摘要：随着信息化等高新技术的发展，商业银行发展期间遇到的竞争压力相对比较紧迫，为了适应时展需求与银行发展转型目标，积极做好银行内部的审计转型与发展改革，不仅能够有效提升商业银行发展竞争力，也能够实现转型改革目标。本文结合当前我国商业银行内部审计转型发展现状进行分析，研究有效提升银行内部转型改革效率的管理策略以及方法，期望通过相关管理经验的总结与完善，有效实现银行转型发展目标。
关键词：金融科技背景；商业银行；内部审计转型
金融科技发展背景下，商业银行受到的影响与冲击比较大，想要适应时展变革，除了不断提升企业核心竞争力，也需要做好内部审计转型规划与策略实施，在有效避免银行发展风险的同时，也能够提升银行业务发展水平与经营管理质量。另外，云计算、人工智能技术、区块链等新技术的加入，不仅为银行开展业务与工作管理带来了新的技术挑战。
一、金融科技的发展背景
（一）概念简介。金融科技的概念主要来自于美国，主要指的是利用科学技术等手段，实现高效的金融服务。作为金融领域的最新、最热的发展概念，合理运用互联网技术、大数据、区块链、云计算等先进技术手段，不仅能够突破商业银行传统时期金融服务存在的高门槛限制，也能够利用金融科技实现银行发展业务的改革与创新目标。
（二）发展现状。在金融科技的发展背景下，互联网等科学技术公司开始陆续涉足金融领域，尤其是近年来众多网络支付平台的兴起，不仅为网络交易提供了诸多便利，也让消费者拥有更加广阔的消费机会与途径。商业银行作为实体交易平台，在初期阶段确实受到较多冲击，但随着商业银行的经营计划调整，紧跟时展趋势也让银行获取到比较有效的竞争收益[1]。
二、金融科技发展背景下商业银行遇到的困难
（一）金融风险项目增多，急需转型改革突破。时代的发展永远伴随着商机与挑战，商业银行在金融科技的发展背景下，同样遭受了较多风险挑战。首当其冲的就是技术与系统管理上的风险问题。由于金融行业本身需要处理大量的数据信息，系统的稳定性作为银行系统的核心因素，科学技术的更新与审计，为银行系统的发展增添了较多不可控因素，尤其是在员工对于系统操作还不熟练的情况，一旦发生技术问题或者情况，比较容易影响银行正常交易与管理；其次，数据与交易风险。大数据等分析技术在有效搜集客户信息以及交易数据的同时，也让银行获取的数据来源变得更加广泛，信息技术基本都属于程序化操作，缺乏一定的人工智能处理与信息记录筛选与判别能力。其中，一些数据可能本身存在质量问题以及安全问题；最后，监督管理风险。金融科技虽然有效提升了金融行业的发展水平，但是并没有脱离金融服务的本质属性以及专业需求，其中涉及的风险不仅没有消失，反而具有逐渐提升的趋势，想要控制精通风险，不仅需要相关人员尊徐行业发展规则与秩序，也需要根据当前的法律法规情况，做好金融监督管理业务[2]。
（二）中介职能被弱化，需要做好内部审计转型。传统金融发展背景下，商业银行作为金融业务的“中介人”，在实际业务操作期间存在客观性与准确性的指导作用，但随着金融科技背景的深入人心，大众与各企业完全可以根据自己的需求，利用网络金融平台完成金融业务。商业银行的业务范围被动“缩水”，想要保障银行的发展稳定性，就需要根据时展变化，做好相应的技术改革与转型。其中，适应时展形势，积极转变审计思路是重要的改革发展策略。商业银行想要深入改革内部审计方向，除了创新与改革，也需要工作人员与管理层做好相关的准备工作，及时研究企业未来发展方向与业务、服务需求，进而确定审计管理的核心基础。
（三）工作环境变化较大，审计人员职业素养不足。金融科技发展环境下，审计工作人员需要适应技术发展变化，改革工作任务与业务需求，传统内部审计工作明显存在一定的欠缺与不足，适应大数据等技术发展形势才能够有效适应银行发展需求。但是想要提升内部审计工作有效性，不仅需要做好相应的技术改革培训，也需要为工作人员做好心理建设，一些学习能力相对较弱或者工作经验与创新意识不足的员工，比较容易受高压力工作环境氛围影响，丧失工作改革积极性，进而提升银行资源成本投入与时间、人力资源成本。
三、金融科技发展背景下商业银行内部审计转型策略
（一）明确改革转型方向，合理利用科技发展优势。科技改变生活与工作，商业银行作为金融市场中的重要组成部门，想要提升内部审计工作业务效率与质量，不仅需要明确改革转型目标，也需要适应金融科技技术。结合银行本身的发展情况与转型需求，制定严谨的业务改革计划，加强宣传与培训，在有效提升员工发展改革认知的同时，也能够避免过激的改革措施影响员工的工作状态。首先，银行需要树立科技引领审计的工作发展理念，利用审计科学技术应对金融科技发展变化，在有效建立员工工作自信心的同时，也能够提升银行管理水平与效率。其次，细化分析工作改革需求，确立清晰的管理制度体系。员工本身都或多或少存在一定的思维惰性，领导安排什么任务就完成什么任务的工作人员比较常见，想要激发审计人员的工作积极性，可以通过绩效考核与内部工作业务创新激励的方式，调动员工的工作积极性与创新欲望。尤其是在审核管理与业务信息化、数字化的改革上，可以积极听取员工的工作改革建议，在有效提升员工改革配合积极性的同时，也能够掌握员工的实际掌握情况。最后，纠正员工工作思维。金融科技中运用的技术手段相对比较单一，主要关注信息储存量以及信息数据处理能力版块，可以利用思维模式引导的方式，提升员工的思想能力与工作积极性。避免固化的思维模式影响工作态度与效果。转型期间可以利用商业银行内部审计机构本身的独立性进行创新与完善，树立员工清晰的工作意识，避免审计期间处理的数据信息问题，影响工作效率与银行服务质量。
（二）建设专业人才队伍，全面提升银行核心竞争力。金融科技发展背景下，审计人员在工作期间需要处理的数据信息比较复杂，进而对于员工本身的数据处理能力与专业素养要求也比较高，银行想要构建严谨、高效的审计人才队伍，处理并优化审计队伍建设，不仅能够有效提升工作人员的工作效率，也能够提升审计人员对于银行内部审计机构的认知。首先，提升管理层人员的转型意识，通过专业技能审计人才的引进与培训，优化内部审计结构情况，利用网络招聘平台，聘请一些专业能力较强的讲师与专业人才进行内部授课，也可以聘请一些专业技术管理人才，优化内部审计队伍结构，培训出适合当前银行发展改革的人才队伍。其次，细化业务流程，完善业务管理系统。审计人员本身需要熟悉银行各个业务系统以及系统内部的数据读取方式，将业务流程进行精简优化，不仅能够减少审计人员的工作压力，也能够利用一些审计模型等高新技术手段，提升业务预测与分析效果，及时预估银行发展期间存在的矛盾点以及发展风险。不仅能够有效减少银行发展损失，也可以利用数据信息对比等方式，梳理银行改革管理的总体脉络，为制定决策提供帮助。最后，积极引进先进计算机技术以及专业人才。相对于企业内部本身的员工培训，合理进行技术人才的引进能够有效拓展技术人才团队的规模与业务能力。金融科技背景下，具有创新能力与复合型工作能力的员工并更加适合当前时展需求，银行业可以结合工作岗位与转型发展需求，适当引进一些技术复合型人才，或者结合内部人才选拔机制，提升员工的工作创新积极性，在有效提升银行业务工作水平的同时，也能够提升银行内部的团队凝聚力与核心竞争力。
（三）转换风险预警方向，丰富审计系统功能业务。智能化管理与发展已经成为金融科技发展的必然趋势，多样化的数据分析平台不仅是科技发展需求，也是商业银行日常监督与现场设计项目的主要风险控制线索。为了全方位实现审计系统的风险预警有效性，可以转变传统审计管理与工作业务发展思路，结合实时性与数据风险分析检测等技术创新，实现立体式的风险管理预警。完善信息数据“仓库”，丰富银行“生产”系统。多方位采集信息数据，结合不同数据分析思路全面监督审计项目风险，不仅能够为银行领导层决策者提供更加全面的审计风险预估方案，也能够利用动态式的检测工作方法，提升审计工作的有效性与数据分析能力。
（四）转换办公管理形式，丰富技术办公手段。相对于传统形式中各执其能的审计管理模式，金融科技发展背景下多元化的审计工作办公形式更加能够适应金融市场发展需求。可以利用优势互补等工作发展思路，建立一些“移动”办公系统，打破传统的办公模式，同构多元化数据信息库的建立，利用移动终端设备实现实时查阅以及监督指导的信息交流功能，不仅能够打破传统时期存在技术约束以及时间、资源浪费束缚，也能够利用不同属地办公的优势，提升银行的数据分析能力，避免审计人员由于业务知识比较单一，无法完成高强度的审计管理工作。
四、结语
金融科技期间应运而生的多种先进技术，为商业银行审计改革转型发展提供了充足的发展空间，合理利用大数据等技术，不仅能够优秀奥提升银行内部审计体系的管理与工作效率，也能够提升银行审计工作的信息处理水平，通过多元化技术管理手段的应用与推广，在有效提升发展管理水平的同时，也能利用人才队伍的建设与拓展，推动银行人才队伍的建设与发展。
参考文献：
[1]刘妍.金融科技发展背景下商业银行内部审计转型策略[J].商品与质量,2018(28):89.
[2]李萌.金融科技发展背景下商业银行转型策略研究[J].科技经济导刊,2019(31):221.
作者:刘轶冰 单位:招商银行股份有限公司
