蓝本式手册，便于稽核工作的开展；4）实现常态化与个性化的财务监控模式，进而实现财务实时监管。
一、常规化财务评价体系的基本思路
将对分、子公司的财务评价体系分为两大部分，一是典型体系，一是个性体系。典型体系主要用于日常常规化的财务管理运用，侧重于对组织架构，制度建设等宏观化管理方面的评价。个性体系主要用于专项财务管理，侧重于就某一方面的财务工作进行深入评价。
典型体系需编制典型方案，有固定的条款、框架以及打分标准，以固化的管理为依据，进行常态化统一化的评价。个性体系则根据实际需要，针对问题专门设计方案。方案的主体包括评价内容、评价条款、政策依据、打分标准、评价责任人等内容。
两种体系经现场运用后，均会形成统一的财务评价报告，针对评价结果进行总结，提出问题督促改正。从而实现对财务管理事项的多层次、多界面、点面结合的监督。
二、常规化评价体系的具体做法
评价常规化体系的运用主要分为三个步骤：一是方案选用，二是
现场评价，三是评价结果。
1、方案选用：方案的选用是整个体系的初始与基础，方案的确定决定了评价的公正性、真实性、可靠性。
按照集团公司财务管理要求，典型方案的使用一般每年大规模使用1-2次，用于年度财务稽核工作，主要针对财务基础工作和日常财务工作进行考核和评价。
个性方案的使用为不定期，针对具体财务检查、审计工作的要求，随需求进行设计运用。无论哪方面的财务管理工作提出需要，都能根据具体要求进行设计使用。在个性方案设计过程中，关键点在于评价条款的设计，一是要有政策依据，二是要紧密贴合实际需求，三是操作性可评价性强，四是管理重点突出，便于评价结果的运用。该体系的优点在于相关部门可以成为个性方案中的需求提出者，按专业部门的需要，设计个性方案，提出检查重点，加强协同化管理能力。
2、现场评价：方案的现场使用，一般由专业财务人员或相关部室的协同责任人，按方案设计的条款与打分标准，利用现场详查、抽查，相关人员询问，调账检查等多种方式，对应条款进行打分，并出具相应的检查记录。
3、评价结果及运用：根据现场资料，对财务事项进行评价，评价内容应包括以下几方面：一是各分、子公司排名打分情况，二是针对各分、子公司管理情况提出的问题，三是针对问题提出的整改建议，四是提出考核方案，五是提出对现有管理缺陷的制度建设建议。根据评价结果，进行分类运用，运用的几个重要步骤包括：被查企业整改、典型案例储备、考评使用、年度财务工作质量评价运用、专业制度建设。
评价形成的检查结果与意见，有以下几方面的运用渠道：一是，根据实际情况进行内部公示或公开公示；二是，将考核结果违规纪录根据轻重，结合审计、监察的建议，提出处理方案；三是，属于绩效管理范筹的内容，移交集团公司人力资源部门进行考核；四是，就管理性问题督促各责任企业进行整改，并限期回访；五是，对各类案例进行收集，进一步修定典型方案。
该体系的关键点在于运用，体系的实用性主要反映在实际财务管理中的作用，对现有各单位管理水平进行正确评价，促使各单位进行对比，找出不足与差距，以标杆单位为榜样，改进管理，提高水平，形成良好的竞争氛围与激励机制。同时，根据典型案例发现的情况，进一步做好制度建设，防患堵漏，为财务工作提供良好的制度保障。
三、集团公司各部门在体系中的主要职责分工
（一）财务部
1、负责针对具体情况设计体系方案，根据财务工作需要或其他专业部门的具体要求，选择使用典型方案还是个性方案。并对个性方案的条款进行详细方案设计。
2、按选定方案与相关部门协同实施，按“体系”设计的内容与标准对被查单位进行评价。采用调账检查、现场审计以及相关部门巡查等方式，对约定条款逐项进行评定。
3、形成评价结果，并负责对外公布评价情况，督促责任单位整改，同时提请绩效管理部门按评价结果进行考评。
（二）其他相关部门
随着财务管理的深化，财务的专业化、专门化、协作化特点更为明确。因此，其他相关部门成为财务管理工作的重要管理责任人，起到强有力的协同作用。提出检查需求与侧重要求，供财务部门进行个性化方案设计。
1、 与财务部门协同运作，推进既定方案的实施，参与评价与考核。
2、 运用考评结果，对各被检企业进行监管，为评价结果的实际运用提供实用性保障，促进各专业管理状况的改进，提高专业化管理水平，提升各部门间协同管理能力。
（三）人力资源调配
该体系为财务的专业管理体系，可由财务部以及各相关部门根据需要临时组建检查队伍，不需要额外增加组织机构，可根据需要调配各部门业务骨干进行实施。
典型方案主要由财务部组织实施，针对常规化的财务工作进行检查、评价，调配各单位财务业务骨干组成临时检查队伍，或根据需要汇同审计部、监察部专业人员组织实施。
个性方案则根据检查重点，各相关协同部门配备专业人员与财务部该个案方面的专业管理人员共同形成临时性组织，确保个性方案的实施。
总体来讲，该体系不会增加人力资源压力，依靠现有的组织架构，根据需要临时组建工作组织，为方案的顺利运行提供人力资源保障。
四、常规化评价体系运用范例
某集团公司在2009年的财务稽核工作、专项检查工作中采用了该体系的方案设计方法，运用条款式评价管理方式，对下属分公司财务管理工作进行评价，并有侧重地规定重点检查方面，规定打分（评价）标准，对分公司的财务工作进行考评，考评结果予以公示，一是要求责任部门整改；二是对管理薄 弱环节制定专门的规章制度予以规范；三是评价结果用于当年财务工作考评的重要参考。
（一）2009年财务稽查方案
1、方案设计：2009年财务稽查的重点是对2008年的财务工作情况进行全面盘点。方案设计在典型方案的基础上，侧重进行了个性方案设计，增加大量与现实工作有关的评价内容。
2、现场评价：
1）成立由财务部签头，各专业部门人员组成的稽核工作小组，形成临时组织架构，对该项工作提供必要的组织保障。
2）根据各专业部门，以及财务管理的需要，按预设方案开展稽核工作，采用调账检查、现场抽查、现场普查，经办人员了解等多种方式，按条款逐项考评。
3）确定专门人员收集各现场检查人员针对条款的评价情况，作为总结性报告的基础资料。同时，现场给予当事基层单位进行业务性指导，促进其进行管理改进。
3、结果运用：
1）根据现场检查评价的记录，以公开的方式对各分、子公司的管理工作进行了打分排位，形成专题财务稽查报告，督促各分公司按报告提出的问题逐一进行整改，并限期回访。
2）对存在较严重问题的分、子公司，于检查当期将考核报告交绩效管理部门兑现考核。同时，在年度终了各公司的财务工作考评时，用作重要的评价依据，并在年度财务工作总结会时予以公示。
3） 在检查过程中，发现制度方面的部分缺陷，当年对资金管理方面增加了关于大额资金审批流程方面的制度，强化对各分公司资金使用的监管，取得了较好的效果。
（二）总体评价结果
2009年某集团公司针对分、子公司2008年财务工作情况，采用该体系进行典型评价与个性评价相结合的财务考评方式，对分公司的年度财务工作情况进行打分，在总体评分环节采用了典型方案与个性方案各占50％的评分方式，根据当年的多次稽核情况进行了打分排位。
根据总得分情况，对分、子公司当年的财务工作进行了排位，并据此将得分最高的分公司评为集团公司优秀财务管理先进单位，同时对得分较低的分公司提请人力资源管理部门进行考核，并据此对该公司的负责人在年度考评时给予了适当的评价。
内部控制考核评价方案范文2
《内部控制》是一门实际应用性很强的课程，既有理论又有实践。为此，分析了目前内部控制教学中普遍存在的问题，并从教学内容、教学方法、考核内容、构建网络课堂等方面提出了内部控制教学改革的新思路。
关键词：
内部控制；教学改革；实践
中图分类号：
G4
文献标识码：A
文章编号：1672-3198（2014）18-0152-01
1 国内《内部控制》教改动态
自2002年美国颁布萨班斯法案，掀起了对内部控制的学习的热潮，各高校纷纷开始设立《内部控制》课程。但在我国关于内部控制教学改革的研究甚少，在期刊网搜索出的内控教改论文约10篇，且主要针对会计专业探讨内部控制的教学形式和课程体系，基于审计专业的课程教改研究几乎一片空白。
2 《内部控制》教学中存在的问题
《内部控制》属于现代管理学、会计学、审计学交叉的一门边缘学科，要求学生在掌握理论的同时，要学会灵活应用，对学生的学习有一定的难度。主要存在以下问题：
2.1 内部控制理论较抽象，学生不易理解
由于《内部控制》课程具有涉及面较广、综合性较强，理论较抽象的特点，导致学生学习起来比较枯燥，不易理解。
2.2 学生的应用性较差，死记硬背内部控制条例
《内部控制》课程是一门实务性和应用性较强的课程，但对于在校学生来说，因为没有太多的社会阅历，往往容易进入死记硬背、照搬照抄的误区。
2.3 教学方式以教师“讲授”为主导，难以培养学生的实践能力
《内部控制》课程开设目的是基于现阶段我国中小企业内部控制薄弱现状，旨在使学生在了解内部控制整体架构的基础上，掌握内部控制基本原理，重点掌握重要交易循环控制的设计内容，为中小企业内部控制建设服务，而目前的教学模式在在培养学生实践能力方面存在欠缺之处。
2.4 考核方式比较单一
以期末考试“一锤定音”，难以体现学生的学习过程，掩盖了学生的真实学习状况。
3 《内部控制》教学改革的思路
3.1 丰富教学内容，完善课程体系
在《内部控制》课程教学改革总体方案设计中，将教学内容分为三个模块：内部控制框架、内部控制应用及内部控制评价。
（1）内部控制框架是课程的基础理论部分，主要讲授内部控制的起源、目标、原则、要素等基本理论。
（2）内部控制应用是课程教学的主体，需要将课堂教学与实务训练有机结合。首先将学生分团队，每一团队负责一个业务循环，通过对合作企业的调研，分析企业该业务循环存在的问题、提出改进意见。
（3）内部控制评价是对理论应用的进一步完善。将内部控制评价渗透于内部控制设计中，各团队之间相互合作，对合作企业的内部控制系统进行测试，诊断出风险点，并提出改进建议，撰写调研报告。
3.2 改进教学方法
《内部控制》是一门实用性、操作性很强的课程，基于课程的特点，结合应用型本科院校的人才培养目标，针对课程的教学内容，在学生自主学习基础上构建了“理论教学――案例教学――实践教学”交互式教学模式，以期提高学生的应用能力。
（1）自主学习。
对于简单易理解知识点让学生通过课前自学掌握，并通过试讲方式督促其自学，充分调动学生自主学习的积极性。自学中除了查阅教材等书籍外，学生要充分利用网络教学平台，形成以网站为载体的教学资源库，使学生不受时空限制，随时随地学习，提升课程的教学质量。学生可以将自学中遇到的问题发送到网上，通过论坛讨论或老师答疑等方式，第一时间找到答案。老师还可以将作业或试题在网上，让学生在线进行自我测试，通过自我测试发现问题、解决问题。网络教学的运用，突破传统的教学在时间与空间上的局限性，很好地解决了大学校园中教师与学生难得见面的现实问题。
（2）理论教学。
理论教学中学生往往会走入死记硬背的误区，不会灵活运用。教学中应使学生理解内部控制规范的制定初衷及所要求达到的内部控制目标。比如内部控制中的岗位分工控制，教师在讲授哪些岗位互不相容时，应重点解释如果不相容岗位未分离会导致何种弊端。在理论教学中充分运用“问题导向型”教学，使得学生带着问题去学习理论知识，用理论知识去解决问题。
（3）案例教学。
教学过程中有针对性的安排案例讨论课（积极筹备内控案例库建设），让学生分组讨论。每次讨论课教师都要精心设计，事先拟定有一定难度的讨论题目，学生认真准备并分组讨论。通过讨论学生不仅加深了对内部控制规范的理解，同时极大的激发起他们的分析问题、解决问题的能力。
（4）实践教学。
在学完内部控制的基本理论后，教师可依托教学与实习基地，组织部分学生去合作企业进行调研，将参与的学生分成若干小组，让学生在调查的基础上对企业的内部控制
进行描述，查找内部控制漏洞及风险点，找出控制措施，提交针对企业内部控制的评价报告。
在合作单位的选取上分两阶段进行。首先，尝试阶段，由系里提供合作企业，组织学生进行实地调研及访谈；第二，拓展阶段，学生分团队自行寻找合作企业进行调研。
3.3 完善考核方式
《内部控制》是一门实际应用性很强的课程，既有理论又有实践，鉴于此制定本课程的考核原则：注重对学生学习过程的考核，强调动手操作能力的培养，体现综合应用能力，以灵活多样的考核形式引导学生自主学习。具体而言，强调实践操作技能和应用能力考核的重要性，加大实践考核的比例，总分100分，其中平时考核占25%，实践技能考核占30%，期末考核占45%。
（1）平时考核占总成绩的25%，主要根据学习态度、平时出勤、课堂讨论和平时作业等方面进行评价。
①学习态度：占5%，即5分。师生根据每个同学对课堂和课程认知、成长进步、学习活动的参与度等给予评分。②平时出勤：占5%，即5分。缺课1次扣1分，3次缺勤取消考试资格；3次迟到算1次缺勤，9次迟到取消考试资格。③课堂提问：占5%，即5分。教师在教学过程中，根据教学需要，随堂提问，要求学生作答。④平时作业：占10%，即10分。教师在整个学期的教学过程中会布置若干次作业，包括案例分析、课堂小测试等等，所有的作业全部完成而且成绩在A等的计满分。
（2）期末考核占45%，主要考核指标为理论考试，形式可以采取开卷或者闭卷测试，内容主要涵盖本课程所有的理论内容。
（3）实践技能考核占30%，主要包括小组活动、实践调研等，如表1所示。
4 构建网络教学环境
积极构建《内部控制》网络课堂，将教学计划大纲、教学内容、教学课件讲稿、实训大纲、实训指导书、课后作业、实训案例等相关内容上传；公布与本课程相关的网址、校阅览室及相关杂志，为学生课外学习提供资源；并积极筹建在线测试、在线答疑模块，方便学生课前预习和课后复习。
通过以上教学改革的思路，要求在学生充分利用网络平台自主学习的基础上，有针对性的安排案例讨论课，并依托教学与实习基地，组织部分学生去合作企业进行调研，让学生在调查的基础上对企业的内部控制进行描述，查找内部控制漏洞及风险点，找出控制措施，提升学生自主学习能力和实践能力。
参考文献
[1]尉玉芬.沈春伟《内部控制》课程“落地服务”模式探析[J].商业会计，2012，（9）.
内部控制考核评价方案范文3
一、设立专门的案件管理机构
案件集中管理是和传统粗放式管理相对应的一种案件管理模式，是由粗放式管理向集约化管理的跨越。这种管理模式通过建立专门案件管理机构，统一对案件实行全方位、全过程的监督与控制，达到对案件信息进行全方面、不间断的采集汇总和综合分析，从而实现信息资源的横向整合，形成整体协调、运行顺畅、控制有力的案件管理新局面，确保检察权运行效能的最大化。设立案件管理中心应遵循以下基本原则：
一是突出管理。案件管理中心是专门的案件管理机构，通过对案件的集中统一管理，能够及时全面了解和掌握检察机关全部案件信息，便于检察长对检察业务进行统筹指挥、组织、协调，提高决策准确性和效率，使检察机关的整体优势和效能得到充分的发挥。
二是强化监督。设立案件管理中心，建立案件集中管理机制，主要作用就是对案件运行过程进行监控，防止和纠正办案过程中出现的偏差或失误，通过自体化的内部法律监督，控制权力运行，防范权力滥用，规范执法行为。
三是提高质量。案件质量是检察工作的生命线，一切体制机制的运行都应该以提高案件质量为核心。案件管理中心通过完善流程控制、案件质量评定、业务运行分析、综合考评等机制，进一步规范案件质量标准，极大提高干警的质量意识，促进案件质量的全面提高。
四是有利办案。案件管理中心作为案件管理部门，不参与到具体案件的办理中，不占用正常的办案时间，而且通过承担文书送达、对外移送案件、律师接待等事务性的工作，缓解事务性工作对办案人员的压力，有利于办案人员集中办案精力，提高工作效率。
五是方便群众。案件管理中心通过公开检察环节的办案程序、检务信息公开等工作，提高办案透明度，为群众查阅、了解案件进展开辟了正常的渠道，探索出一条落实执法为民的新途径，拉近了检察机关与群众的距离。
二、案件管理中心的职能定位和具体职责
案件管理中心与其他业务部门存在非常紧密的联系，如果定位不清、职责不明，就会和其他业务部门纠缠不清，甚至影响办案，这与设立案件管理中心的初衷甚至是背道而驰的。
（一）案件管理中心的职能定位
案件管理中心的职能定位是一个核心的问题，也是案件管理部门成立的现实基础。案件管理中心是案件管理的专门机构，在检察长和检委会的领导下，履行办案流程管理、业务运行情况分析、考核评价等职能。从机构属性来说是综合性的检察业务部门，其职能定位总体来说是：“管理、监督、参谋、服务”，即程序管理和实体监督并重，以提高案件质量；办案情况统计分析，以服务决策；兼顾服务办案，以提高效率。
1.案件管理中心的组织功能定位：检察长、检委会的“参谋部”。案件管理中心负责日常办案流程管理工作，掌握案件运行的全部信息，为检察长、检委会随时提供决策所需要全部数据，并通过对业务运行情况进行分析，为领导决策提供参考意见和建议。
2.案件管理中心的业务功能定位：“统管”和“督。“统管”即统一流程管理；“督权”即监督检察权行使。案件管理中心通过对案件实行统一流程管理，及时发现执法不规范、定性不准等问题，并加以纠正，有效解决“怠权”和“滥权”的发生，提高执法水平和案件质量。
3.案件管理中心的事务功能定位：业务部门的“后勤部”。案件管理中心在做好“参谋、管理、监督”的同时，要兼顾“服务”功能的发挥。案件管理中心通过承担文书送达、案卷移送等事务性的工作，使业务部门能够集中精力、专心办案，做到了“业务”和“事务”的分离，这是检察业务精细化管理的要求，提高了办案效率。
（二）案件管理中心的具体职责
案件管理中心应该在遵循专门性、独立性、统一性原则的基础上，履行好“管理、监督、参谋、服务”职能。包括十项具体职责：一是负责统一受理和分配审查逮捕类、公诉类、民事行政类等检察机关管辖案件。二是负责法律文书和工作文书的管理，统一对外移送案件；对管辖权争议案件进行协调管辖。三是负责制定、修改办案流程规则，统一实施办案流程监督管理。四是负责对有异议的不批捕、不、撤案、无罪等案件进行评查；对经检察长批准的具有重大影响、疑难复杂案件进行实体审查。五是负责对扣押、冻结涉案款物进行管理和监督。六是负责对检察业务数据和案件运行情况进行统计、分析、通报。七是负责检察业务综合考评工作。八是负责对上级交办、督办、检察长批示下级院办理的案件进行备案管理。九是负责接待律师阅卷、案件信息管理等工作。十是负责案件管理对下指导工作及完成检察长、检委会交办的其他工作。
三、案件集中管理的主要内容和目标
“统一受案、全程管理、动态监督、案后评查、综合考评”是在总结各地检察机关实践经验的基础上提出来的，具有很强的操作性。它既是案件集中管理机制的主要内容，也是检察机关案件管理改革近一个时期所要确立的目标。
（一）统一受案
案件管理中心通过统一受理和分配审查逮捕、审查、民事行政申请或者提请抗诉等检察机关管辖的各类案件，统一案件入口，对检察机关所办理的案件从源头进行控制，这是案件集中管理的前提。案件管理中心经程序审查后，对符合受理条件的案件予以受理分流，对不符合受理条件的不予受理，从受理环节开始严把案件质量关。
（二）全程管理
全程管理是指案件管理中心对受理的各类案件统一录入网上办案系统，并将整个办案过程通过网络置于案件管理人员的实时监控之下。期间，通过法律文书的审核、编号、办案期限预警等重点办案环节的管理，强化节点控制，使办案人员遵守案件流程管理规定。全程管理是整个案件集中管理过程中重要一环，没有全程管理就无法实现动态监督。
（三）动态监督
案件管理人员通过网上办案监督管理系统，对整个办案过程进行实时的、不间断的监督和检查，提醒、督促办案部门和人员遵守时限等程序性规定，并对定性不准确、法律适用不当等实体性问题进行监督，必要时可向业务部门发出监督提示函，要求予以纠正。动态监督是案件管理过程中最重要的内容，是提高案件质量的重要手段。
（四）案后评查
案后评查是案件管理中心对各业务部门办结的案件根据一定的质量标准进行管理的一种方式。案后评查可以通过质量等级评定、质量抽查、重点案件评查等方式进行。评查的基本内容包括：程序是否合法、实体是否正确，文书是否规范及社会效果等方面的评价。
（五）综合考评
综合考评是案件管理中心对本院各业务部门及下级院执法办案质量和业务开展总体状况的综合考核评价，是检察机关业务管理的一种有效手段。检察机关通过考评目标的设定，为执法办案指明努力的方向，并通过有效运用考评结果，开展检察业务指导工作。
四、构建完善的案件集中管理机制
案件集中管理是一个复杂的系统工程，要真正发挥其预期的管理效能，需要其系统内部各种管理机制得以健全和完善并规范运行。完善的案件
集中管理机制应包括以下几个方面的内容：
首先是构建案件流程管理机制，加强对执法办案过程的全程监管。流程管理就是运用规范化管理理念和先进的信息化管理手段，确立办案操作规程与质量标准，通过案件管理机构对案件集中归口管理和全程跟踪监控，实现规范执法行为和提高案件质量的一种管理活动。[1]流程管理的目标就是要建立“全程管理、动态监督”的执法办案监督管理机制，没有信息化网络技术手段的应用，流程管理的目标就不可能实现，案件流程管理机制就无法发挥其应有的作用。案管人员通过办案流程管理系统可随时了解每一个案件的每一个环节，进行全程跟踪监督，实现案件进行到哪里，监督制约就跟踪到哪里，发现问题就查究到哪里，解决监督滞后性的问题，有效防范违法违纪行为的发生。
其次是构建案件质量等级评定机制，全面加强案件质量管理。案件质量等级评定是检察业务考评的重要组成部分，是案件管理中心加强案件质量管理的一个重要手段。检察机关应建立健全《案件质量等级评定制度》，确立案件质量等级评定的标准和方法。案件质量等级标准可以从程序、实体、社会效果、文书制作、卷宗装订等方面进行考察，将案件分为精品案件、优质案件、合格案件、不合格案件四个等级，每个等级设定具体的案件质量标准。案件管理中心根据案件质量等级评定标准对业务部门办理的每起案件开展质量评定，评定结果记入干警执法档案，并纳入年终考核评价的内容。案件质量等级评定可以和日常案件监督管理工作结合进行，和对不捕、不诉、撤案等重点案件的评查相结合进行，全面加强案件管理，提高案件质量。
再次是构建检察业务运行分析评价机制，加强对业务运行统筹管理。案件管理中心作为检察长和检委会的“参谋部”，处于案件信息交流汇总的“枢纽”地位，通过运用检察业务运行情况定期统计分析，执法办案活动专项检查等手段，客观评价办案质量、效率、力度和执法规范化状况，提出改进工作的对策，服务检察长统筹指挥各项检察业务。检察业务运行分析评价可以采用月度通报、季度分析、半年、年终研讨的形式进行。即案件管理中心每月结束后，对上月各业务部门的办案情况进行统计后，在全院进行通报；在每季度结束后，对上季度的检察业务统计数据进行分析；在半年、一年时对检察机关的办案情况进行分析总结，召开检察业务运行研讨会，并邀请院领导、各业务部门负责人参加讨论。检察业务运行分析研判的内容应包括：当前或一个时期内的办案情况、造成这种情况的原因，采取的对策；当前或一个时期内某类案件出现的异动，分析异动的原因，下阶段工作应注意的问题；分析预测下一个阶段检察业务的运行态势，部署安排下一阶段的工作。
第四是构建案件管理预警机制，发挥案件管理部门的预防功能。加强案件管理的目的在于提高办案质量，防范错案、不合格案件的发生。案件管理中心把建立案件管理预警机制作为案件集中管理工作的一个重要着力点来抓，通过全程管理、动态监督、业务运行分析、质量考评等手段，建立了全面的风险评估预警机制，变以往事后监督为事前预警、事中控制，有效提高案件的质量和效率。办案流程监督管理系统将诉讼程序划分不同的办案环节，并为每个办案环节设定期限，对案件流转环节中的违规行为和违反办案期限的行为自动发出警报，有效避免了违规行为和超期羁押现象的发生；通过业务运行分析，对捕后不诉、撤回、无罪等重点监控的案件质量指标设定警戒线，定期进行统计分析，发现存在不正常的上升或下降，向有关部门发出预警信号，与有关职能部门及时展开调研，找出原因，积极采取措施，修正当前工作，防止问题的进一步衍生。
最后是建检察业务考核评价机制，加强对检察业务工作的指导。检察业务考核评价作为检察机关业务管理的指挥棒，是规范、约束检察机关执法办案行为的重要抓手，对考核评价对象具有极大的引导、激励作用。案件管理中心作为检察业务管理的综合部门，统一负责检察业务综合考评工作，对本院及下级检察院执法办案质量和业务开展状况进行考核评价，并有效运用考评结果，开展检察业务指导工作。考核评价机制要真正发挥作用，必须要有完善的考核评价运行机制。完善的考核评价机制应当包括科学合理的考评目标、客观公正的考评方式、适当的奖惩措施。首先，应建立科学合理的考评目标，这是进行考核评价的前提。案件管理中心在设定考核目标时应该把目标设定在“可以跳起来摘桃子”的程度，使考评对象始终处于最佳的工作状态，过高或过低都不利于激励作用的充分发挥，并且目标的设定要尽量量化，实在不能量化的要细化，使目标具有可操作性。其次，考评所依据的数据一定要客观真实，这是考评客观公正的前提。案件管理中心可以按照“平时收集、季度汇总的方式进行，并依据所收集的资料进行半年测评、年终总考。最后，要强化考评结果的运用，把考评结果作为学习、培训、晋升的依据，有效发挥考评的激励作用。
内部控制考核评价方案范文4
一、财务预算、控制、分析与业绩评价概述
二、重要考点
【考点一】财务预算在全面预算体系中的地位
【例题】（单选题）总预算是指（ ）。
A.日常业务预算 B.销售预算
C.特种决策预算 D.财务预算
【答案】D
【解析】总预算是指财务预算，其余预算则称为辅助预算或分预算。
【考点二】财务预算的编制方法
在考试中，财务预算的编制方法共介绍了三对，六种方法。每对方法中的两种方法存在一定的对应关系。
第一对：固定预算与弹性预算
第二对：增量预算与零基预算
第三对：定期预算与滚动预算
每对预算中的后一种方法往往是对前种方法的改进，即后一种方法最主要的优点是能克服前一种方法的主要缺点。因此，考点一般集中在各种方法的优缺点和应用范围方面。
【例题】（判断题）弹性利润预算的百分比法适用于多品种经营的企业，而因素法适用于单一品种或采用分算法处理固定成本的多品种经营的企业。
【答案】√
【考点三】日常业务预算的编制
编制日常业务预算要搞清楚预算表中每一项数据的来源。看懂例题和各表之间的勾稽关系。起点是销售预算。
销售――生产量――材料――税金及附加――人工――制造费用――产品成本――期末存货――销售费用――管理费用――经营决策――投资决策
【考点四】现金预算
现金预算就是将现金的流入量与现金的流出量的差额计算出来，进而通过协调资金的运用和筹措来调整资金的余缺，使资金量既能满足企业的需要，又能使现金持有量得到控制。
【例题】某公司当月销售当月收现60%，下月收现30%，剩余10%再下月收现。该公司2005年年初应收账款余额为零，2005年1-4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，分别计算2005年3月31日资产负债表“应收账款”项目金额和2005年3月的销售现金流入金额。
【答案】140万元、250万元
【解析】本题的主要考核点是资产负债表“应收账款”项目金额和销售现金流入的确定。
3月31日资产负债表“应收账款”项目金额=200×10%+300×40%=140（万元）
3月的销售现金流入=100×10%+200×30%+300×60%=250（万元）
【考点五】内部控制（2007年调整和新增内容）
1.内部控制的含义与目标
内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标有以下几个方面：（1）企业战略；（2）经营的效率和效果；（3）财务会计报告及管理信息的真实可靠；（4）资产的安全完整；（5）遵循国家法律法规和有关监管要求。
2.内部控制的基本要素：内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和监督检查。
3.内部控制的一般方法包括：职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制和信息技术控制等。
【例题】（多选题）内部控制的一般方法包括（）。
A.会计系统控制B.信息技术控制
C.分工控制D.授权控制
【答案】ABCD
【考点六】责任中心财务控制
1.重点掌握各责任中心的含义与特征，掌握各责任中心的考核指标：
（1）成本中心考核可控成本，考核指标是成本（费用）的变动额和变动率。
（2）利润中心的考核指标包含四个：
①利润中心边际贡献总额；
②利润中心负责人可控利润总额；
③利润中心可控利润总额；
④公司利润总额。
（3）投资中心考核指标包括投资利润率和剩余收益两个指标。
2.内部转移价格、内部结算、责任成本的内部结转
内部转移价格是指企业内部责任中心之间进行内部结算和责任转移时采用的价格标准；
内部结算是各责任中心以内部转移价格为依据清偿相互提品或劳务而产生的债权债务；
责任成本的内部结转是将责任中心发生的损失结转给应当承担该责任的责任中心。
【考点七】成本控制（2007年新增内容）
1.广义成本控制与狭义成本控制的区别：狭义成本控制仅指对生产阶段产品成本的控制；而广义成本控制包括企业生产经营各环节的成本控制。
2.标准成本的计算包括对直接材料、直接人工、制造费用标准成本的制定，同时编制单位标准成本卡。
3.直接材料、直接人工、变动制造费用成本差异的计算都包括两部分：一是用量差异；二是价格差异。所不同的是差异的名称不同，直接材料的两个差异称为用量差异和价格差异；直接人工的两个差异称为效率差异和工资率差异；变动制造费用成本差异称为效率差异和耗费差异。
固定制造费用成本差异有所不同，通常分为两差异法和三差异法。
【例题】（单选题）下列成本差异中，属于生产部门责任的有（）。
A.直接材料用量差异B.直接材料价格差异
C.工资率差异 D.综合差异
【答案】A
【考点八】成本控制的其他方法
成本控制的其他方法包括作业成本法、质量成本控制、使用寿命周期成本控制和利用ERP进行成本控制等方法。这一部分是今年新增内容，主要是客观题。
1.作业成本法
作业成本法是将间接费用和直接费用都视为产品消耗作业而付出的代价，直接费用按传统成本计算方法直接计入产品成本，即根据成本形成的动因来分配。
2.质量成本控制
质量成本控制着重注意质量成本的构成：预防和检验成本、损失成本以及两部分成本所包括的项目。预防和检验成本属于不可避免成本，损失成本属于可避免成本。
【例题】（多选题）在质量成本控制中，属于不可避免的成本项目包括（）。
A.人员培训费用B.新产品评审费用
C.事故分析处理费用D.产品检验费用
【答案】ABD
【考点九】财务分析的意义、内容及局限性
1.意义
（1）是评价企业财务状况、经营业绩的重要依据；
（2）是挖掘潜力、改进工作、实现理财目标的重要手段；
（3）是合理实施投资决策的重要步骤。
2.内容
（1）投资人重视企业的获利能力；
（2）债权人重视企业的偿债能力；
（3）经营者注重企业的营运能力、偿债能力、获利能力和发展能力；
（4）政府因身份不同而有不同的关注点。
3.局限性
（1）资料来源的局限性；
（2）分析方法的局限性；
（3）分析指标的局限性。
【考点十】财务分析指标
1.偿债能力指标
短期偿债能力指标：流动比率、速动比率和现金流动负债比率。这三个指标均为时点指标，计算时一定要明确所计算的时点。三个指标的分母都是流动负债，同时它们又都是正指标，即越大越好，但也不是无限大。国际通常认为流动比率的下限为1，流动比率为2较为适当；速动比率等于1较为恰当，小于1的企业将面临很大的偿债风险；现金流动负债比率越大，越能保证企业按期偿还到期债务，过大则说明企业流动资金利用不够充分。
长期偿债能力指标：资产负债率、产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率。除已获利息倍数指标外，其余四个指标均是时点指标，同时又是反指标，即指标越低越好，越低说明企业的偿债能力越强，国际上通常认为，资产负债率为50%较为适当；而已获利息倍数时期为正指标，该指标越高，表明企业的偿债能力越强，国际上通常认为，该指标为3较为适当。
2.运营能力指标
（1）人力资源运营能力指标是出客观题的点。
（2）生产资料运营能力指标是考试的重点。
除存货周转率外，其余四项周转次数的分子均为营业收入，存货周转次数的分子为营业成本。分母的共同点在于：应收账款周转次数的分母是平均应收账款、存货是平均存货余额、流动资产是平均流动资产、固定资产是平均固定资产、总资产是平均总资产。均为各自的平均值。
其他资产质量指标：不良资产比率，这是今年新增的指标。
3.获利能力指标
技术投入比率
【考点十一】业绩评价
业绩评价包含两个部分：财务业绩的定量评价和管理业绩的定性评价。
1.财务业绩的定量评价
财务业绩的定量评价是对企业一定时期获利能力、资产质量、债务风险和经营增长四个方面进行定量分析。
评价指标包括：获利能力指标、资产质量（营运能力）指标、债务风险（偿债能力）指标和经营增长（发展能力）指标。
2.管理业绩的定性评价
管理业绩的定性评价是对企业一定时期的经营管理水平进行定性分析和评价。
评价指标包括：战略管理评价、发展创新评价、经营决策评价、风险控制评价、基础管理评价、人力资源评价、行业影响评价和社会贡献评价。
三、难点分析
【难点一】投资利润率与剩余收益
投资利润率＝利润/投资额
剩余收益＝利润－投资额×预期的最低投资报酬率
两个指标各有其特点，但以剩余收益作为评价指标可以保持各投资中心获利指标与公司总的获利目标达成一致。
【难点二】固定性制造费用成本差异的计算总公式：
固定性制造费用成本差异（总差异）＝实际产量下实际固定制造费用－实际产量下标准固定制造费用
这一公式是在比较实际产量的实际耗费与实际产量的标准耗费的差值，即总的差异。
1.两差异法
将总差异分解为耗费差异和能量差异。
替代原则：每次只能替代一个因素，每次替代是在上次替代的基础上进行的。
计算原理：
内部控制考核评价方案范文5
关键词：高校内审;质量控制;对策
随着中国内部审计协会《内部审计具体准则第19号――内部审计质量控制》和浙江省教育厅《浙江省教育系统内部审计质量控制办法》等一系列文件的和实施，近年来，浙江省高校十分重视内部审计质量管理并采取了一系列的措施。为了规范审计行为、保证审计质量、明确审计责任，部分高校也依据上述文件相应制订了内审项目质量控制办法。如何进一步健全审计质量控制体系、提高审计质量管理水平、提升内审部门服务功能和自身价值，已成为高校内部审计人员的重要议题。
一、高校内部审计质量控制的含义和作用
高校内审质量控制是指高校内部审计机构及其人员为确保审计质量符合内部审计准则的要求，而制定并运用的一系列控制政策和程序，包括全面质量控制和项目质量控制。其中全面质量控制主要是指内部审计机构工作、审计人员配备、上岗资格管理、审计工作计划、审计工作实施、工作底稿复核、审计文书签发、重大事项请示、审计资料归档等全方位的质量控制;项目质量控制主要是指审计人员开展审计项目时全过程的质量控制，它涉及职业道德规范、专业胜任能力、分派审计业务、制定操作规程、咨询、考核与评价、评估效果、监控等方面，是一个动态的、连续的过程。
高校内部审计质量的水平直接决定了内审部门审计效用的发挥。内部审计质量控制对于防范风险、提高内部管理水平、减少资产流失、实现审计目标有着重要作用。
二、增强高校内部审计质量控制的对策
（一）健全内审项目质量控制体系，完善内审质量控制办法
制度建设是增强高校内部审计质量的前提，制度建设的关键在于是否具有实际可操作性。高校应健全内审项目质量控制体系，完善内审质量控制办法，着重把握以下环节。
1. 审计方案的质量控制
实施审计前，需要编制审计方案，做好审前调查工作。审计小组应根据审计项目的规模和性质，收集资料，了解被审单位的基本情况，据此对审计项目进行风险评估，确定审计组组长和成员。审计方案必须明确审计目标和重点，合理组织安排各成员分工，有较强的操作性和应变性。审计方案经领导批准后开展具体工作。
2. 审计证据的质量控制
审计人员在搜集审计证据时应当有针对性，必须注意证据的客观性、相关性、充分性和合法性。按照项目的实际情况，通过检查、监盘、观察、查询、函证、计算、分析性复核等多种形式和方法获取证据。对实现审计目标有重要影响的审计步骤和方法难以开展或者开展后难以取得充分审计证据的，应实施追加取证，仍无法完成的，须由审计组长确认并予以记录和反映。通过对审计证据的分析、判断和归纳，确定是否足以支持审计结论。
3. 审计日记和工作底稿的质量控制
审计日记应当逐日编写并保持真实性和完整性。对被审单位违反国家和学校规定的财务收支及其经济活动行为，以及对审计结论有重要影响的审计事项，应当在编写审计日记的基础上，编制审计工作底稿。因审计日记、工作底稿与审计证据有对应关系且一并归档，所以要着重关注审计日记与工作底稿在编写时的规范性和条理性，按照固定格式编写、复核。
4. 审计报告的质量控制
审计现场结束后，审计组长代拟审计报告，一般在十个工作日内提交，重要或者重大项目在十五个工作日内提交。审计报告是在对审计证据、工作日记和底稿进行详细审查、充分交流意见后形成的审计结论，必须真实客观、重点突出、定性准确、附有切实可行的审计意见。审计报告经审计处长审核后，送达被审单位征求意见，对有异议的内容进行核实后作书面说明或修改，最终予以认定。
5. 审计跟踪的质量控制
审计跟踪是对被审单位落实审计决定的情况进行的检查和督促。由审计组长编制列示主要审计意见的《审计意见落实情况反馈表》，与审计报告一并送达被审单位，最后负责收集汇报。对确定的重要事项的审计意见，应组织实施后续审计。
6. 审计档案的质量控制
审计档案是反映审计项目全过程的完整记录，是审计质量控制必不可少的重要环节。充分重视审计档案管理，发掘和利用审计档案资源，能为新的审计项目提供有益的参考。高校应遵循审计档案小组负责制，谁审计谁立卷，审计组长对审计档案的业务质量进行检查验收。
（二）建设优秀审计团队，营造“快乐审计”文化
高校内审工作不是一个人的工作，而是一个团队的工作。它要求每位审计人员具备高尚的道德、丰富的专业知识、较强的团队意识和良好的沟通能力等素质。审计团队的建设是高校内部审计质量的“软件”，软件的优劣表现出的最终结果是审计质量的优劣。
建设团队重点从两方面入手：一方面是通过学习培训、继续教育等提高审计人员整体素质，建立“监督与服务并重”的审计观念;另一方面是营造“快乐审计”文化。审计是一种既充满未知又枯燥乏味的工作，从这个过程中去发现快乐、创造快乐十分重要。“快乐审计”的理解有三点。第一是人与人之间的相互理解。这里又包括与外部的相互理解和审计处内部之间的相互理解。许多时候，审计项目开展会遇到想象不到的阻力，有些被审单位不了解审计，总以为是给他们“找茬”，这时候就需要良好的沟通最终达到相互理解的良性反应。第二，它是审计原则性与适度灵活性的有机结合。审计当然要讲求原则，没有原则的审计那就失去了审计本身的意义。但是，审计并不是完全死板的、没有任何人性的、教条主义的产物，它更大的作用也在于为高校良性运作提供更好的服务和监督。因此，在掌握根本原则不动摇的情况下，适当变通反而能促进自身工作的提高。第三，“快乐审计”口号是自身建设过得硬的自信表现。一个优秀的审计团队代表的不仅是每位团队成员在思想、理论水平、业务能力上都有良好的表现，而且以一种紧密团结、积极向上的姿态呈现给各院系、部门，展现出审计部门的精神风范。
（三）丰富内审技术手段，搭建内审信息化平台
高校发展已进入信息时代，信息网络和会计电算化的普及是把双刃剑，带来高效便捷的同时，也使某些违法违规行为变得更加隐蔽，审计任务更加繁重，这对内审的质量提出了更高的要求。目前，高校审计软件的运用仍处在初级阶段，在实务中，基本上沿袭过去的手工查账方式，没有与会计软件相配套的审计管理平台，无法满足新形势的需要。例如，领导人经济责任审计基本以离任为主，任中审计由于受到技术等原因的限制无法施行，远程实时跟踪审计也因为技术不支持而放弃。
为了更快速准确地发现问题，与时俱进地跟上高校发展的步伐，审计部门应采取相应的技术手段，积极研发符合学校自身情况的内审系统软件，建立审计信息化运行平台，以提高审计质量。审计信息化运行平台可以实现以下功能。一是通过与财务系统的对接，对内部财务收支及院系财务状况实行网络远程实时审计，有效进行事中监督。二是平台资源实现内部共享，可以对整个审计事务的流程进行跟踪管理，掌握审计动态，便于全盘考虑，及时做出决策，提升审计质量。三是平台也是信息处理的工具。由于平台整合了审计工作所需的各种资源，因此通过技术手段可以将各种审计项目数据重新组合、分类，在此基础上进行分析，得出参考结论。这减少了人工作业带来的差错，避免了重复劳动，极大地提高了内部审计工作的效率。四是平台开发时，可以将审计工作中需要的格式模板导入不同的审计项目模块。审计小组按项目所产生的电子档案，如审计工作底稿、查询单、征求意见稿、审计报告结果等在平台得以完整保存，实现了审计办公的自动化。电子档案还可以与档案部门信息碰接，完全摆脱了手动重新著录的繁琐，且查找方便、保密性好，提升了档案管理的质量。
（四）建立质量控制评价机制，开展优秀项目评选工作
内部审计质量控制准则第18条规定：“内部审计机构应通过持续和定期的检查。对内部审计质量进行考核和评价。”第21条规定：“内部审计机构负责人应按照组织适当管理层的要求，并结合实际情况，建立、实施外部评价制度。”这两条规定显示了建立内外部评价机制对审计质量控制的重要性。监督是高校内部审计最重要的职能，而作为监督者的内审部门和内审人员自身也必须接受监督，以确保审计结果的客观公正。高校应成立审计质量控制评价委员会，由其牵头组织定期或不定期对内审部门的廉洁性、内审人员的专业能力、内审制度的执行情况、内审目标的实现程度、内审质量控制的状况等进行检查，经主管领导批示后得出检查结果，给出评价以加强内审质量控制，督促内审质量提高。
评价也可以从审计部门自身做起，从考核激励的角度开展年度优秀项目评选工作。评选工作应遵循公开、公平、公正的原则，统一由分管领导组织，审计处组成评审小组集中评审。
参评项目应符合下列条件：审计工作全过程按照《审计署关于内部审计工作的规定》和审计准则、审计项目质量控制办法的规定进行;审计结果事实清楚，证据确凿，定性准确，评价客观公正，处理处罚适当，建议切实可行;通过审计揭露出重大违法违纪、损失浪费等问题;审计结果得到较好运用，为被审计单位加强管理、提高效益等方面提出积极建议，取得明显成效;项目中无审计人员因违反廉政规定和审计工作纪律受到查处。
评选内容可以分审计规范、审计成效与创新两大部分。审计规范部分起评分为100分，计分事项和量化分值分别为：审计方案（包含审前调查）20分;审计通知书5分;审计证据、审计工作底稿40分;审计报告 25分;审计档案10分。对不符合计分事项工作规范和要求的，酌情予以扣分;审计成效与创新部分起评分为0分。根据领导批示、出台制度、有效整改、责任追究、自查自纠成效、工作创新等六个方面的工作规范和要求进行加分。
评选结果应由审计部门在网站上公布，对评选通过的优秀内审项目要给予表彰和奖励;对未能推荐参加的审计项目或审计质量控制评价委员会判定不合格的项目应总结经验教训，找出改进方法，实行责任追究，达到强化内部审计人员质量控制意识、降低审计风险的目的。
参考文献：
[1]万国超.论高校内部审计质量特征及发展思路[J].会计之友，2012（04）.
[2]赖腾云.高校内部审计管理与质量控制探析[J].经济师，2008（08）.
[3]兰艳泽，宾瑜.高校内部审计质量控制的现状及对策[J].事业财会，2008（11）.
内部控制考核评价方案范文6
【关键词】教学质量；监控与评价
由于实践性营销管理人才培养模式的特点和特色，决定了教学质量监控与评价体系的全程性和全方位。完整的教学质量监控体系应当包括学校教学工作的全过程，也就是说，我们既要监控教学的输入质量，又要监控教学的运行质量，还要监控教学的输出质量。全程评价与监控理念应体现在从市场调研、课程设置，到日常的课程管理、实践课程实施、学生的内部考核、直到学生毕业以及对学生的社会考核全过程。具体可从以下几方面构建完善。
一、加强监控队伍建设，构建多层次、全方位的教学质量监控组织保障体系
由校、院、系、社会（单位）构成四级监控组织，根据管理的职能，在不同层面上实施质量监控。
1.教学质量监控决策系统的构建
教学质量监督决策系统：主要由院长、分管教学的副院长和教务处组成。院领导是教学工作的最高决策者，教务处是学校教学管理的职能部门，也是教学质量保证体系的执行核心。具体职责为：负责制定质量管理方面的各种规范性制度、各环节质量标准和工作计划；组织教学检查和专项评估工作；组织实施和落实各级领导的听课制度；做好教学信息整理、统计、分析和反馈工作，为领导决策、评优提供依据；建立和完善教学质量监控与评价体系的档案管理工作；组织质量监控工作会议、座谈会、问卷调查等；做好教学质量管理备案和总结等工作。
2.教学质量监控实施系统的构建
教学质量保证实施系统：包括院、系教学管理机构和相关职能管理部门，负责教学过程的质量监控。教学院、系作为教学业务部门，具体负责本专业的教学质量监控与评价工作，保证本专业教学质量监控与评价工作的正常运行，按时完成学校安排的各项工作。具体职责为：制定本专业质量工作计划及具有可操作性的具体实施方案和规定；组织本专业的教学检查、评估、督导等工作；加强本专业的教风、学风建设；坚持听课制度，并督促、组织实施；建立和完善教学管理档案；组织召开教师、学生座谈会议等，了解教学工作信息；做好统计分析、总结上报、信息反馈、调控落实等工作。各相关职能部门如人事处，负责对教师培养进行监控与评价，学生工作处、学生工作部、院团委负责对学生学风监控与评价。
3.教学质量监控信息系统构建
教学质量监控信息系统：由教师、学生信息员、督导、社会（单位）等构成，并借助于校园网等信息平台，把各种信息反馈到决策系统。
教学督导在分管院长的领导下，对本专业的教学质量、教学秩序及教学工作状态进行监督、检查、评估和指导，依法开展“督教、督学、督管”活动。主要职责包括：对本专业的教学管理工作进行监督，配合教学管理职能部门做好教学检查工作；交流、研讨教学工作状况，并对改进教学工作、提高人才培养质量，提出合理化建议；通过听课和课后指导，加强与教师的沟通联系，帮助教师提高教学质量；每学期对教师进行教学质量评价，促进教学管理的规范化建设。全体教师应以高度的职业道德和敬业精神，努力提高自己的教学科研水平，改进教学方法和手段，保证教学质量，并负责对学生的学习质量进行评价，在教学中收集有关的信息，及时向教务处或系进行书面或口头反映。全体学生应认真学习，保证学习效果，并对学校的教学状况进行全方位、全过程的监督。在学习中收集有关的信息，及时通过各种渠道向教务处和系进行书面或口头反映。同时要吸收社会、行业协会、用人单位参与人才培养全过程，密切社会、行业协会、用人单位与教育教学的联系，实施企业监控，实时搜集和反馈对接岗位需求，通过企业对学生满意度、留用度评价和学生对知识的需求信息等，实时搜集和反馈对接岗位需求和信息，不断优化人才培养质量，实现对教学内容和实操训练的监控。
二、完善质量标准，构建科学有效、系统的教学质量监控评价标准体系
科学的质量标准是规范教学、保证质量的主要依据，是实施教学质量监控的基本前提。本专业应不断建立健全各项教学管理规章制度，完善理论教学、实践教学、课程考核等主要教学环节质量标准。包括制定课堂教学规定、教案质量评价标准、教师授课质量评价标准、实验课质量考核标准、实习教学成绩评定标准、毕业论文（设计）评分标准、试卷审批表、课程考核成绩分析报告、考核归档材料检查评价表等质量标准，对教师的教学准备、课堂讲授和作业批改，学生实验、实习、毕业论文（设计）环节，课程考核的命题、制卷、评分标准与阅卷、成绩评定、试卷归档等做具体的规定。此外应对专业建设、课程建设、基地建设等教学基本建设做出质量评价的基本要求和标准，为实施教学质量监控提供科学的规范与依据。
三、加强制度建设，构建结构完整、内容全面的教学质量监控制度保障体系
教学质量监控制度是教学与管理工作的基本依据，制度建设与实施是保证教学与管理工作有章可循、有据可依、营造正常的教学秩序和质量的保障。一般教学质量监控制度建设应包括以下主要内容：一本科教学工作评估制度；二教学督导制度；三教学检查制度；四教学状态数据公示制度；五实践教学制度；六考试管理制度；七教师任课制度；八听课制度；九主讲教师负责制度；十集体备课试讲制度；十一教案书写制度；十二青年教师教学导师制度；十三本科生导师制度；十四同行专家评教评学制度；十五学生评教评学制度（含网上评课）；十六试卷分析制度；十七学生教学信息员制度；十八学风考核制度；十九社会信息反馈制度；二十教学奖惩制等度。此外还要建立毕业生跟踪调查制度，通过建立毕业生跟踪调查和用人单位对人才需求情况调查制度，了解和掌握毕业生整体质量和用人单位对毕业生的评价以及社会对人才的需求状况，为本专业改革教学管理、调整课程结构、改革人才培养模式、优化人才培养方案提供决策依据。其中教学信息反馈制度、教学督导制度、学期初、中、末教学检查制度、评教听课制度、教师评学制度、新生素质调查、毕业生跟踪调查制度这六项制度是保障教学质量监控的制度基础和关键。
1.教学信息反馈制度
一是实行教学例会制度，通过教学例会及时通报教学情况、发现问题、协同作战。二是通过教学简报及时通报学院教学工作动态。三是坚持学生教学信息反馈制度，通过教学日志、学生评教，反馈课程教学质量。四是通过学生进行网上评教，评价结果由学院领导直接向教师本人反馈，学院不公开公布教师的评价分数。五是学院党政主要领导通过听课、座谈、巡考、院长信箱等途径及时了解教学第一线情况。六是通过学院开学教学检查、中期教学检查、期末教学检查，学院领导及职能处室领导深入基层教学部门，开展教学工作调研，保证教学信息反馈渠道畅通。
2.教学督导制度
教学督导制度是教学质量监控的重要手段，通过教学督导，可以及时发现和解决教学中存在的问题。学院成立了教学督导组，通过听课、专题教学调研等方式对教学过程各环节进行质量监控，反馈教学工作各方面存在的主要问题，并提出改进教学工作的建议；同时根据学校教学质量管理目标，对教师教学活动进行客观性评价，并指导中青年教师提高教学业务水平。通过学生、督导、同行及领导的四级评教机制，考评教师课堂教学质量，从而使定性的教学信息反馈与定量的课堂教学质量评价有机结合，不断促进教师改进教学方法，控制教学质量形成过程。
3.学期初、中、末教学检查制度
学期初教学检查的内容包括检查教学计划、教学任务书、教学大纲、教学日历、课程表、教师授课计划和教师三周备课等教学文件；查第一天教师、学生、教材的到课率；查各类教学设施完好率、修缮率等。中期教学检查的内容包括查课堂教学质量、查课程教学的基本文件执行、教研室活动的开展等情况。末期教学检查的内容包括课程考试（查）的考务管理、查教师教学质量分析、查教师教学任务完成情况等，对教学质量进行阶段性评价。
4.评教听课制度
坚持“以教学工作为中心”的原则，实施评教听课制度。主要包括：一是同行评教、领导评教听课制度。实施教师互相听课的制度，并要求各级领导深入教学第一线进行听课，以了解教学情况，实施对教学质量的监控。二是学生评课制度。学院通过学生对教师的测评、课堂教学日志，以及建立学生信息员队伍、召开学生座谈会等方式，对教师的课堂教学作出评价。三是行业专家评课制度。邀请行业专家参与技能课、实践课及专业前沿知识的评课活动，征求他们对上课内容、教学方法的意见和建议，邀请他们参加学生综合素质及及技能的考核和评定工作。
5.教师评学制度
教师通过教师评学座谈会和考试成绩分析等形式，评估班级学生的学习基础、学习风气、学习过程状况和学习效果，以便有针对性地开展教学和管理工作。
6.新生素质调查、毕业生跟踪调查制度
通过对新生入校成绩分析、综合测试、体检等手段调查新生的素质；通过社会反映来评价毕业生质量，对毕业生综合素质进行全面了解，以反馈教学信息，提高教育教学质量。加强毕业生质量与就业分析，全面了解用人单位对毕业生的评价以及社会对本专业人才培养的意见与建议，为改革人才培养模式提供依据。院学生处和院系学生管理人员每学年都必须对毕业生的就业情况进行总体分析，可以通过访谈、问卷调查、个案追踪等多种方式，对毕业生质量进行监测，并提出教育教学工作的意见和建议。
