设备采购工作计划范例6篇

前言:中文期刊网精心挑选了设备采购工作计划范文供你参考和学习,希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感,欢迎阅读。

设备采购工作计划

设备采购工作计划范文1

本文以提高设备采购环节的效率为出发点,以确保新购设备的质量为宗旨,以详细梳理采购环节中各部门的职责为切入点,按照上报设备采购计划、技术选型、实施招标或谈判采购、组织进厂验收的设备采购步骤,逐一探讨最优的部门分工,落实责任划分,挖掘目前设备采购环节中需要完善的各个方面,从而达到设备采购流程的整体优化。全文主体可简单概括为“梳理流程、分工合作、逐点完善、全局优化”。 一、设备采购计划 设备采购计划按照年限可划分为中长期设备规划和年度购置计划。对于中长期设备规划的提出,主要依据企业的生产发展、新产品开发、设备升级、新工艺、新技术的应用等方面的需求目标来进行,需要结合企业实际情况,在企业总体发展战略和经营规划的基础上,由计划部门负责统一组织,由各生产单位、需求部门做初步需求计划编制,再由计划部门负责统一汇总、筛选、组织修订,并进行论证,然后由公司的主管经理或总工进行审批,最终形成公司中长期设备规划,同时作为设备年度购置计划的编制依据。设备年度购置计划的编制、审核、审批步骤与中长期设备规划的编制步骤基本相同,不同点在于年度购置计划在充分考虑长远计划的同时,要更加切合于眼前的生产实际和公司目前经营发展的需要。 二、设备技术选型 在设备采购计划编制过程中,必然伴随着设备的技术选型。在设备采购计划编制完成后,设备选型也应该随之完成。但是在实际工作中,由于设备购置计划申报和下达时间间隔较长,少则数月,多则几年,从而导致在上报购置计划时的设备选型,可能在实际计划下达时已经不符合实际工作需要,或是编制人员工作已经变动等原因而无从查找,需要在正式设备购置计划下达后,按照职责划分重新编制更加严谨细致的设备选型技术文件,即设备技术规格书。设备技术规格书的制定和完善,确保了将设备选型落实在纸面上,为下一步实施设备采购形成重要的依据。设备技术规格书的编制需要各专业部门分工合作,充分发挥各自专业特长和技术优势,按照编制原则不同、设备类别不同、技术含量不同,可将技术规格书的编制具体划分为:1、“谁使用谁编制”原则:主要针对非安装小型设备,这部分设备技术相对成熟,选型相对容易;2、“技术把关”原则:主要针对安全环保类设备、专业设备、工程配套设备等,需要由专业部门编制或审核技术规格书,以确保设备选型更加科学、符合生产实际的需要。设备技术规格书编制完成后,需要由设备主管部门及领导、总工等进行审核、审批,最终确定设备技术规格书,采购部门再严格按照选型好的技术规格书组织实施采购。 三、实施设备采购 在设备购置计划下达、设备技术规格书编制完成后,设备采购部门根据上级部门的采购管理要求,选取招标或谈判采购。目前,集团公司的采购方式正在逐步发展成为集中采购方式,即所有的设备采购全部集中由物资装备处主管,由物资供销公司组织实施,不允许自购,需求单位的职责主要转变为上报购置计划、技术选型、建议较优供货商、参加评标、谈判议价等。集中采购的优势在于协调并优化了各子公司间的采购资源,相对控制了子公司自购所带来的不规范行为,加大了招标采购力度,节约了采购成本,同时优选供应商,能够获得良好的售后服务。目前,公司设备采购流程主要是:在设备采购计划下达后,设备采购部门依据设备管理部门提供的设备技术规格书,在ERP系统上报月度购置计划,由物资装备处审批后,实施自购或委托物资供销公司组织采购,物资供销公司接到物资装备处的采购计划后,组织设备使用单位、审计部门、物资装备处、矿区生产运行部等人员共同参加招标或谈判采购。我们作为需求方,在参加招标谈判时,大型设备一般需要由熟悉设备技术参数的人员、设备管理和采购人员共同参加,小型设备主要由采购部门参加即可。 四、设备进厂验收 设备验收作为设备采购环节的最后一步,是进厂设备质量优劣的重要关口,是确保设备安装质量合格的关键步骤。组织缜密、多部门团结合作的设备验收工作,能够在最大程度上确保整个采购环节的质量,利于使用单位得到所需要的设备。根据以往的经验,在实际工作中,会发生购进设备质量较差、同时价格相对较高的产品。分析原因主要是对设备采购监管力量薄弱,通常表现为采购与验收权力未分离、或是职责划分不清、或是设备管理者担负主管采购职责的同时还是设备验收主管者,均可能做出由于自身疏忽或是受供应商影响等造成不同程度的渎职问题。所以,要使设备验收达到理想结果,核心问题就是要避免由采购部门独管或是主管验收,而是要由独立于采购部门的设备管理部门、质量管理部门、技术部门、或是使用部门直接负责或主管验收,以最终确定进厂设备的质量符合要求。 设备验收流程可归纳为:设备进厂或安装完成后,由设备管理部门组织并主管验收工作,设备使用单位、技术选型部门、安全环保部门、采购部门共同参加。综上,通过对设备采购流程重要环节进行梳理,逐一落实各部门职责分工,划清各自工作权限,发挥各部门专业特长,优化协作程序,力求达到使设备采购各相关部门权责相符、目标一致、分工合作通畅的直接目标,最终达到采购设备质量优良、采购环节规范、采购工作科学高效、能够保障公司生产经营工作安全可靠、持续发展的圆满结局。

设备采购工作计划范文2

关键词:煤化工企业;进口设备;采购管理

近几年,受可持续发展观念的影响,煤化工企业由粗放型经营转向节约化经营,设备采购成为企业管理的核心工作,对于提高经济效益具有重要意义。煤化工企业在采购进口设备时需要参与到国际市场的发展与变化中,如果采购工作没有严谨的计划,不仅会影响设备的质量,还会损害企业甚至国家在国际市场中的形象。

一、煤化工企业进口设备采购管理问题

1.缺乏采购计划

在众多的煤化工企业中,对进口设备的需求在一定成度上具有一致性。但是煤化工企业在采购进口设备时,缺乏相对统一的采购计划,无法形成较大的设备采购规模,这样的现象会无形中提高进口设备的价格,增加企业的支出成本。部分煤化工企业在制定进口设备采购计划时,将“保生产”作为主要的目标,未兼顾企业库存以及供需之间的关系,致使煤化工企业在进口设备采购中存在不合理的现象。另外,管理部门、采购部门没有充分的调查市场现状、仅仅依据以往的采购经验制定计划,导致计划与市场现状不符,制约煤化工企业的发展。

2.缺乏专业采购人员

煤化工企业采购进口设备的工作程序较为复杂,特别是清关环节,需要采购人员具有丰富的工作经验以及报关知识。但是,大部分从事进口设备采购的工作人员为商务出身,欠缺专业的报关知识,同时不了解企业所需设备的性能,因此无法保障进口设备的质量。另外,部分煤化工企业为了节约支出成本,减少对进口设备采购部门的资金投入,并减少该部门的工作人员,增加工作人员的负担,无法在采购工作中做到“货比三家”,导致进口设备的采购存在质量差、价格高的问题。

3.信息化程度较低

近几年,煤化工企业在发展中将信息化技术应用在管理工作中,实现物资信息共享,在一定程度上提高采购的效率。但是,对信息系统的开发处于初级阶段,无法通过信息系统实现整个采购过程的操作与管理。因此,很多企业依然使用纸质的出库单、采购合同、采购计划,然后再由工作人员将相关的信息、文件录入系统之中,浪费了大量的人力、物力以及时间,降低煤化工企业进口设备采购管理的工作质量与效率[1]。

二、煤化工企业进口设备采购管理措施

1.制定采购计划

通过制定科学、合理的采购计划,能够了解煤化工企业在生产中所需要设备的型号、性能、数量以及使用时间,从而使设备满足企业发展的需求,避免大量采购造成资金的浪费,或者采购工作不到位制约企业的发展。通常情况下,进口设备采购就有以下特点:(1)煤化工企业做需要的进口设备类型较丰富,所以需要初步分析项目发展所需设备的特点、类别,结合国际市场中相关设备供需情况、生产周期等,从而制定详细的计划。(2)进口设备需要大量的资金支持,因此企业的经营者需要结合生产、经营的实际情况以及国际市场的价格波动,给予采购部门充足的资金。(3)制约因素较多,包括国际政策、汇率波动、市场季节性变化等,所以在制定采购计划时要充分调查、掌握、分析国际市场的变化,从全局角度出发,制定行之有效的采购计划。

2.培养采购人员

随着煤化工企业的发展,逐渐提高对进口设备采购人员的要求,因此企业需要聘请高素质、高水平的工作人员,建立高质量的采购队伍。具体可以从以几方面着手:(1)重视员工入职培训。进口设备采购工作相对复杂,不仅要求采购人员具有专业的进口采购知识,还需要工作人员了解、掌握企业的生产、经营结构与模式,从而采购符合企业需求的进口设备。因此,在开展员工入职培训的内容要涉及制度规定、工作流程、业务类型、组织结构以及企业文化等方面,保障每一位新员工都能了解企业的现状,为今后进口设备的采购工作奠定基础。为了保障企业入职培训的有效性,在结束培训之后,可以进行工作考核、实习,只有达到企业对采购人员的要求,才能真正的进入煤化工企业从事进口设备采购工作。(2)加强业务素质培训。一名优秀的进口设备采购人员,首先要具备专业的商务英语能力,能够准确的表达自己所需,看懂外文合同,保障采购工作顺利进行;其次,需要工作人员具有供应链相关知识,分析、解决进口设备采购中存在的风险,避免造成较大的经济损失。(3)运用谈判技巧。受法律、商业规则、语言以及文化的影响,国际市场相对复杂,不经意间就有可能造成进口设备采购失败。因此,参与进口设备采购的工作人员需要市场谈判原则,不能仅仅使用价格方式开展采购业务。另外,采购人员要了解国际市场中设备价格的变化,从而以合理的价格完成进口设备的采购工作,不仅能够降低企业的支出成本,还能给予卖方恰当的利润,实现买卖双方共赢[2]。

3.提高信息化水平

随着科学技术的发展,煤化工企业要紧跟时代的步伐,将ERP系统应用在进口设备采购管理中,该系统集财务、分销、生产与制造环节于一身。应用ERP系统之后,能够最短的之间内将与进口设备采购相关的信息传递给采购人员、生产部门以及管理部门,能够实现采购信息共享。同时,还能够实现煤化工企业采购部门与国际市场的连接与沟通,规范进口设备采购的环节,简化信息传递的流程,减少纸质版文件的使用,节约成本,减少采购人员的工作负担,提高煤化工企业进口设备采购管理的信息化水平。

三、结语

综上所述,进口设备的采购管理工作是煤化工企业能力与发展战略的一种体现,与企业生产、经营多个方面有着密切的联系,需要管理部门予以重视。以此为基础,采购人员能够保障进口设备的质量,降低企业的支出成本与工作人员的工作负担,实现买卖双方共赢的目标。所以,煤化工企业可以将文中采购进口设备的措施应用在实际中,促进企业健康、稳定的发展。

参考文献

[1]姚洁.煤化工项目进口物资采购管理存在的问题与策略[J].中国集体经济,2015,(30):77-79.

设备采购工作计划范文3

[关键词]计划管理;计划编制;库存资金;合理储备

[中图分类号]F253.4 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432(2010)49-0039-03

1 引 言

随着科技的发展和全球经济一体化的加强,各国企业都面临着前所未有的机遇和挑战。而现代物流作为一种先进的组织方式和管理技术,被广泛地认为是企业除了降低物资消耗,提高劳动生产率以外的又一个可以增加利润的方式。物资是工业企业实现生产过程的物质基础,只有做好物资的管理才能保证生产的正常进行和不断扩大,因此对物资怎样管好用好,既保证了生产的需要,又尽可能地节约使用,降低物资的占用和损耗,充分发挥物资的最大效用,是提高企业经济效益的重要条件。

2 物资的计划管理

物资计划管理是企业物资供应的首要环节,抓好物资计划管理能保证物资供应,降低储备资金占用,降低采购成本,提高物资供应管理水平。

2.1 物资的计划管理的内容

物资的计划管理工作的质量是决定物资管理工作质量的先决条件。要做好物资计划管理工作,首先必须学习领会党和国家有关物资工作的具体方针、政策、制度和方法,思想上树立“以发展经济,保障供给,厉行节约,反对浪费,勤俭办工厂”的目标,由此,公司必须摸清楚企业内部的物资储备情况,做好公司计划管理的基础工作。另外,物资的计划管理的质量取决于企业内部的维修、大修技改、科研等项目需用物资的计划的正确性及时间性,两面结合就是搞好公司物资计划管理工作的必要条件。因此首先编制物资计划,有了充分的依据,而且保证了计划正确性。

编制各类物资计划。编制各类物资计划要按中石化公司的“物资统一分类与代码”分门别类编制各类物资计划。

物资计划编制包括生产、检维修物资计划的编制,基建和技措物资计划的编制,进口物资计划的编制,紧急采购物资计划的编制。各类物资计划的申报部门要严格按上述规定的内容和要求,认真做好物资计划的编制和申报工作,做到严肃、准确、及时、规范。

(1)生产、维修物资计划的编制

生产、维修、大检修所需物资采购计划全部用计算机系统进行编制上报。各类物资计划按照中石化集团公司颁布的“中国石油化工集团物资统一分类与代码”(即56大类)在每月25日前向物资供应公司申报下月采购计划。每月15日补报一次当月采购计划。大检修计划上报时间要求:长周期设备、特殊规格的材料须提前6个月上报,通用设备、常规材料须提前3个月上报。物资供应公司根据各单位的采购计划汇总编制月度资金使用计划表并上报公司财务部。公司财务部根据资金计划使用表中划分的采购资金分别核拨资金。

(2)基建和技措物资计划编制

这个计划要按公司下达的年度基本建设和技术改造项目投资计划和批准的项目初步设计资料,由项目主办单位编制项目需用的物资计划。项目主办单位收到资料后,应及时向物资供应公司报出物资申购计划(含进口设备和备件)。

项目中需提前采购的物资,主办单位应向投资部填报《上海石油化工股份有限公司投资项目提前采购设备确认书》,批准后送物资供应公司。当项目设计变更时,主办单位应按变更后的设计及时报投资部批准后送物资供应公司。对项目中制造周期长的重要设备,在初步设计交底时,设计部门必须提出采购清单,经主办单位技术和设备管理部门审查后,报物资供应公司。

物资供应公司根据各主办单位上报的项目月度采购计划,编制分项目月度采购用款计划报公司财务部申请采购资金。凡属中石化直接集中采购、组织集中采购的物资按中石化股份公司有关规定处理。

(3)进口物资计划的编制

这里所指的进口物资包括生产、检修、基建、技措、科研开发以及零购更新项目所需进口的设备、材料和备品配件。设备动力部负责设备检修及零购更新所需进口机电备品配件审批。负责进口卡片的申报和落实,同时将审批手续合格的进口计划下达给物资供应公司实施采购。

急、零星进口计划的卡片需附主管领导签字的专题申请报告,说明紧急进口的原因和要求供货的时间报设备动力部,由设备动力部登录后及时报物资供应公司。物资供应公司应急事急办,并把订货采购情况及时反馈给提出申请的单位。

(4)紧急采购物资计划的编制

当各直属单位生产、科研、基建、技措等需紧急采购时,物资供应公司供应调度处根据公司及单位的要求按急事急办原则下达《紧急采购令》,有关部门应按《紧急采购令》的要求及时采购,事后补办计划及相关手续。

企业编制物资的计划的主要内容有确定各种物资的需用量,期初、期末库存量,物资采购量等,这些物资的量可以根据较正确的公式是:

需要物资购入量=该物资的需要量+该物资的期末量-该物资的期初储备量-企业内部可利用的物资。

这样就可以较好地控制物资的购入量,也就是控制资金的合理使用。

对于物资计划的编制是否准确,公司可以采用下面的公式进行检验:

物资计划准确率按下列公式计算:

物资计划准确率=实际消耗物资总量计划申报物资总量×100%

一般要求各直属生产企业计划准确率基建、技措达到80%以上。生产、检维修达到95%以上。各直属单位在确保计划准确率的同时,切实做好“五平一代”工作,以降低储备资金占用。

2.2 物资的计划管理中库存资金问题

为什么目前上海石化的库存资金在上升呢?原因之一就是为大检修准备的物资在不断地进库,主要原因还是企业内部有的部门对公司物资的计划管理工作重视得不太够,例如,公司年度大修需要用物资的计划下达的较迟,一般离要料的时间最多只有三四个月,有的甚至没有给物资准备的时间,跟不上公司编报的年物资需用计划的时间(一般在当年的9―10月编报明年的要货计划,大修计划都要在年底出来),即使这样报出来的计划正确性也不是那么高,再有技改项目,初期例行公文的时间可以无限延长,而施工和开工周期又要保证,因此造成公司为了保证大修和技改工作的顺利进行,在编制物资计划时只好在拍脑袋的情况下编报,计划的本身就带有一定的盲目性,何谈去挖掘企业内部物资潜力?另外这些部门对计划的严肃性重视得不够,因此应有的基础工作做得不够扎实,造成库存资金上升。

2.3 如何加强公司物资的计划管理

(1)首先要建立物资需求计划申报、审核、责任追究制度。物资需用单位要根据物资消耗规律、生产经营计划、固定资产投资计划和检维修计划,认真编制物资需求计划,及时、准确地向物资供应部门提报。其次公司物资供应归口管理部门要加强对物资需用单位需求计划提报准确率、及时率的考核管理。再次公司物资供应部门要从建设项目可行性研究阶段、检维修计划编制阶段介入工作,主动掌握物资需求,加强物资需求计划管理。

(2)物资供应部门要建立规范的物资采购计划,编制、平衡、审批程序。在改、代、利用库存的基础上,按照审批的采购计划实施采购,杜绝无计划盲目采购。对采购计划执行情况要建立核销考核制度。对属于总部集中采购范围内的物资,公司要按规定及时、准确地向物资装备部提报物资采购计划订单。

(3)要加强物资的计划管理。必须使有关部门的计划纳入物资的计划管理运行轨道,要改变这种局面,一靠已有的规章制度进行约束,使他们要自觉执行之,二要靠公司做大量的工作,不断向他们宣传物资的计划管理工作的重要性,经常灌输一些公司的业务知识和要求,在他们头脑中形成一定的印象,同时加强公司队伍的自我建设,使公司的物资计划管理工作日趋完善。只有公司有了充分的计划依据,才能参加到当今社会开放搞活的经济行列中,才能主动出击,捕捉瞬时及最佳的时间,用最少的资金来完成公司物资的实时需要量,对减少库存资金有极大的意义。

3 物资的合理储备

3.1 物资储存的定额

物资的合理储备就是合理控制物资的储备数量,使储备量经常保持在一个合理的经济水平上,这样既保证了生产及各方面的需要,又避免了因过多储备而造成流动资金的积压,保管费用增加及物资长期存放而损坏变质造成浪费,增加生产成本,降低企业的经济效益,因此物资的合理储备是物资管理的一项重要任务。

物资的合理储备不仅关系到能否满足生产的正常需要,也关系到企业流动资金周转的速度和经济效益的高低。因此,储备定额的确定,应当符合先进、合理、经济、适量的原则。

3.2 怎样确定物资的合理储备额

具体是将已有库存物资和今年已消耗的各种物资的台账分门别类,整理成档(这花去的人力、物力可想而知,但值得),随后对各种物资进行分析比较,今年没有动过的库存物资作为未储处理,组织力量积极推销,使其变死为活,也可作为挖掘物资潜力的基础。对本年出现不多物资不予考虑。对生产经常需用和必不可少的,定额的核定依据不同的物资性质用不同的方法计算,而对于本地区可以组织到的物资,才采用不备或少备只做生产应急时用,利用他人资金为我企业生产服务,这样一来较合理地调整了库存结构,减少库存大量资金。所以物资必须要合理储备,这样便为物资的计划管理提供了物资依据,而计划管理为物资的合理储备提供了保证。

石化企业为了搞好计划管理和合理储备在物资采购中实施ERP。ERP为Enterprise Resource Planning的缩写,中文译为“企业资源计划”,是在20世纪90年代美国Gartner Group公司提出的企业管理手段。ERP系统是一个集成了企业核心业务的企业管理信息系统。它借助先进的信息技术,以财务为核心,实现物资流、资金流和信息流的“三流合一”的管理方式。

上海石化物资采购除了原油、煤炭以外,每年要完成约50亿元人民币的物资采购量。特别是设备采购占的比例较大,设备按专业分类的物资包括:动静机械设备和非标设备等,还有电气、仪表专业诸多物资。如果在设备采购中实施ERP成功的话,在提高科学管理的效率、库存物资的利用率、资金周转的速度、采购物资的信息传递等方面,将为企业获得整体经济效益作出巨大的贡献。

(1)建立框架协议合同

在设备实际采购中,双方人员在框架协议有效时间内,采购人员可根据此框架协议分批创建相应采购订单,这样做既分解了合同风险,又规范了采购操作。

(2)创建询价单,实行价格比较

在ERP中实施,根据三家供应商产品报价,计算机最终选择最低报价。保存后,系统显示出询价单被维护。该询价单就作为选定合适供应商签订订货合同的依据。可见系统只认规范的数据。

(3)建立计划协议合同

在创建协议之前,先创建询价单和比价单,当确定询价维护以后,在计划协议合同中,供方和需方可以选择在不同时间来分批供货,但是不违背有效期内的供货量。

(4)创建订购合同

设备采购在ERP系统里,必须要跟着ERP一步一步走下去才行,显示出管理程序化的特点。对以上物料的申购合同,在系统中设置各级领导审批权限,由业务主管、处长、主管经理,分别作出批阅的操作指令后,采购合同才能流转到有关职能部门确认,直到最后完成备案。

(5)低值易耗品(C类物资)的采购

在设备、电气、仪表专业块内,低值易耗品的物资较多,应用ERP之后,对这类物资有限定。该类物资不做库存管理,直接收货到成本中心或工单,收货的同时即完成发货。

(6)固定资产零星的采购

在ERP系统中的与固定资产零星采购方法相似的操作,均在计算机网络上进行,显现出整个管理过程的科学与合理。

(7)对供应商的评估

将系统中设置加权参数包含记分、价格、质量、服务、交货期等,对资源市场内外的供应商进行打分评估,可以显现总分数的高低,差分占的比例,为完善对供应商的管理提供了有用的依据。

综上所述,物资的计划管理和物资的合理储备都是为了压缩库存物资资金,加快资金的流动,使有限的资金用到无限的生产中去,使企业的经济效益不断提高。加强物资管理基础工作,大力提升物资管理信息化水平,加快构筑中国石化现代供应物流体系,努力为集团公司、股份公司降本增效服务。

参考文献:

[1]中国企业管理委员会.企业生产管理[M].北京:经济科学出版社,2002.

[2]赵涛.仓储经营管理[M].北京:工业大学出版社,2004.

[3]陈文安,穆庆贵.新编企业管理[M].上海:立信会计出版社,2002.

[4]王国才,龚国平.生产与经营管理[M].上海:复旦大学出版社,2005.

[5]崔明礼.生产与运作管理[M].北京:经济管理出版社,2004.

[6]王向东.物资管理概论[M].北京:环境科学出版社,1995.

设备采购工作计划范文4

1采购计划

施工企业建筑材料、构配件、设备采购计划来源于特定施工项目的材料设备用料计划,而用料计划是预算人员根据工程合同、生产任务和设计图纸、技术资料或实际需要编制的计划,是项目策划活动的结果(输出)之一,构成项目策划的一个重要部分。采购计划在实际操作上可分为整个项目的总体采购计划和月度采购计划。总体采购计划包括全部工程的用料采购安排。而月度物资计划是基层用料单位(项目部)月份内计划施工生产、用料的计划,也是物资部门组织配套供应,安排运输、控制使用、进行管理的行动计划。它是施工企业物资供应与管理活动中的重要环节。月计划要求全面、及时、准确,它由基层用料单位根据施工作业计划,以单位工程为对象,对各工程分部分项逐项核算汇总编制。

2对供应方的评价

施工企业应对供应方进行评价,评价内容应包括:1)经营资格和信誉;2)建筑材料、构配件和设备的质量;3)供货能力;4)建筑材料、构配件和设备的价格;5)售后服务。为选择供应方,应建立供应方的资料档案,从以上各方面以及技术水平、财务状况、创新能力、质量观念各方面按严格标准选择优秀的供应厂商,成为自己的合作者。当情况发生变化时,资料档案要及时更改,以便为今后选择供应厂商提供更可靠的资料。

3供应方的确定

确定供应方进行采购按采购方法划分,可分为:1)招标采购。施工企业以招标文件的方式,约请采购策划名单中的多家供应方投标,经过评标,选择最佳供应方。对于大宗物资、工程设备以及采购金额较大的,一般均应采用招标采购。2)邀标采购。施工企业以招标的方式邀请特定的供应方投标,用招标方式确定供应方。对于批量小、价值较低以及不宜招标的,可采用询价招标。3)直接采购。对于零星材料或较难实施质量、价格对比的,或单项物资价值低(如低于10万元)可考虑直接采购。

4施工企业应在必要时对供应方进行再评价

对供应方的重新评价可确定企业是否继续保持现有合作关系,并寻求采购过程的改进机会。对供应方进行再评价的时机一般有:1)对合格供应商名录进行定期(不定期)维护更新;2)每项采购合同到期结束;3)供应方出现违约情况;4)企业认为需要时。供应方再评价的内容一般可包括:1)供货的质量水平及其稳定性;2)服务的及时性和满意度;3)其他履约情况;4)技术更新情况;5)与质量管理体系相关的变化情况;6)社会信誉的保持。供应方再评价的意义在于使企业能够监控入选供应方的供货服务动态,及时识别新的和潜在的采购风险并加以控制和预防。通过供应方再评价结果,建立不合格供应商黑名单可作为施工企业预防和规避采购风险的一个手段。

5施工企业应根据采购计划订立采购合同

施工企业应在采购管理制度中对采购合同的拟定、审核、批准、签订、管理明确相应的职责。建立采购合同的内部授权体系、制定和采用标准合同文本都是规范采购活动的有效措施之一。

二、建筑材料、构配件和设备的验收

1准备工作

建筑材料、构配件和设备进场验收前应做好相应准备工作。验收时需准确核对各类凭证,确认其是否齐全、有效、相符,按照合同要求检查质量和数量。当施工过程需要时,对于特定的建筑材料、构配件和设备(如锅炉、起重设备等),施工企业可到供应方的现场进行验证。

验证内容:1)产品合格证;2)质量证明文件(包括出厂检验、试验报告);3)数量、规格、型号;4)产品标识;5)产品包装;6)外观质量;7)必要的复验。

验证方法:1)对合格证、质量证明文件逐一核查。2)对包装、标识、外观质量进行检查。对实物质量抽查的比例执行相关物资标准规定,在无具体规定时,由企业自己制定内部标准或与供应商协商确定抽查比例。3)对规格型号、数量核查。4)对于进口物资,一般须全部检验,且保证检验周期不得超过合同规定的赔偿期限。对于规格整齐划一、包装完整的,也可实施一定比例的抽查。5)当进口物资属于国家法定检验的商品,则应由商检机构进行法定检验并索取《质量检验证书》。6)验证人员需根据企业规定和监理要求,填写验证记录或报验记录。

2不合格物资的处理

施工企业应建立不合格材料、构配件和设备管理制度,明确对不合格品的识别、评价、处置、记录的职权并确保有效实施。不合格建筑材料、构配件和设备管理制度的主要内容一般包括:对不合格的提出,对不合格材料、构配件和设备的隔离、标识,对不合格情况的处理,对不合格物资的再检验,对不合格问题处理的记录等。施工企业必须确保不合格材料、构配件和设备如无特殊情况均应拒收、退货。对于无法退货且有可能加以利用的,应对其使用范围进行严格评审界定,并按重新确定的使用要求进行检验,合格后方可使用。不合格材料、构配件、设备经评审、检验合格后的利用情况可包括降级使用、改变用途等。

三、建筑材料、构配件和设备的现场管理

施工企业对材料、构配件和设备的现场管理应考虑以下方面内容:1)材料、构配件和设备的验收入库管理;2)仓储管理,包括仓库料场设置、安全防护条件;3)存储管理,包括:材料、构配件和设备的摆放、隔离、标识、检查及维护保养、账目、档案、盘点等;4)领用发放管理。

1物资的管理

建筑材料、构配件和工程设备在仓库或施工现场都必须有适当的储存环境和防护措施,针对不同物资保证有必要的防雨、防潮、温控、防盗、防火、防爆、防污染环境或其他防损坏措施,以及有标识、检查维护保养、定期盘点规定等。对于大型钢筋混凝土预制构件或金属构件应制定专门的堆放储存方案。危险品或贵重物资的发放、保管和使用应有严密的管理制度,以对物资、人员及工程提供保护。建筑材料、构配件、工程设备可以采用标牌、存放地点、进货验收单、进货台账、保管台账、合格证、检验报告等方式进行标识。

2物资的搬运及防护

施工企业应明确对建筑材料、构配件和工程设备的搬运及防护要求。对于特大、特重、超长的构件或设备,易燃、易爆、有毒及贵重物资运输(搬运)应配备必要的作业设备及工具,作业人员应经训练合格,符合法规规定和企业管理制度。对容易混淆错用的搬运物资应作出必要的标识。构件的吊装及现场水平、垂直运输均应防止损坏、变质、变形。特殊搬运需要事前制定专门的搬运方案。搬运方案应包括搬运及防护的技术参数、搬运方法、作业人员、设备等要求。搬运及防护过程的施工机具配备应考虑特殊的质量要求,操作人员要按照施工方案的规定进行运作。

设备采购工作计划范文5

本文将就核电设备的采购对核电项目完成所造成的影响进行分析。主要对采购程序、质量控制、采购进度和计划等进行讨论,旨在突出加强设备采购管理的重要性,最后对于如何加强设备采购管理提出一些可行性建议。

关键词:

核电工程;设备采购;管理

一、引言

设备工程的第一个步骤就是对其进行采购,其中采购的程序并不是单一的,它包含了设备的招标、询价以及签订合同等一系列步骤。核电设备采购是一件非常重要的事,其原因是核电工程的规模非常大,其技术要求比较高,工程的分管部门也非常多。在这种情况下,若是有一个环节出现不和谐因素,就会对其他的环节造成严重的影响,因此设备采购这一环节是非常重要的。

二、国内制造商所面临的采购风险

1、技术储备不足,装备制造与核电设备生产的需求不相适应.由于国外供应商在技术方面比国内成熟很多,因此在设备供应上来说,采购外国的设备所面临的风险比较小,国内则是与之相反的情况。由于我国并不具备水压核电站的制造技术,所以在对核电站进行建造时,基本上采用以法国和美国为导向的制造标准。但是国内的制造厂对国外的制造技术以及制造标准均不是非常熟悉,因此在技术能力方面还存在着较大差距。随着我国相关政策的实施,核电相关发展力度加大,伴随而来的是对核电设备需求的增加,这时我国制造企业的短板开始显现——制造装备严重不足,制造企业难以与核电设备的供货要求达到同步频率。随着核电政策的实施,企业开始认识到核电发展所蕴藏的巨大机会,于是核电制造行业的关注度得到了很大提高,并逐渐形成规模。目前,我国核电设备制造一共有5个大的基地,分别是哈电秦皇岛基地、一重集团大连棉花岛核电基地、上海电气集团的临港重装制造基地、东方集团的德阳“东方阿海珐”重装产业基地以及广州的南沙重装制造基地。

2、质量体系还需加强.ISO9000族标准已经被多个企业看中,逐渐成为了企业自身产品质量的标志,达到该标准有利于增强企业的竞争力。经过了一系列的质量认证,企业不论是管理还是产品和服务的质量都有了显著的提高,同时也让企业员工对质量以及管理的重要性有所认识。但以上并没有达到质量体系有效运行的要求,若要让企业的管理制度得到转变,还需要对质量进行定期检查,如有不合格产品出现,则应进行责任倒查,做到追其人、追其因,如此才能够及时找出质量以及服务方面所存在的问题,抓住问题的核心因素,更好地对其进行纠正。特别是核电产品,由于其特殊性,使其在质量方面的要求更加严格。

3、合同履约意识薄弱.对合同违约的处罚力度不够,导致相关企业对合同的履行意识不强,造成这一问题的原因除了处罚力度薄弱之外,还有就是企业没有认识到违约行为会给企业带来怎样的后果和影响。由于企业不能够准时为核电项目提供设备,会对核电项目的进度造成重大影响。

三、设备采购工作中应该重点关注的地方

1.采购管理程序的建立。

为了让核电项目的目标更好地实现,达到预期的经济效益,应该对设备采购项目的质量以及投资和采购的进度进行严密控制,这是设备采购在核电项目建设环节中非常重要的一步。在核电项目中,不仅所需要的设备非常多、对设备的质量要求严格,还需要大量的采购人员。为了让采购活动在众多繁杂的环节中有序进行,顺利地完成设备的采购目标,需要对设备采购活动的相关程序进行严格制定。在制定采购程序的过程中,需要遵循组织设计的原则以及方法,对每一项采购活动进行详细划分,让采购人员清楚地明白自己所负责的事项以及职责。例如在进行招标活动时,一切程序(如编制、审查、批准谈判和签合同等)都应该根据相关的要求来进行,这是为了让采购活动顺利进行所必须遵循的。在进行采购管理过程中,仅仅对负责采购的内部人员进行职责分工是远远不够的,将外部的接口关系进行明确和规范也是必不可少的环节。例如与设计部门的交接、文件的传递及提交文件的进度等。除此之外,对于货物的交接也要明确交接人员的职责,如此才能够让各项工作有条不紊地进行。PDCA循环模式是一个比较科学的管理方法,这个模式主要强调对理想的管理方式进行实践,在实践中进行改进,对程序运行过程中所发现的问题进行反馈。通过不断实践,将管理一步步完善,直到达到目的,让各项程序有效的运行。

2.设备采购进度制定与控制。

制定设备采购计划的目的主要是为了在采购过程中能够更好地对采购活动进行安排和规划,对整个过程中所发现的问题进行指导。它能够有效地判断采购计划是否合理,对于整个采购工作来说,作用是非常大的。制作采购计划时,应该保证采购计划书上具有文件的提交时间、发标时间、设备合同签订的时间、制造的重要节点时间、验收以及到货时间等。制定计划时,应对工程的施工进度进行考虑,其中需要对设备的制造周期、土建接口文件提交的限制条件及采购开始的时间进行参考。设备的安装顺序也是非常重要的,设备在进行安装时是有一定的顺序的,为了有效避免设备到货之后因安装顺序的原因而不能进行安装,从而对施工进度造成影响的情况,应在定制计划时,以安装逻辑为依据,对设备的采购顺序进行制定。若制定了计划进度而无法让其得到落实,则制定的计划进度是无效的,也不能对设备采购起到控制的作用,所以进度计划的落实非常关键。在我国,由于国内市场供货现状的因素,导致了在设备进度计划实施过程中存在非常大的不确定因素。因此,在制定计划进度过程中,需要对每一项设备采购合同的风险性进行仔细分析,对于合同中所存在的风险部分,及时制定合理的计划将其规避,让损失以及风险降到最低。每一个项目都有其各自特点,因此在制定计划的时候,需要从多个方面进行考虑,所采取的措施也应该是多个渠道的,例如制定合同约定进度节点的奖励和惩罚措施、要求设备供应商设立项目管理组织、不定期召开协调会议等,以促进项目的进度,发现不同层次之间所存在的问题。同时,为了及时解决所发现的问题,应对合同设备的进度情况进行实时掌握,控制采购过程中的突发因素。

3.采购前重点做好潜在合格供方的评价。

为了保证设备的采购风险降到最低以及让合同执行得更加顺利,应该对合同供方的合格性进行评析。在这个过程中,可以通过各种渠道获得合同供方的评价,例如对供应商的信誉、经济实力、技术能力和生产能力等进行比较,选出各方面条件较好的供应商,将其作为设备采购的合格供方或者潜在的合格供方。在进行供方的合格评价时,主要应该包括以下几点:

3.1具有专业技术、设备设施、人员组织、项目经验、相关方面的资格以及能力等。

3.2能够保障质量体系的良好运行,并且不断的对其进行完善。

3.3在银行有较好的资质以及较好的商业信誉。

3.4对于关键技术的审查,不仅局限于技术能力,还应对生产制造能力进行审查。

3.5对已经签署的合同进行考察,评估其是否能满足需求方的进度。

4.设备质量控制。

在生产过程中,应该时刻铭记质量与进度两大关键点,树立“质量第一、安全为主、质量与进度共进”的工作理念。让产品质量达到规定要求以及保障生产体系所固有的特性是质量管理的最终目标。设备的设计、采购、制造和安装等是设备质量形成的主要过程,通过对供方进行评价、对质量保障大纲进行审查和对设备进行监理,可以有效的对设备质量的形成过程进行监督,但是在这个过程中,还需要注意以下几点:

4.1对设计文件的审查及变更进行跟踪和落实。对设备质量的形成起着关键作用的是设备设计文件,监理工程师所拥有的职权是以自身的工作经验和对设备自身功能的理解审查设计制造文件,若在这个过程中发现有问题存在,应及时向相关方面提出建议。由于设备的制造会存在一些不确定因素,因此在这个过程中,极有可能会产生一些变更,相关人员应该对这些变更情况进行跟踪和落实,特别是施工图纸所发生的变化,为了避免因未及时跟踪施工图纸的变化而造成所制造的设备不符合要求的情况,相关人员应该对图纸的传递进行重点关注。

4.2对设备制造所依据的文件以及质量计划的执行进行掌握和理解。设备监理人员除了需要对合同文件以及设备制造文件进行管理之外,还需要对设计文件中所引用的标准和制造工艺有一定的了解,对文件中所提出的各类要求进行监督和落实。不论是人员的资质还是设备装备亦或是工艺条件和作业条件等,每一个方面都应该满足设备质量控制的要求。同时,对原材料进行监督以及对外购件的准备情况进行盘查以及验收等,都需要进行严格的管理和控制。

4.3对不符合项进行跟踪。若在生产的过程中产生了不符合项,应该对其进行跟踪,与此同时,还应该让生产商对其进行记录和归档。

4.4对设备形成过程中的质量文件进行管理。由于核电设备的质量控制非常严格,所以需要对质量设备文件的形成过程进行记录。在我国,由于一部分企业在管理上存在着问题,市场会出现制造记录不能够及时归档以及丢失的现象,所以设备监理工程师还需要对制造厂商的文件管理进行监督。

5.设备采购的信息化建设。

建立设备采购的信息管理系统,能够有效的对信息工作进行管理,还可以对设备采购的进展进行及时掌握。建立设备采购信息管理系统对以下几点十分有利:

5.1提高工作效率。不同部门需要在不同情况下对内部信息进行交流,为了让各个部门获取信息更加方便快捷、降低人员不必要的消耗,建立完善的信息管理系统意义重大。

5.2规范设备采购管理流程。将采购活动的各项程序在系统中实施,有利于对程序进行贯彻和落实,同时也能够更加便利地掌握各项工作的进展,让流程得到有效控制。

5.3积累数据,有利于对项目的管理水平进行提高。项目中所存在的不足之处能够通过分析数据更加准确地获得,也能够更加及时地对其进行总结。通过PDCA模式能够将管理水平在一定程度上进行提高。此外,利用数据积累能够有效地对制造供应商的各项资质进行管理,以作为设备采购的重要参考依据。

四、结语

对设备采购管理进行不断探索,有利于促进设备管理水平的提高,让企业得到均衡稳定的发展,与此同时,对于提高企业的竞争力也会产生很大助力。随着企业发展速度不断加快,改革程度不断深化,企业对设备管理与采购工作提出了更高的要求。为了让企业得到更好的发展,创造出更高的经济效益,还需不断地对设备采购管理水平进行提高和改进。

作者:李石磊 单位:北京大学深圳研究生院

参考文献:

[1]刘云辰.设备采购管理浅谈[J].设备监理,2012,05:10-14.

设备采购工作计划范文6

关键词:货物采购 审计 监督 评价

当前的市场经济环境下,货物采购一直是一个热点问题,因此,物资采购内部审计监督工作备受关注,引起了各级领导的高度重视。2013年底,广东省监察厅、广东省预防腐败局、广东省教育厅联合制定了《加强我省高校货物采购廉政风险防控工作的办法》(粤教监[2013]12号),明确要求高校货物采购要加强审计监督。本文对开展货物采购审计,更好发挥审计监督作用进行初步探析。

一、高校货物采购审计内容

根据《加强我省高校货物采购廉政风险防控工作的办法》,货物是指计算机设备及软件、办公设备、电器设备、办公消耗用品、通用交通工具、多媒体系统、图书档案设备、印刷设备、发电设备、灯光音响设备、电梯、通用家具、图书资料、制服及相关用品、专用家具、专用货物、专用设备、专用交通工具及实验耗材等。因此,所谓货物采购审计,就是指单位内部审计机构依据有关法律、法规对本部门、本单位及所属部门、单位的货物采购制度和流程的合法性、适宜性、时效性和执行效果进行监督和评价,为高校货物采购决策、管理提出审计建议。高校的货物采购审计监督主要有以下几方面内容。

(一)审查货物采购计划。高校要依法制定货物采购规范性制度和流程的制定程序,加强对货物采购制度和流程的管理,保证文件、记录的规范有效和妥善归档。审计应该关注:(1)货物采购计划的编制应该注重货物的长期综合效益,考虑货物的市场成熟度、使用的效果、售后服务、维护成本和更换成本等因素,不盲目追求最低价格或者高端价格货物,所需经费符合高校预算要求。(2)货物采购计划在实施前应进行货物购置论证,论证的重点是货物配置、技术指标及商务要求,包括货物数量、配置、技术指标、可靠程度、可强制性、安全性和节能性以及对商务要求的合法性进行评价等。(3)高校要严格按照货物采购相关法律法规确定采购方式,保证货物采购的顺利进行。

(二)货物采购合同的审计。合同的审计是对货物采购合同的起草、签订、执行过程和结果的合法性、合理性、效益性进行的审查和评价,是高校内部审计的重要环节。合同审计的范围包括:(1)订立的合同是否符合国家的有关法律法规;(2)订立合同条款是否具体完备、准确,如:标的、数量、质量、价格、履行的期限、地点、方式是否明确,内容是否合法;(3)买卖双方的违约责任是否清楚、明确;(4)供需双方意见表达是否准确,有无内容理解上的偏差,合同中有无含糊不清、模棱两可的措词。

(三)合同执行效果的检查。(1)以主要合同为主,到执行合同的相关部门,检查合同的执行情况以及存在的问题,对于没有执行或没有完全执行的合同,要查明原因并督促相关职能部门提出解决办法。(2)检查合同的变更或解除是否符合规范,是否符合规定的条件,各种手续是否齐全。( 3)货物采购合同执行过程中如果发生纠纷,要及时介入,积极帮助核对事实,根据规定进行分析研究,提出意见建议和措施,维护货物采购合同的严肃性。

(四)货物采购的验收审计。高校审计部门对货物采购验收要进行检查,货物验收要按照文件审核、现场验收两个阶段进行。文件审核通过后,再进行现场验收。现场验收的重点依据货物采购合同或者文件,对货物的数量、规格、型号进行查验,并通过运行货物检测各项技术指标。

二、高校开展货物采购审计的必要性

《内部审计实务指南第2号――物资采购审计》规定:物资采购审计的目的是改善货物采购质量,降低采购费用,维护组织的合法权益,促进组织价值的增加及目标的实现。结合高校货物采购的特点,开展高校货物采购审计有一定的必要性。

(一)高校自身发展的需要。随着高校近几年的迅猛发展,校区不断建设,规模不断扩大,许多高校添置了各种货物(各种设备),固定资产开支明显上升。学校事业经费支出中除人头费开支外,各种设备材料的支出占整个预算支出的大部分,为确保这些资金得到合理使用并收到预期效果和效益,对高校发展起较大的促进作用,必须加强对高校货物采购的审计。

(二)学校廉政风险防控工作的要求。加强货物采购审计,可以遏制采购活动中滥用权力、谋取私利、贪污受贿等现象,在计划、招投标、合同订立、验收等各环节加强有效监督,加强高校廉政风险防控,保护高校党员干部队伍。

(三)内部审计工作的需要。近年来,各高校已将物资采购审计纳入常规审计,从采购工作全过程出发,全面实施审计监督,提出合理化建议,已成为内审部门的基本职责。因此,审计部门必须对货物采购的事前、事中、事后实行全面监督,督促采购部门规范运用公开招标制度,以政府采购网上招标、校内招标、网上竞争性谈判相结合的方式规范采购行为,降低采购成本。

三、高校货物采购审计项目选择与管理

目前,高校所采购的货物数量大、种类也比较复杂,如何合理开展货物采购项目审计工作,一方面,要依据中国内部审计协会的《内部审计实务指南第2号―――物资采购审计》,另一方面,要结合高校内部审计工作实际,合理选择和安排。

(一)选择审计项目要注重科学性。高校内部审计部门在安排审计计划时要考虑货物采购的具体情况,其中重点考虑以下因素,选择合适的审计项目列入审计计划。

1.重要性原则。高校审计部门面对各种规格、型号和价格的货物采购项目,可以依据重要性原则筛选合适的审计项目。

2.重大变更原则。高校审计部门根据货物采购外部环境和内部条件的变化,审查货物采购方案的时效性、适用性和合法性,针对其出现的重大变更将其列入审计计划。

3.风险控制原则。高校审计部门需要综合考虑政治、经济、社会等各种风险因素,如采购数量、规模、物价变化、账户余额、技术参数变动、管理人员素质和能力等风险,优先考虑风险较大的项目。

(二)安排审计项目要注重合理性。高校审计部门一般人员少,任务重,为了充分发挥审计职能,提高货物采购效益,需要对众多的审计项目进行合理的安排。

1.经常性货物采购。在高校中,一般常规采购货物项目主要为:通用家具、办公消耗用品、图书资料等。对于这些常规项目,可以根据其重要性、变更情况、风险因素等选择一定的周期进行审计。对于风险较高、变更较大、比较重要的项目可选择较短的审计周期,三个月到半年。而随着风险情况、变更情况和项目重要性的降低,审计周期则逐渐延长。

2.临时性的货物采购。主要是通用交通工具、多媒体系统、图书档案设备、印刷设备、发电设备、灯光音响设备、电梯、专用仪器或其他专用设备等。由于这些仪器设备及货物具有一定的专用性,因此,针对此类的货物采购项目,要按重要性原则有选择性地选择审计项目。

(三)其他管理部门的自我评估与审计相结合。在高校内部审计资源有限的情况下,要加强对高校货物采购的监管力度,需要进一步调动高校其他相关部门的力量,推动货物采购的监督范围和审计力度,将管理部门的自我评估与审计相结合,完善内部监督机制,提高各相关部门的货物采购的风险防范意识。

1.坚持“领导参与,全民动员”。加强货物采购风险管理教育。高校货物采购相关环节(如采购、招投标等)的管理部门要充分认识到货物采购的严肃性,认识到各环节风险管理的意义,能够主动有意识的自我检查。各单位领导要抓好货物采购的自我评估,动员本单位各级员工参与,共同完成好这项工作。高校内审人员可以采取各种办法,如:开设培训班,发放宣传资料等,使有关部门领导意识到货物采购管理的重要性和进行自我评估工作的意义,从而支持货物采购自我评估工作。

2.建立健全货物采购各项体系制度。为了完善货物采购整个流程,需要建立健全货物采购流程中各个环节的规章制度、货物采购流程各管理人员的自我约束机制和相互约束体系、货物采购流程的预警响应处理制度。有关人员通过自查,可以了解到各流程的风险情况,形成一套系统的、规范的体系对自查情况做出反馈,及时完善流程中的欠缺之处,及时做出反应,并对舞弊进行处理。有关部门根据规定对货物采购的流程进行自查后,应保证有必备的配套措施和制度来规范下一步的整改和监督。

3.建立规范的货物采购审计自我评估检查体系。有关部门需建立规范的货物采购审计自我评估检查体系,对于参与自我评估检查的领导部门、实施部门以及各部门制订的实施办法、处理措施等加以规范,使其成熟化、标准化、规范化,使货物采购的自我评估工作成为一项经常性、长期性的工作。审计部门应同各有关部门拟定有关风险的识别标准,指标的选取和意义,计算方法和取值区间,规范化评判方法和标准等,使实际操作更加方便,工作更简洁,结果更公允客观,更容易被人接受。如果将货物采购的自我评估和审计有机地结合起来,货物采购审计就能做到立体化和日常化,从而提高审计监督的覆盖面。

此外,开展货物采购审计时,可以充分利用其他项目的审计结果,达到审计资源利用的最大化,突出审计重点开展工作。例如,利用内部控制制度评审,以及有关部门或单位领导经济责任审计等有关审计结果,核实审计建议的落实和整改情况。

四、高校货物采购审计实施重点

高校货物采购审计是对采购全过程进行的审计,包含了对货物采购的计划、论证、预算、招投标、验收等一系列环节内部控制制度建立及执行情况的评估和审计。不同阶段不同环节的审计重点也不同。

(一)货物采购前期准备工作审计。重点审计采购计划的编制是否科学;是否符合规定的程序;计划目标与实现目标是否一致;采购计划与使用计划是否符合教学计划要求;有无超计划、无计划采购的现象等。对重大采购项目审计机构应直接参与市场调查。

(二)采购招标过程审计。重点审查招标人是否按规定编制招标文件,招标公告或招标邀请书;招标文件中所列的有关评标要求及评标标准的合理性、规范性;对招标小组成员要实行负责制,保证开标程序的规范性;评标要坚持公平、公正的原则;重点审查定标程序、方法的合规性。

(三)货物采购合同签约、履行、验收阶段的审计。审计时,着重审查采购合同的合规性,即是否符合《合同法》的有关规定。对采购合同的审计,应注重合同的周密性。是否按合同规定的数量、质量和价格的要求进行采购和验收,审查是否达到招标时的技术要求。对应验收对象的数量、规格、型号等的符合性进行检查。审计人员从计划到验收、决算要进行全过程监督。

(四)货物采购管理、效益的审计考核。重点审查所采购货物的使用效益如何,是否达到预期目标;审查相关部门是否建立和完善资产管理制度,规范管理行为。要建立采购管理各个环节的考核制度,明确规定工作的数量和质量标准,审查是否把规定的采购任务和相关工作量化成指标,落实到相关部门和个人进行考核,提高工作效果,减少盲目、失职等行为。

参考文献:

1.广东省教育厅.广东教育审计规范[M].广州:广东高等教育出版社,2007.