上市公司审计工作计划范文1
关键词：工程属地化；委托协议；建设管理
中图分类号：TM72 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）28-0107-03
1 概述
根据国网杭州供电公司电网总体发展规划，“十二五”期间富阳市电网建设将累计新建9座、扩建4座110千伏变电站，合计新增主变容量110万千伏安。
为了全面做好这些110千伏输变电工程项目的建设过程标准化管理工作，国网富阳市供电公司（简称县级供电公司，下同）近年来一直在积极配合国网杭州供电公司（简称地市供电公司，下同）推行工程属地化委托建设管理。县级供电公司在地市供电公司的指导下，依据现行的输变电工程建设管理标准要求，认真执行工程项目建设计划，确保项目能按期竣工投产，对富阳县域及整个杭州地区的经济发展提供强有力的支撑。
本文以现行的输变电工程项目建设管理流程为主线，对110千伏输变电工程属地化委托建设管理过程中县级供电公司所配合开展的相关工作进行全面梳理，总结经验，提出看法。
2 总体管理思路
对属地内的电网规划项目，县级供电公司认真配合上级单位开展项目前期工作，负责与属地发展、土地、规划、建设等行政主管单位的直接联系，完成可研支撑材料收集、站址路径方案报批、土地预审、环境评估等项目前期工作，然后由上级单位按照规范流程开展可研评审、核准申请等项目前期收口工作。
对属地内的220千伏及以上电压等级的输变电工程建设项目，县级供电公司的主要职责是配合开展政策处理工作，建设全过程管理仍然是由上级单位负责。
目前110千伏输变电项目投资主体一般为省公司，工程建设管理单位是地市供电公司。对属地内的110千伏输变电工程，地市供电公司通过“建设管理委托协议”，委托县级供电公司做好建设全过程管理。地市供电公司负责项目的全面管理工作，明确工程进度、安全、质量、造价等工作要求，重点做好造价内容的监督和控制，实现整个工程的规范管理。县级供电公司的主要工作就是按照上级单位明确的工程进度计划，负责工程前期、建设、总结评价等阶段的具体管理工作，做好工程标准化建设各项管理重点及要求的具体落实工作，确保工程按期投产。
这里需要说明的是，目前杭州地区各个县级供电公司属地内的110千伏输电线路、110千伏变电站内所有设备的运行管理、检修维护权限已下发至各个县级供电公司。
3 工程前期阶段
对属地内的110千伏输变电工程，县级供电公司依据上级单位下发的工程建设开工、投产任务计划，落实工程具体实施进度安排和策划管理，并按时间节点开展各项具体工作。依据工程前期阶段管理流程，对属地化委托建设管理中属地县级供电公司的相关工作汇总如下：
3.1 业主项目部组建
地市供电公司针对县级供电公司属地内的110千伏输变电工程年度计划项目，组建地市供电公司层面的业主项目部，负责整个项目的组织协调及与省公司之间的联络协调。县级供电公司组建属地化委托建设代管业主项目部（简称代管业主项目部，下同），确定项目经理、建设协调、安全管理、质量管理、造价管理、技术管理等项目岗位人员，并向地市供电公司基建部报批。
3.2 项目策划管理
3.2.1 代管业主项目部根据省公司下达的电网建设进度计划，结合工程实际编制“项目进度实施计划”，落实合理工期要求，制定工程各阶段具体工作计划，并上报地市供电公司基建部审核。
3.2.2 代管业主项目部根据基建工程标准化管理要求，依据项目可研报告以及项目建设目标，编制项目“建设管理纲要”、“安全文明施工总体策划”、“建设标准强制性条文实施计划”、“项目创优规划”、“质量通病防治任务书”等项目管理策划文件。
3.2.3 设计、监理、施工单位确定后，属地县级供电公司负责审查各参建单位的项目管理组织、专业管理策划、重要施工技术方案、强条执行计划等工程管理资料。
3.3 设计、监理招标
该项工作可在项目可研评审后开展，一般在项目前期阶段由地市供电公司上报省公司组织完成。中标结果下发后，由地市供电公司基建部组织签订设计、监理合同。
3.4 初步设计及评审
地市供电公司基建部督促设计单位按计划完成初步设计编制。县级供电公司配合地市供电公司提供初设编制所需资料，并组织本企业调控、运检、通信等专业部门配合参加初步设计及概算评审工作。
3.5 物资招标
代管业主项目部负责完成建设管理层面的工作，上报物资招标申请，并组织本企业相关专业部门对采购技术规范书进行预审。地市供电公司物资部负责编制、汇总招标文件并统一上报，在物资中标结果下达后，负责签订物资供货合同，并督促物资供应商按计划供货。代管业主项目部根据施工单位意见、结合工程实际进度情况提供物资到货计划。县级供电企业物资部作为本企业和地市供电公司物资部之间的联络部门，协助做好工程物资管理工作。
3.6 施工招标
在取得初步设计评审意见后，代管业主项目部在地市供电公司基建部的协调下上报施工招标需求，参与招标文件、工程量清单和控制价的编审。变电站建筑工程的施工招标，一般由县级供电公司报地方公共招标平台开展，相关招标管理工作由县级供电公司负责。中标结果下发后，由地市供电公司基建部组织签订施工合同。代管业主项目部依据统一的合同范本，结合工程建设、安全、质量、技术、造价目标，组织编制完善其中的专用条款。
3.7 施工图设计
设计联络会由地市供电公司基建部组织召开。接下来的设计交底及施工图会检一般由代管业主项目部负责。设计变更（签证）由参建单位提出，代管业主项目部现场确认后，由地市供电公司层面的业主项目部按标准流程履行审批手续。
3.8 施工许可办理
属地县级供电公司负责办理建设用地规划许可证、土地征用、质量安全监督手续、消防部门手续、建设规划许可证、施工许可证等前期手续，做好施工现场四通一平。
4 工程建设阶段
工程建设阶段主要管理工作就是督促设计、监理、施工等参建单位根据合同约定完成工程建设各项工作，按照标准化开工、现场施工、验收及启动投运、工程移交等流程做好建设过程管理，实现关键环节有效管控，现场管理标准化，工程顺利竣工投产。工程建设阶段属地县级供电公司相关的主要工作如下所述。
4.1 协调管理
标准化开工、进度控制、物资供应、停电计划报送等方面的内容。
4.1.1 县级供电公司负责落实标准化开工条件，履行开工报审手续。
4.1.2 第一次工地例会由地市供电公司基建部负责组织召开。
4.1.3 县级供电公司及代管业主项目部定期组织召开工程进度协调会、月度例会及专题协调会议，宣贯、传达上级单位最新管理要求，协调工程建设及合同执行过程中出现的各种问题，掌控安全、质量、造价等管理标准现场落实和工程进度计划执行情况。
4.1.4 属地县级供电公司负责做好项目建设外部协调和政策处理工作。
4.1.5 代管业主项目部动态跟踪设备、材料供货情况，发现问题及时上报地市供电公司基建部和物资部。
4.1.6 代管业主项目部做好工程相关的停电方案初审，通过地市供电公司基建部上报计划管理部门，通过评审后，属地县级供电公司组织各参建单位执行。
4.1.7 代管业主项目部做好工程信息与档案资料的收集、整理，在基建管理信息系统中做好相关数据录入和维护工作。
4.2 安全管理
按照基建安全标准化管理要求，属地县级供电公司及代管业主项目部对施工现场的安全文明管理全面负责。代管业主项目部负责贯彻上级安全文明施工标准要求，督促各参建单位做好施工现场安全文明措施的落实。
项目安委会主任由地市供电公司分管领导担任，常务副主任由地市供电公司层面的业主项目部经理及代管业主项目部经理担任。第一次项目安委会会议由地市供电公司组织召开。
4.3 质量管理
属地县级供电公司及代管业主项目部代表地市供电公司执行国家、行业、企业的质量、工艺管理标准，全面负责工程的质量管理。
对变电站建筑工程，属地县级供电公司组织参建单位，除了需配合由地市供电公司质量监督机构组织开展的质量监督工作，还要认真配合地方质量监督机构组织开展的质量监督检查工作。
4.4 造价管理
按照施工进度要求，代管业主项目部根据各参建单位合同履约情况初步审核设计、监理合同款、工程预付款、进度款等费用支付申请，定期向地市供电公司上报项目用款计划和支付初审意见，由地市供电公司基建部发起报销流程，合同款支付由地市供电公司财务部负责。物资合同款支付申请由地市供电公司物资部负责审批和发起报销流程。
对项目法人管理、生产准备费等相关费用，由地市供电公司基建部根据“建设管理委托协议”按批复概算的一定比例向财务部申请专用资金，划拨给县级供电公司，供其结合工程实际情况使用。属地县级供电公司基建部及运检部在本企业财务部的监督下，报销项目法人管理（含政策处理）、生产准备等相关工作实际使用的资金。
4.5 竣工验收及启动投产
4.5.1 地市供电公司分管领导担任项目启动验收委员会主任委员，副主任委员由地市供电公司基建部主任和属地县级供电公司分管领导担任，项目启动验收委员会由地市供电公司发文成立。
4.5.2 按照项目实施进度计划，代管业主项目部组织运检、调控、物流等管理部门及工程施工、监理项目部召开工程启动协调预备会议，对工程实施过程中的各项工作进行梳理，初步排定后续工作计划，对工程验收和项目启动投产时间提出建议，形成工程启动预备会汇报材料上报地市供电公司。工程启动协调会议由地市供电公司基建部组织召开，会议中明确工程验收阶段及启动投产期间的具体工作安排。然后由县级供电公司组织召开工程启动落实会议，传达地市供电公司工程启动协调会议精神，对启动投产阶段的具体工作，包括配网配合、优质服务等工作要求进一步明确。
4.5.3 代管业主项目部督促施工单位完成三级自检和监理单位完成初检。属地县级供电公司组织竣工预验收。地市供电公司组织竣工验收。
4.5.4 启委会负责组织工程启动。工程启动具体操作人员主要来自属地县级供电公司运检中心。业主项目部、代管业主项目部配合做好协调工作。
4.5.5 试运行完成后，代管业主项目部协助地市供电公司基建部办理项目启动投产签证和工程移交手续，属地县级供电公司运检部代表地市供电公司运检部履行接收手续。
5 总结评价阶段
总结评价阶段主要包括项目管理综合评价、档案移交、工程结算、竣工决算、达标投产、优质工程评选等工作内容。属地化委托建设管理中，属地县级供电公司在工程总结评价阶段开展的相关工作如下：
5.1 项目管理综合评价
地市供电公司基建部对代管业主项目部进行综合评价，评价结果作为属地县级供电公司年度基建管理工作及企业综合绩效评价依据。代管业主项目部负责对设计单位、监理、施工项目部标准化工作开展情况及其取得的实际效果进行综合评价，评价结果按照工程合同相关条款，作为参建单位资信评价、工程结算的依据。
5.2 档案移交
按照“谁主导、谁负责，属地管理”的原则，依据设备管理权限划分原则，代管业主项目部负责做好工程实施阶段形成的管理资料收集，并督促各参建单位按照规范要求做好竣工资料的整理，移交属地县级供电公司。项目前期、招标采购、竣工结算、财务决算等方面的资料由地市供电公司主管部门负责归档，存地市供电公司。对变电站建筑工程，属地县级供电公司还应按照城市建设档案管理规定，向地方建设档案馆报送完整的项目竣工资料。
5.3 工程结算
工程竣工验收后，建筑、安装等施工承包人按要求编制相应的施工结算文件，提交代管业主项目部。代管业主项目部负责组织开展结算审价工作，施工结算审价报告提交地市供电公司基建部。地市供电公司基建部汇总建筑、安装、项目法人管理费、生产准备费和其他费用有关结算资料，编制竣工结算报告并报省公司基建部审核，定稿后的结算报告移交地市供电公司财务部。对其中的项目法人管理费、生产准备费及相关费用，在工程投产后，由县级供电公司财务部向地市供电公司财务部提交费用清单及相关票据，由地市供电公司基建部审核后完成清算工作。
5.4 竣工决算
地市供电公司财务部负责工程全部结算资料收集和财务竣工决算的编制，在规定时间里向省公司上报经审计的正式财务竣工决算报告。根据批复后的财务竣工决算报告，县级供电公司在地市供电公司基建部的指导下办理最终结算和付款手续。
5.5 达标投产、优质工程评选
结合工程实际进度情况，属地县级供电公司按照上级单位的要求组织做好工程达标投产考核和优质工程评选具体工作。组织参建单位开展达标投产自检、复检工作，做好优质工程评选迎检准备。
5.6 土地证、房产证办理
由属地县级供电公司代为开展。
6 结语
上市公司审计工作计划范文2
一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：
一、200x年的主要工作
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价
临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，2005年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带，全国公务员共同天地有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定，严格费用审核
今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。
4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息
根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。
5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声
根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。
6、应收账款的回收工作进展顺利
按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到2005年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。
二、工作中存在的不足
1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。
在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因，特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。（今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的建议）
2、审计工作还不够深入、细致
审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题（见附表）
3、审计的职能有待加强
回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。
4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极
审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。
三、2005年的工作计划
2005年审计部的总体工作目标是：在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。
具体的工作有以下六个方面：
1、继续做好费用及工资的审核
这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。
2、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。2005年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。
3、积极开展对公司财务信息的核查与审计
200x年制定的《内部审计工作规定》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。2005年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。
2005年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入。（1）审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。（2）原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。（3）生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找，全国公务员共同天地出节、超原因（4）设备的保养保护。
4、继续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审计
在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，2005年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。
5、继续做好应收账款的清收工作
组织应收账款的清收工作仍然是2005年审计部的一项重要工作，我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价，努力争取在04年清收工作的基础上再有大的突破。（我已在建议中提出了要成立应收账款清收小组）
6、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。
上市公司审计工作计划范文3
——XX市电业总公司审计部主任事迹材料
我担任XX市电业总公司审计部主任8年来，在公司领导的高度重视和全力支持下，在XX市内审协会的指导和帮助下，紧紧围绕“促进管理，提高效益”这一目标，深入扎实地开展各项内审工作，充分发挥了内部审计的监督服务作用。2002年以来，我们先后对公司下属单位的工程结算编制、财务收支、物资招投标采购、成本核算管理、内控制度等进行了全面的审计，累计审计资金2亿多元，直接和间接为企业节约资金2239万元，其中实施计算辅助审计的项目资金占30%以上，受到了公司领导和上级领导的充分肯定。我们公司连续多年被评为市级内审示范单位，去年还被评为威海市级内审先进单位，审计员张虎勇同志被评为2004年度“全市十大内部审计能手”，我本人还被评为全省内部审计先进个人。2004年中国内部审计协会秘书长马怀平为我们总公司题词：“全市内部审计工作的排头兵”。
一、积极争取领导对内审工作的支持。审计部成立以来，通过积极争取，总公司从人力、财力、物力上全力支持内审工作，为审计部配备了2名工程审计骨干和2名财审人员，3名专职清欠人员，并且为每人配置了1台计算机。公司主要领导定期听取审计部的审计工作汇报，公司领导班子集体研究审计决定，对有关审计决定由公司党委直接批示办公室下达，从而确保了审计部门的独立性、权威性和严肃性。近年来，总公司的审计决定落实率始终为100％。
三、加大了工程结算审计力度。着眼于规范工程项目管理，防范高估冒算和损失浪费等问题，我们从各项工程计划入手，对工程实行严格的全过程控制管理，对无计划的工程不予审计和提交报告，较好规范了工程项目管理。2005年，先后对二热电工程、工业园工程及城网一期高、低压工程结算和2004、2005年度的大修更改结算情况进行了审计。共审结工程结算120余份，送审总额6700万元，审减工程造价644万元。
四、规范内部审计程序。为了加强公司的内部审计和风险控制，规范总公司的审计工作，保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，我们根据《审计署关于内部审计工作的规定》和总公司的有关规定，制定了《XX市电业总公司审计工作管理办法》，对内部审计的主要职责、工作程序、工作质量及考核管理等做出了具体的规定，特别是通过实行审计计划管理、审前调查、审中签证、审后监督等制度，不仅规范了内审工作程序，而且还有效地规避了审计风险，多年来，我们完成的所有审计项目没有发生一起审计复议案件。
五、提升内部审计质量。审计质量的好坏很大程度上取决于审计人员的业务素质，为此我们高度重视内审人员的学习培训，积极参加各级内审协会举办的各类培训。公司目前已有5名内审人员持有内审资格证书。我们还购置了内部审计人员继续教育学习卡，专门抽出时间学习国家审计机关有关《审计项目管理质量控制办法》等一系列培训教材，大大提高了内审人员的业务素质，为提高审计质量打下了坚实的基础。今年以来，按照2005年全国审计工作会议的精神，在公司深入开展了“严谨细致，提高质量”审计年活动，在制定审计计划、编制审计方案、审计取证、撰写审计报告和审计成果运用5个方面做到严谨细致，大大提高了审计监督质量和服务水平。
六、严格实行物资招投标采购工作。在我们内审科的提议下，总公司先后出台了《XX市电业总公司招标投标管理制度》和《XX市电业总公司招投标实施标准》，并成立了招投标管理办公室，设在审计部，我们的具体做法是：所有物资供应厂商必须具备一定的资质，必须通过提前考察筛选确定，招标前必须合理拟定招投标计划、商务标书、技术标书及各项评分标准，组织评标小组，确保招投标各个环节公正、合理，杜绝人情采购和关系采购现象；对常用物资实行招标定价，分期分批采购，最大限度减少资金占用；对价格波动较大的物资，根据市场行情，每半年或每季度招标一次，最大限度地降低成本。近三年来，通过招投标采购，共可节约采购成本1000多万元。
八、强化内部控制审计。近年来，总公司高度重视内控制度建设，为了加大各项制度的落实力度，我们一是加强内控制度审计。近年来，通过对有关职能部门内控管理情况审计，先后提出了20多条改善内控管理的意见和建议。2005年在对公司一职能部门内控管理制度的审计中，建议对其工作标准管理制度进行修改，并按ISO9000认证管理进行规范，较好地理顺了物资存放、工作流程、传递手续，进一步规范了管理程序。二是加大往来款项和陈欠款项的清理、回收力度。针对审计中发现的下属单位往来款和陈欠款较多的实际，2004年成立了清欠办公室，2005年1－9月份，清缴往来款及陈欠款1350多万元。
上市公司审计工作计划范文4
一、统计监审工作
（一）统计监审的组织实施
统计监审工作将严格按照统计监审工作规程，在局依法行政领导小组的领导下，由法制科会同有关专业科室协同部署，有序实施。
（二）统计监审的时间
从2013年4月份开始至9月底结束，具体时间另行通知。
（三）统计监审的对象
（1）工业：复合材料有限公司、电器有限公司、机电有限公司
（2）房地产：房地产开发有限公司、置业有限公司、房地产开发有限公司
（3）服务业：市建筑设计院有限公司
（4）劳动工资：市中学、市园林绿化管理处、市图书馆
（5）批零住餐：工艺品有限公司、市有限责任公司、汽车销售服务有限公司
（6）建筑业：太阳能电力工程有限公司、通信工程有限公司、建筑有限公司
（四）监审内容
1、统计基础建设情况。包括统计机构设置、统计人员配备和持证上岗、统计普法教育、统计原始记录和统计台帐、统计制度和基础工作情况；
2、统计方法制度的贯彻落实情况；
3、相关统计：工业、贸易、服务业、劳资、房地产、建筑业等相关统计指标数据的质量。
二、统计数据质量查询
为切实加强统计数据质量的监控，对统计数据异常及相关经济指标不匹配的地区（或单位），进行统计数据质量查询，被查询的单位必须书面答复有关查询事项，必要时进行实地检查，实现对统计数据质量的动态监督。
三、协调配合上级部门的统计执法检查
认真协调配合上级部门对本地区的统计执法检查，确保检查工作的顺利开展，检查单位如有重复，及时调整计划。
四、其他有关事项
1、统计监审工作依法履行统计监督检查职能，按照统计行政执法责任制的要求，统一计划，规范操作。由法制科组织协调，提前通知被监审单位，监审结束后由专业监审人员提交统计监审工作报告，并依据监审情况作出统计监审结论和处理建议。
上市公司审计工作计划范文5
摘要：随着市场竞争日趋激烈，上市公司除了做好市场营销外，还需要加强自身的资金管理，强化资金的使用效率，从而提高上市公司整体的效益。目前我国的很多上市公司在资金统一管理方面存在着不足，需要予以加强。
关键词 ：上市公司；资金统一管理；建议
一、上市公司加强资金统一管理意义
资金流动是保证上市公司正常经营的前提，一旦资金周转出现问题，上市公司整体的运营将受到严重的影响，可见资金是企业的命脉，直接影响着上市公司的生存和发展。在市场竞争不断加剧的情况下，资金周转加快将有利于上市公司整体的经营效益，提高资金的利用率对于上市公司至关重要。
二、上市公司资金统一管理现状与问题
（一）缺乏有效管控模式，模式陈旧，资金集中度不高
目前很多的上市公司对于闲置的资金除了存放在银行账户中，就是购买短期的理财产品，这虽然在一定程度上增加了资金的价值，但是短期理财产品的收益要低于目前的资金使用成本，也并非理想的资金管理方法。此外，一些上市公司在资金使用上缺乏长远的规划，资金的集中度不高，无法满足大项目的资金需求，这些都影响了上市公司资金的使用效率。
（二）政令不行，协调难度大，资金调度不畅通
在上市公司中由于部门之间的管理者不同，对于资金的使用常常难以有效的协调，尤其是区域事业部制的上市公司，每个区域的资金需求存在差别，很难做好协调，造成资金调度部畅通，这往往给企业带来了一定的影响，导致资金的使用效率低下。
（三）手段落后，信息化欠缺
目前上市公司的财务工作基本上实现了无纸化操作，大大的降低了财务工作者的繁重劳动，但是很多的企业中信息化程度较低，会计信息系统成为了信息孤岛。由于上市公司中日常基础工作的数据无法及时的上传、共享和交换，造成各种部门数据无法在财务信息系统中进行快速的整合，造成各部门的资金需求无法及时的反馈到财务部门。这就造成上市公司整体的资金管理效率低下，管理手段落后，资金的需求和划拨之间存在时间差，降低了资金的使用效率。
（四）监督不到位、考核不完善，资金利用效率低
一些上市公司在资金的使用方面监督不到位、考核不完善，导致一些资金的使用偏离实际的用途，资金使用效率低下。资金的使用应当有专门的部分负责进行监督、考核，从而保证资金按照计划进行使用，防止资金被乱用的情况出现。在上市公司中资金的使用通常是由内部审计部门进行监督，如果内部审计部门监督不到位，那么资金的使用就可能出现偏离，没有把资金完全的投入到该使用的地方，降低资金的使用效率。
（五）资金使用与计划脱节，指导性差，随意性强
一家公司的资金使用除了需要明确的计划外，还需要严格的按照计划去执行，资金的使用一旦与计划脱节，资金的使用效率将大大折扣，这也是资金管理重要的组成部分。通常上市公司的资金活动较为复杂，为了保证资金的合理使用，一般都会制定较为完整的资金使用计划，保证资金的合理利用。但是在实际的使用中，很多上市公司没有按照计划执行资金，经常出现资金被临时改变使用用途，用于其它项目或者事项的情况。由于资金的使用随意性太强，导致资金使用效率受到很大的影响。
资金的筹集和使用存在违规现象，这在上市公司中也屡见不鲜，一些上市公司所筹集的资金很少一部分投入到当初的项目中，其他的资金使用不明确，存在违规行为。上市公司中的专项资金等需要投入到指定的项目中，不能挪用到其他地方使用，但是违规挪用专项资金的情况时有发生，给上市公司造成了一定的损失，影响了原有的资金使用计划，无法达到预期的效果。
三、上市公司加强资金统一管理的方法
（一）管控模式与架构、业务匹配：包括统一信贷、梳理帐户、统一审批权限控制
为了加强上市资金的统一管理，企业需要做好资金的管控工作，完善管控模式与架构，具体来看，需要统一企业的信贷流程，理清公司的账号，通用企业的资金审批权限，从而保证资金的合理使用。企业的资金分为交易性目的、保障目的和投资目的，对于不同的资金，需要有不同的管理方式，有针对性的进行资金的管理。不同资金的使用要根据具体的情况建立完善的审批、划拨和监督工作，保证资金的准确的投入到需要的项目中。
（二）规范公司治理，提高披露水平，强化规范运作与风险防范治理结构是影响上市公司资金使用的重要因素，如果公司的治理结构不完善，对于资金使用将产业非常不利的影响，减弱了资金使用的效果。随着现代公司的不断发展，公司的经营管理由职业经理人代替，经营者不再是公司的所有者，这就出现了所谓的问题，经理人为了自己利益的最大化可能损害公司所有者的利益，出现“道德风险”、“逆向选择”等问题。一般的上市公司治理结构应该股东大会、董事会、监事会和经理层，这些机构的设立应该起到互相监督、制约的作用，虽然在我国上市公司的结构中，这些机构都有设立，但是由于我国市场发展不够成熟，这些部门无法很好的发挥其应有的作用。造成企业运行的低效率，严重的影响到公司资金使用的效果。这就需要完善公司的治理结构，提高公司的治理水平，强化规范运作与风险防范，从而保证资金的高效使用。
（三）强化审计监督
只有在健全的内部审计制度之上，才能更有效的提高资金的使用效率，因此，需要积极的健全上市公司的审计监督，上市公司需要严格按照《企业内部控制审计指引》来设计内部审计监督机制，实行岗位分离、内部监督等，此外，对于一些内部控制薄弱、容易失效的地方及时的予以监督。内部审计的完善能够保证资金的安全使用，是加强资金统一管理中必不可少的环节。
（四）推行全面预算
强化和细化预算编制提高资金的使用效果，在实际编制预算时，先从上一年度预算的执行情况开始入手，对上市公司的过去一年预算的执行情况进行认真的分析和总结，然后找出其中的低效率或者不足的地方，进而有针对性的对下一年企业的预算编制进行改进。预算单位可以借鉴国外一些上市公司的预算制度，结合企业自身以及我国市场的特点，细化预算的科目，不断在实际工作中健全上市公司的预算制度，从而逐渐的推选全面预算制度。
（五）推行责任会计
在上市公司中推行责任会计制度，加结对负责人的考核，提高内部授信的管理水平，从而保证资金的合理使用。对于没有按照计划使用资金的行为，及时的予以追责，由相关负责人对该事项负责，对违规行为做出相应的处罚，从而加强上市公司的资金管理。
参考文献：
上市公司审计工作计划范文6
总则
培，即培养；训，即训练。市场培训就是对市场销售人员从知识、技能和态度三个方面有针对性的进行教育、培养和训练。本制度的制订，旨在使市场部的销售培训工作能规范化、制度化、系统化，为长富集团公司开拓市场、强化市场管理功能，培养和训练一支有较强战斗力的销售队伍提供保证。从本制度执行生效之日起，希望各相关部门和人员配合执行，形成有长富特色的培训文化，从而把培训和销售工作做得更好。
一、
培训计划制度
1.1每年要根据公司的方针目标，由市场部培训人员制订与年度营销战略目标相一致的长期、中期和短期培训计划。
1.2长期计划时间跨度为一个财务年度，计划中需明确各季度参加培训的对象、人数，全年培训课程的设置，时间安排，以便各岗位年前调配人员，经费预算。
1.3中期计划时间跨度为一季度(三个月)，该计划是建立在长期计划的基础上分解计划，根据年度计划执行的实际进展情况制定，允许对长期计划进行必要的修改或修正。
1.4短期计划时间跨度为一个月，该计划是进一步对中期计划的分解执行计划，内容应包括具体计划执行人，监督考核人，培训目标、培训对象及其选择条件，课程设置和培训方式，以及培训经费的详细预算。
1.5培训计划应履行申报、审核、审批程序。长期计划应由市场部申报行政部制定全公司年度培训计划，报分管副总经理审核，经总经理审批执行；中期计划由部门经理审核，报分管副总审批执行；短期计划由部门经理审核、审批执行。
二、
培训时间保证制度
2.1公司各营销岗位每年都必须接受一定时间的培训，培训时间和培训内容根据不同的岗位而确定；并把公司员工的培训时间落实情况与个人薪酬、职务升迁挂钩，把经销商的时间落实情况与公司对他们的各项支持力度挂钩。
2.2经销网点的销售人员与各供奶中心送奶员每年接受培训时间不得少于4个小时；各供奶中心工作人员、业务员不得少于8个小时；总经销商不得少于2个工作日。
2.3公司业务主管接受培训时间每年不得少于3个工作日，新进业务人员要接受为期7天的系统岗前培训。
2.4部门经理接受管理培训时间不得少于2个工作日。
2.5其他岗位工作人员培训时间不得少于2个工作日。
三、
培训签到制度
3.1培训需执行签到制度，每次培训提前5分钟进行签到。
3.2培训签到表作为受培训对象考核的一项依据，建档保存。
3.3凡在培训课程结束前10分钟离开培训现场的，此次签到视为无效。
四、
培训考评制度
4.1每次培训结束后，所有参加培训人员必须接受培训考评，考评可采取口试、笔试或调查问卷等多种形式。考评成绩以百分制形式给出。
4.2培训教师和培训课程也必须接受考评，考评可采用综合测评、调查问卷等形式。考评成绩以百分制形式给出。
4.3对总经销商建立单独培训考评体系，根据经销商对培训工作的配合程度如网点召集率、考核合格率、对培训制度的执行程度等多个方面综合打分，划分4个等级，即A、B、C、D，每个等级再以“+、++、-、--”4个梯度加以区分。
4.4考评结果将予以公布，每次接受培训的情况将作为提供网点扶持力度、经销商支持政策或个人工资晋级、职务升迁调整的客观依据，建档保存。
五、
培训奖惩制度
5.1培训奖惩是根据对培训时间保证制度、签到制度和考评制度的执行结果而制订的相关制度。启用上述任何一个制度，都适用本制度。
5.2公司员工培训时间得不到保证的，需在下一期的新员工培训中参加；如有三次不参加培训者，取消接受培训的资格。
5.3总经销商级别为A级，享受公司的特别待遇，所有促销活动支持和广告投放优先，由公司组织的各项促销活动，需总经销出资的费用公司承担80%；B级经销商在享受待遇上仅次于A级经销商，需总经销出资的活动费用公司承担70%；C级经销商享受一般待遇，促销支持力度次于B级经销商，活动费用由公司承担50%；D级经销商不享受待遇，在本此培训结束后的3个月内公司不提供任何支持，一年内所有活动费用由经销商自己承担。
5.4培训成绩优异的员工可在工资晋级、升迁方面优先，每次培训成绩在前三名者，可进入公司“人才蓄备库”，列为重点培养对象。每次培训成绩排在后三名者，给出黄牌警告，列为重点检查对象，一年中累计三次黄牌，给出红色警告，列为淘汰、调整对象；培训不及格者，需参加下一轮培训，三轮培训不及格者，给出红色特别严重警告，列为淘汰、调整对象；
六、
培训档案管理制度
6.1在每次培训结束后，所有培训计划、培训教材、培训记录和考评资料等，都应由市场部行政管理员分类建档保存；重要档案资料应交公司行政部档案管理员保存。
