财务总账管理范文1
关键词:财务共享;SAP系统;提升会计信息质量;有效对接
1项目背景及现状分析
1.1背景
SAP系统是一套企业资源管理软件系统，具有现代化、信息化、智能化的应用优势。其在企业信息化建设中的应用，能够简化企业管理流程，节约企业建设资源。采用SAP系统后，与原有的传统财务管理模式相比，企业的财务管理机制得到了创新与提升，对财务管理部门工作人员的专业能力也提出了新的标准与要求。但SAPMM模块使用成本较高，且要求财务人员具有一定的专业素养及工作能力才能发挥出SAP系统在财务管理工作中的应用优势，降低和防范财务风险。鉴于此，很多生产制造型子企业，在纳入集团SAP财务共享后，其特有的供、产、销、存业务仍使用原ERP系统，如金蝶或用友ERP，且也未与SAP建立系统对接，由此形成SAP与金蝶/用友两套系统并行的情况。
1.2现状分析
成员公司原有系统为标准化产品，其依据实际业务进行定制化开发，在系统层面已实现业财一体。为满足业务管理及生产经营决策需要，在财务共享上线后通过UPM流程在SAP入账，仍会在其原ERP系统补录总账数据以在系统中形成业务闭环，以保证业务与财务在系统层面一体化。因此形成了SAP与金蝶/用友两套总账。
2两套系统并行衍生出的问题
2.1降低业务效率，增加操作成本
因不同财务系统之间重复操作，从而数据比对工作量较大，影响成本结转以及报表出具时效。
2.2暂估报表，致使账表不一致
存在以金蝶或用友ERP数据编制报表甚至依据尚未记账的业务数据预估填报的情况，导致账表不一致。
2.3不满足财务管控要求
成员公司原有ERP系统业务数据缺乏监管，需要先暂估报表再发流程导致共享审核记账具有一定的滞后性以及局限性，且需要人工核对才能确保SAP数据的完整性，不满足财务管控要求。
3解决思路与方案
3.1总体目标
通过管理改进或通过技术手段确保账表数据一致，提升会计信息质量;同时降低成员公司业务部门重复发单工作量和财务部门重复做账、数据比对工作量。
3.2成员公司ERP总账保留必要性分析
如果只允许保留SAP总账，可避免两套总账导致的可能不合规等的情况，且无需两套系统记账，一定程度上可以消除重复性数据补录、比对和发单工作，提升业务效率。但也会产生新的问题及风险。
1)生产经营决策风险。由于SAP科目体系颗粒度较粗，目前难以满足为制造类企业生产经营决策提供数据支撑。
2)业务管控风险。SAP只有总账，在原ERP内部管控完整业务链条中涉及的客户、业务人员、合同、发货、发票等信息，如果取消，需要人工进行匹配核对总账与业务明细，既不利于业务财务管控，又额外增加了人工成本。
3)启用SAPMM模块实施难度大、成本高(包括培训成本)。基于以上原因，不建议“一刀切”式的去除原ERP总账模块。拟保留各成员公司现有的ERP供应链等相关模块和研发费用、制造费用相关总账数据，与上述需求无关的总账数据可以不保留，从SAP去除。
3.3技术实施方案
通过在成员公司ERP系统与SAP/UPM系统建立接口或搭建统一的软件工具平台实现两套系统对接，确保两套系统数据一致，降低工作量。经过实地调研，现提出三种技术实施方案。
方案一:全面系统对接。在UPM\SAP与金蝶/用友之间建立数据接口，两套业务系统全面对接，实现数据双向交互，其中物料数据自金蝶/用友传输至UPM审核后入SAP;总账核算由UPM\SAP回写传输至金蝶/用友，系统全面对接，数据双向交互流程如图1所示。优点:①在系统层面实现业、财一体化，依托系统自动化控制有效保证业财数据实时一致、避免财务管控盲区。②可降低现行操作下的重复工作。缺点(难点):①凭证回写投入产出比低，根据调研数据，原系统凭证自动生成率约85%左右，且金蝶/用友总账模块核算主数据的结构、格式与SAP差异比较大，匹配难度高。②各成员公司业务、物料数据格式标准不统一，开发技术实施难度较大，开发成本较高、开发周期也会较长。
方案二:RPA财务机器人－单向数据传输(回写总账)+RPA对账。通过RPA机器人实现UPM/SAP向金蝶/用友的数据传递，在SAP入账之后回写指定总账数据至金蝶/用友，保证财务数据发生额同步一致;同时定期通过RPA机器人从SAP和金蝶/用友抓取科目余额等数据，根据科目映射匹配自动对账，保证两套系统科目余额一致，RPA机器人取数流程如图2所示。
1)在UPM流程审核记账后通过SAP传输至金蝶/用友，RPA机器人抓取流程及凭证数据，经映射表转换后传值给金蝶/用友中自动记账。
2)定期确认两套系统中(流程)数据交互完成后，通过RPA机器人从UPM/SAP和金蝶/用友抓取科目余额，根据科目映射表自动对账，保证两套系统科目余额一致。图2RPA机器人取数流程图优点:①系统可以交互数据实现自动控制，可确保ERP总账与SAP实时一致。②数据单向传递与系统全面对接双向传递数据相比实施难度较低。③现行操作中金蝶/用友已使用六位码匹配，为自动对账可行性提供了条件。缺点(难点):全面凭证回写投入产出比较优点:①系统可以交互数据实现自动控制，可确保ERP总账与SAP实时一致。②数据单向传递与系统全面对接双向传递数据相比实施难度较低。③现行操作中金蝶/用友已使用六位码匹配，为自动对账可行性提供了条件。缺点(难点):①全面凭证回写投入产出比较低，分析过程同方案一;且两套科目体系颗粒度不同，回写总账数据实施难度较大，后期维护各类主数据匹配表需要增加人力成本。②凭证回写传输的开发难度同方案一。
方案三:RPA财务机器人－部分报销类/回单类表单数据回传+两套系统实时对账+可自定义报表开发。
1)对于部分与制造费用、研发费无关的报销类表单数据，根据流程完成状态，将相关UPM表单字段信息回写至金蝶/用友表单，消除前端业务人员重复制单工作量，自动对账流程如图3所示。
2)日常业务流程处理中，通过RPA机器人将UPM/SAP的流程数据、账务处理信息与金蝶/用友六位码、科目金额等抓取匹配核对，确保同一业务双边数据实时一致。
3)定期从SAP和金蝶/用友抓取科目余额数据，根据科目映射表自动对账，保证两套系统科目余额一致。
4)开发可自定义条件报表，满足各成员公司各类动态数据需求，UPM表单字段信息回写至金蝶/用友表单流程如图4所示。优点:①能够通过技术方式实现两套系统数据实时一致目标，可以减轻财务人员核对数据的工作量。②与跨系统主数据交互相比较，RPA技术开发难度较低，经济性较高。③RPA可无需针对不同系统单独进行开发，实施难度较低。④仅核对总账数据和回写报销类表单数据，不会因为核算颗粒度的限制而导致数据不能同步，只需要建立两套系统科目映射即可。⑤共享单位金蝶/用友现行操作中已同步使用UPM六位码，为自动对账可行性提供了条件。缺点(难点):SAP科目设置规则及核算颗粒度与成员公司ERP相比差异较大，两者进行适配难度很大。
4结语
财务总账管理范文2
关键词：ERP;财务管理;应用
随着我国加入WTO，对外开放的程度越来越深，越来越多的外资企业参与到我国的经济发展中，不仅带来了先进的生产力还有先进的管理制度，与此同时国内的企业也在面临越来越大的竞争和考验。如何在强手如林的国内外竞争对手中脱颖而出并保持高效的竞争力，除了过硬的产品和服务，企业内部先进的管理制度也会帮助企业的竞争达到事半功倍的效果。ERP作为企业信息化建设的重要组成分，通过业财一体化的建设可以帮助企业提升财务管理水平，是企业管理未来的发展方向。
1ERP系统的发展对企业财务管理的意义
1.1ERP系统的内涵
ERP（EnterpriseResourcePlanning）即企业资源计划系统，是利用现代信息技术成果，全面集成企业的物资资源、人力资源、财务资源、信息资源等，为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评估的系统化管理平台。ERP是由美国计算机技术咨询和评估集团GartnerGroupInc提出的一种供应链的管理思想。企业资源计划是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。
1.2ERP系统对财务管理的现实意义
(1)使核算更加准确。在ERP系统管理环境中，主数据作为最主要最基础的一个环节，可以将人、财、物协调地结合到一起。主数据可以分成部门机构主数据、产品主数据、业务环节主数据以及人员主数据等，原来由做账人员手工区分的某个部门机构或者某类产品的损益，全部通过前端主数据的设置进行基础绑定。职工在报账的时候自动带出所在部门和机构并集成到总账模块中，从而保证公司成本、利润核算更加真实、科学、准确，避免由于人为的错误划分造成某项业务或者产品损益核算真实性缺失，误导企业决策层。(2)有利于财务管理的系统性和规范性。ERP系统对大量规范业务的计量都可以在初始化中加以设置，使生产系统和财务系统在同一环境下，使用同一种逻辑语言，将财务管理与生产管理有机结合。这样通过系统集成业务数据，将前者用物料计量单位表示的对象统一通过货币单位进行体现，使财务系统得到了一套更为有效的数据作为工作基础。同时可以将财务规范嵌入到业务数据集成的程序中，减少数据后期加工及人为干预的可能性。(3)增强财务人员数据分析能力。ERP系统将会计核算分成总账模块、应收模块、应付模块、资金管理模块、固定资产模块、薪酬模块等，各个模块数据分别从前端业务系统进行集成，财务人员的工作也渐渐从以往对数字的计量与记录转向对集成数据的核对与分析。财务人员从原来“账房先生”的角色中解放出来，更多地通过数据核对找出集成问题给技术人员提供优化系统的方向，通过数据分析找出掌握企业经营动态为管理层提供决策支持。
2ERP系统在实施过程中存在的问题
2.1企业对ERP系统的认识不够深刻
许多企业在进行ERP的投资决策时，对自身缺乏深入研究，对企业的组织框架、经营目标与ERP系统流程化管理的模式是否相适应等问题考虑不周。更有甚者存在为了上系统而上系统的情况，系统使用人员并不了解模块自身的运行逻辑，也不清楚模块间的勾稽关系，为了系统验证通过进行数据造假。ERP系统的操作者、设计者与上线决策层的信息不对称造成项目盲目上马，增加了实施成本，降低了管理水平。企业中大部分人认为ERP就是一个财务系统，出现问题都是财务人员的事，而财务人员看到的只是前端业务系统集成后最终的结果，为错误数据的沟通和更改增加了沟通成本。
2.2前端的错误，通过手工凭证进行调整
ERP系统操作和数据集成具有不可逆性，集成到财务各模块的数据原则上不能任意修改。由于生产系统运行不规范，基础数据不完善，各种待清理的原始数据无法及时清理。导致集成到总账模块的数据不准确，又无法通过前端进行调整，只能在总账模块做手工凭证来调账。同时大型集团企业上下级资金缴拨和成本费用的分摊较为复杂，需要定制个性化的子系统进行经济事项的补录，再集成到总账模块。在无法将所有业务全部纳入子系统管理的情况下，只能通过在总账做手工制证来解决，ERP数据将缺乏客观性和准确性。
2.3业务种类、产品繁杂增加ERP系统运行负担
我国国有大中型企业集团公司具有产品、服务多元化的特点，在企业的发展过程中追求大而精，小而全，致使对核算颗粒度要求更加精细，从而计算出每项业务，每项产品的盈亏平衡点。同时这样的传统企业在发展过程中已经逐步建立起各项业务系统，将这些业务系统的数据集成到ERP系统标准化模块的过程中必然会出现由于系统接口问题导致的信息传输不及时、不准确的现象。ERP系统对接数据庞大，实施成本过高，服务器运行压力过重，系统的运营维护以及后期的优化升级将耗费企业更多的管理成本，降低系统实施效益。
2.4现有工作人员素质参差不齐
ERP作为企业的信息管理系统，旨在将企业财务、采购、生产、销售、库存和其他业务功能整合到一个综合管理平台上，这就要求工作人员不仅具备熟练的业务能力，还要有过硬计算机操作水平。同时ERP对流程管理要求很高，一项业务分成从立项、研发、生产、销售、资金回笼，每一环都有系统进行管理和支撑，最终形成一个闭环的管理模式，打破了传统企业的财务人员一管到底的工作模式。工作人员对软件不熟练、不精通，只了解自己负责模块的业务流程，出现问题不会解决，甚至相互推诿，降低了工作效率。
3如何发挥ERP在财务管理中作用的建议
3.1加强对ERP系统的认识
上线企业应根据自身的生产与业务构成情况，服务需求，管理模式等特点，随着ERP的上线进一步梳理，对出现的问题以及业财衔接不流畅的地方进行深入的探讨和分析。根据企业的实际情况量力而行，从实际出发，对ERP系统进行后期改造以适应企业的管理现状与管理要求，将是ERP系统实施成功与否和发挥ERP管理效益的关键。财务人员要将需求及时与业务人员和技术人员沟通，将对数据和报表的输出要求前置到软件开发环节，减少后期的数据加工。ERP是一个全流程的闭关管理系统软件，因此要对加强对各级工作人员的培训，从而使每个人都参与到ERP建设和运行的环境中去。
3.2减少ERP系统总账数据的人工干预
ERP总账模块应该用于接收子系统中各个模块集成的数据，进而生成财务报表，不应该有人为做账调整或者冲销集成数据的痕迹，因此应该关闭总账系统的补录功能。对于业务前端系统集成造成的错误应由相关经办人员从源头调整；对于企业经营过程中个性化的账务处理流程，无法通过业务系统集成分录凭证，可以通过嵌入子系统的方式将统一的经济事项做成模板，集成到总账系统中。
3.3整合企业现有资源，梳理业务流程
ERP是一个带有先进西方管理理念的软件系统，我国企业在使用ERP的时候，应先了解自身的“硬件条件”，不能盲目地照搬使用。首先要对自身的资源有清楚的认识，对企业生产的落后产品以及自身运营过程中不符合现代企业规范的管理方式进行整改，增加对高效产品的研发投入，制定符合现代企业的内控管理制度。其次制定对系统升级扩容的资金投入安排，使ERP系统的运行更加高效便捷。3.4加强对相关工作人员的培训ERP系统对相关工作人员的业务能力、计算机操作能力和综合素质要求都较高，企业应加强对员工基础培训工作。对企业员工的培训不应该局限于某个上线功能的操作，而是应该将每个新上线的功能从前端的数据录入到最后的凭证生成进行全流程的培训。让财务人员学习每项业务系统补录的依据，让业务人员了解一项业务如何通过财务数据反映出经营成果。尽量避免将各个功能或者模块与整个系统割裂开来，出现使用者只了解自己负责的内容，遇到问题无法通过上下环节寻找解决途径的现象。
4结语
ERP在我国发展十几年的时间里，有成功的案例也有失败的案例。要想使用好这类国际领先水平的管理软件技术，首先要提升我们企业自身的管理水平，优化业务流程，完善组织机构设置。其次可以根据企业自身的特点和管理要求，对ERP系统进行可行性改造，通过设计配套的系统，使其在使用过程中更符合企业的需求。
参考文献
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[2]张国卿.ERP对我国企业会计财务管理的影响[J].现代营销,2017(5).
[3]贾朝华.浅析ERP在财务管理中的运用[J].财经界(学术版),2016(11).
财务总账管理范文3
关键词：会计信息化；成本核算方法；成本会计；制造成本
1成本核算的相关概念
1.1费用与成本
遵循会计核算中的收入与费用配比的一般原则划分，费用是指企业为销售商品、提供劳务所发生的经济利益的流出，即生产经营费用。包括生产费用和期间费用。生产费用是指企业一定时期内生产产品、提供劳务过程中发生的各种耗费，即对象化的费用，也称之为产品成本、产品生产成本或产品制造成本。成本的经济学本质是商品价值中的C+V部分（C是生产中已消耗的生产资料的价值，V是劳动者为自己劳动创造的价值）。二者经济内容相同，称生产费用侧重配比一定时期，称产品成本侧重配比产品对象。一个企业的生产费用总额与其完工产品成本总额不一定相等。期间费用则是指一定期间耗费的与生产产品提供劳务间接联系的无须计入产品成本的经营费用，包括营业费用、管理费用、财务费用。成本概念的经济学本质决定了市场经济条件下，成本费用的正确核算作用巨大。一是补偿耗费的尺度；是综合反映企业工作质量和重要指标；是产品定价的重要依据；是企业为提高核心竞争力决策的重要依据。
1.2成本会计
成本会计是运用会计的基本原理和一般原则，采用一定的技术方法对企业生产经营过程中发生的各项费用和产品（劳务）成本进行连续、系统、全面、综合地核算和监督的一种管理活动。其基本职能是成本核算与监督，核算是基础，监督职能扩展为事前的预测、决策、计划；事中的控制、核算；事后的分析、考核、检查八大具体职能。也决定了成本会计的工作内容。狭义的成本会计只指成本核算；广义的成本会计则包含八个环节的管理活动与技术。
1.3成本核算方法
成本核算方法都必须遵行五个基本要求：一是正确划分各种支出的界限：除正常生产经营支出外，还有资本性支出、福利性支出、营业外支出等。只有生产经营性支出（包括生产费用和期间费用）才称为生产经营费用。二是正确划分各期费用成本界限：按权责发生制原则而无论款项是否收付均须计入本期费用成本账户。三是正确划分费用与成本界线：在正确划分各种支出和各期费用成本基础上还应当正确划分产品期间费用界限。生产经营费用中的生产费用构成产品制造成本，生产经营费用中的期间费用列为期间费用，不计入产品成本。四是正确划分各种产品成本界限：凡是能分清由哪种产品负担的费用直接计入该种产品成本，由几种产品共同负担的费用同应按受益原则合理分配标准在种产品之间进行分配之后再计入各产品的成本。五是正确划分完工产品成本与期末在产品成本的界限：企业期末计算产品成本时，除了本期完工产品成本外，还可能有未完工产品成本。必须核实期末在产品数量和完工程度，采用合理分配分法划分出计入完工产品成本与期末在产品成本，才能正确计算完工产品的实际总成本与单位成本。成本核算的五个基本要求决定了各个企业成本核算的一般程序都归纳三个步骤：一是费用的审核与控制；二是生产费用在各成本核算对象之间进行分配与归集；三是生产费用在完工产品与期末在产品之间进行分配。
1.4制造成本法
制造成本法是指国际通行的按照以上五个划分界限和一般流程计算出的产品成本方法就称之为制造成本法。会计信息化下的制造成本核算方法是指伴随着生产力发展水平和信息技术的突飞猛进，成本核算方法从手工成本核算方法过渡到会计信息化下成本核算方法。但是无论手工成本核算还是信息化下成本核算，不变的是核算基本要求与一般流程。变化的是技术手段与具体流程。特别是ERP环境下成本核算方法作为管理与信息技术的学科交叉技术一直是成本会计人员的操作难点与薄弱环节。国内大多有关成本会计的文献资料研究也多见于手工成本会计核算理论与方法。本文结合多年的会计信息化教学经验对会计软件中的成本核算功能应用作一浅探。
2会计信息化下制造成本核算方法
2.1总账系统中制造成本核算方法
这种方法适应于电算化初期，建账单位只是财务部门开始信息化，所有会计核算都是依靠ERP软件中的账务处理模块（又称总账系统）来完成。根据总账系统中成本核算科目设置时尽量利用科目明细分类核算与项目辅助核算相结合的方法来设置成本核算科目体系，实际工作中通常用到如下几种成本核算科目设置方法。方案1：成本明细分类核算的方法是利用总账系统中成本总分类科目“生产成本”下设多级明细分类科目来实现成本核算的方法。其成本核算科目设置如下：方案2：成本项目辅助核算的方法是利用总账系统中成本总分类科目“生产成本”下不再分明细账户，而是将上述成本核算明细账户改置为项目辅助核算的项目。成本科目及项目档案设置如下：项目档案设置如下：（1）项目大类名称：生产成本；（2）项目分类编码级次为：1-2-2；（3）项目栏目：采用默认；（4）项目结构：不变；（5）项目取数科目：生产成本；（6）项目分类定义：1－A产品；101－基本生产成本；10101－直接材料；10102－直接人工；10103－其他费用；2－B产品；201－基本生产成本；20101－直接材料；20102－直接人工；20103－其他费用;（7）项目目录：1－直接材料（分类编码10101）；2－直接人工（分类编码10102）；3－其他费用（分类编码10103）；4－直接材料（分类编码20101）；5－直接人工（分类编码20102）；6－其他费用（分类编码20103）。方案3：成本明细分类与项目辅助核算混合设置的方法是利用总账系统中成本总分类科目“生产成本”下不再分明细账户，而是将上述成本核算明细账户改置为项目辅助核算的项目。成本科目及项目档案设置如下：项目档案设置如下：（1）项目大类名称：生产成本；（2）项目分类编码级次为：1；（3）项目栏目：采用默认；（4）项目结构：不变；（5）项目取数科目：直接材料；直接人工；制造费用（6）项目分类定义：1－A产品；2－B产品；比较上述三种案例的生产成本核算体系设置，显然案例一与传统手工会计成本科目设置相同，比较符合手工成本会计人员认识习惯，由手工会计到会计信息化建账时容易上手。缺点是没有充分发挥会计信息化环境下利用科目辅助核算功能代替明细账设置，从而精减科目分类层次结构，减少数据冗余度。案例2则正好相好，总账科目只有一级分类，生产成本所有明细账改为项目辅助分类设置。总账简单明了，项目档案设置复杂，分设成本项目和成本对象产品，有利于成本对象无限扩展。案例3则综合案例1与2，总账科目分类设置到成本核算项目三级分类明细账，成本对象分类设置改为项目档案中分类目录，项目档案设置简单明了，也有利于无限扩展。现实中为大多数企业所采用。
2.2财务、业务一体化下制造成本核算方法
是指成本核算单位集成使用了ERP信息系统中的财务子系统、供应链子业务系统、成本管理子系统环境下的制造成本核算方法。这种方法应用环境复杂，信息化高度集成共享，应用专门管理会计系统中成本管理模块形成制造成本数据。方案4：财务业务一体化＋成本管理系统核算方法（1）总账系统成本科目设置：可以采用上述方案任一形式。其他各系统完成相应的初始设置。（2）供应链存货核算系统负责核算提供材料采购、领用出库成本费用数据给成本管理系统。（3）总账或薪资管理系统负责核算提供直接人工费用数据给成本管理系统。（4）总账系统负责核算提供制造费用及辅助生产费用数据给成本管理系统。（5）成本管理系统完成以上成本项目数据采集录入、检查、核对后，按照参数选项预订的成品核算方法：品种法、分步法、完全或部分分批法、分类法进行成本凭证处理论、账表生成。最后形成成本汇总表、成本明细表、成本自定义报表。显然，这种方法下，制造成本各项目数据来源不同信息子系统，数据分属多个部门多人多岗管理，需要成本会计联系其他部门，协同配合初始化。否则会造成数据失真，成本核算不准确。
3结语
综上所述，核算单位选择什么模式成本核算方法，需要综合考虑本单位管理需要以及信息化现状水平，一般先采用方案1~2模式，随着信息化技术的提高，企业实施财务业务一体化后，ERP集成应用了财务链与供应链、成本管理系统等部件后就可充分发挥成本管理系统高效进行成本核算与管理的作用。
参考文献
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财务总账管理范文4
2006年，行业开展多元化企业清产核资后，产权关系进一步理顺。之后，国家局要求多元化企业要与主业同步健康持续发展，并于2010年将多元化企业经营情况纳入决算。但是，从全国来看，大多数烟草的多元化企业并未使用主业统一应用的财务核算软件，科目体系、会计政策也与主业不相一致。各多元化企业使用的财务软件已远远落后于主业，且存在着软件数据各异、互不兼容，会计科目列支不规范，财务信息不能集中监控，无法实现透明与共享等问题，给企业管理带来诸多困难。多元化企业的财务管理工作已成为企业管理的“短板”。为确保多元化企业会计信息的真实可靠，地市级烟草公司应统一财务软件，使其从软件平台到会计政策均与主业保持一致，从而适应财务集中化、扁平化的发展趋势，实现统一的财务管理，解决多元化企业会计信息不能集中监控等根本问题，从整体角度反映企业的财务状况和经营成果，切实提高多元化企业的管理水平。
二、地市级烟草公司会计核算监督管理系统实施过程及注意的问题
地市级烟草公司会计核算监督管理系统的实施过程要分为调研准备、软件开发、系统录入、软件应用四个阶段。
1.调研准备。在软件开发前，首先要做好调研准备。与软件开发商一起对所属企业的经营范围、科目体系设置、人员机构设置、制度体系建设、软件开发需求以及其他财务管理情况进行详细调研，搜集详实的数据，为软件开发做好准备工作。
2.软件开发阶段。一是做好规划设计。成立项目实施小组，确定项目组成员的角色与职责、制定实施计划。软件开发公司根据前期调研结果，有针对性地对公司业务情况进行初步沟通，制定软件开发的方案。二是完善系统建设。软件公司在调研、规划的基础上进行系统开发建设，主要工作包括：静态数据收集与校验、软件测试环境的搭建、制定关键用户的培训、系统测试、完善实施方案、制定用户操作手册、最终用户的培训、上线系统的准备等。
3.系统录入。软件开发结束后，项目实施小组组织多元化企业完成期初数据整理、业务数据整理、期初余额录入以及业务数据补录等工作，并负责协调软件公司做好技术指导。软件公司除技术支持外，还要做好系统上线运行的各种支持和持续优化，随时解决试运行期间出现的系统问题及客户提出的相关操作性问题。
4.软件应用。数据录入及试运行结束后，经验收合格，系统就可以正式应用了。在整个实施过程中，需要特别注意以下几个问题：一是开发商的选择。为了保持整个系统信息的可比性、准确性，系统在开发时应该选择与主业会计核算软件同一个开发商。这样既保证了软件间的兼容性，又保证了软件的售后维护服务；二是系统框架的设计。在框架设计上，一定要与主业保持高度一致，同时还要兼顾多元化企业与主业不同的个性要求；三是组织上线与培训。系统上线、数据录入是关系到新旧系统衔接是否成功，上线后会计核算是否准确、管理是否有效的重要环节。因此，在上线前必须召开动员会议，组织上线人员进行培训，保证上线工作顺利，数据录入准确；四是系统运行要逐步展开。为保证会计数据安全，软件启用必须分两步走：即新旧软件并行半年至一年，形成会计信息安全“双保险”，待系统运行趋于稳定后，逐步甩掉旧软件，大大提高财务管理工作效率。
三、地市级烟草公司会计核算监督管理系统的模块设置
地市级烟草公司会计核算监督管理系统应基于公司集团化管理的模式之下构建。整个系统按数据库服务器的布局，结合企业间投资关系分级建账，以母公司为账套的控制主体，同时要满足不具有法人资格的会计主体的单独核算以及母公司对子公司的账务、报表数据的集中提取、查询的要求，以实现全市系统会计核算在统一的会计政策和的规范下运行，包括统一的财务管理制度和核算流程，统一的会计科目，统一集中建账，统一的业务流程，统一的凭证、单据和报表格式等。主要的模块设置如下：
1.总账系统：是会计核算软件的核心系统，通过会计平台将其他系统的单据自动转换成为会计凭证；同时提供其他系统所需的核算信息。
2.费用管理：指通过总账系统进行各类费用的核算，并提供报表管理系统生成各类费用报表。
3.现金银行系统：可录入或导入银行对账单，与总账系统提供的企业对账单进行银行对账。
4.固定资产系统：实现对固定资产和无形资产的价值管理，全面反映资产信息，提供自动计提折旧（无形资产摊销）功能，并通过会计平台生成会计凭证。
5.包装物及其他管理：满足多元化企业材料物资的购进、销售、盘点、转库、无偿领用、报损等业务。
6.低值易耗品：包括低值易耗品申请、采购、领用、部门间移动、报废等业务的全过程信息，使财务人员更方便、更有效、更准确的对低值易耗品进行电算化管理。
7.应收、应付管理系统：通过财务业务一体化系统获取应收、应付款数据，完成收款、付款结算处理，并通过会计平台生成会计凭证。
8.存货核算系统：通过财务业务一体化系统获取会计核算所需的出入库信息，通过系统实现各类存货成本的核算，同时从价值量上反映存货的进销存价值，实现存货的相关统计分析，并通过会计平台生成会计凭证。
9.成本管理系统：从存货核算与总账系统与获取材料成本与制造费用数据，完成对半成品和产成品的成本核算。
10.集团报表：建立行业统一的会计报表系统，报表管理可从总账及其他系统取数，完成报表计算。同时，还可以抽取个别报表和内部交易数据，并提取生成合并报表。
四、会计核算监督管理系统的意义和效果
1.统一财务制度、核算标准和各种规范制度。会计核算监督管理系统通过信息化手段，固化制度体系，实现事前计划、事中控制与事后分析，从而打破传统的分散式财务管理模式，为进一步健全集团化财务管理体制奠定技术平台。
2.查询分析功能强大。公司可根据统一的会计科目、现金流量项目和其它信息编制统一的报表格式，按照不同的需求实时生成下级公司以及相关部门的各种报表，全面、真实、详细地反映企业的财务状况。同时，可以为绩效考核提供依据，为领导决策提供参考。
3.固化内控流程，提高了财务内部控制水平。公司财务管理部门能够根据全市所有财务人员的职责分工，严格控制操作权限，规范核算流程，明晰权责，实现财务管理的内部牵制，规避财务风险。
4.实现了与主业的信息共享，可以随时对下属公司的会计业务处理进行监控，实现财务信息高度集中、实时监管，进一步加强地市级烟草公司作为投资人的控制权、财务信息知情权和使用权。
财务总账管理范文5
采购管理系统具有两大功能：一是采购管理；二是采购结算。该系统主要提供对企业采购业务全流程的管理，它支持以采购订单为核心的业务模式，其主要任务是在采购管理系统中处理采购入库单和采购发票，并根据采购发票确定入库成本及对采购付款的全过程管理。采购管理系统的日常业务处理主要包括填制并审核采购订单、填制入库单、填制采购发票、进行采购结算和进行采购业务付款等业务内容。要想学好采购业务，首先得明确采购业务的流程。采购业务的流程为：填制并审核采购订单，接下来就是随着商品入库，由采购订单生成采购入库单。然后可以根据采购订单或采购入库单流转生成采购发票，进行采购结算。
二、销售系统
销售管理系统提供了对企业销售业务全流程的管理，主要通过对销售订单、发货单、销售发票的处理，动态反映各种销售业务数据，便于企业及时了解销售相关信息。该系统支持以销售订单为核心的业务模式，主要任务是处理销售发货单和销售发票，并根据销售发货单等发货成本信息确认销售成本以及根据销售发票进行销售收款的全过程管理。销售日常业务是指对企业销售业务的全流程进行业务处理、核算和管理，主要包括填制销售订单、填制销售发货单及填制销售发票等。对于销售业务，同样首先得明确销售业务的流程。销售业务流程为：根据实际业务录入销售订单，随后保存和审核，然后再根据销售订单生成销售发货单，并流转生成销售发票。进行销售结算，与客户进行收款结算，包括直接收款或暂欠货款等。
三、库存系统
库存业务系统主要用于管理企业的存货、通过对存货的收、发、存业务的处理，能够及时动态地掌握库存存货的各种信息。该系统提供对企业库存业务全流程的管理，对存货进行入库及出库管理，并有效地进行库存控制，实时地进行库存帐表查询及统计分析，能够满足采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库以及其他出入库等业务的需要，并且提供了仓库货位管理、批次管理、保质期管理、不合格产品管理、现存量管理和条形码管理等业务的功能应用。在购销存集成应用时，库存系统可以对采购系统生成的采购入库单、销售系统生成的销售出库单进行审核确认，为核算系统提供各种出入库单，在核算系统生成凭证后自动传递到总账系统。库存系统日常业务是对企业存在仓库中的存货进行业务处理和管理。主要包括审核采购系统和销售系统所填制的采购入库单和销售出库单；填制产成品入库单、材料出库单、其他出库、入库单及盘点单等。对于库存业务，同样首先得明确库存业务的流程。库存业务流程为：审核采购入库单；审核产成品入库单；审核销售出库单等。
四、核算系统
财务总账管理范文6
关键词：危化品商贸企业；内部信息传递控制；信息技术；财务流程
一、理论概述
《危险化学品安全管理条例》第三条：本条例所称危险化学品，是指具有毒害、腐蚀、爆炸、燃烧、助燃等性质，对人体、设施、环境具有危害的剧毒化学品和其他化学品。“内部控制”是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。建立和实施一套统一、高质量的企业内部控制规范体系，有助于提升企业内部管理水平和风险防范能力，促进我国企业进入国际市场、参与国际竞争。“信息与沟通”作为内部控制五要素之一，是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，是实现内部控制的重要条件。“内部信息传递控制”是企业内部控制规范体系中企业业务层面控制之一，是企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。
二、危化品商贸企业现状
危化品商贸企业一般不设仓库，都是由专用车辆从采购地直接运输到销售地。车辆及运输从业人员一直在供应商与客户之间奔波，导致财务经营信息资料传递不及时。商贸企业利润率一般都比较低，资金周转率要求比较高，采购都是款到发货，销售回款账期也比较短，所以，不管发票是否开具，往来账基本是日清月结。危化品是化学品，它的单价跟石化品一样和国际期货接轨，每天都在变动。
三、excel表格设计及财务管理流程
鉴于危化品商贸企业上述的现状，企业内部信息传递控制依靠ERP等财务软件是达不到企业内部控制目标的。为了避免内部信息传递过程中出现以下这些风险：（1）内部报告系统缺失，功能不健全，内容不完整，可能影响生产经营有序进行；（2）内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实。为了达到企业内部信息传递控制的目标，应当根据企业发展战略、风险控制和业绩考核要求，结合危化品商贸企业生产经营特性，采用现代信息技术，例如：微信、QQ、丁丁等工作群，利用功能强大的excel表格功能，设计一套危化品专用的excel表格体系，结合ERP等财务软件制定一套财务管理流程。
（一）excel表格体系
采购明细表的作用：（1）可以核算采购商品的明细数量金额，登记付款明细，及时结算应付账款的实时余额；（2）可以直观综合反映采购金额和对方发票的开具金额，本月合计的采购合计数据是本月末已经采购但是对方没有提供发票的余额，本月合计的开票合计数据是本月已经提供的发票金额，本月合计的商品名称单元格的数据是采购金额和开票金额的合计数额，也即本月合计采购金额。财务软件里面可以单项查询到：采购金额、开票金额、付款金额，未开票金额、已开票金额的余额。但在实际经营管理中，查询的应付账款余额都指的是开票和未开票合计在一起后的实时余额。填制采购明细表时，当收到对方开具的发票后，在采购栏里填写发票金额的负数，开票栏里填写发票金额的正数；也可以理解为：收到发票时，在途商品（采购）减少，库存商品（开票）增加。发货明细表与采购明细表的格式和作用是一样的，就是开具发票时，理解为发出商品（发货）减少，应收账款（开票）增加就可以了。
（二）成立工作群
第一，成立以车牌号为名称的车辆运输工作群，有几辆车就成立几个工作群。每辆运输车辆的运输人员，财务部门及相关人员，采购部，销售部，组成一个工作群，运输人员在装卸货发生时，就把数量发到工作群里，当把货物安全运卸到客户处，就把发货单和出车单填写清楚完整拍照发到工作群里。第二，成立以采购部门的业务员为代表的采购工作群，群成员由采购主管、业务员、往来账会计、出纳、财务主管、总账会计等组成。采购主管把每天的采购限价发到群里，业务员每天把采购计划及采购单价发到群里，出纳把付款信息发到群里，往来账会计把业务员分管的供应商余额及时发到群里。第三，成立以销售部门的业务员为代表的销售工作群，群成员由销售主管、业务员、往来账会计、出纳、财务主管、总账会计组成。销售主管把每天的销售限价发到群里，业务员把每天的销售计划及销售单价发到群里，出纳把收款信息及时发到群里，往来账会计把业务员分管的客户余额发到群里
（三）财务管理流程设计
运输车辆根据业务发生时的数据，及时完整地填制出车单、送货单，并拍照发运输工作群里；次月初，把纸质的出车单及费用单据、送货单送达财务，并做好费用报销手续。采购部门主管及业务员及时把采购计划及采购限价、采购单价及时发到采购工作群，根据往来账会计发的即时余额，做好付款计划并发放到群里。销售部门主管及业务员及时把销售计划及销售限价、销售单价及时发到销售工作群，根据往来账会计发的即时余额，做好销售回款计划及催款计划。出纳及时把运输人员的预支款及时发到运输工作群，把付款金额及时发到采购工作群，把收款金额及时发到销售工作群，出纳还要做好收付款的日记账，票据的日记备查账，并及时和总账会计、往来账会计定期和不定期核对。往来账会计，根据运输工作群，采购工作群，销售工作群的各个部门的信息，及时把采购数量金额、销售数量金额分别登记到财务软件的采购管理模块和销售管理模块，同时把采购数量金额、销售数量金额、采购付款金额、销售收款金额、发票开具金额及时登记到excel表里中的应收账款、应付账款明细项里，并结算出应付账款、应收账款的即时余额，把即时余额分别发到采购工作群和销售工作群；次月初，必须把财务软件里的采购、销售数据和excel明细表的数据核对并相符，把各明细账和总账会计进行核对并相符。总账会计把发票的开具和取得数据及时发到采购工作群和销售工作群。根据各个工作群里的数据及时整理填制每辆车的“车辆装卸运杂费用综合表”，根据运输车辆月初送达的纸质单据，核对“车辆装卸运杂费用综合表”里的数据的准确性，并根据核对的准确数据和往来账会计的明细账相核对并相符，做好各项费用的报销工作、根据人力资源部门的资料做好工资的核算发放等。财务主管根据“车辆装卸运杂费用综合表”提供的信息，汇总分析企业经营状况、毛利率，根据采购计划、销售计划、付款计划、收款计划等，实际采购销售数据，实际收付款的情况，计算存货周转率等，做好资金的筹划工作，为企业决策者制定短期经营计划，中长期战略提供数据支撑。
四、强化财务管理的建议
财务总账管理范文7
关键词：会计信息化；用友U8；总账管理系统；报表管理系统
会计信息化课程是会计学专业的必修课，旨在培养学生运用会计软件处理会计业务的动手能力。我校会计信息化课程的教学采用用友U8会计软件，模拟企业实际编制一套完整的实验案例，学生在上机实验过程中练习了建账、基础设置、总账管理系统、报表管理系统、薪资管理系统、固定资产管理系统，从而掌握用友U8的各功能模块及各模块间的钩稽关系。作为教师，检查和评价学生上机实验效果的方法非常重要，本文将从以下几个方面来进行探讨。
一、上机实验初期准备
1.账套号设置用友U8在新建账套时，需要一个账套号，账套号必须是001—999之间的3个字符，因此，在新建账套时，要求学生以自己的学号末三位作为账套号，这样每个同学的账套号唯一，同学之间不可以共用一个账套号，对提交作业的真实性起到了约束作用。2.操作员设置增加操作员可以在建账前，也可以在建账后。在增加操作员时要求学生用自己的真实姓名（如图1所示）。增加的三个操作员可以设置不同的权限，在进行业务处理时进行分工，比如：李丽1填制凭证、李丽2审核凭证、李丽3出纳签字、李丽1记账。这样，在日常上机实验时学生的真实姓名始终会显示在用友U8的屏幕下方，便于及时掌握每位学生的练习情况。
二、上机实验作业的检查方法
用友U8主要包含以下模块：基础设置、总账业务处理、报表管理三个部分，还包括薪资系统和固定资产系统。各种初始数据、原始单据在不同系统、不同模块之间依次顺序传递，教师在检查上机实验作业时不可能查看所有的原始单据。因此，了解各系统各模块间的钩稽关系，把握每一部分内容的关键点，就可以比较公正、客观的给学生的上机实验做出合理的评价，具体方法如下：1.基础设置的检查方法用友U8建账完成后，就要进行基础设置（这里指系统初始化设置和总账初始化设置），即将企业的机构设置、往来单位、财务信息、总账期初余额等内容录入用友U8系统。此部分内容主要检查学生的期初余额是否试算平衡，包括两点：一是试算平衡表显示“试算已平衡”，二是资产、负债、权益等项目的数据正确无误（如图2所示）。因为财务软件的初始设置前后会有勾连关系，学生在录入总账期初余额时，会涉及到前期的基础设置是否正确。比如要录入100202中国工商银行（美元）的期初余额20000美元，那么基础设置时就涉及到会计科目设置、外币设置。比如录入应收账款-顾家家居的期初余额时，又会涉及到基础设置时的客商信息。期初余额录入时还能反映前期的项目核算、部门设置等是否正确。所以，期初余额数据正确基本可以确定基础设置部分录入正确。2.总账管理系统的检查方法总账管理系统包含了总账日常业务处理和期末业务处理。总账日常业务处理主要是录入记账凭证、审核、出纳签字、记账等内容。期末处理主要是通过转账定义、自动转账生成记账凭证，以及对账和结账。此部分上机实验需要检查以下内容：（1）查询凭证调出查询凭证列表（如图3所示）。在列表中可以检查学生做了多少张凭证，通过摘要可以看出是日常业务还是期末业务，以及制单日期、制单人、审核人是否正确。对于具体的某张凭证也可以双击打开，这样会更具体的查看到会计分录是否正确，银行存款是否有结算方式选择、应收账款、应付账款有无辅助核算等。还可以查看到凭证是否审核、出纳签字、记账。查询到的凭证还可以反映前期的基础设置是否正确，比如凭证类别设置、结算方式设置、会计科目是否指定了现金科目和银行存款科目，否则此部分不可能出纳签字。对于期末自动生成的记账凭证要重点检查会计分录是否正确，这样可以判断转账定义是否正确。在查询凭证列表时还可以查看到固定资产系统和薪资系统生成的凭证，系统名这一列会显示系统名称。对于这两个系统中生成的凭证要双击打开重点检查。比如固定资产管理系统中生成的计提折旧的凭证；在薪资管理系统中生成的计算工资的凭证（如图4所示）。（2）期末结账检查总账是否结账，具体操作是总账———期末———结账。总账结账前系统会自动检查，顺利结账意味着结账前的所有工作基本无误，包括薪资管理系统和固定资产管理系统都已顺利结账。因此，检查学生总账是否结账是非常重要的一环。3.报表系统检查方法报表是账务处理的最终结果，报表源于账簿，账簿源于凭证，只有会计期间所有凭证都正确才能得到正确的报表数据。利用用友U8提供的报表模块可以轻松编制资产负债表和利润表。教师可重点检查报表最后一行的合计数。另外，通过上机实验中新建的自定义报表，检查学生设计的报表格式及报表数据是否正确（如图5所示）。
三、结束语
会计信息化是一门实践性非常强的课程，教师可根据学生上机操作时的表现给出学生的平时成绩，对课后提交的上机实验作业，检查本文介绍的各项内容，给出各项目的成绩。教师可以自行设计一个会计信息化实验评分表，并确定表中平时成绩和各个项目的分值，从而对学生的上机实验作业做出客观、公正的评价。
参考文献：
[1]李江霞，张雪芳.高校会计电算化课程学生上机实验作业检查之我见.会计信息化，2014.12.23期.
财务总账管理范文8
关键词：用友U8.72；固定资产系统；日常业务
在企业实行全面电算化的大环境下，对于会计人员而言，熟悉并了解电算化系统势在必行。因此一套规范系统地电算化操作流程显得十分必要。固定资产管理系统是ERP财务管理系统中相对独立的一个子系统，在实际工作中的运用较为广泛且具有一定的代表性，因此本文基于会计从业人员与企业的角度确切考量并选用财务软件——用友ERP-U8.72中的子模块固定资产管理系统来具体展现。文章针对用友ERP-U8.72软件的固定资产管理系统进行全面系统分析，并通过实际案例为用户提供完整的固定资产管理信息系统的业务处理流程。
一、案例资料
北京阳光信息技术有限公司引进ERP信息管理系统来对公司的固定资产进行管理。在管理的过程中，为了提高固定资产的高效管理，企业需要对固定资产使用情况进行及时、真实、可靠的反应。公司在本月直接购入并交付财务部使用一台价值为1500元的扫描仪，预计使用年限为5年。公司的一车间在生产中因为机器设施的故障将车间使用的微机计入资产减少（固定资产微机的固定资产卡片编号为“00004”），并注明计入减少的原因为毁损。一车间在经营中由于车间生产的问题，将固定资产的使用情况进行修改（该固定资产的卡片编号为“00001”），由原来的“在用”改为“大修理停用”，其原因是修理机器。公司根据固定资产增加配件的需要，将该固定资产的原值增加金额10000（该固定资产的编号为“00002”）。
二、固定资产业务处理模型构建
（一）启用系统
在用友ERPU872企业应用平台的业务栏下，打开：“基础设置”选项，窗口出现：“基本信息”选项，执行“系统启用”该命令，然后再选择“FA固定资产”并确认启用时间；同时在任务条：“业务工作”中，直接打开“财务会计”模块，在其下拉菜单中点击“固定资产”选项，出现“是否进行初始化”对话框提示，表明第一次打开应用账套，确认后，打开固定资产初始化账套向导，系统启用成功。
（二）基础设置
1.设置控制参数。可以在“固定资产初始化向导”对话框中设置控制参数和补充参数。在“固定资产初始化向导”中选择启用月份（可根据企业的实际应用时间而定）；选择固定资产的折旧方式为“平均年限法（一）”，即：当月初已经计提折旧的月份等于可使用的月份减1时，需将剩余下来的折旧费用足额提出；接下来对固定资产的类别设置编码方式：为（2112），并且选择固定资产按：“类别+部门+序号”的自动编码顺序，序号的长度需要设置为，否则到后面设置时，由于编码太长导致无法输入；在对账环节，当固定资产与ERP财务信息系统进行核对时，首先应选择固定资产信息系统中对账的会计科目：“固定资产（科目编号为1601）”，其次选择“累计折旧（1602）”的对账科目。2.设置固定资产的类别。本例中可以在固定资产管理系统中的设置下设置固定资产的类别，进入“类别编码表”窗口，然后增加所缺固定资产的类别的名称、净残值率、计提属性、折旧方法和卡片样式。在设置时必须填满空格处，不能有空，固定资产的类别编码不能重复，同一级别的类别名称不能相同。然后输入表1的所有数据。3.对部门设置相应的折旧会计科目。在管理系统中对：第一步执行“部门对应的折旧科目”命令，第二步根据弹出的窗口内容显示为“部门的编码表”，执行该任务，第三步对各部门分别进行编辑，增加相对应的折旧会计科目。设置对应的折旧科目时要选择末级科目；若不是，则在设置时选择的是上级科目，下级会自动衔接。4.设置增减方式。在设置中打开“增减方式”选项，选择相应的增减方式，并添加对应的入账科目；当固定资产增减发生变动时，系统生成凭证时会默认采用这些会计科目进行入账，同时需要输入：资产增减方式与对应的会计科目：增加资产-固定资产（1601）;直接购入资产-工行存款（100201）;减少资产-固定资产（1601）;资产毁损-固定资产清理（1606）的所有数据。5.资产的原始卡片录入。首先点击“卡片”选项，在其下拉菜单中执行：“录入原始卡片”的命令；然后打开：“固定资产的类别参照”的对话框；最后，选择相应的资产类别，进入“固定资产卡片录入”选项并输入固定资产项目内容。
（三）固定资产日常业务流程模型设计
根据固定资产管理需要，设计固定资产增减、计提折旧、固定资产汇总表的处理流程，具体步骤如下：
1.固定资产卡片管理
（1）增加固定资产，打开“卡片”栏目下，在下拉菜单中打开“资产增加”窗口，进入到“固定资产类别”参照栏目的对话框。选择相应选项后，对增加的固定资产录入相应的数据。（2）减少固定资产，同样打开“卡片”栏目，执行“资产减少”的任务命令，跳转到“资产减少”对话框，选择卡片类型为减少，录入减少资产的数据。（3）修改固定资产，在“卡片”的下拉菜单中，点击“变动单”栏目，进入到“使用状况调整”的窗口栏，打开“固定资产变动单”，修改卡片上变动信息。
2.折旧费用的处理
打开“处理”选项，在其下拉菜单中执行“计提本月折旧”命令，首先系统会弹出口“是否要查看折旧清单”的询问窗口，做否认的选择；然后根据提示做出确认，点击“折旧清单”窗口，使得系统进行计提折旧任务。
3.账表
（1）对账。对账，是将固定资产信息系统中记录的固定资产、累计折旧余额，与总账系统中的固定资产、累计折旧的余额互相核对，验证是否一致。期末固定资产在结账前，须同总账系统中的固定资产余额进行审核、对账，此时固定资产的管理系统能够生成会计凭证，然后自动关联到总账信息系统中，总账系统接受到关联任务，会对会计凭证进行记账。（2）月末结转。将当月数据结转至下月月末结账，当月数据不允许再做出改动。当总账管理系统记账完毕后，对账平衡就可以进行期末结账，结账完成后，就不可以再对账目进行操作。
三、检验运行数据结果
1.固定资产卡片处理
（1）增加固定资产。北京阳光信息技术有限公司直接购入并交付财务部使用一台价值为1500元的扫描仪，预计使用年限为5年。根据案例可知，在“卡片”菜单中的“资产增加”项目中选择相应的固定资产的类别并添加固定资产“扫描仪”的使用部门、增加方式、使用状况、使用年限及原值等相关数据。（2）减少固定资产。北京阳光信息技术有限公司的一车间在生产中因为机器设施的故障将车间使用的微机计入资产减少（固定资产微机的固定资产卡片编号为“00004”），并注明计入减少的原因为毁损。公司车间在生产中因为机器设施的故障将卡片号为“00004”的车间微机的毁损计入资产减少。打开“固定资产卡片”中的“资产减少”任务命令，点击“资产减少”，选择编号为“00004”的卡片。根据案例资料选择“00004”号卡片对应的减少方式为“毁损”。（3）修改固定资产。假定一车间在经营中由于车间生产的问题，将固定资产的使用情况进行修改，由原来的“在用”改为“大修理停用”，（该固定资产的卡片编号为“00001”）。选择“卡片”，在其下拉菜单中点击“变动单栏”，执行“使用状况调整”的任务命令，跳出“固定资产变动单”的对话框。将编号为“00001”卡片的使用状况修改为“大修理停用”，变动原因为“大修理”。当系统弹出“数据保存成功！”的提示对话框时就表明已经完成了修改。
2.计提固定资产的折旧费用
计提折旧费用，该功能是：每项资产按期计提一次，并自动生成电子表：“折旧分配表”，然后编制成记账凭证，最后计提的本期累计折旧，会自动登账。本文对北京阳光信息技术有限公司该季度固定资产进行折旧的计提并生成转账凭证。
3.账表
打开总账系统，以出纳的身份对固定资产管理系业务中生成的凭证进行出纳签字，以会计身份登录总账系统，对凭证做审核对账。在总账系统中完成出纳签字同时审核记账后，才能进入固定资产的管理系统，点击“我的账表”栏，选择“固定资产报表”对话框，然后进入“部门折旧计提汇总表”，按照条件对折旧表进行确认。确认完成后，对业务进行对账处理，对系统提示的“与财务对账结果”给予肯定的答复。对账结束后要对业务进行月末的结账。当系统已弹出“月末结账成功完成！”表明月末的结账已完成。
四、总结
文章针对用友ERP-U8.72软件的固定资产管理系统，结合北京阳光信息技术有限公司的固定资产处理情况进行了全面系统分析，得出：如果企业想要清晰地展现企业管理固定资产管理系统的运用，可以通过使用系统内的电子折旧费用明细表、固定资产明细账，资产增减电子表以及固定资产清单等电子报表，及时反应固定资产的变动、增加和设备维护等情况，并对以上信息进行有关联性、有条理的分析。因此用户单位会计人员在使用时，必须将固定资产管理系统与总账管理系统紧密联合起来，才能为公司提供全面的财务核算和管理服务。
参考文献：
[1]王新玲，汪刚.会计信息系统实验教程（用友ERP-U8.72）[M].北京：清华大学出版社，2013.
