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金融学信用的概念范文1
关键词:物流金融融通仓仓单市场物流银行物流保险
中国与世界各国的资本和物资交流日益频繁,这促使我国物流产业和金融产业迅猛发展。在网络和通信技术广泛应用的条件下,物流和金融之间强大的吸引力已经产生学科交融的奇葩,它给物资流通带来的巨大影响被敏锐的学者准确地捕捉到,进而从理论的高度构建出一个崭新的平台—物流金融。
物流金融理论研究的发展历程
国内物流金融的理论研究最初是沿着物资银行、仓单质押和保兑仓的业务总结开始的。早在1987年3月,中国人民大学工业经济系的陈淮就提出了关于构建物资银行的设想。90年代初期也有学者发表文章,探讨物资银行的运作。但是,那时的“物资银行”还带着非常浓厚的计划经济色彩,主要是探讨通过物资银行来完成物资品种的调剂和串换。由于物流的概念没有被充分发现和认识,所以当时的物资银行的概念与现在的概念存在较大差异。
1998年4月,时任陕西秦岭曾氏有限金属公司总经理的任文超探讨了利用“物资银行”解决企业的三角债问题,是这一概念的一个突破。随着物流学的不断发展,物资银行的概念也逐渐发展成熟。2003年9月,西安交大管理学院的学者于洋、冯耕中,2004年任文超以及2005年华中科技大学的王治等,都对物资银行的含义重新进行了研究,得出了比较规范的概念。仓单质押业务的理论总结始于1997年6月,当时中国农业发展银行的张平祥、韩旭杰对粮棉油货款的仓单质押业务展开了研究,但是并没有将物流的概念结合进来。
此后,随着物流学的兴起,相应的研究开始增多。2001年,烟台大学的房绍坤;2002年,学者孙宁;2003年,东南大学的郑金波;2004年,学者邵辉等对此都进行了研究。该业务与物流业发生紧密联系只是近几年的事。对于保兑仓业务的研究则是基于仓单质押业务而衍生出来的。
物流金融领域的一项标志性成果是“融通仓”的研究。2002年2月,复旦大学管理学院罗齐和朱道立等人提出“融通仓”的概念和运作模式,迄今仍有系列成果推出。2004年5月,浙江大学经济学院邹小、唐元琦首次提出“物流金融”的概念,定义了它的内涵和外延,“物流金融”被正式确立为一个新的研究平台。至此,物流金融的研究对象、研究方向基本确立,并且与实践相结合归纳出了一系列的运作模式。在学科概念的发展过程中,也有学者做出探索。2005年3月,复旦大学管理学院的陈祥锋、朱道立提出了与物流金融相类似的“金融物流”的概念。但因其相对于“物流金融”在表达上不够准确,续用者不多。物流金融领域的另一项标志性成果是“物流银行”业务的出现与普及。2004年,广东发展银行在“民营100”的金融平台基础上及时推出了“物流银行”业务,期望有效解决企业的融资与发展难题。从2004年底至今物流银行业务迅速在各行业中得到应用,如中储与华夏银行的合作,福建中海物流公司、泉州正大集团与中信银行的合作等等。物流银行业务是以产品畅销、价格波动幅度小、处于正常贸易流转状态且符合质押品要求的抵押或质押为授信条件,运用实力较强的物流公司的物流信息管理系统,将银行资金流与企业的物流有机结合,向客户提供集融资、结算等多项银行业务于一体的银行综合服务业务。可以看出“物流银行”是“物资银行”业务的升华,具有标准化、规范化、信息化、远程化和广泛性的特点。物流金融近期的研究热点主要集中在基于网络技术的物流金融产品设计和风险管理等领域。
物流金融的相关概念
浙江大学经济学院的邹小芃、唐元琦首次定义了“物流金融”的概念。他们认为物流金融就是面向物流业的运营,通过开发、提供和应用各种金融产品和金融服务,有效地组织和调剂物流领域中资金和信用的运动,达到信息流、物流和资金流的有机统一。这些资金和信用的运动包括发生在物流过程中的各种贷款、投资、信托、租赁、抵押、贴现、保险、结算、有价证券的发行与交易,收购兼并与资产重组、咨询、担保以及金融机构所办理的各类涉及物流业的中间业务等。物流金融是为物流产业提供资金融通、结算、保险等服务的金融业务,它伴随着物流产业的发展而产生。物流和金融的紧密融合能有力支持社会商品的流通,提高全社会的福利。该定义指出了物流金融所研究的领域和基本的研究方向,它还强调金融创新思维和金融工程技术的运用。
“融通仓”作为物流金融领域的重要概念最早是由复旦大学的罗齐和朱道立在2002年提出。朱道立等人系统地介绍了融通仓理论。他们认为,因为融通仓所涉及的对象数量众多,要想把这些分散的个体有机地连接起来,实现资金、信息和物流的结合,除了借助先进的信息通讯系统和交通技术之外,还要用系统的思想和方法设计出切实可行的模式和结构,包括基于动产管理的融通仓运作模式、基于资金管理的融通仓运作模式、基于风险管理的融通仓运作模式等三种。他们设想的融资结构有纵向结构、横向结构、星状结构和网状结构四种。这些结构的设想主要是来自对不同环境与规模类型的企业给出的因对象而异的分析。基本思路是以“仓”为突破口,运用各种各样的信息传递程序,实现对仓中动态的物资的计价,使它们可以与资本实现转化。资本、物流、仓储是企业运作过程中流动资产的三个代表性的形态,它们覆盖了企业日常运作的全部流程。朱道立等人的理论研究强调物流对金融的融资功能的辅助,注重基于银行服务的讨论,给出了第三方物流企业扩大服务范围,开发新的高利润服务项目的思路。其中虽然涉及了物流金融的结算职能,但没有把它作为重要的内容加以讨论。
物流金融理论在实践中另一个重要的应用是物流银行业务的开展。物流银行打破了固定资产抵押贷款的传统思维,创新地运用动产质押解决民营企业的融资难问题。广发银行在国内物流银行业务的开拓上走出了第一步。广发行对生产企业的一个(或多个)品牌产品在全国范围内的经销给予支持,改变了以往单个经销商达不到银行授信条件而无法获得银行支持的局面,同时银行通过全国范围内的经销商和生产商内部的调剂,分散了风险。“物流银行”与前面的“融通仓”在寻求对流通中的资产进行评估的思路上保持了一致,区别是它更多地站在银行努力寻求在扩大贷款的同时控制风险的角度提出了相应的解决方案。物流金融理论的研究发展
在“物流金融”概念问世之后,越来越多的学者开始涉足这个领域,他们的研究丰富了物流金融学的内容。刘高勇(2004)从网络技术的角度讨论了企业物流与资金流的融合。他论证了网络环境下企业物流与资金流融合的可能,其中信息充当物流和金融整合的媒介,对生产和经营过程产生重要的影响。陈祥锋、朱道立(2005)提出了面向供应链的金融物流的概念,尝试从物流金融提供者的角度转换到物流金融的客户角度来开展分析。徐莉、罗茜、熊侃霞(2005)介绍了物流银行业务的特点与作用,指出开展物流银行业务面临的风险,并就风险防范和利益分配等问题提出设想。王颖琦(2005)介绍了物流保险在现实的生产过程中的应用,以及未来的发展趋势。唐少艺(2005)以UPS和和广东发展银行为案例,描述了第三方物流企业和金融机构开展的物流金融业务,向准备在我国开展物流金融业务的企业提出了针对市场现有状况合理运作的建议。邹小(2005)在《管理塑料价格风险的利器:网上中远期仓单市场》一书中指出,在传统现货批发市场基础上综合运用现代网络技术和电子商务模式而建立的中远期仓单市场,是全新的流通方式,极具创新意义和推广价值,能大幅降低物流成本,有效满足业界规避价格风险和违约风险的需求。该书以浙江塑料城网上交易市场为代表的仓单市场作为研究对象。从阐述仓单交易市场的基本内涵、形成、现状、功能作用和市场运作等角度入手,对网上中远期仓单市场的组织架构、市场管理、交易者、交易行为、交易目的等进行论述,对市场的操作流程和基本制度作了详细的解说,研究了衍生品交易和物流服务如何结合并产生效益和控制风险。唐少麟、乔婷婷(2006)用博弈分析的方法从风险控制的角度论证了对中小企业开展物流金融的可行性,指出相应的风险可以通过规范管理制度和采用新的管理工具(主要是管理信息系统)加以有效控制。
现实世界里,“资金”、“原材料”、“库存”这三种资产形态经常相互转换,而转换过程通常很难受到全程不间断地跟踪,特别是“物流”的过程在先进的通讯和信息技术得以广泛应用之前是很难被考察的。因而传统的会计学和金融学在研究企业运作时通常取其“现金”或“库存”的静止状态进行分析,很少涉及动态的转换。“物流金融”的长处就是能解决运动中或处在不稳定状态下的资产利用的问题。它好比社会科学中的“微积分”,使商业领域中的变量可以计量。
通过众多学者的努力,物流金融的理论体系初步建立,明确了融资、结算、风险控制等主要职能,总结出替代采购、信用证担保、仓单质押、买方信贷、授信融资和反向担保等服务模式,在实践中收到成效。UPS的综合性物流金融服务、中储股份的仓单质押融资业务、广发银行的“物流银行”、TCL应用融通仓思想开拓手机市场等案例对理论做出很好的印证。
结论
中国的物流金融研究有一个良好的开端。学术界已经充分论证了开展物流金融的必要性和可行性,确立了开展物流金融的主体,提出了以不同主体为核心开展物流金融业务的多种模式,并且与实践相结合,指导相关行业运作。但是物流金融服务的开展仍然要面临许多问题,比如:如何有效地管理物流金融业务所带来的风险;金融工程技术在物流管理中的应用;物流金融服务收费标准;信用评估系统建设;账单和支付管理系统的完善以及企业应用物流金融时会计记录怎样才能更加合理;运筹学的理论如何在物流金融的体系中最大限度的发挥功效等。这些细节问题还有待学者们进一步研究解决。
参考文献:
1.陈淮.关于物资银行的设想[J].中国工业经济研究,1987(3)
2.张平祥,韩旭杰.粮棉油贷款仓单质押的意义与建议[J].济南金融,1997(6)
3.任文超.物资银行及其实践[J].科学决策,1998(2)
4.房绍坤.论仓单质押[J].法制与社会发展,2001(4)
5.罗齐,朱道立,陈伯铭.第三方物流服务创新:融通仓及其运作模式初探[J].中国流通经济,2002(2)
6.孙宁.仓单质押贷款的操作要点[J].农村金融研究,2002(3)
7.郑金波.仓单质押的管理[J].中国物流与采购,2003(15)
作者简介:
邹小,男,浙江大学经济学院金融系副教授,硕士生导师。
金融学信用的概念范文2
关键词：政策性金融；商业性金融；金融体系
文章编号：1003－4625(2008)02－0011－05 中图分类号：F830.31 文献标识码：A
一、政策性金融学的提出
政策性金融(Poliey-oriented Finance，POF)与商业性金融是现代金融体系中相互对称、平行、并列和互补的两大基本金融中介。目前，中国的政策性金融已处于改革与发展的关键时刻和历史转折点，无论是从理论上还是在实践中，都有许多基本而重大的问题亟待拨乱反正、整顿梳理。而创建政策性金融学科，重新认识、界定和全面深入地研究科学的政策性金融理论，并据此确立政策性银行的职能定位和深化政策性银行改革，重构或再构造中国的政策性金融体制，从而按科学发展观实现政策性金融可持续发展，已经势在必行。
古今中外，政策性金融的实践活动一直持续和延伸着。政策性金融与商业性金融的共生共存，不仅是一个自然历史规律，也是一个必然的经济金融规律，有着一般的经济金融理论基础和现实意义，具有深刻的基本经济学和金融学含义。金融史专家孔祥毅教授认为(2003)，一部金融史就是商品经济发展且受市场规律支配的历史，也是政府干预的历史。政策性金融作为政府适度介入和干预的一种有效手段，在金融发展的历史长河中十分悠久。据史料记载(宋则行、樊亢，1993)，国外最早出现的政策性银行，可能是1462年在意大利帕鲁奇亚市开业的第一家由政府低利向穷人贷款的“公立银行”(monti dipieta)。但真正开始引人注目是在20世纪40-60年代，即二战后政策性金融机构在世界范围内蓬勃兴起，被称为政策性金融发展的“黄金时期”。1997年的亚洲金融危机发生以后，政策性金融的作用再度为人们所认识和重视。不仅遭受危机的国家政府再次要求政策性银行发挥重要作用，重整本国经济，而且在国际上，世界银行和亚洲开发银行等国际政策性金融机构也在发挥作用，援助和拯救发生金融危机的国家。与此同时，一些处在经济转轨时期的国家纷纷要求组建政策性金融机构，他们相信，无论是在工业化时期还是在经济转轨时期，政策性金融都与经济发展直接相连。目前，世界各国、尤其是每一个发展中国家，几乎都建立了不同类型的政策性银行或非银行政策性金融机构，有的国家，如日本、美国、法国、印度、巴西等，甚至设有若干家不同类型的政策性金融机构。
在我国，早在先秦时期，就出现了办理政府信用业务、也就是办理政策性金融业务的机构“泉府”，经营政策性“赊贷”业务。泉府也可以说是我国政策性金融最早的组织形式。此后的一两千年来，中国的政策性金融一直以各种形式、在不同的历史时期存在着而从未间断过。传统计划经济体制下的政策性金融，则是一种不规范的“超政策性银行业务”(白钦先，1999)。1994年，随着三大政策性银行的组建，政策性金融业务逐步从各类金融机构或政府部门中分离分立出来，中国的政策性金融进入了机构专营的新的历史发展时期。13年来，尽管目前我国政策性金融发展的还不是很充分，但我国的政策性银行在贯彻落实政府的产业政策、区域政策、“三农”政策、对外政治经济政策等方面，为国家的经济改革和发展做出了有目共睹的业绩。然而，近年来，由于一些人和机构出于自己的局部利益需要，刻意或故意曲解科学的政策性金融理论，误导了有关决策部门，不仅造成政策层面的混乱，而且导致政策性金融的结构性失衡。主要表现在立法失衡(政策性金融立法严重滞后)、监督失衡(政策性金融机构监督及绩效评价体系缺失)、区域失衡(欠发达地区政策性金融缺位)、产业失衡(农业政策性金融功能错位)、机构失衡(在住房、存款保险等领域有待建立必要的政策性金融机构)，以及政策性银行的业务行为缺位和越位并存等，影响了政策性金融的可持续发展，也使得决策层不得不做出深化政策性银行改革的政策主张。另外，有的政策性银行，做的主要是政策性金融业务，中央及国家金融监管部门也早已明确其为政策性银行，但在理论上却不明确承认自己是政策性金融机构(曾康霖，2004)。所以，建立健全政策性金融学科理论体系，深入系统地研究政策性金融科学理论，以更好地规范和指导我国政策性金融的实践活动，则具有迫切的现实针对性。
在政策性金融理论研究方面，国内外许多专家学者从多种视角进行了一些探索。其中，作为政策性金融学科及理论研究的开创者和中国政策性金融机构首倡者的白钦先教授做出了突出的贡献。自20世纪80年代初以来，白钦先(1999)在诸多相关系列性研究成果中，比较系统地研究了政策性金融的内涵、六大特有功能和理论依据，将政策性金融提到基本经济学金融学基础理论的高度，揭示了其深刻的经济学和金融学含义，并明确提出了在金融体系中，政策性金融与商业性金融是相互对称、平行和并列的两大金融族类。曾康霖(2004)认为，按科学发展观审视我国金融事业的发展，需要多元化的金融制度安排。现阶段我国金融制度需要四类金融，即商业性金融、政策性金融、互金融和扶贫性金融。郭刚(2002)从财政学与金融学相结合的视角并以准公共产品为重要切入口，探讨了政策性金融若干基础性的理论问题。谭庆华(2005)基于金融功能观，分析了政策性金融功能的实现机制。国家开发银行提出的开发性金融理论(2004)，虽然没有明确而全面地界分开发性金融的概念，但也是对政策性金融理论的深化和发展。在国外，一般认为政策性金融是弥补市场经济缺陷的需要而必然产生和发展的(Gary ClydeHuPnauer&Rita M.Rodriguez，2001)。W.G.谢波德(W.G.Shephard,1975)从产业组织论的角度分析了在金融业寡占的情况下，设立政策性银行可以提高金融业的整体效率。在当今世界各国政策性金融改革发展的浪潮中，许多知名的政策性金融机构仍然一如既往地声称并坚持其政策性金融的本质属性(KDB，2004)。目前，日本政府也要求改组后的新的政策性金融机构，必须树立鲜明的政策性金融的旗帜，充分发挥其先导性作用(张舒英，2007)。
国内外对政策性金融概念也有不同的表述，对政策性金融也有多种称谓，如国家金融、政府金融、制度金融、特殊金融、财政投融资等(白钦先，1999)。这种多称谓、不确定性和不规范性表明，各国对这一领域尚缺乏系统的全面的研究。笔者认为，政策性金融质的规定性，应该是指在一国政府的支持
和鼓励下，以金融资源配置的社会合理性为目标，以政府政策性扶植的强位弱势产业、强位弱势地区、强位弱势领域、强位弱势群体为金融支持对象，以优惠的存贷款利率或信贷、保险(担保)的优先可得性及有偿性为条件，在专门法律的保障和规范下而进行的一种特殊性资金融通行为。这里，所谓的“强位”，是指关乎国计民生而需政策性金融扶植的产业、地区、领域和群体，在世界各国或地区经济和社会发展中具有特殊战略性的重要地位；所谓“弱势”，是指这些政策性融资对象由于自身的和历史的种种原因，造成其在市场经济条件下、在激烈的市场竞争中始终处于劣势和特别弱势的状态。所以，对强位弱势的产业、地区、领域和群体的金融支持，既符合并执行了政府的产业政策、区域发展政策、外经外贸政策和社会发展政策等宏观调控政策，也是政策性金融的“政策性”的集中体现和主要标志。作为一种制度，政策性金融业务的经营主体有多种方式，既可以由专门组建的政策性金融机构独立经营，也可以通过公开招标，委托其他金融机构兼营。国内外的相关实践证明，采取政策性金融机构专营政策性业务，效果会更好(王伟，2006)。
总之，目前学术界对科学的政策性金融理论研究，缺乏整体性、全面性、系统性、深入性的探究，也没有从一个学科发展的理论高度，系统地构筑政策性金融理论体系和学科架构。理论要联系实际，但理论更要超前于实践，未雨绸缪，以体现理论对实践的引导性、指导性作用，避免在改革发展中出现头痛医头、脚痛医脚及亡羊补牢等方法论上的失误。因此，在我国建立和完善有中国特色的政策性金融理论体系，促进政策性金融学科建设和发展，已经迫在眉睫、刻不容缓。
二、政策性金融学的研究对象及任务
根据以金融资源论为基础的金融可持续发展理论(白钦先，1998)，作为政策性金融学研究对象的政策性金融资源，包含着基础性核心金融资源、实体性中间金融资源和整体功能性高层金融资源三个层次的内容。
第一，从基础性核心政策性金融资源来看，政策性金融学研究政策性货币资本或资金量的高效筹集、融通和合理分配、利用。融资的高效性，体现于资金来源的充足性、优惠性、可得性和稳定性，这是政策性金融机构赖以发挥其功能作用的前提和基础。微观层次或基础层次上政策性金融资源的合理配置，集中体现于对需要政府政策性扶植的强位弱势产业、弱势地区、弱势领域和弱势群体，按照信用原则和特殊的金融规则提供贷款、保险、担保和投融资服务。
第二，从实体性中间政策性金融资源来看，政策性金融学研究政策性金融组织体系和金融工具体系两大类，大体上与戈德史密斯(1969)所称的金融结构相一致。作为政策性金融制度形式的政策性金融机构，是政策性金融资源配置的宏观主体，实现的是资源配置的宏观社会合理性目标。所谓政策性金融机构，是指由一国政府或政府机构发起、出资创立、参股、保证或扶植的，不以利润最大化为其经营目标(但并非不盈利)，以国家信用为基础，按照特殊的金融规则(如非主动竞争性盈利规则等)运作，专门为贯彻、配合政府特定社会经济政策或意图，在法律限定的业务领域内直接或间接地从事某种特殊政策性投融资活动，从而充当政府发展经济、促进社会发展稳定、进行宏观经济调节管理工具的金融中介机构。
发挥政策性金融对经济发展的积极推动作用，要求实体性中间政策性金融资源保持一个合理的结构。这体现于对商业性金融资源没有或很少涉足配置的落后地区和领域，应及时建立健全政策性金融机构。李扬(2006)在“政策性银行改革与转型国际研讨会”上指出，目前中国最该有政策性金融机构的地方却没有政策性金融机构，比如住房领域，就应当有政策性金融机构。同时，政策性金融机构也要在金融工具和金融产品创新方面突出特色，引领金融创新的浪潮。在这方面，如出自法国进出口政策性金融机构的“混合贷款”和“网上信用评级”业务，就是在商业性金融领域绝无仅有的金融创新。我国的政策性银行也是国内率先引进现金流量表的，体现出政策性金融应该具有的超前诱导性特有功能。
第三，整体功能性高层政策性金融资源，是政策性货币资金运动与金融体系、政策性金融体系各组成部分之间相互作用、相互影响的结果。如果说上述两个层面的政策性金融资源是政策性金融资源的“硬件”，那么政策性金融整体则为政策性金融资源的“软件”。政策性金融功能的优化和健全越来越成为经济发展和金融发展的重要方面。政策性金融主要是针对商业性金融功能作用的不足和缺陷而发挥自身特有的功能，特别是对商业性金融的首倡诱导与虹吸扩张。通过功能互补来提高金融的总体功能效应，强化整体功能性高层金融资源合理开发和利用的效能。当前，我国应该尽快建立健全独立的政策性金融法律法规体系，因为良好的金融法律生态环境是维系政策性金融与商业性金融二者协调有序运作的基石和可靠保障。
政策性金融学的研究对象与政策性金融学的任务有着密切的关系。政策性金融学的对象制约着政策性金融学的任务，政策性金融学的任务实现着政策性金融学对象的要求。政策性金融学的任务，就是揭示政策性金融这一宏观现象的产生、发展及运动的规律。具体地说，政策性金融学任务的内容主要包括：(1)揭示政策性金融质的规定性，划清政策性金融与商业性金融的界限，阐明政策性金融与其相近学科的关系。(2)揭示政策性金融的产牛、确立和发展的客观条件和理论根基，阐明政策性金融活动的基本原理，明确政策性金融活动的基本规则。(3)阐明政策性金融资源配置的结构规律和内在矛盾，为正确处理政策性金融业内部关系提供理论指导。(4)阐明政策性金融与政府及国民经济中相关部门之间的关系，明确政策性金融在国民经济中的特殊地位和作用。(5)揭示政策性金融资源配置的一般规律在其业务经营中的体现，为制定和调整金融产业政策，促进政策性金融的可持续发展提供理论依据。
三、政策性金融学的研究内容：POF-SFE框架
下面，借鉴金融效率研究的SFE方法(沈军，2006；白钦先等，2007)，把政策性金融学的研究内容整合在政策性金融结构(Policy-oriented FinanceStructure)、政策性金融功能(Policy-oriented FinanceFunction)与政策性金融效率(Policy-oriented Fi，nance Efficiency)(简称POF-SFE框架)的系统视角内进行一般分析。
(一)政策性金融功能是政策性金融学研究的基轴
政策性金融功能是联结政策性金融与经济发展和金融发展的关节点，也是联结政策性金融结构与政策性金融效率的桥梁。任何金融体系的主要功能，都是为了在一个不确定的环境中，帮助不同的地区
或国家在不同的时间配置和使用经济资源。金融机构的形式、监管机构的形式都应该基于功能观点进行重新整合。(D.B.Crane,R.Merton,Z.Bodie,etc.,1995)基于功能观视角分析金融中介，不仅是金融分析范式的重大转换，也是研究政策性金融的理论根基。金融功能不仅包括一般金融功能和商业性金融功能，而且也包括政策性金融的特有功能。不同类别的金融功能既相互对立、又有机统一于金融总体功能之中而相得益彰，而金融总体功能的优化和健全也越来越成为经济发展的重要方面。否则，对金融功能的研究将会是不全面、不完整的，对金融理论的认识也将是片面的，对金融实践也是有害无益的。所以，我们应该首先从理论上重视对政策性金融特有功能或个的研究。只有首先深入系统地研究政策性金融的基本功能、核心功能和衍生功能，也才能更好地认识政策性金融，从而进一步探究政策性金融功能的实现机制和政策路径。当然，与功能有正相关与负相关一样，政策性金融功能也有正功能(显功能)与负功能(隐功能、反功能)之分。其正功能体现在适度的、优化的政策性金融结构，从而可以促进金融发展和经济发展；负功能则会延滞金融发展，进而延滞经济发展。
(二)政策性金融结构是政策性金融学研究的主体
政策性金融结构是政策性金融体系功能的主要体现，不同国家和地区政策性金融体系的区别也主要是表现在其政策性金融结构之间的差异方面。政策性金融结构作为衡量各国和一国不同地区政策性金融发展最直观的外在表现形式，自然也就成为政策性金融学研究的主体。自从美国著名的金融学家戈德史密斯最早提出“金融结构”这一概念以来，国内外经济金融学者对金融结构理论进行了广泛的考察和分析，也提出了不同的金融结构观。在此基础上，本文所指的政策性金融结构，是政策性金融相关要素的组成、相互关系及其量的比例。政策性金融相关要素具有高度的多样性、复杂性与层次性。例如，国内政策性金融与国际政策性金融、地方政策性金融与国家政策性金融、商业性金融与政策性金融、政策性银行金融与非政策性银行金融、政策性金融机构与政策性金融工具、政策性金融机构与金融市场、政策性金融资产与政策性金融负债、政策性金融负债中政府融资与市场融资、政策性金融与经济发展、政策性金融功能与金融发展、政策性金融理论发展与政策性金融发展……都是政策性金融的相关要素。它们之间可以有太多的排列与组合，都可以形成一种这样或那样的关系；许多可计量的政策性金融要素，还可以在此基础上形成量的比例或比率(如政策性金融相关率PFIR等)，从而形成一种政策性金融结构。
(三)政策性金融效率是政策性金融学研究的归宿
金融效率是一个全球性论题，也是金融基础理论中亟待深入探讨的重大课题。政策性金融效率问题也应该成为政策性金融理论研究的出发点和落脚点。既然政策性金融是一种资源、一种稀缺而特殊的国家战略资源或政府资源，那么政策性金融效率即为政策性金融资源配置效率。政策性金融效率是政策性金融正功能的直观体现，能够比较好地兼顾公平与效率原则的有机统一。因为，一方面，政策性金融支持的是强位弱势产业、弱势地区、弱势领域和弱势群体，体现了社会的公平合理性要求。这也可以说是政策性金融资源配置的宏观效率。另一方面，政策性金融活动严格遵循信用的有偿性原则和特殊的金融规则，体现了一种金融资源有效配置的效率性目标。这也可以说是政策性金融资源配置的微观效率。所以，政策性金融效率包含了宏观与微观两个层面的效率。同时，政策性金融效率也是政策性金融质性发展与量性增长的有机统一。这种质性发展实际上是指在“六大协调均衡”基础上的政策性金融可持续发展(白钦先、王伟，2004)，而政策性金融的可持续发展与科学发展观也具有内在的统一性；量性增长则体现了以虹吸诱导为导向的政策性金融与商业性金融协调发展的量的比例关系。
四、政策性金融学的学科体系结构
政策性金融学的学科理论体系，可以从不同的视角进行分析和创建。这里，从基础理论、机构运作和国际借鉴三个层面来进行构建。如图所示。
第一部分为基础理论篇，分别论述政策性金融质的规定性，政策性金融外延与政策性保险，政策性金融与商业性金融的区别与联系，政策性金融与开发性金融的理论辨析，政策性金融机构含义及特征；政策性金融历史演进探源，制度变迁理论与政策性金融演进的自然历史规律，国内外政策性金融的产生与发展，中国政策性金融制度的永恒性与现实性；政策性金融的理论根基，包括市场失灵理论、资源配置理论、公共产品理论、不完全竞争市场理论、政府与市场关系理论，以及政策性金融的基本经济学和金融学含义；金融功能观与金融范式理论，基于市场原则的政策性金融功能观，政策性金融的主导性核心功能，政策性金融功能的实现机制；产权理论与政策性金融治理模式，政策性金融立法特征及内容，政策性金融监督机制与权力结构，中国政策性金融立法的实证分析，中国政策性金融治理结构的完善；政策性金融机构外部关系，包括政策性金融机构与政府及其相关部门的关系、与其他金融机构的关系、与其客户的关系，以及政策性金融机构相互之间的关系。
金融学信用的概念范文3
【关键词】铸币税 金属货币 银行券 纸币
一、金属货币条件下的铸币税
“铸币税”一词由两部分组成，即“铸币”和“税”，关于“铸币”，Angela Redish在《铸币及其演化》(Development of Coinage) 一文中这样阐述：杰文斯将铸币定义为“其重量和质地由刻压在金属表面上的图案的完整性所证明的铸块”，然而这种定义含蓄地排除了代用货币，而且没有明确区分金属和铸币，这种区分阐明了铸币的概念，里格尔森称铸币是“一些通常两边都经过压印的金属片，其图案与口头或书面交易中所说的货币单位有关”。也就是说，铸币主要在背景或用途上与金属相区别。［1］由此，铸币税首先与具有特定式样与标准成色的商品货币的成熟形式――金属货币――关联在一起，而金属货币是区别于货币后来的发展形式――信用货币――的主要形式即纸币的，换句话说，铸币税作为一种收益来源于铸币，而不是来源于纸币的。
铸币税的另一构词成分是“税”，其英文对称是Seigniorage，来源于法语Seignurr(封建领主)，大英百科全书的解释是：铸币税(Seigniorage)，是从送到铸币厂用来铸造金币的金块上扣减下来的、高出铸币费用以上的费用。早先，铸币是国王特权(the prerogative of kings)，国王决定铸币税的收取额度。有时铸币者用贱金属替代部分金块，铸造出实际市场价值低于其流通中交易价值的铸币，铸币税就来源于这种差价的收益。［2］由此可见，“铸币税”是封建领主在金属铸币铸造上获得的收益，其有两种基本类型，一是若铸币是足值货币，即其在执行交易流通手段时的价值与其实际价值相等时，铸币税来源于额外收取的铸造费用，二是通过向铸币中搀入贱金属或铸造重量不足标准等方法(即铸币削边)铸造出来的铸币的铸币税等于其面值与铸造成本之差。
在现代各国信用货币制度下，铸币为纸币等所取代，早已退出流通领域，原始意义上的金属铸币税的现实表现是流通纪念币、小面额硬币及金属辅币，尤其是金属辅币，其面值绝大多数情况下高于其实际价值，其差额即为国家或中央银行获得的铸币税。
金属铸币税是一种费用，作为一种扣减，是购买铸币的市场参与者承担的一种成本，那么，在金属铸币流通条件下，为什么购买铸币者不直接用金块参加交易呢？制度经济学用供求关系、成本收益来解释铸币制度的产生原因，认为一种制度的产生，是由于这种制度潜在的收益大于潜在的成本，货币从金块变成金币是因为使用金币作为交易媒介的收益(包括交易者个人和全社会)大于使用金块的成本。商品货币作为交易媒介参与的交易在本质上是物物交易，是等价交易，金块因其自然属性(体积小、价值大，不变质，易于分割和便于携带等)而成为商品货币的最高形式，成为一般等价物，这是商品经济规律发生作用的自发选择。金块作为一般等价物，隐含的要求是作为货币材料的金块的成色、计量标准要统一，除此之外，其他交易手续引起的成本――如易于分割、称量等――要尽可能地低，这样才能保证交易秩序，保证交易收益，保证其对经济生活的作用。随着经济的发展，市场规模的扩大，这些要求和条件常常得不到满足，于是国家为了保证货币流通的正常和稳定，颁布法律和规定，明确交易媒介必须在币材、成色、货币名称、货币单位和价格标准等要素方面符合规定的要求，这就是货币制度，这样铸币就应运而生了。
由此可以看出，虽然市场交易者购买金铸币要支付铸币税和硬币削边费用，但其节约的交易成本是大于这些费用的，因此，铸币和铸币税的存在是商品经济的必然选择。当然，下面要述及的货币形态、货币制度的变迁也都是基于同样的原理。
二、信用货币条件下的铸币税
由前述可见，铸币税实际上是封建领主通过其铸币特权而获得的一种收益，由于是依赖国家或领力，收入归国家所有，故其相当于一种税收，其来源是货币发行收入。那么，随着货币铸币向银行券、纸币的变化发展，这种由铸币税生发的货币发行收入内涵也在随着发生变化。
（一）银行券条件下的铸币税收入
粗略地看，货币发展的形态有两种，一种是商品货币，金属货币是其发展的最高形式，另一种是信用货币，以纸币为代表，更进一步，也包括电子货币。以更细的标准划分，商品货币按币材分类有多种形式，介于商品货币与信用货币之间还有一种是银行券，它是足值的商品货币向虚拟的信用货币过渡的一种中介形态。如果采用两种分类方法，则银行券可归入信用货币这一类别。银行券是贵金属货币的替代物，是银行发行的、可以随时兑现的信用工具，是一种表征货币(Representative Money)。早期银行券的发行是分散的，各家银行都可凭自己的信誉和能力发行银行券，其前提是必须保证随时可按面额兑付金币、银币。后来，由于市场经济发展统一性的要求和国家宏观调控货币的需要，在一国之内逐渐固定由几家大银行发行。［3］
银行券发行条件下，银行券与铸币同时在市场流通，与货币发行相关的利益收入除了本源意义上的铸币税以外，还有其他收入，包括银行券超过其发行准备的收入，贬值收入，货币放贷收入，由于种种原因而不能兑现给银行带来的收入，等等。此时，再把这些收入都归结于“铸币税”名义之下，实际上铸币税的内涵和外延都发生了变化，其一，“铸币税”不仅指铸币收入，也指与“印钞”相关的收入；其二，以前铸币税属于封建领主的收入，现在则是指商业银行的收入了。
（二）纸币制度下的货币发行收入
纸币是由国家发行的强制使用的价值符号。纸币与银行券的区别在于：其一，发行主体不同。纸币由中央银行代表国家发行，中央银行具有垄断发行权，全国只有一家中央银行发行纸币；银行券由商业银行发行，全国有多家银行发行。其二，可偿性不同。银行券是可以随时向发行银行兑换到等额的金属货币，它的流通交换价值来源于它可以同足值的货币兑换，并以此维持其代表地位；纸币不能与足值货币等价兑换，它的交换价值来源于国家的强制与收付承诺。其三，发行保证方面的区别。银行券有足值的贵金属作为发行保证(滥用发行权和逃避监督机制而超发的现象在我们的语意之外)；纸币也有发行保证［4］，但现在其主要作用是纸币币值的信心保证，其意义不同。
那么，中央银行在垄断货币发行权之后，铸币税又是指什么呢？何璋［5］认为，此时铸币税泛指中央政府在货币发行业务中获得的利润。它包括：第一,中央银行通过购买国债向政府提供的资金。第二,中央银行在创造基础货币过程中资产负债业务所创造的利润。第三,财政发行硬币(有些国家硬币发行由财政负责)所获收益。
何璋关于所谓现代铸币税的认识具有代表性，但黄达［6］有不同的论述，他分析道，当铸造钱币是王室、国家的特权时，铸币税直接就是财政的收入。在钞票代替了铸币的条件下，“铸币税”或“铸币收入(Seigniorage revenue)”延伸成了“发行收入”，套用铸币流通条件下的界定，发行收入是指钞票的面值与钞票发行成本的差额。不过，从分析钞票发行的三个渠道――对政府的负债、对商业银行的负债和收购外汇金银的占款――可以看出，由于中央银行不能直接用自己印制的钞票去购买、去支付，而只能用它去“换取”债权，所以它不能支配发行收入。这样，说来说去，“发行收入”不过是一个分析性的概念，它在任何会计科目中均无直接反映。
三、铸币税概念的泛化及使用
前面沿着货币形态发展历程，分析了铸币税及铸币税概念的拓展，由此可以看出，铸币税含义与不同的货币制度、经济环境相关，是一个随着经济制度而变化的动态概念。首先是有什么样的货币制度就有什么样的铸币税概念。在金属铸币时代，货币发行收益称为铸币税，其收益者是封建领主、国王。在银行券时代，铸币税的收益者是商业银行，由于货币发行主体和货币形态的变化，铸币税的内容除了其本源的含义，还有放贷、超发收入等。在纸币制度时代，铸币税的概念已经扩展为与货币发行相关的收入了，其收益者有的论著说是国家，有的指为中央银行的发行收入，应该说，无论是国家或中央银行都是成立的，不过，本文指出，国家收益还是中央银行收益还是有区别的，其收益主体是不同的，这个问题还要与中央银行体制、中央银行的发行制度以及中央银行的独立性问题相关，这里就不展开讨论了。
把铸币税推演界定为由发行所得的利息收入减除发行成本的收益，发行收益所涵盖的面必然要扩及准备存款的创造，依此类推地把“发行收入”的涵盖面推广，那就实际上与发行银行的毛收益等同起来了。［7］不过，铸币税含义的泛化还远未结束，在西方的文献中，铸币税这一概念还进一步用来概括：在非金属货币代替金属货币的条件下，非金属货币发行给社会、给经济生活带来的好处。［8］这实际上就把货币制度甚至商品交易制度变迁带来的社会收益都涵盖了进去，以此，黄达［9］认为，这样使用铸币税概念，边界不易界定，也就并不是非得使用这个概念才能说明问题。
同样，铸币税概念也没有必要用来表达为一种宏观经济政策。在经济紧缩时可以通过运用货币政策来提振本国经济，财政赤字可以通过中央银行信贷来弥补，有的论者把扩张性货币政策或财政赤字货币化政策称为“征收铸币税”，其实也没有这个必要性，“扩张性货币政策”或“财政赤字货币化”可以包含所谓“征收铸币税”的含义了，否则，在讨论宏观经济政策时引入铸币税概念，容易引起对实质性问题分析的干扰。［10］
总之，现代信用货币制度下，不宜再使用铸币税概念，更不用说计算其数量了，最多在界定清晰的情况下借用其作为分析概念。
四、结语
“铸币税”最初是封建领主凭借特权在铸造金属货币上获得的收益，后来随着货币制度的发展，其含义不断演化。在银行券条件下，除了本源意义上的铸币税以外，还包括银行券超过其发行准备的收入等；在纸币制度下，铸币税泛指钞票的面值与钞票发行成本的差额，或中央政府在货币发行业务中获得的利润；更有把货币发行给社会、给经济生活带来的好处都理解为铸币税。这样，在不同语境下使用“铸币税”概念时需要界定清晰。至于铸币税在用于钞票面值与钞票发行成本差额的含义时，有把扩张性货币政策或财政赤字货币化政策称为“征收铸币税”，其实这样做会引起干扰，也没有这个必要。
参考文献
［1］安杰拉・雷迪什(Angela Redish) 著.杜升式译.铸币及其演化(Development of Coinage)［A］.见:［美］彼得・纽曼,等.新帕尔格雷夫货币金融大辞典(第一卷)［C］.北京:经济科学出版社,2000:364
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topic/532832/seigniorage>.
［3］戴国强.货币金融学［M］.上海:上海财经大学出版社,2006:15
［4］王广谦.中央银行学(第二版)［M］.北京:高等教育出版社,2006:89-93
［5］何璋.国际金融(第三版)［M］.北京:中国金融出版社,2006:68
［6］黄达.金融学［M］.北京:中国人民大学出版社,2003:450-452
［7］［8］［9］黄达.金融学［M］.北京:中国人民大学出版社,2003:452
金融学信用的概念范文4
双语教学(Bilingual Teaching)在我国高教领域的兴起已有十余年的历史。这种在专业课的教学过程中，将外语和母语相结合的教学方法，能够让学生在学习专业知识的同时，提高其英语语言应用能力。得益于当今社会日益国际化的大趋势，双语教学自其诞生之日起，就备受国内高校的青睐，相关的理论及实践研究也相当丰富。
财政金融学专业作为近年来公认的热门专业，由于学生的国际化意识更强，英语平均水平更高，以及英文教材和教辅资料更易获取等原因，一直以来，双语教学开展的时间更长、范围更广、强度更大。双语教学中，采用英文教材是最基本的要求，也是绝大多数高校、绝大多数专业所开设的双语课程中都能轻松满足的条件。然而，实践中或多或少地都会出现学生面对英文原版教材“水土不服”的现象，通常，大家会将其归咎于学生英语语言能力的不足，而鲜有从语言文化角度的探讨。事实上，任何语言都是一种艺术，都与它所处的社会文化背景息息相关，对读者而言，语言文化的缺失才往往是造成阅读理解障碍的主要原因。这一点，尤其在社会科学学科中表现得尤为明显。
因此，本文将以金融学专业的核心专业基础课《货币金融学》为例，从文化的冲突与磨合的视角，讨论金融学专业课程双语教学过程中可能出现的若干问题。
一、课程大纲的构建
课程大纲是整个课程教学的主导和框架，是教学内容逐步铺陈和深入的线索。对于金融学专业课程而言，中外教学体系往往有比较明显的差异。以金融学的核心专业基础课《货币金融学》为例：国内教材一般是从货币、信用谈起，逐步引入金融的范畴，进而谈到金融市场、金融中介、国际金融及一系列的宏观金融问题，遵循的是一种由点到线再到面的思路，是从根源入手逐渐延伸的过程;而国外教材，以Mishkin的The Economics of Money， Banking & Financial Markets为代表，往往是从金融体系的总览开始，再对体系中的各个部分进行逐一剖析，是从现象入手徐徐求解的过程。
课程大纲的差异是双语教学实践中需要面对的首要文化磨合。具体而言，在选用外文教材的前提下，究竟是沿用国内传统教学思路还是遵从外文教材的既有思路，是教学过程中首要的问题。通过对两种大纲思路的教学实践及比较，我们发现，对《货币金融学》课程而言，遵从外文教材思路的教学效果更佳。综合考虑，原因有二：
一方面，基于《货币金融学》的课程性质。《货币金融学》是一门专业基础课，是整个课程体系中开设较早的课程之一，一般来说开设于第三或第四学期。这个阶段的学生，对金融学学科体系的认识尚未形成，而《货币金融学》课程的教学目的则恰恰是为了帮助学生认识金融学学科及专业的总体框架。因此，与教材相对一致的教学思路有助于学生迅速建立对金融学主要研究内容的整体认识，从现象入手逐步剖析的教学方法也有利于增强学生的学习兴趣，提升教学效果。相反，如果教材内容和教师讲授思路无法基本吻合，很容易使仍处于“初学者”阶段的学生陷入混乱无措、头绪不清的困境，影响教学效果。
另一方面，基于双语教学本身的特征。毋庸置疑，双语课程中的语言障碍是客观存在的，外文教材的阅读困难也是不可避免的，为此，学生在学习过程中，对教师讲解过程的依赖性将大大加强。试想，如果学生发现教师上课所讲的内容与课本相去甚远，或者相对于课本跳跃性极强，无论是课堂教学的效果，还是课后的复习巩固，都很可能大打折扣。因为此时，学生无法有效地将教材内容和教师的授课内容及时配对，导致原本就存在的外文教材阅读困难进一步放大，直接影响学习兴趣和学习效果。
二、国情差异的处理
对于从属于社会科学学科的金融学而言，无论是金融体系的构建与运转，还是金融市场的规则与模式，抑或是金融监管的思路与手段，都与一国的政治体制、经济基础，甚至人文环境息息相关。因此，在采用国外教材的双语教学课程中，不得不面对国情差异带来的一系列问题。
仍以《货币金融学》为例。由于该课程所采用的英文教材完全按照美国现行金融体系编排，且内容又涉及金融系统的方方面面，因此面临的国情差异尤为明显。教学过程中，我们发现，对这类差异的处理将极大地影响教学效果，如果处理不当，很可能会造成学生对相关概念和理论的错误认识和理解。为此，我们认为，教学中面对国情差异带来的文化冲突，应遵循如下三个原则加以处理：
首先，正视差异，讲解清楚，对比明白。应该说，这一点是授课的基本要求。对专业课程的教学而言，很多时候，学生都好像是一张白纸，教师书写于其上的，决不能是模糊不清，甚至错误的信息。面对外文教材，更要求教师能讲解清楚，对比明白。教师需要在清楚讲解相关概念、理论或方法的基础上，明确指出哪些知识点是国内外都可适用，又有哪些是不能适用于我国的。有条件时，还应考虑介绍对应知识点上我国的基本情况，并进行对比分析。
其次，遵循基本理论寻找共性，着眼社会实践分析差异。区别和对比只是手段，不是目的，国情差异固然存在，客观规律也绝不会被掩盖。对比的过程不仅要“求异”，也要“求同”。以《货币金融学课程》为例，“求同”着眼于理论层面，是指在对比中寻找经济金融体系的基本规律，总结其中蕴含的基本货币理论，归纳金融模型的基本思想;“求异”则从实践角度入手，是指要根据国内外的国情差异和东西方的文化分歧，因地制宜地分析差异，并尝试追根溯源，寻找差异产生的原因。
再次，引导学生思考、鉴别与借鉴。更进一步，教师应通过对代表性案例的剖析，培养学生在基于特定国情背景下运用基本理论解决实际问题的能力，力求实现会思考、能鉴别、巧借鉴的教学目标。
三、教学案例的选择
案例教学是金融学专业课程中必不可少的组成部分，在帮助学生领会教学内容，掌握相关理论和方法的过程中，具有举足轻重的作用。双语教学环节中，案例教学的地位则更加突出，除了原有功能外，还有助于提升学生学习兴趣，克服语言障碍。然而，双语教学中的案例选择，同样面临着文化的冲突。可以说，外文教材中的案例相当丰富，但它们都是为教材固有的教学体系和所处的国情环境服务的，因此，在我们的双语教学中，切忌完全照搬，全盘接收，而是应该善于挑选，巧妙补充。
首先，善于挑选，是指要从课本的大量案例中，选择最能反映所讲授理论，最能体现所在国国情特色的例子。外文教材大多以案例众多、阅读素材丰富见长，但无论是课时限制还是客观存在的文化冲突，都要求教师不得不进行选择。基于课程专业性和双语教学文化冲突的共同考虑，选择案例时应遵循三个原则：充分反映相关理论知识的原则;高度契合案例发生国国情的原则;妥善表现不同案例发生国国情差异的原则。
其次，巧妙补充，是指根据我国实际，为学生补充具有中国特色的案例，这些案例要能印证所讲授的基本理论，同时还要能与其他案例形成对比，突出国情差异的影响。
综上所述，随着我国国际化程度的日益增强，金融业对外开放程度的迅速加大，以及未来高校学生英语能力的进一步提高，双语教学将会在今后几年中得到更大规模的重视和普及。面对金融学专业课程双语教学中的文化冲突，正视并且主动加以磨合是唯一可行的解决途径。实践中，我们发现，从课程大纲的构建、国情差异的处理和教学案例的选择等方面入手，将有效地突破客观存在的文化差异为双语教学工作带来的障碍，进而实现在传授专业知识的同时，兼顾提高英语语言应用能力的目标。
金融学信用的概念范文5
北京吉利学院以应用型本科人才培养为目标，金融学是经济管理类专业的专业基础课。通过当前金融学教学现状，探讨该课程教学内容及方法改革的问题。金融学课程革，不仅需加强案例教学、启发教学，还要注重过程考核，注重课程细节，让课堂教学丰富多样，才能有效提高教学效果。
关键词：
金融学；教学方法；教学内容
伴随着利率市场化、存款保险机制的建立和互联网金融的推进，金融市场日益活跃，金融体系也越来越庞大、越来越复杂。庞大的金融体制成为社会经济的调节机构和国民经济的神经中枢。在经济全球化和金融一体化的前提下，金融市场运动规律复杂化、金融工具形态多元化、风险形成和传染高速化，对各国的金融人才提出了更高要求，在这个经济、信息快速发展的时代，金融知识更新速度越来越快。金融学课程对经管类应用型本科学生是必备的一门专业基础课程，主要涉及一些比较基础的金融前沿理论，这些理论会随着金融体系的发展也在不断发展，而这些理论还有可能与后续的课程中有内容重叠。要使本科生掌握完整的现代金融理论，并能理论联系实际结合最新的金融政策与金融实例探讨金融的可持续发展，对金融学课程教学内容与教学方法提出改革是非常必要的。
一、金融学课程教学现状
资金的融通涉及各个要素，也就是说金融学课程在教学内容的知识点繁多，知识点之间有很强的内在逻辑关系，体现多学科交叉的特点，学生既要具备经济学、会计学、经济法等专业基础知识，还需具备较扎实的高等数学、概率论与数理、统计等逻辑推理的功底。对金融学理论及模型的推演等教学无法落到实处，对于我们三本的学生来说，这是一个很大的学习障碍。金融学是一门强调理论与实践并重的课程。当抽象的金融理与多变的市场变化相矛盾时，需要教师调整教学内容，这个过程需要学生积极参与，但在现实中，学生不管是课堂案例讨论或是课下收集资料，作业独立思考及时上交，参与度都是很低的，为了完成而完成，缺考一套有效有完整的学生过程考核体系。很多学校为了让学生更好的就业，在专业培养方案都开设了培养学生实践技能的课程，但对于金融学这样的专业基础课，教学方法还是课时安排上均偏向课堂理论讲授，缺乏直接的实操训练，学生学习枯燥。
二、金融学课程内容设计
本课程是本科经济与金融专业的一门专业先修课程。作为一所培养应用型学生的本科院校，根据学校特点和我国金融发展的现实，把握好以下几条原则，以突出我院《金融学》教学的自身特色：
1.应用型人才的培养目标
决定了必须要让学生了解中国金融发展的现实。以此为基础，吸收市场经济国家多年来积累的金融发展经验与规律性知识，目的在于让学生确立现代金融的理念。
2.力争确立合理、适用的内容体系与结构框架
尽可能把金融学全貌以简明、通俗的方式传授给学生。为此，《金融学》的知识面应该覆盖金融学科的主要方面，如：金融制度、金融市场、金融机构、金融工具和金融运行。
3.强调基本概念、基本原理和基本方法
尽量使学生多学习一些基本的、带有方法性和规律性的知识，正确处理《金融学》与经济学原理、金融学科各分支课程之间的关系，避免重复。同时，也为专业核心课程的学习打下良好的基础。因此，课程确定了以货币与货币制度；信用与金融市场；利率与金融市场模块实践教学；金融机构；商业银行业务实践教学；货币供求与货币政策；金融创新、金融安全、金融监管；金融与经济发展这八个知识模块。本课程最终需完成“构建北京吉利学院金融馆”项目策划书，“金融馆”的搭建主要围绕以下几个主题进行：（1）本土金融的演化；（2）金融与次贷危机；（3）金融造就了我们的成长；（4）我们生活的金融圈；（5）动人心魄的黄金。在每一块主题当中，我们以金融的重大事件为引，让学生体验历史，告诉学生，金融是什么？金融为什么？金融给人类社会、给中国社会能带来并实际带来什么？在项目的设计中，多角度的将金融理论知识融入其中，其发展也与专业课程一一呼应。通过对这些任务的分析与讨论，理解相关知识，分析现状存在的问题，提出改进建议，以此培养学生的职业能力。重理论、轻实践是当前金融学教学过程中普通存在的弊端。为了完成经济与金融专业的教学目标，结合《金融学》课程的实际情况，我们在课程学习中安排了实践课，训练学生动手操作能力。实践教学主要分验证性实践、参与性实践和创新性实践三种形式。验证性实践如到银行营业部调查实习，到金融博物馆参观通过现场调查，充分挖掘学生对实际问题的洞察力。参与性实践主要通过案例，培养学生对理论的应用能力及独立思考习惯，促进学生形成良好的计算分析能力。创新性实践采用辩论等形式如利率市场化是中性政策还是宽松政策进行辩论，通过此种形式交流使学生深入理解国家货币政策，提高学生分析实际问题的能力。
三、金融学课程教学方法改革
1.案例导入式教学
在教学中，每一次授课均可以以与之相关的近期的热点金融问题作为导入，启发、引导学生，使学生产生强烈的求知欲后，让学生参与到教学活动中。
2.采用世界咖啡教学法
一组一名组长（一组4-6人），教师设计与金融相关的问题，讨论可以只探讨一个问题，也可以在几轮的对话中用一系列的问题来不断加深对主题的认识。人人皆有发言权，放开心胸、用心聆听，学生用海报纸尽情发挥想法，通过交换各自的观点，从而大大提高出现令人惊奇的新见识的机会。最后各组成果展示及总结汇报。
3.情境教学
为提高学生的学习兴趣，培养他们创新能力和解决问题的能力，实践教学上也尝试着进行了一些教学方法上进行改革，如在商业银行业务时，设计小型金融沙盘，通过角色扮演、协同工作以及角色轮换等让学生掌握商业银行的业务，掌握利率计算，同时了解利率对金融市场的影响。
4.金融学的课堂教学
不管采取什么样的方式，无非就是希望激发学生学习的趣味性、积极性和主动性。但如何提高学生的参与，解决吃“大锅饭”的问题，这需要一套完体的过程考核体系。金融学的5个子项目（作业）以小组为单位进行课堂展示，并同时提交工作结果。展示时可使用电子文档（PPT）方式。每位同学每个子项目（作业）的得分由两部分组成：个人项目讨论成绩+小组项目展示成绩。作业展示一定是小组成员根据分工分别汇报答辩，并组织评审组进行提问进行统一打分，评审组同学的分数则根据其提出问题的深度和广度来考核。这样就可以解决“大锅饭”的问题。我们按照以学生为主体对金融学课程改革，目的就是想提高金融学课堂教学的有效性，成功的教学离不开精彩的课堂细节：课件质量如何，课题如何导入，如何激发学生学习兴趣，课堂提问的设计，板书的设计，乃至于教师在课堂教学中的一句话、一个动作、一种表情等都是我们要注意的，只有注重课堂细节，才能有效地促进每一位学生的发展，提高教学质量。
参考文献：
[1]李士岩,李萍.独立学院金融学课程教学内容与教学方法改革思考[J].物流工程与管理,2014,(9).
[2]马宇.提高《金融学》课程课堂教学效果的思考[J].金融教育研究,2013(05).
金融学信用的概念范文6
20世纪30年代问世的凯恩斯《就业、利息与货币通论》，成为金融学发展史上的一个历程碑，它探讨了货币在经济运行中的重要作用，并初步将金融理论分成宏观金融与微观金融两个领域。宏观金融主要围绕货币界定、货币供求机制以及货币政策等问题展开。由于当时金融市场发展有限，微观金融领域局限于商业银行领域。20世纪50年代之后，金融学发展呈现出微观化、技术化与实证化的发展趋势，以马科维兹的研究作为起点，金融学家在资本市场运行机制、资产定价与公司财务方面进行了深入的研究，其经典理论成果逐渐成为金融学学科体系的核心内容，这些内容包括投资组合理论、资本资产定价模型、期货与期权定价、风险管理理论与技术等。与这一趋势相对应，国内金融学课程体系也在随着理论研究趋势以及金融体系的变迁进行调整。在早期阶段，课程研究对象主要包括货币和金融中介机构，在货币理论部分是宏观经济学课程的延伸，金融中介机构部分重点在于金融机构体系及相关业务。伴随以资产证券化为代表的金融创新的推进，以及国内金融市场的快速发展，金融市场作为新的研究对象被引入到课程体系中来。目前国内主流的教材的架构就是按照货币、金融中介与金融市场这三大块内容展开，涵盖了所有专业课的研究对象。
2独立学院金融学课程建设指导思想与原则
夯实理论基础，重视实际应用是本门课程教学的指导思想。在独立学院的教学中，存在过分强调实践而忽视理论教学的倾向，体现在教学中就是弱化理论性内容，比如说利率决定理论，通货膨胀理论等。但是，实践需要理论作为指导，只有学好理论知识才能够理解经济现象与金融行为。华中科技大学武昌分校在独立学院的录取分数线较为靠前，学生具备学好理论知识的基础。在具体课程建设中，以国家精品课程建设要求为导向。教育部于2003家推出国家精品课程建设工程，建设内容包括教学内容、师资队伍、教学方法、教材、实验内容六个方面的内容。本文将重点探讨教学内容与教学方法两个环节。
3金融学课程教学特点
3.1知识点繁多1997年，国务院学位委员会将货币银行学、国际金融与保险学三个专业合并为新的二级学科金融学，这使得金融学课程不仅包括货币、信用、银行三大基本内容，还进一步融入了汇率、国际货币体系、保险机构、信托机构等知识点。伴随金融创新的进一步发展，金融衍生产品逐步补充到课程内容中来。知识点繁多，相互之间又存在复杂联系，这使得教学难度大大增加。如何在有限的教学时间内让学生搭建起完整的知识结构，需要在教学过程中进行深入思考与研究。3.2理论性强《金融学》一直被认为是一门理论性、逻辑性强，思维严密的课程。课程内容中兼具宏观与微观两个层面，由于不同的层面分析方法具有明显差异，使得学生在学习复杂的金融理论时难度极大。在应用型本科教学中，要求教师结合实践，化抽象为具体，化理性为感性，进而有效提升教学效果。
3.3前沿理论层出不穷金融行业的快速发展带动金融理论处于快速变革之中，前沿理论层出不清。例如金融危机导致系统性风险领域研究成果大量出现，对于原有的金融监管理论与理念提出了巨大的挑战与颠覆。那么在实际授课中如何进行调整往往处于两难的境地。如果讲授这些内容，往往只能介绍一些基本概念与理念，不容易讲讲清讲明。如果不讲，又不能引导学生关注前沿知识领域。
4课程内容调整遵循的几点原则
4.1符合独立学院人才培养目标的要求衡量课程改革建设方案是否科学的一个重要标准就是是否与学生学习能力以及培养目标相一致。根据“厚基础，重应用”的理念，综合考虑学生就业与长远发展的需求，对教学内容进行调整。作为三本院校，教学应着重培养学生运用理论知识进行实际业务操作的能力。一方面要求学生具备完备的知识结构，另一方面要培养学生认识问题与分析问题的能力。同时，每年大概有10%的学生考研，金融学课程内容与经济类专业课密切相关，这要求在课程内容设置中要考虑这部分学生的学习要求。在学生学习宏观经济学的基础上，深入介绍利率决定理论、通货膨胀以及货币政策问题。
4.2知识结构完成、内容重点突出作为学科基础课，完整的知识体系至关重要。学生只有将知识梳理成体系才能够具备分析问题的基础，才能达到学为所用的目标。在有限的课时条件下，具体内容讲解要做到重点突出。
4.3宏观与微观有机结合伴随金融微观化的发展趋势，金融学课程内容中，微观金融的比重逐渐增加。然而，次贷危机的爆发使得人们意识到传统经济学框架未能有效整合微观层面和宏观层面的金融理论。陈雨露在《大金融论纲》中提出了“大金融”这个命题，其基本内涵之一就是强调宏观理论与微观理论的系统整合。从学习的角度来讲，掌握好宏观金融理论，更有利于理解微观金融知识。因此，在课程内容设计上，并重微观与宏观知识。
4.4经典性与现代性相结合经典性表现为完整的内容体系与科学的分析方法。课程只有具备完整、成熟的理论体系，才能够使得学生具备理解问题、解决问题的知识基础。现代性是指内容能够跟踪学术前沿，反映实践变化动向。只有将经典性与现代性有机结合，才能够使得学生具备完备的知识体系，同时提高学生运用理论解决实际问题的能力。例如商业银行这一章内容，由于金融创新业务的快速发展，即使教材不断更新，仍然难以全面反映银行全新的业务种类。
5教学方式改革
5.1授课组织模式创新———单人授课向团队授课转变就《金融学》课程内容而言，涵盖了货币经济学、金融中介与金融市场三大模块，知识点较多，内容繁杂。而且金融行业处于快速发展之中，新的交易品种不断出现，作为个体教师不可能有精力关注所有领域，因此很可能导致授课内容陈旧，知识点讲解不够透彻等影响教学效果的问题出现。因此，应改变一名授课教师从头到尾讲授一门课程的传统授课组织方式，而以团队分工的形式讲授一门课程。团队授课在研究生教学中较为常见，每位教师分专题讲授课程，这种授课方式能够保证教师讲授自己所熟悉的领域，不仅在内容上能关注理论前沿，也能保证在教学方法上做到深入浅出，理论联系实际。
5.2培养学生研究型学习能力大学教学与高中教学的一个重要区别是逐步培养学生的自主学习能力。《金融学》课程涉及社会经济热点问题较多，比如说钱荒、利率市场化改革、余额宝问题等等，这些问题往往会引起学生巨大的兴趣，可以布置作业的方式指引学生跟踪热点探讨，通过查阅资料对相关问题有深入理解。在条件允许的情况下，定期聘请专家学者对社会热点问题进行学术报告，进一步启迪对相关问题的思考。
