融资租赁公司工作总结范文1
【关键词】融资租赁 市场格局 第三方 融资租赁公司
截至2012年底，我国已有各类融资租赁公司约560家，注册资本约1820亿元。据中国租赁联盟的季度及年度数据显示，2012年全国融资租赁业增长速度比2011明显加快，2012年融资租赁合同约为15500亿元人民币，比2011年底的9300亿元增加了约6200亿元，增幅66.7%。其中，全国在册运营的各类融资租赁公司（不含单一项目融资租赁公司）约有560家，比2011年年初的296家增加了264家，增幅接近90%。其中，金融租赁20家，没有增加；内资租赁80家，增加14家；外商租赁增加较多，达到约460家，比2011年增加250家。从趋势上看，2013年仍是融资租赁业继续扩张的一年，面对业务不同系别融资租赁公司有所交叉，面向市场又各自有所定位，但面临的问题多数具有行业普遍性。从公司性质与市场格局来看，第三方融资租赁公司可以最为有效地与中小微企业市场对接。
一、目前国内融资租赁市场格局
我国融资租赁业目前为多头监管（审批）机制，分为由银监会监管的租赁公司、由商务部监管的外资租赁公司，和同样由商务部监管的内资租赁公司三大板块，习惯称前者为金融租赁，后两种为融资租赁。在三个板块中，针对金融租赁公司的监管制度最为严格，针对外资租赁公司的管理制度最为宽松，且目前对融资租赁业的监管更多地体现在准入方面的硬性规定。
按股东背景，我国融资租赁业主要分为三种，一是以银行为主要股东的金融租赁公司，二是以厂商系租赁公司为主要股东的融资租赁公司，三是既非银行也非厂商的独立第三方融资租赁公司（以下简称独立融资租赁公司）。
其中，以银行为主要股东的金融租赁公司，具备银行系统的衍生优势，依托母行资源，拥有大量客户的信用信息，融资成本较低。因此，这类公司有着相对明确的客户定位，以银行内部高端客户为主，如国有大中型企业，主营业务为大资产、低收益的大型设备租赁，如飞机、船舶租赁等，业务类型以回租为主。
以大型机械设备厂商为主要股东的融资租赁公司，其租赁资产多为该公司自行生产，拥有对租赁物进行维护、增值和处置的专业能力，具备较为发达的市场营销网络和广泛的基础客户群，以融资租赁的方式与拓展自有产品销售渠道结合，业务类型直接租赁为主。
既非银行也非厂商的独立租赁公司，股东多为企业或企业集团、专业投资机构、民间资本等。这类租赁公司有的具备资金来源优势，有的具备行业资源优势，有的具备客户群体优势，并通常具备明确的行业定位。这类融资租赁公司的独立性和灵活性较强，可以为承租方提供包括直接租赁、售后回租等在内的多种融资和财务解决方案。因此，该类租赁公司适合定位于中小微企业，满足客户的定制化、多元化、差异化的服务需求。
从公司的运营情况来看，融资租赁企业的规模和发展极不平衡。截止2012年底，中国融资租赁十强企业（以注册资金为序）约占全国注册资金1820亿的32%，而其余约548家企业仅占68%。这十家企业的业务总量占全国业务总量的35%，而其余548家企业共占全国业务总量的65%。
从金融、内资、外资三个板块看，发展也很不平衡。在全国约560家租赁企业中，金融租赁企业只有20家，但注册资金达到588亿人民币，约占全部企业注册资金的32.4%，业务总量为6600亿元人民币，约占全国业务总量15500亿的42.6%；内资租赁企业有80家，注册资金达到350亿人民币，约占全国的19.0%，业务总量5400亿元人民币，约占全国业务总量15500亿的34.8%。与此相对的是，外商租赁企业达到460家，虽注册资金折合人民币达到882亿元，约占全国的48.6%，但业务总量只有3500亿元，占全国总量的22.6%。
目前国内融资租赁格局是一个金字塔体系，高端资源高度集中，其他资源相对分散。如何找准市场定位、避免同业同质竞争、实现资源有效流动和搭配，还需要不停地实践和探索。
二、面向我国融资租赁业普遍面临的问题
据统计，2013年第一周有超过十家融资租赁公司设立；一月末，第十批内资融资租赁试点企业名单，19家内资试点融资租赁企业获批成立。与此同时，各地政府纷纷出台支持融资租赁发展的政策，如天津市对新设立的金融租赁公司和融资租赁公司法人机构给予一次性资金补助，并对公司发展给予不同程度的优惠政策，以及浙江宁波市政府为推动金融资本与融资租赁产业的积极对接，促成银行与该市融资租赁企业讨论如何促进银租合作、拓宽融资渠道等。虽然各路资本纷纷进军融资租赁，政府支持快马加鞭，但是融资租赁业并非以此便可金蛇狂舞、跃上九天，行业趋势仍然喜忧参半。
目前我国融资租赁市场一定程度放开，但是前置审批难度较大、牌照仍然紧张。2009年，外资融资租赁公司审批权从商务部下放到省级商务主管部门和部级经济技术开发区，外资融资租赁公司率先扩容。实际上，许多外资租赁公司实质为中资返程投资，这种类型的外资租赁公司迅速发展，目前约占市场2/3份额。据调查，不少融资租赁公司获得牌照后，并未开展多少实际业务，这里面存在着融资租赁公司的动机、能力和企业的认识问题。
对于融资租赁公司来说，行业内存在一定程度的投机行为，不少融资租赁公司的成立实际上是一种牌照抢滩和政策寻租，或者设立者认为融资租赁能够迅速带来巨额收益，而进入这一领域后才发现事实恰恰相反。如果成立融资租赁公司的目的并非是销售企业产品与支持实体经济，而只是作为圈钱的途径，就很难获得健康的资金支持与道德认同。此外，租赁物件的有效回收与变现考验着租赁公司的管理能力，这一点与融资能力同等重要。但一部分租赁公司并不具备物权变现保护债权的专业能力，即使暂时获得银行资金，在专业人才匮乏、业务竞争激烈的情况下，资金高进高出，收益和风险很难匹配，这类融资租赁公司可能难以为继。
对于企业、尤其是中小微企业来说，目前对租赁业总体认知度并不高。据《2012年中国融资租赁业发展情况》显示，全国560家在册运营的各类融资租赁公司，85%以上都集中在北京、上海、天津、杭州和厦门等约20个城市，而全国其他200多家地级以上城市，也包括一些省会级城市，至今一家融资租赁公司都没有。一些管理部门仍将融资租赁和典当、拍卖相提并论；一些企业仍然将融资租赁作为高利贷看待，潜在承租人把融资租赁当作一种直接融资的手段，将融物的身份放到融资的地位。加之目前国内相关法律对当事人各方的权利义务关系界定比较笼统，对业务环节中租赁物的管理、违约救济、纠纷处理没有详尽的规定，在实务中缺乏可操作性，使得当事人各方的合法权益难以维护，特别是融资租赁公司常常处于不利的地位，容易造成租金拖欠和难以收回，使融资租赁企业经营陷入困境。这就导致了融资租赁公司多、客户少、普及融资租赁常识任务重、业务竞争激烈的局面。
融资租赁公司在开展业务的同时，也面临着如下几个层面的风险：
1.信用性风险。融资租赁合约期限往往与租赁物品的经济寿命相当，多数为3-10年。在2012年的第六届中国企业国际融资洽谈会上，与会者称，我国中小微企业的平均寿命为3.7年，与欧洲和日本的12.5年、美国的8.2年相比存在着较大差距。这意味着融资租赁业务开展的同时，需要更多地关注企业经营恶化可能带来的租金支付风险。根据融资租赁标杆企业远东宏信2012上半年年报可见一些迹象：该公司与2011年同期相比，信贷成本即贷款及应收款项拨备/生息资产期初期末余额的比例从0.75%上升到0.78%，不良资产率从0.6%上升到0.67%，逾期30天以上的融资租赁款比例从0.08%上升到0.34%。
2.系统性风险。融资租赁、银行与整体经济（企业）形势三者基本呈顺周期形态，融资租赁资金过度依赖银行，会受到信贷政策变化的直接影响，而融资租赁业务相比银行信贷，对国民经济周期的反应更为灵敏。当经济发展处于繁荣期时，租赁行业的整体信用状况较好，违约率较低；当经济处于低迷或萧条期时，行业整体信用会受到影响，许多企业由于出现经营问题导致违约率升高，融资租赁公司的业绩和资产状况受到威胁。目前我国中小微企业本身对经济萧条和经济危机的抵御力较差，系统性风险与中小微企业信用风险的结合更加紧密。目前很多融资租赁合同采用浮动租金，保证租金和银行利差相对固定的模式盈利，这就意味着，如果进入加息周期，融资租赁公司就很容易陷入赔本的困境。如亚洲金融危机爆发前，融资租赁公司正处于数量高峰期，很多中小融资租赁公司为了抢生意，不断压低租金和银行利率间的利差，也忽视了对资金和设备的监管，导致后期大批融资租赁企业倒闭。
3.期限错配风险。资产管理的关键在于科学匹配资产和负债。目前融资租赁公司在注册资本金和股东注资外，仅能吸收少量信托资金、委托存款和保证金等，资金80%以上来自银行，部分租赁公司的银行融资占比甚至超过了90%，单一的银行贷款融资渠道首先带来的是资产负债结构的不匹配。并且，目前国内的租赁公司基本上都是短钱长用，负债基本在一年以内，这又造成了期限结构的不匹配。中小微企业寻求的租赁资金，主要用于设备采购及更新换代、技术的改造和引进、产业链的开发和扩张等项目，短则2-3年，长则4-5年甚至更久，属中长期性质的融资，租赁公司拿短期资金来做长期业务，这一结构性矛盾也是未来的隐患。
4.金融同业挑战。目前我国新兴类金融业务蓬勃发展，信托、保理和资产管理等类金融公司不断设立和壮大，它们的市场在一定程度上与融资租赁业务重叠，基于企业与这类公司的双向理性选择，一些在租赁产品（组合）上不具备优势的融资租赁公司有被挤出市场的危险。随着利率的市场化，银行的利率空间日益受到挤压，业务向中小微企业转移的趋势越来越明显。加上在政策上，鼓励银行积极开展小微贷款业务，对小微企业不良贷款的容忍度适度放开等，融资租赁公司未来会遭遇种种竞争。
此外，我国融资租赁业人才紧缺问题已开始显现。目前全国融资租赁人才缺口至少在2500人，其中，中高级管理人员缺口达500人。中国租赁联盟研究人士认为，今后3年内，中国融资租赁业每年需要新增专业人才约1000名。
三、独立第三方融资租赁公司对接中小微企业市场
由于我国的金融体系是银行主导的金融体系，银行资产超过90%，银行融资占整个社会融资结构中的大多数。依靠强大的资本支持，金融租赁公司业务已占据市场半壁江山。同时，我国金融资源的现状还是明显向大型公司倾斜，同样的客户营销流程、签约和维护，在大型企业和上市公司与中小微企业客户之间普遍选择前者。由于各自优势资源的不同，银行与厂商系租赁公司业务多数集中在航空、电力、交通、医疗、印刷和工程机械等领域的大中型客户。与之相比，专业的独立租赁公司发展比较薄弱，其注册资本相对较小，很难利用银行等融资渠道获得长期、稳定、低价的资金来源，杠杆作用体现不出来；同时，也由于缺乏大型制造企业背景，进入航空、船舶等高端租赁市场难度较大。
从发达国家的经验看，成熟的租赁市场由一个产业链构成：银行/金融机构类租赁公司依托其股东的资金优势开展全额偿付的融资租赁业务，从事的是租赁债权的投资和管理，是融资租赁产业链中的主要机构。虽然数量可能少，但业务量大。专业化的融资租赁公司依托其股东的设备处置优势开展非全额偿付的经营租赁业务，从事的是租赁债权和设备余值的处置、投资及管理。规模化连锁化经营的传统出租服务公司，从事的是规模采购和专业化的设备出租服务的投资及管理。不同类型的租赁公司形成一个完整的租赁产业链，成为服务买方和使用方的第三方设备采购的主体，是服务社会的资产投资和管理的新兴产业。随着我国租赁业的发展，这个产业链也会形成。从趋势上看，我国的融资租赁市场将会进一步细分，融租方式更为专业化。
2012年6月，在商务部《关于鼓励和引导民间资本进入商贸流通领域的实施意见》中，明确表示支持民间资本发展融资租赁业务。具体内容为：加快融资租赁业立法步伐，建立健全行业标准体系，完善金融、财政、税务、外汇和海关等政策，加强行业监管，支持符合条件的民营企业规范发展融资租赁业务。鼓励民营融资租赁企业为中小微企业、“三农”企业提供交通运输工具、生产设备、工程机械和农用机械等融资租赁服务，通过设备融资租赁方式参与铁路、电信、电力、石油天然气以及水利工程等基础产业建设。支持民营融资租赁企业加强与各类金融机构合作，拓宽融资渠道。
独立融资租赁公司最明显的优势在于租赁资产类型方面的多样性，这一特性使得它的客户群比较广泛，不限于一种或几种特定业务领域，不限于客户公司规模大小。客户群的多样性和自身战略策略上的灵活性，有利于独立融资租赁公司对行业趋势的把握、变通和快速反应：在诸多行业中，迅速找准切入点，专注研究，把握市场脉搏，判断行业前景，评估风险，将业务做专。由于专业，在同一行业内可以服务数量众多的用户，即使少数客户出现经营问题，也可以在自身客户群内将回收的设备消化掉，有效分散经营风险。同样由于专业，在领域内积累了信誉与客户资源，便具有足够的议价能力，能够从供货商手中拿到更优惠的价格和更完善的售后服务，进而在领域内获得更多客户的认同。同时，独立融资租赁公司往往凭借其人才优势，设计出有吸引力的租赁业务模式并充分控制风险，取得投资人与承租方的信任，利用多种融资工具获得营运资金和收益。
融资租赁公司工作总结范文2
关键词：银行系租赁公司 综合化经营 成本优先战略 差异化战略
中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：1006-1770(2010)09-060-05
一、我国银行系租赁公司发展现状
在现代金融产业中，租赁是继银行信贷之后的第二大融资渠道，占据着与银行、保险、信托、证券同样重要的地位。在西方发达国家，商业银行开办租赁业务是普遍做法，如欧洲租赁市场上前15家大的租赁公司中超过10家有银行背景，包括英格兰皇家银行、法国兴业银行、法国巴黎国民银行、劳埃德银行、德国储蓄银行、荷兰储蓄银行等。
在我国，经银监会审批并监管的经营融资租赁业务的公司属于非银行金融机构，称为金融租赁公司。银行系租赁公司是指主要出资人为商业银行的金融租赁公司。20世纪80年代初期，我国开始引入融资租赁，工、农、中、建、交等银行都曾投资入股金融租赁公司。但按照1995年《商业银行法》分业经营要求，商业银行陆续从金融租赁公司中撤出股金，融资租赁行业受到严重影响。据统计，2007年度，原来6家非银行系租赁公司的租赁资产余额合计不足130亿元，净利润仅为3.29亿元。加上商务部审批的130多家融资租赁公司，全国租赁行业资产规模不足400亿元。
2006年银监会了新修订的《金融租赁公司管理办法》，允许符合资质的商业银行设立或参股金融租赁公司。随后，工银租赁、建信租赁、交银租赁、民生租赁、招银租赁于2007年获批成为第一批试点银行系租赁公司，国家开发银行也于2008年控股深圳金融租赁公司，更名为国银金融租赁公司，这是在商业银行退出租赁行业10余年后的再次进入。商业银行开办融资租赁业务，有利于商业银行提升核心竞争力，是我国商业银行综合化经营的必然需要。
事实表明，商业银行的介入提升了租赁行业的整体发展水平。银行系租赁公司在短短两年多时间内，已经成为我国租赁业的领跑者。截至2010年上半年，全国12家金融租赁公司的总资产2300亿元，比2007年增长了11倍，净利润达到17亿元，比2007年增长了5倍，不良资产率由3.95%降低到0.76%，拨备覆盖率从32%提高到230%。其中，6家银行系租赁公司资产规模达到1900亿元，占据了全国租赁市场半壁江山，净利润达到13.8亿元，不良资产率为0。
二、银行系租赁公司经营环境分析
（一）宏观经济环境有利于租赁业发展
1.较高的投资增长率和较低的租赁渗透率，反映出中国租赁市场存在巨大潜力
融资租赁的交易对象是固定资产，租赁渗透率是指某国通过租赁取得的设备金额（一年期以上）与该国设备总投资的比率，反映了一个国家融资租赁业务成熟水平。经济发达国家租赁市场渗透率为20%－35%，而，中国目前仅为5.96%（2010年上半年）。其原因，一方面是我国的金融发展水平不高，筹资渠道单一；另一方面是政府决策部门、社会公众、用户对融资租赁的认知程度不高。我国GDP增长中，投资是主要拉动因素。特别是2009年以来，随着宽松财政政策下“4万亿”投资计划逐步落实，2009年全社会固定资产投资达到22万亿，增幅达30%。中国租赁业面对的是高速增长的市场，但同时租赁渗透率还很低，市场前景十分广阔。按照波士顿矩阵分析法，银行系租赁金融公司凭借良好股东背景，只要战略正确、经营有方，完全可以成为商业银行综合化经营的“明星产品”。
2.航空、航运等行业发展和复苏，租赁可以发挥重要作用
航空、航运属于与经济波动相关性较强的周期性行业，加上飞机、船舶具有金额大、建造期长、通用性强等特点，特别适合采用租赁而非自购买的经营模式。
在航空业方面，目前中国航空运输总周转量在全世界处于第2位，仅次于美国。随着工业化、城市化进程，未来五年，我国民航业务规模每年增长速度12%，预计交付飞机700多架，2025年运输规模接近3000架，其中有60%的租赁率，容量将达到1300亿美元。中国民航业正处于黄金发展期，为飞机租赁市场提供了巨大的需求空间。但是外资租赁公司（如GECAS、ILFC等）凭借强大的专业能力、多年的客户关系和雄厚的资金实力，一直垄断着国内飞机租赁市场。目前，国内航空公司90%融资租赁是通过境外租赁公司完成。
在航运业方面，目前我国已是世界第二大造船国。预计到2015年，中国造船总量将占世界造船总量的35%，跃升为全球最大造船国。同时，中国航运物流也呈急剧上升态势。根据国家战略布局，上海、天津正在加快推进国际航运中心、北方航运中心建设。虽然受2008年全球经济危机影响，国际航运业目前尚处于历史低谷，但随着经济复苏，航运业已经启稳回升，前景良好。航运业属于资本密集型行业，而船舶租赁是航运金融的主要投资方式之一。由于船籍登记、税收、外汇等因素，Seaspan等国外租赁公司基本垄断了主要航运企业的船舶租赁业务。由此可见，银行系租赁公司开拓飞机、船舶租赁，不仅是中国金融市场的需要，也是配合国家发展战略和政治经济安全的需要。
（二）租赁政策法规有待进一步改善
法律保护、会计界定、监管适度和税收优惠是支撑租赁业发展的“四大支柱”。我国的融资租赁行业采用分别监管的特殊模式，银监会监管具有金融背景的金融租赁公司，商务部监管具有服务贸易背景的融资租赁公司。1996年最高法院出台的《关于审理融资租赁合同纠纷案件若干问题的规定》和1999年人大颁布了《合同法》构成了我国租赁业的法律基础。2006年财政部的《企业会计准则第21号―租赁》，实现了与国际会计准则的趋同。但是，目前租赁业还是面临一些政策法规问题。
一是租赁相关法规政策存在不一致、不配套的问题。例如，经营租赁在会计准则、企业所得税法有规定，但在合同法、营业税法并未提及，而银监会认定的融资租赁包含会计的融资租赁和经营租赁，以致业内对如何从事经营租赁缺乏统一认识和规范；又如，动产租赁标的物没有冻结制度和统一登记平台，租赁物权取回缺乏有效法律效力；再如，银监会和上海、天津等地正在积极推进金融租赁公司在保税区设立项目公司，以此开展跨境飞机、船舶租赁，但是海关、外管、税收等尚未出台配套法规。
二是增值税转型严重影响租赁行业的发展。从2009年起，我国全面实施消费型增值税。消费型增值税允许企业抵扣购进固定资产的进项税额，减少企业购进固定资产中的重复征税。但由于金融租赁公司属于金融企业，是营业税纳税主体，无法将购置缴纳的增值税传递给承租企业用以下一环节的抵扣，因此大大提高了承租人的税收成本，许多企业由此放弃以融资租赁方式购置固定资产。经过各方面反映，财政部意图在金融服务业中选择融资租赁先行先试缴纳增值税，但由于增值税税率远远高于营业税税率，如何平衡税负又成为当前租赁业争论的焦点。
（三）租赁市场竞争日趋激烈
1.厂商租赁公司和银行系租赁公司是租赁市场的两大主力
目前，全国已有经批准的租赁公司160家，其中，银监会监管的金融租赁公司14家，商务部监管的外资租赁公司103家、内资租赁公司43家。商务部批准的融资租赁公司相当部分属于厂商租赁。厂商租赁，是指租赁公司和供货人属于同一个企业集团（通常是设备制造集团）的租赁公司。较早引入厂商租赁的是外商投资企业，如卡特比勒、通用电气等，目前，国内一些大型设备制造商、经贸集团也设立了自己的租赁公司，如、三一重工、上海电气、环球租赁等。
厂商租赁公司以促进集团销售为经营目标，租赁物一般是集团的产品。其优势是在某一领域可以低成本获得设备及相关技术，提供售后服务、配件供应、设备回收等各种服务。劣势是没有金融资本支持，负债能力受到经营资产和放款人的制约。
银行系租赁公司的优势和劣势正好与厂商租赁相反。可以说，银行系租赁公司偏重于“融资”，厂商租赁公司偏重于“融物”。银行系租赁公司处于产业链“中下游”，主要为设备使用者服务；厂商租赁处于产业链“中上游”，主要为设备制造商服务。两者之间的合作的空间应大于竞争，如可以采用转租赁、联合租赁、应收租赁款转让等形式，分享销售利润、分担资产风险，实现“双赢”。
2.金融租赁公司扩容进一步激活租赁市场
据悉，银监会计划近两年新设10家金融租赁公司，主要是银行系租赁公司。光大租赁、昆仑租赁近期已开业，农银租赁、兴银租赁正在筹建中。银行系租赁公司一般将航空、航运、大型机械设备作为重点服务领域。但随着业务发展，也开始逐步市场细分，如发展供应商租赁、中小企业租赁、房地产租赁等。
整体而言，虽然租赁市场的竞争强度日趋激烈，但现阶段尚处于成长期，我国租赁公司的数量与经济总量比较仍然偏少。同时，发挥“先发优势”对试点的银行系租赁公司尤为重要，树品牌、抢市场将对今后租赁市场竞争格局产生深远影响。
（四）产品差异化特色有待进一步发掘
目前，银行系租赁公司业务规模发展十分迅猛，但在业务结构上还不甚理想。据统计，银行系租赁公司有80%的融资租赁业务属于售后回租。所谓售后回租，是指承租人将自有设备出卖给出租人，再将该设备从出租人处租回的融资租赁形式，实质上类似所有权转移的抵押贷款。如果租赁公司提供的产品与银行信贷过于同质化，就会失去竞争力。实际情况也表明，对于容易取得银行信贷的优质企业，简单的融资租赁产品对其吸引力也较低，特别是在银行信贷投放宽松时期（如2009年）。
仅从融资成本考虑，如果不存在租赁税收优惠政策，融资租赁与银行信贷并无差别。因此，为客户提供租赁业务，重点不在于解决其资金成本，而是帮助其降低总体交易成本。租赁产品的差别化包括：对应长期资产，改善企业财务结构；灵活设计租金方案，匹配企业经营现金流；通过经营租赁、混合租赁方式，帮助企业表外融资；盘活企业存量资产，不占用银行授信额度；租赁资产法定的破产保障，既降低出租人风险又不影响承租人的使用权。
三、银行系租赁公司业务发展战略思考
（一）围绕集团战略，充分发挥银行股东背景竞争优势
1.银行系租赁公司的战略是集团战略的组成部分
银行系租赁公司的战略首先是商业银行综合化战略的组成部分，属于业务层战略。综合化经营已成为全球金融业的发展趋势。虽然经历2008年金融危机，有些人对金融综合化提出质疑，但实际数据也反映，单一从事传统存贷款业务的商业银行也极易受到冲击。可见，综合化经营本身没有问题，关键是如何隔离跨市场风险，实施有效并表监管。在我国，随着直接融资渠道不断拓展，商业银行只有通过综合化经营不断优化业务结构，才能降低“金融脱媒”和经济周期对利润波动的影响，实现长期、稳定、可持续发展。
国内外租赁业发展历程表明，完全独立的租赁公司竞争力较弱。租赁公司链接了供应商、设备使用者、资金提供者三方关系，只有掌握生产设备的厂商租赁公司和具备雄厚资本基础的银行系租赁公司才可能做大做强。相对其他金融机构，我国金融租赁公司的业务范围较为单一：以中长期租赁资产为主，缺少贷款、投资、结算、外汇买卖等配套金融工具，风险集中度较高；不能吸收公众存款，缺乏长期稳定的核心负债，流动性风险显著。因此，银行系租赁公司的发展必然需要依托集团在客户、渠道、品牌等方面的资源，在此基础上再发挥专有特色。
2.产品组合和渠道共享是拓展客户的主要手段
当前客户对金融产品的需求日趋多样化，希望金融机构同时提供银行、证券、保险、信托、租赁等一揽子、一站式服务。作为租赁公司来讲，融资租赁只能解决客户的特殊金融需求，因此只有将租赁产品嵌入银行的金融产品中，才能吸引更多的客户，持续为客户创造价值，形成跨市场经营优势。
金融租赁公司可以在全国范围经营业务，但如果自建分销渠道，必然成本高昂。银行系租赁公司可以充分借用银行成百上千的分支机构，推动客户经理开展交叉销售，在营销银行产品的同时有针对性地推介租赁产品。租后管理也可委托分支行，监控承租人的资金用途，及时预警潜在风险。这样就降低了整个集团的经营成本。
3.集团的管理协同是持续发展的基本保障
一是集团应建立银行机构与租赁公司的协同机制，协调内部竞争，形成对外合力。例如，飞机、船舶金融服务具有很强的专业性，集中管理远优于各分支行单打独斗，而租赁综合了融资和资产管理的功能，可以发挥核心作用。例如，苏格兰皇家银行（RBS）全球的飞机、船舶融资业务均由租赁部门主办，并协调银行业务部门和分支行提供相应支持。
二是集团通过考核机制引导银行机构发挥与租赁公司的协同积极性，以内部计价、双边记账等方式将绩效落实到分支行机构和经办人员，鼓励共同扩大市场。同样，评价租赁公司，除了财务控制指标，还要体现战略控制指标，如客户综合收益率、重点客户渗透率等。
三是在建立防火墙有效隔离风险的前提下，实现客户信息资源共享。客户信息是金融机构风险管理的基础，商业银行凭借完善的组织体系和先进的信息系统，积累了丰富的客户信息，可以帮助银行系租赁公司快速、准确地评估、选择承租人，监控和化解客户风险。
（二）以成本优先战略为前导，较快产生规模经济效应
银行系租赁公司成立初期，在租赁专业认知、目标市场选择、产品研发创新等方面都需要一个过程，主要优势是资本雄厚，资本充足率高，可撬动的财务杠杆大。因此，采用成本领先战争，在风险可控的前提下迅速扩大规模是一种开业前期扬长避短的业务战略。
1.重点营销大客户、大项目、大设备，充分发挥规模经济。大客户一般都是银行的优质客户，虽然单个项目收益率较低，单个营销成本较高，但绝对收益很大、风险损失较小，整体经营成本节约。同时，通过经营大项目，可以扩大租赁公司知名度，提高社会公众对租赁的认识度。
2.扩大筹资渠道，努力降低筹资成本。相对其他租赁公司，金融租赁公司具备更多的负债业务品种，包括进入同业拆借市场、申请发行金融债、转让应收租赁款等。银行系租赁公司资本金大、监管严格、公信力高，在金融市场上的筹资能力较强，筹资成本也远低于其他租赁公司。同时，科学管理流动性风险和市场风险，充分挖掘资金错配的边际收益。
3.提高效率，有效降低营运成本。一是建立扁平化、矩阵式的高效组织形式，集中资源用于支持项目营销、产品开发、资产管理等核心业务；二是充分共享分行渠道，有效控制人力、场地等固定成本；三是建立综合信息系统，简化业务流程，及时响应客户需求，抓住市场机会；四是应用价值链分析方法，通过聘请咨询中介、引入专业人才，不断巩固公司核心能力，同时对后勤服务、软件开发、信息收集等非核心业务部分外包。
（三）以差别化战略为目标，逐步形成核心竞争力。
企业要在市场上取得竞争优势，获得超额利润，必须要具备与众不同的核心竞争力。面对需求日趋多样化、竞争日趋白热化的金融市场，银行系租赁公司只有加快向专业化发展，突出产品特色，才能做到既大又强。长期来看，必须改变以净利差为基础的单一盈利模式，形成资产余值处置、供应商折扣等多种盈利模式。差异化战略包括：
1.发展经营租赁，开发资产管理收益
初级的租赁市场，以资金为主线，承租人关注取得资金，出租人关注承租人的信用和担保能力，主要交易方式为融资租赁；成熟的租赁市场，以设备为主线，承租人关注取得设备，出租人关注在承租人违约时能否取回设备，主要交易方式为经营租赁。
经营租赁与融资租赁的主要区别在于，经营租赁租期中设备价值变化的风险是由出租人而不是承租人承担，并且租期只是设备整个预期经济寿命的一部分。经营租赁具有其他融资工具所不具备的产品特色，包括：承租人在租赁期取得资产使用权，但无须承担租赁到期后的资产处置风险；实现表外融资，承租人在获取资产时不会提高资产负债率。当前，国际知名企业的经营理念正在发生重大变化，主要是专注于提升核心业务的增值服务，不断推陈出新，而非持有大量长期资产。而国外租赁公司的经营租赁资产已占据较大比重。
但经营租赁要求租赁公司具备很强的资产风险管理能力，包括设备投资价值判断、行业租金定价设计、租赁期满余值的估算、残值的处置变现能力等。租赁资产管理对银行系租赁公司是一个重大挑战，需要通过与设备制造商、余值投资者合作等方式进行风险分担或风险转移。
2.借用SPV平台，大力发展跨境租赁
特殊目的机构公司（SPV）具有资产清晰、风险隔离、方便融资、税收优惠、便于运作等特点，已成为当今国际租赁普遍采用的成功模式。据统计，全球三分之二的飞机租赁、船舶租赁利用SPV平台运作。我国是船舶制造大国，也是飞机进口大国，由于受法律、税收和外汇管制等方面的制约，目前国内主要航空、航运企业的机船租赁绝大多数通过境外SPV方式进行，以便参与国际竞争。
2010年初，银监会通知，允许符合条件的金融租赁公司申请在境内保税区设立项目公司，从事飞机、船舶、海洋工程结构物等融资租赁及相关进出口业务。天津、上海、北京等地正在研究出台相关配套措施，包括工商注册、海关核准、外管审批、出口退税、财政补贴等。截至目前，工银、民生、交银等租赁公司已在境内SPV项目上取得了实质性突破，这是银行系租赁公司难得的历史性发展机遇。
与此同时，探索和开辟境外SPV对银行系租赁公司仍具有重要意义。例如，爱尔兰是国际航空租赁的基地，其突出优势是：航空租赁零税率；拥有成熟的专业机构，可以在全世界买卖飞机；外汇资金不受管制。目前，境内保税区SPV受外汇资本项目管制等因素制约，尚不能完全市场化运作机船租赁。因此，依托集团力量，银行系租赁公司借道境外SPV，既可发展机船业务，也可积累跨境租赁经验。
3.通过业务战略合作，发展中小企业融资租赁
融资租赁的产生，起源于中小企业想购买设备但缺少资金，同时又难以从银行取得贷款。租赁公司只转移租赁物使用权而不转移所有权，可以降低清收成本，缓释融资风险。目前，银行系租赁公司在中小企业融资租赁方面涉及较少，一方面是因为大项目见效快、风险低，另一方面与法律环境有关，如租赁物登记、冻结、收回等制度不健全。但是，中小企业占全国企业总数的90%以上，创造的最终产品和服务价值相当于GDP的50%以上，同时80%的中小企业设备陈旧、技术落后，急需进行技术改造，具有巨大的租赁需求，具有广阔市场。银行系租赁公司发展中小企业融资租赁，短期内能提升收益水平，长期看也可避免金融“脱媒”风险。
租赁公司发展中小企业融资租赁需要与供应商建立战略联盟。供应商面对着大量有设备购买需求但同时又难以一次性付款的中小企业，租赁公司可以在其中扮演关键角色，一方面支持供应商促进销售、回笼资金，另一方面帮助中小企业技术更新。同时，供应商对设备了如指掌，可以通过回购、控制使用等方式，分担租赁物风险，还可以通过售后维修、二手设备交易等提供增值服务。
银行系租赁公司可以与银行中小企业部进行紧密合作。商业银行是支持中小企业融资和满足其多方面金融服务的主体，拥有大量的客户资源。但中小企业的需求多种多样，风险等级有高有低。在银租业务联动中，租赁公司的作用是为缺乏担保的中小企业提供融资租赁产品，帮助银行培养、维持客户；中小企业部门的作用是帮助租赁公司选择、评价中小企业，进行综合风险管理。
参考文献：
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融资租赁公司工作总结范文3
【关键词】 中小企业； 机器设备； 融资租赁
融资租赁是指出租人根据承租人的请求及提供的规格，与第三方（供货商）订立一项供货合同，根据此合同，出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得工厂、资本货物或其他设备。以承租人支付租金为条件授予其使用设备的权利。机器设备融资租赁的方法有很多，其中最主要的方法有直接融资、转租赁、售后回租，以及杠杆租赁等。
国内外有很多学者对于大型企业的融资租赁进行了比较全面和系统的研究，而对于中小企业融资租赁，尤其是机器设备融资租赁的研究还比较少。本文以四川一家水泥厂为例，以使用机器设备融资租赁效果作为切入点，来分析中小企业机器设备融资租赁中的问题并分析其原因，进而提出解决问题的对策，希望对中小企业机器设备融资租赁提供一点参考与借鉴。
一、中小企业机器设备融资租赁的重要意义
（一）有利于加快技术革新
中小企业进行机器设备融资租赁，有利于加快技术革新。设备落后、技术水平低是制约中小企业发展的关键因素之一。面对市场的巨大变化，技术创新已成为中小企业取得竞争优势，实现快速发展的重要选择。中小企业的资本结构偏低，设备老化，生产技术水平、劳动生产率低下，产品质量和技术含量不高，关键的问题是如何进行必要的技术改造，在有限的资金条件下，如何合理地进行设备和技术的革新。
（二）有利于拓宽融资渠道
中小企业融资难一直是阻碍其发展的突出问题。中小企业进行机器设备融资租赁，有利于拓宽融资渠道。机器设备的融资租赁是中小企业重要的融资方式，属于表外融资，不体现在企业财务报表的负债项目中，而一般贷款则全部体现为企业的负债，影响企业的资产状况。这对于中小企业非常重要。国内应借鉴国际经验，大力发展机器设备的融资租赁，使机器设备的融资租赁成为解决中小企业融资问题的有效途径。
（三）有利于促进企业发展
从生产、消费、交换、分配四个环节看，融资租赁连接消费与交换环节，在这两个环节对资本货物流通起到积极推动的作用，加速资本货物的流通与消费，使企业再生产速度提高。机器设备融资租赁的水平代表着国家中小企业的发展水平。比如国际金融公司对韩国等18个国家的实证研究表明，中小企业与租赁业的发展密切相关：一般租赁业越发达，即租赁的市场占有份额越高，则中小企业的投资需求越旺盛，私人投资占GDP的比例越高。
二、中小企业机器设备融资租赁的问题及原因分析
机器设备融资租赁对中小企业有深远的意义，但是在应用的过程中也存在着问题。
（一）四川某建材有限公司简介
该公司建厂于1970年，1972年正式投产，于1997年8月改制。公司现有资产总值2 000余万元，注册资金650万元，占地40余亩，员工230人，工程技术人员40余人，年生产能力12万吨，其主导生产“甜城牌”普通硅酸盐水泥，产品广泛应用于高层建筑、道路、桥梁、水泥构件等，市场占有份额较大。公司不断采用先进技术和新工艺进行内部改造和环境治理。如2002年粉尘治理投资近200万元，使整个生产系统粉尘有了根本性好转，生产工作环境得到了较大改善。目前公司拥有国内先进的电子计算机自动控制配料系统和比较完善的水泥工艺配套生产线。
（二）机器设备融资租赁的现状与效果
由于公司所用的设备多数为建厂初期购置，再加上设备的陈旧，产量开始下降，而机器的必要维修影响了生产效率，维修费用的增加又提高了生产成本。公司使用的是土窑，而一些先进的企业已经开始使用旋转窑，这种旋转窑不但环保而且节约生产材料，减少了环保费用，也控制了成本。公司于2001年底逐步将机器设备进行升级。但是由于公司的规模比较小，资金有限，不可能将大量的资金都投入到固定资产上，这样会造成周转上的困难。中小企业的财务特点，决定了中小企业的资金运转要灵活，所以，在进行设备改造的同时，也要考虑资金的问题，要用有限的资金，做最好的效果。
机器设备融资租赁初期，因为更换了先进的机器，基本上达到了预期的效果，无论在产品的质量与成本的核算上，还是工人的工作效率上，都有明显的改善，公司利润增加的幅度很大，同时加大了现金流，使大部分资金能保持流动状态；优化资产结构，释放了流动资金，盘活了存量资产，而且并不影响企业对财产继续使用。
但是从2006年开始，由于公司机器设备融资租赁遇到了问题，使得公司生产经营上受到了很大的影响。这些问题在其他的进行机器设备融资租赁的公司也曾同样遇到过，所以，应该算是比较普遍的问题。
（三）机器设备融资租赁的问题分析
1.租赁物所有权的问题
租赁物件所有权的转移问题，是机器设备融资租赁过程中最为关键的一部分。如何转移所有权，转移之前的责任，以及转移之后所涉及的各种问题，都是企业应该注意的方面，而这些最好是在合同中标明。
2002年公司和当地的一家租赁公司办理了设备的融资租赁业务，而到2005年底这家租赁公司因为经营不善，宣告破产清算，通知公司，融资租赁的设备作为破产财产要收回清算，但在合同中并没有写清，并且公司支付了租赁费用，公司认为，将这种要到期的设备收回作为破产财产是不合情理的。租赁公司认为所有权在其手中，有权利做任何处置。
双方一直僵持不下，都不肯让步。最后，租赁公司强行将设备封存，影响了公司的生产，当月产量下降了30%。在无计可施的情况下，公司只能接受以合同价格买回设备的所有权，在一段时间内，影响了公司现金的使用，增加了负担。这个案例说明，公司和租赁公司对于租赁物的所有权划分不是很明晰。
2.租赁双方的责任问题
在机器设备的融资租赁中，对于租赁双方的责任，必须要明确，否则也会带来不必要的麻烦。公司在2004年根据自己的生产需要对一台融资租赁的设备进行了改造，但是在改造之前并没有得到租赁公司允许。2006年6月改造的设备在操作的时候，工作人员受伤。公司认为自己只有使用权，所以应该由租赁公司负责。而租赁公司认为公司的改造行为是违约行为，对于受伤的员工不负责任，并且要求公司进行赔偿。在经过多次协商之后，租赁公司同意对公司私自改造不进行追究，但是对于设备伤人的问题，租赁公司不负责，由公司自己负责。由此，可以看出公司对于租赁双方的责任不是在合同中规定不很明确，对公司来说，经常在合同上产生纠纷，影响了公司的发展。
3.融资租赁时的担保问题
中小企业的担保问题，是中小企业发展中十分重要的问题。银行因为中小企业的信誉度不够，租赁公司不敢进行大额的租赁也是由于担保问题。和公司相类似的一家水泥厂，1999年建厂，企业在竞争激烈的状况下，公司计划用融资租赁的方法进行技术改革，引进先进的设备，与租赁公司对于设备的要求以及租赁费用等都已经谈妥，但是租赁公司要求要有个担保法人，就因为此，融资租赁一拖再拖，效益开始滑坡。这种中小企业因为担保而不能进行融资、筹资的例子很多，机器设备的融资租赁本身就是一个解决中小企业融资困难的方法，但是，如果因为担保的问题而影响了机器设备的融资租赁的过程，阻碍中小企业的发展，是很可惜的。
4.机器设备融资租赁方法的使用问题
再好的方法，如果在实际操作中不能很好的应用，对于企业来讲就达不到事半功倍的效果，甚至会产生阻碍。融资租赁是一个外来的方法，我国的中小企业在运用时，应该根据自己的需要，做出调整，选择适合自己的方法。在公司的经营过程中，只是简单地应用直接租赁的方法，以为只要是融资租赁就可以了，不必过多思考方法的问题。机器设备融资租赁的方法过于简单、笼统，没有根据机器设备的特点分别对待，合理地选择使用方法。而和公司同时进行机器设备融资租赁的一家企业，生产效果的改善相当明显，主要原因是在融资租赁时不断调整机器设备融资租赁的方法。
三、中小企业机器设备融资租赁对策探讨
该公司的这些问题，在同类或者是不同行业的中小企业都或多或少的存在，对问题的解决需要企业在融资租赁中不断探索和总结。
（一）关于所有权问题
出卖人按照约定向承租人交付标的物，承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利，是融资租赁与传统租赁的一个重要区别。所有权的转移是否合理、合法，是融资租赁过程中最为关注的事项。租赁合同签订的不严谨，就很容易产生合同纠纷的。在融资租赁合同订立中的纠纷防范措施：当事人订立融资租赁合同时尽量对租赁期限届满时租赁物的归属、租赁期限进行具体明确的约定，如租赁期限的长短、起始日期及租赁期限届满后承租人对租赁物的退租、续租还是留购。这样会减少当事人之间的纠纷出现或者缩减解决纠纷程序。
（二）租赁双方责任问题
租赁双方在签定合同时要明确自己的责任，将双方责任问题考虑进去。比如约定：承租人取得租赁物占有权期间，除当事人另有约定，融资租赁物毁损或者灭失的风险由承租人承担。融资租赁物毁损或者灭失的，不影响承租人按照租赁合同应承担的义务。融资租赁物毁损或者灭失后，承租人应当立即通知出租人并按照出租人的要求修复融资租赁物或者购买同条件的替代物，融资租赁合同继续有效。融资租赁物不可修复或者无法替代的，融资租赁合同终止，承租人应当向出租人支付到期租金，并赔偿出租人的损失。承租人占有融资租赁物期间，融资租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担责任。承租人应当妥善保管、使用融资租赁物，除合理的损耗及出租人同意对设备的改变外，承租人应当使之处于交付时的状态。承租人应当履行占有融资租赁物期间的维修义务。
同时当承租人未按约定支付租金达到租金总额的五分之一的，或者未付租金期次超过约定应付租金总期次的五分之一的，出租人可以要求支付全部租金，也可以解除合同，收回融资租赁物，并要求承租人赔偿损失承担取回的相关费用，赔偿和相关费用的总额不得超过租金总额的五分之一。
（三）关于担保问题
首先，要依靠地方政府的支持。对于中小企业来讲，地方政府的支持，是非常重要的，中小企业是地方经济的支柱产业，地方政府应该给予优厚的待遇，让其良好的发展。其次，建立中小企业联盟。中小企业应该自发地成立中小企业联盟，在政府不能给予支持的情况下，由联盟的多家企业共同进行担保，并且这些企业也可以进行连环担保，如果是处于联盟中的租赁公司，可以给予一些特殊的权利和良好的调查环境。再次，要建立并维护企业自身良好的信誉。地方政府的支持，中小联盟的建立，都是给中小企业融资租赁建立一个良好的外部环境，而真正能够起到决定作用的还是企业自己良好的信誉度。拥有良好的信誉，可以在没有政府，没有联盟的情况下，也能够让租赁公司，让银行拥有接受业务的信心。
（四）关于机器设备融资租赁方法使用的问题
对于公司来说，要针对不同的租赁物，不同的融资租赁原理，不同的生产经营特点，采取不同的租赁方法。对于一些必要的设备可以采用转租赁、回租租赁、杠杆租赁等方法。对于一些非必要设备（专业性不强的、对于生产影响不大的设备），能使用就可以，不用要求一定是新科技产品。这样的设备在租赁的时候，一般都采用直接租赁或者简单的租赁，对于所有权的要求不是那么明确。当然，在公司资金紧张的时候，可以优先考虑将这些非必要设备，先进行回租租赁。还有一种方法是分成租赁（承租方向出租方所交纳的租金是根据营业收入的一定比例确定）。这种租赁形式全部租金同承租方的营业收入挂钩，承租方没有债务风险，对承租方来说，积极性很高，是最具灵活性的一种租赁方式。租期结束后，租赁设备可以优惠的价格转让给承租方。
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融资租赁公司工作总结范文4
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申明:本网站内容仅用于学术交流，如有侵犯您的权益，请及时告知我们，本站将立即删除有关内容。 租赁对推动国民经济发展、加快企业技术创新、促进国际贸易发挥着十分重要的作用，被誉为金融领域的“朝阳产业”。在工银租赁等的推动下，国产C9型客机正式下线。
国家主席9月访美期间，见证了中国企业牵头的“采购团”在美国下了300架波音飞机的超级大订单，但是站在媒体聚光灯下的并不是广为人知的三大航空公司的高管，而是如工银租赁、国银租赁、交银租赁等租赁公司的高管们。如果再列数世界上最大的船东，工银租赁也赫然在列。
当经济学家们焦虑地探讨金融脱离实体经济走向虚拟化的同时，市场的需求和从业者的创新在将金融业和实业推向越来越紧密的融合，租赁就是在这样的环境中发展的。它与银行、证券、保险、信托并列，对推动国民经济发展、加快企业技术创新、促进国际贸易发挥着十分重要的作用，被誉为金融领域的“朝阳产业”。而在中国，租赁行业正在被内外经济环境共同推上风口。
站在使用设备的下游企业的角度看，从田间地头到星辰大海，融资租赁凭借服务领域的广度和深度，弥补着信贷和资本市场的空缺。而站在上游供应商的视角看，租赁机构则能够帮助他们拓展市场，甚至直接成为稳定的一级采购方。在这样的模式下，租赁公司有动力去了解实业，支持实业，不仅实现利益绑定，更可以间接地服务于经济转型和国家战略。
由于融资租赁还广泛地运用于跨国大型投融资交易，已经成为仅次于银行信贷的第二大融资方式，占到全球固定资产投资融资规模近三分之一。放眼全球，随着中国经济与世界经济不断接轨，资本市场也需要跟上全球化的步伐。租赁业作为在全球范围配置资产负债的行业，是资本账户开放和跨境资金使用改革的试点领域。将全球资本加以引进和利用，对于化解中国经济内部矛盾也有裨益。而且在这一过程中，中国租赁业与国际同行竞争，提高经营水平，有望跻身世界前列。 在经济下行阶段，租赁行业虽然实现了逆周期的扩张，但应当对风险管理提出更严格的要求。
在经济下行阶段，租赁行业虽然实现了逆周期的扩张，但应当对风险管理提出更严格的要求。对于资本有限的公司来说，一方面需要股东充实资本;另一方面可以寻求通过资产证券化来将资产出表，缓释资本压力。从长期看，业内三千多家公司之间应当走差异化竞争之路，找准细分市场，避免扎堆。金融租赁作为一个新兴行业，如果在下一阶段偏重发展质量而不是单纯走规模扩张的路，将会更有利于树立国际竞争力。
定向雪中送炭
从金融支持实体经济的角度看，融资租赁可以为企业提供比传统金融机构更灵活的融资安排。同时得益于租赁交易结构，承租企业可以比直接买入设备获得资产负债表的改善，进而为在资本市的其他融资活动腾出空间。
“租赁最大的优势是能够灵活盘活资产。”作为监管者，银监会非银部主任李伏安如此看待这块金融业的新高地，“而且租赁行业反经济周期的特殊性，让它在经济下行的情况下反而充满了机遇。”
租赁服务的期限比其他融资方式更长，因而对实业的支持较为稳定。按照国际惯例，融资租赁的期限超过租赁资产经济寿命的75%以上，因此承租方可以迅速获得长期资产的使用权，降低投融资资金错配的风险。融资租赁的融资与引进设备都由对市场和技术熟悉的租赁公司承担，可以减少费用。其中，新近崛起的经营租赁模式还能为引进设备的企业提供设备维护、保养、技术支持等增值服务，在飞机租赁领域应用广泛。
就融资的便捷程度来说，租赁公司主要关心租赁项目自身的现金流和风险，而不是企业的整体业绩，对企业的信用状况的审查也仅限于项目本身，这不仅降低了融资门槛，而且可以让金融资源定向流入那些符合经济转型升级的产业。因此，在经济下行阶段，融资租赁能更好地起到刺激投资的作用，并且更少受到金融市场波动的影响。租赁公司会根据企业的资金实力、销售季节性等情况，为企业定做灵活的还款安排，例如延期支付，递增和递减支付等，进一步增加便利性。
节省财务费用是更加直接的利益，承租企业对租赁物件可以加速折旧，折旧款可用于税前偿还租金。与税后还贷相比，显然对企业有利。融资租赁属于表外融资，不体现在企业的资产负债表的负债项目中，这尤其利于渠道融资的企业。企业可以最高按租赁物的百分之百价值进行融资租赁，并节省流动资金和负债空间。出租方直接将出租物计入资产，按照有关规定计提折旧;而承租方则将租金计入成本费用，达到优化承租方资产负债结构的作用。
农机租赁是金融“定向滴灌”的典型。中国存在巨大的农机需求缺口，但大多数农民购买力水平低，国家农机补贴也是杯水车薪。此外，农机行业自身对金融工具认识不足。长期以来，银行、保险等金融机构对农业亦缺乏足够的关注。
借助农机金融租赁，农户可先获得农机使用权，在支付一定时期的租金后，拥有农机所有权。这推动了农村规模化经营硬件的完善和农机业发展。根据美国设备金融与租赁协会的数据，在农业机械化发达的美国，2010年通过金融租赁实现购设备买总额当中农机设备租赁占到9.3%，居于各类首位。
从为产能出海开路
制造业向外输出过剩产能和出口高端装备，将是中国经济对外开放和转型升级的必经之路。来自租赁公司的金融支持则是诸如“一带一路”“工业4.0”等相关国家战略的重要一环。在全球经济面临总需求不足、贸易保护主义抬头等问题的今天，很难想象外资租赁公司会倾力支持中国本土制造业企业开拓市场。
发达国家走过实业和金融资本相结合的路对中国多少有一些启示。第二次世界大战以后，美国通过“马歇尔计划”以租赁的方式向欧洲输出大量过剩设备产能。上世纪70年代，法国、日本等国家通过使用金融租赁的手段支持国内制造业扩张，打开国际市场。但毕竟国际环境时过境迁，他国的经验也不能完全简单复制。
举例来说，中国租赁公司在帮助国内制造业转移过剩产能的时候，往往是面向更不发达的国家，它们的社会和经济环境也更不稳定，那么很可能意味着更高的海外信用风险。这与以往美国、日本在面对欧洲、中国这样的市场环境是有天壤之别的。
以租赁公司这样一个全球采购者的视角，面对中国制造业转型升级有自己的体会，并且也做出了支持。比如说，尽管波音和空客仍是民航飞机的绝对霸主，但工银租赁就成为了中国商飞公司研发生产的C9飞机最大的启动客户，并在2015年9月与泰国都市航空达成战略合作将C919推往国际市场。
按照国办《关于加快飞机租赁业务发展的意见》的设想，2015年是中国飞机租赁行业起承转合的一年。在本年末即将结束的上一个五年规划当中，政府已经营造了有利机租赁业发展的政策环境。在下一个五年规划当中，中国飞机租赁企业将兑现政策红利，不仅将巩固和扩大国内市场，还将积极开拓海外市场。
伴随着国家海上丝绸之路战略的提出，政府对海洋工程高端装备研发与制造给予了越来越多的政策支持，这为海工租赁业务发展提供了良好的外部环境。
在工银租赁副总裁纪福星看来，国内的海工装备制造企业如果仅仅提供装备本身已经很难在当前的市场情况下取得竞争优势，需要将产业链条进一步延伸，为客户提供包括融资在内的综合金融服务。这意味着制造商提供的不再是一个装备，而是帮助客户如何获得装备的使用。这将促使中国的海工装备制造企业为最终的装备使用方提供综合性的服务方案，也是当前各方热议的“生产业”的题中应有之义。
金改前排
租赁公司因其跨境配置资产负债的特性，在利率市场化和人民币国际化改革两条战线上都被推向了前排。机遇虽不乏，挑战亦更甚。
交通银行首席经济学家连平指出，利率市场化完成之后广谱存款利率会持续上升，村缩金融机构利差空间。租赁公司亦在所难免，特别是内资融资租赁公司，因其负债渠道更加狭窄且市场化。企业债券发行门槛较高，大部分中小租赁公司都被排除在外。向银行申请流动资金贷款、发行融资租赁信托基金也是普遍做法，但这不仅利率更高，还和长期租赁资产期限错配。
具有银行、央企背景的租赁公司虽然负债压力稍小，但债券期限比之租赁资产毕竟还是太短，而且终归会随着扩张面临经营杠杆和充实资本金的约束。因此，租赁企业资金管理存在两个方向，一方面可以通过资产证券化主动寻求改善资产负债表，保险资金是潜在对接对象;另一方面租赁公司登陆股权资本市场的诉求将会越来越强烈。
对于从事设备进出口的租赁公司来说，人民币国际化正在带来一个全新的经营环境，租赁业发展和人民币国际化二者之间应是相互促进的关系。首先，跨境债务融资因人民币国际化将会变得更加便利，海外低利率的资金可以给企业负债管理打开广阔的空间，离岸人民币债券的发行甚至可以直接免去汇率对冲的繁琐程序。再者，随着资本项下的分布开放，跨境投融资手续的简化，跨境资金运用可以提高效率。不过，从内湖行船至海洋，境内租赁公司也要适应更大的全球金融波动，这会给负债管理提出更高的要求。
反过来，中资租赁公司在进行国际支付时能够尽可能地使用人民币，这也是对人民币国际化的积极推动。工银租赁曾先后完成了全球首笔海外项目人民币融资、首单跨境人民币租赁项目，并在上海自贸试验区首创跨境人民币双向资金池、跨境人民币借款等业务。这一举措丰富了离岸人民币产品体系，为人民币跨境使用打造金融产业链条，盘活离岸人民币市场的沉淀资金。
政策支持应找准发力点
国务院将中国租赁行业的发展目标定位在世界领先，与爱尔兰、新加坡这样的成熟市场看齐。要实现这样的目标，中国租赁行业还有诸多软环境和政策需要进一步改善。除了补贴、优惠政策之外，业界对法律、税务、监管格局等顶层框架的设计抱有更迫切的期待。
举例来说，在所得税改革方面，从国际经验来看，美国及欧洲一些国家租赁市场渗透率达到20%、30%，税收优惠功不可没。在中国，对于出租人和承租人“由谁计提折旧”，税务和会计上采用同样的分类标准，不利于发挥金融租赁的税收调控作用。李伏安认为，侧重于由出租人计提税务折旧，是更加有利于激励金融租赁交易达成的改革方向。
目前融资租赁和金融租赁分业发展、分头监管的格局，有其历史因素。但这是否是行业长期发展的最佳安排，也需要业界和监管层共同探讨。
国务院将融资租赁列为中国当前重点发展的生产行业之一。全国租赁企业分布广泛且分散，天津和上海凭借雄厚的制造业基础，是最具有发展租赁业竞争力的两个城市，而深圳依靠先进的金融环境和政策优势，亦在追赶。
根据天津市政府副秘书长杜强提供的数据，截至2015年上半年末，天津各类融资租赁一级法人公司接近500家，租赁机构资本金规模约占全国1/4，租赁机构的资产规模约占全国1/3，已成为全国租赁业优势最为明显的聚集区。更重要的是，在租赁业的帮助下，天津形成了航空航天、装备制造、新一代技术、大众消费品、现代服务业为代表的产业集群。
随着上海自贸区挂牌以及扩区，浦东亦成为融资租赁聚集区，与天津不相上下。截至2015年9月底，注册在浦东的融资租赁母公司达到1207家，注册资本总额4243亿元，租赁合同余额超过1万亿元，均约占全国的三成。同时，落户上海自贸区保税区域的融资租赁项目公司（SPV）384家，租赁资产规模461亿元，包括223架民航客机、48艘远洋船舶以及飞机发动机等大型设备。
借助上海金融中心的优势，浦东发展租赁业重点打软实力牌。上海浦东新区支持各类出资主体设立融资租赁企业，注册在浦东新区的融资租赁企业经批准可以兼营商业保理业务。浦东新区政府鼓励融资租赁业在当地开展节能环保、医疗健康、高端装备制造等新兴产业领域的业务。浦东还将进一步完善并发挥好自贸区融资租赁产权交易平台的功能，并与人民银行征信中心等相关单位一起，积极研究解决好人行征信中心融资租赁资产登记公示系统的效力问题，为相关业务开展提供法律保障。
深圳虽然装备制造业基础不如津沪深厚，但却是新兴产业的大本营，而且经济特区立法权是独一无二的优势。“因为经济特区立法权是全国人大授权，高于省级立法权，而融资租赁企业未来进行跨境资产交易时需要法制环境的国际化，深圳或研究对此做地方性立法探索。” 深圳市前海保税港区管理处处长刘晓曾透露称。
然而，在中央政府的鼓励下，地方政府发展融资租赁的热情也应理性看待。如果一个地区没有产业基础、金融环境、制度优势、融资便利，单靠补贴，恐怕很难促进租赁业在当地形成气候。
成长的烦恼
融资租赁企业也有成长的烦恼。尤其是在总需求不足、流动性偏紧的环境当中，租赁公司在支持实体经济的同时，自身发展也面临瓶颈和风险。
对各大银行系金融租赁公司来说，经营性资产过多而形成的资产固化，会造成金融租赁公司资金流动性的衰减和贬值。而且，银行系金融租赁公司与母行之间存在交叉授信，由客户信用风险引发的系统性风险值得警惕。
通过证券化或者是理财业务盘活资产是资本受约束的租赁公司的普遍做法，但是理财市场要求的收益率整体偏高，实际上会将财务成本转嫁给客户企业，并不能反哺实体经济。而且，因为目前中国还缺乏大型专业的租赁物交易市场，租赁资产处置比较困难，需要增加厂房、土地抵押等其他增信措施则让最能更像是银行贷款。此外，融资租赁最大的风险控制手段――设备所有权如果不能有效执行，加大了融资租赁公司的实际运营风险。对此，租赁公司必须采取针对性的风控措施。
约束增长空间的另一因素是在经济转型期租赁业务也面临调整。整个中国经济正在从重化工业转型，制造业、采掘业、公路运输等传统的租赁客户生产放缓、设备需求下降，随着经济下行，全国的固定资产投资增速也在下降。租赁行业在这种“新常态”中，需要相应调整发力方向，为实体经济转型提供新动力，航空、公共服务是可供选择的转型方向。由于租赁比其他金融业务更加依赖工程技术人才，因此大船和小船掉头都不容易。
顺应航空运输需求增长，飞机租赁成为越来越多租赁公司的主要业务。到2015年6月末，国内航空租赁业务资产规模达到2000亿元，行业机队规模超过900架，客户遍及国内主要航空公司以及部分国外航空公司。其中境内航空公司已经突破了460架，约占整个国内民航机队规模的20%。根据波音和空客的预测，未来20年亚太地区、尤其是中国仍将引领全球航空运输需求增长。内资租赁公司在飞机租赁的市场份额从2004年的仅占3%逐渐增长至2014年的32%。
中国的人口城镇化需要弥补公共服务供给缺口，同时需要避免地方政府性债务负担，于是PPP成为了基础设施建设新的投融资办法。在此基础上，有租赁公司率先发起了“PPP租赁”，以资产整体出租的方式为政府和社会资本设立的项目公司提供融资。在交易结构上，PPP租赁大幅降低了政府的资本支出压力，保障了项目还款来源，又强化了政府对终端公共产品价格的掌控力，有益于区域经济发展。
当然，也有一些被普遍看好的租赁领域其实暗藏风险。中国社会的共识是人口老龄化会推动医疗服务支出的增长，这将给医疗设备租赁带来投资机会。但是在西门子财务租赁有限公司首席执行官Richard Taylor看来，如果居民收入不能维持较快增长以提高支付能力，那么医疗设备租赁反而会变为负担。
“医院领域如同国有企业一样存在过多的投资，实际上很多医院是不盈利的，我们也不能让所有医院都获得政府的补贴，所以要谨慎地考虑如何管理这个领域的风险。有一些经验不足的企业涌入医疗设备租赁领域并误以为这是避险行业，但是对风险缺乏理解，迟早是会自食其果的。”Richard Taylor称。
最近三年以来，随着经济增速放缓，越来越多的实业公司想进入金融行业。对它们来说，融资租赁似乎是一个非常不错的入口。于是我们看到厂商系融资租赁正在扩容，与银行系金融租赁、独立第三方、外商投资以及内资试点融资租赁形成五分格局。当行业变得拥挤后，不排除整合将会发生。
租赁与银行再定位
银行系租赁公司依托母行的强大资金成本、渠道资源优势，总资产规模已经由1600亿元上升至1.2万亿元，年均复合增长率超过50%。其中，尤以工银租赁、国银租赁、民生租赁、交银租赁和招银租赁等银行系租赁公司发展最为迅速，总资产均突破1000亿元。在国银租赁总裁范看来，这些银行系金融租赁公司有望成为今后很长一段时间内中国融资租赁业的主力与标杆。
但是在冲规模的驱动力下，租赁公司能否坚持自己的经营特色呢？不能不让人联想到的是，依附于银行的信托业，在规模壮大之后逐渐成为银行的信贷通道而弱化了“受人之托，代人理财”的行业特征，再转型困难重重。
2015年以来，外管局对融资租赁资金通道业务管理变严格，对银行介入外资融资租赁公司跨境资金通道业务的交易真实性做有效审查。这意味着融资租赁业的“类信贷”通道业务将被收紧，租赁公司和商业银行之间的关系也需要重新定位。诸如公路、大坝等大型工程成为租赁抵押品，暴露出租赁公司假租真贷，与其他金融产品同质化竞争。
国务院2015年9月出台的88、89号文件，特别督促租赁公司保持专业化、特色化、差异化。民生金融租赁首席分析师赵小川表示，专业化发展的重点，是以租赁物为抓手，借助资产信用来实现项目融资，实现对整个租赁资产在全周期和全流程的运营和管理，同时能够将租赁资产转化为金融资产。在银行和租赁公司自主经营决策的基础上，进行不同环节的价值发掘是发展的方向。
银行与租赁公司合作最简单也是最安全的是从事中间业务，银行向将有租赁需求的客户推介给租赁公司，如果租赁公司接受，银行向客户提供应收租赁款归集、资金账户监管等服务。反过来，租赁公司也可以将自己开发的客户统一到合作银行开设结算账户，由该银行提供租赁款归集服务，或者还提供账户监管和租后管理等服务。
融资租赁公司工作总结范文5
【关键词】上市公司；融资租赁；研究
中国经济自2013年以来处于经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期及前期刺激政策消化期的“三期叠加”阶段，金融市场风险逐渐加大。进入2015年，虽然整体经济实现了6.9%的增长，但许多行业发展并不理想，而融资租赁行业却能逆势上扬，在负面因素增多的大环境下，坚定不移地支持实体经济的发展和国家重点基础设施的建设，呈现又快又好的发展态势。整体来说，融资租赁行业在稳增长中发挥了积极作用，在有些城市和地区，融资租赁业已成为推动经济发展的一个强力支撑。
一、融资租赁行业发展现状
随着融资租赁业快速发展，相关行业政策相继出台，监管措施更加透明、完善。2015年，我国融资租赁行业在监管、法律、税收、会计等方面均取得了较大进展，截至2015年12月底，全国融资租赁企业总数约为4508家，比上年底的2202家增加2306家；行业注册资金按人民币计算，约合15165亿元，比上年底的6611亿元增加8554亿元；全国融资租赁合同余额约44400亿元，比上一年的32000亿元增加约12400亿元，增长幅度为38.8%。
在国内经济持续面临下行压力的背景下，融资租赁业逆势上扬，在支持实体经济和基础设施建设等领域发挥了极其重要的作用，在天津、上海、广州等大型城市，融资租赁行业已成为当地经济增长的一个强有力的支撑，特别是一批重点租赁企业在推动金融创新和行业发展中作出了贡献。预计“十三五”期间，中国融资租赁行业有望继续保持30%～40%的增长速度。预计2016年第二季度，中国融资租赁业务总量即可超过5万亿人民币，从而超越美国成为世界第一租赁大国。
二、上市公司融资租赁业务融资分析
据上市公司公开资料显示，2015年5月到2015年12月期间国内上市公司通过145笔融资租赁交易业务进行融资，从租赁方式、交易结构、地区分布、行业分布等4个层面进行统计分析，可以总结分析上市公司以融资租赁方式进行融资的租赁业务发展新趋势，为租赁公司业务拓展方向及交易模式选择提供参考，具体统计数据详见表一、表二。
1.租赁方式分析
在145笔融资租赁业务中，直接租赁有4笔，厂商租赁仅1笔，售后回租与直接租赁相结合的交易模式1笔，并有8笔未注明租赁类型，其余131笔均为售后回租业务。此数据可反映出售后回租是目前我国上市公司在融资租赁交易中比较偏向的租赁方式，通过该租赁方式可盘活已有固定资产，在保留资产使用权的前提下获得所需资金。
2.交易结构分析
（1）保证金
在145例上市公司融资租赁交易样本的公告中，交易结构中提及保证金的共有36例，经过对此36例交易保证金金额的计算和统计，可得出下表所示数据：
由上表统计数据可知，在融资租赁交易中，保证金金额一般介于租赁金额的0%与10%之间；但由于样本总量相对偏小，故无法明确确定保证金占比主要是主要集中在0%～5%区域还是5%-10%区域；较少的公司会选择不设保证金以及保证金占比大于10%。融资租赁保证金是在租赁合同签订时，作为合同生效的条件之一，由承租人一次性支付给出租人，在合同履行结束时，退还给承租人或用以冲抵最后几期租金。设置保证金可以表明承租人意愿、降低融资比例、控制租赁风险、提高租赁公司内部收益率以及缓解融资企业临时性付租困难，故保证金在融资租赁交易中有着重要作用，极少租赁公司在交易结构中会选择不设置保证金。
（2）手续费
在145例上市公司融资租赁交易公告中，明确给出手续费金额的共有47例，经过对此47例交易手续费金额的计算和统计，可得出下表所示数据：
从上表数据可知，上市公司在进行融资租赁业务时，手续费金额基本小于租赁总金额的5%，极少数会选择不设手续费以及手续费占比大于5%。手续费是承租人支付的用于对出租人营业费用的补偿。
（3）利率
在融资租赁交易中，利率的大小直接关系到承租人需缴纳的租金多少及出租人的收益率高低。通过对145笔上市公司融资租赁交易中利率的观察和分析，发现融资租赁利率大部分在设置在4.3%-6.4%这个区间中，即为银行同期基准利率上浮5%～30%。通过统计，30%的利率为浮动利率，即租赁利率随同期银行贷款基准利率进行同幅度同方向调整；另外70%位固定利率。
（4）融资年限
在145例上市公司融资租赁交易样本的公告中，明确提到融资年限的共有132例，通过对此132例交易年限的统计，可得出下表所示数据：
由以上表中数据可知，大部分融资租赁业务融资年限在1-5年之间，少部分在5年以上，极少部分在1年以下。
（5）担保方式
在融资租赁交易中，出租人为了避免租赁项目发生损失，基本都要求承租人提供担保。通过对2015年5月至2015年12月期间提及担保方式的71例融资租赁交易中担保方式的统计，可得出下表所示数据：
通过上表数据可知，连带责任担保是在上市公司融资租赁交易中最常见得担保方式，其次为信用担保。在融资租赁交易中，连带责任担保与一般担保相比担保力度更强，对出租人更有利，但担保人的负担相对较重。
3.业务区域分布分析
通过对样本中145笔融资租赁业务的上市公司所在省市的排列统计，可得出以下所示饼图，基本反映从2015年5月至2015年12月选择融资租赁业务的上市公司的地理位置分布情况。
若以区域分布5%和10%的比例为分界线，由图中数据可知，与租赁公司进行融资租赁交易的100多家上市公司或其子公司，大部分来自广东省、山西省及河南省，其次来自江苏省、内蒙古、湖南省、山东省及新疆。这些省市主要位于我国东部地区。故在发展融资租赁业务时，可多向上述省市探寻业务开拓机会。
4.业务行业分布分析
与租赁公司开展融资租赁业务合作的上市公司或其子公司分属不同行业，通过样本涉及上市公司所在行业的统计，可得出以下饼图：
由上图数据可知，进行融资租赁交易的上市公司大部分来自于电力行业，其次来自于化工、钢铁、科研制造等行业。而通过数据统计，在电力行业中，清洁能源行业占比86%，其中包括水电、光电、风电等，传统火电仅占14%。随着世界各国对能源需求的不断增长和环境保护的日益加强，清洁能源的推广应用越来越受到国家的重视，因此融资租赁业务可在清洁能源行业寻求一定合作机会。化工、钢铁、科技研发与制造行业也应受到重视。除此之外，医疗健康、节能环保与地产业也存在融资租赁业务机会。
三、总结分析
通过对2015年5月至2015年12月145例上市公司融资租赁交易样本的统计与分析可知：
1.目前融资租赁行业最常用的租赁方式为售后回租，承租人通过售后回租业务可盘活已有固定资产获得所需资金；
2.融资租赁交易结构设计中，融资年限大部分在1-5年之间，为控制租赁风险提高租赁公司内部收益率等出租人会选择向承租人收取一定量的保证金，保证金金额一般在融资租赁本金的10%以内，此外，承租人会支付对出租人营业费用的补偿，该补偿称为手续费，一般在融资租赁本金的5%以内，融资租赁交易大部分采用固定利率，利率在4.3%～6.4%区间内；为避免租赁项目发生损失，融资租赁业务中还需担保人为交易提供担保，连带责任担保因担保力度更强、对出租人更有利而在大多数的融资租赁交易中被采用；
融资租赁公司工作总结范文6
作为一种新兴金融工具，与信贷、债券等主要基于“企业信用”的融资方式不同，金融租赁成功地发掘了租赁物本身具有的信用。而银行系金融租赁公司将主导这个行业的创新发展和国际化。银行系金融租赁公司通过两年多的实践，已经推动中国租赁业取得了显著的发展。不管是业务规模的快速增长，还是租赁交易结构的创新发展，银行系金融租赁公司都是主导力量。
前景与创新
工银金融租赁有限公司（以下简称“工银租赁”）在这方面进行的有益尝试非常具有典型性。该公司借鉴国际上飞机租赁的典型交易结构，首创在保税区设立SPC开展飞机租赁的“保税租赁”模式，有效突破了现行财税法规滞后对租赁业务的限制，不仅为开展飞机租赁业务开创了新思路，而且为今后开展杠杆租赁等复杂交易积累了经验。工银租赁还利用天津保税港区的保税政策，与全球最大的船舶租赁公司SEASPAN及国内最大的航运企业共同实施了目前全球最大的集装箱运输船―1.3万标准箱集装箱运输船租赁项目，开创了国内转口租赁新模式。
预计银行系租赁公司未来将主导在以下几个领域的创新发展：
一方面是融资渠道的创新。目前金融租赁公司主要通过同业借款、应收租赁款保理等形式实现融资。今后则将建立金融债、资产证券化等融资渠道，有效缓解资本充足率控制的压力。
另一方面是出口租赁、离岸租赁和国际化发展将取得突破。在这些方面，银行系金融租赁公司之所以能够快速取得突破，是因为可以借助于股东银行的海外机构和自身原有的国际金融经验，这是本土非银行系租赁公司难以比拟的优势。此外，银行系租赁公司将推动租赁公司监管制度进一步优化。银行系租赁公司在创新发展中提出很多新课题的同时，其自身风险管理机制的调整和加强，将为监管制度的调整优化提供实践依据。
结合我国能源结构调整，重点支持水电、风电等清洁能源发展，是银行系金融租赁公司近年来业务发展的重要着力点之一。如民生金融租赁最近3年内在支持清洁能源发展方面，对水力发电投入的金额达到了34亿元。工银租赁今年对大型水电站建设提供的资金支持预计将超过60亿元。目前，水电资产在工银租赁总资产中占比约10%。
在服务经济发展的同时，银行系租赁公司也初步摸索出了一条具有真正租赁特色的、差异化的发展道路，也找到了适合自身特点的发展方向。如民生金融租赁从开业之始就致力于航空航运及大型设备等领域的开拓，其开展的公务机租赁业务在国内国外都产生了广泛影响。目前，该公司以多序列、多机种，以及规模近90架的公务机机队，已经成为亚洲最大的公务机租赁公司。而招银租赁公司主要以航空航运、电力电信、采矿制造等行业大中型设备融资租赁和中小企业融资租赁为主要业务发展方向，向客户提供融资租赁、资产管理、投融资咨询等金融服务。截至2010年，招银租赁公司的租赁资产总额为225亿元，供应商租赁资产余额达18亿元。
总结历史的经验教训，我们认为，新型金融租赁公司在创新发展中应当确立“突出特色、树立品牌，中间做实、两头放开，内外兼攻、放眼未来”的发展方向，以特色化经营、差异化服务、市场化方式来开拓新的业务领域。
“突出特色，树立品牌”，就是要把租赁公司办成真正的租赁公司，不能仅仅作为商业银行的一个产品线，作为商业银行贷款的一个补充和资金投放的备用选项。
“中间做实、两头放开”，就是要做实租赁关系，放开资金来源的各种合规渠道和租赁物的处理变现渠道；要严格按照相关规定，做实租前调查、合规审查，加强租赁物的所有权认定、租金收回和租后管理等环节的风险控制，严格把控租赁物的物权；要拓宽资金来源渠道，灵活运用贷款、拆借、发金融债、租赁物转让等方式，将租赁物的出入口两头放开，保持充足的流动性。
“内外兼顾、放眼未来”，就是要针对租赁业务比银行贷款期限长这一突出特点，从有效地转让和处理租赁物这一流动性需要出发，在设计租赁产品时，就要考虑它的流动性，把它做成适合交易的金融产品。
此外，还应围绕租赁关系创新。金融创新不是要引进抽象的名词概念，不是要照搬国外的做法，而是要紧紧跟随市场需求的变化，针对特定的市场需求，结合自身经营优势，设计适当的产品，把资金有效地投放出去，安全地收回来。金融创新的主体是金融机构，不是政府，也不是监管部门。
机制创新是资金运作方式与风险防控措施的有机统一，对于打开资金融通渠道往往具有突破性意义。银行系金融租赁公司资本力量雄厚，借助于母行的客户资源、管理资源、风险防控体系，具有金融创新的优势，应当在租赁业务运作机制创新方面发挥先导作用。要在深入研究、积极探索的基础上，逐步形成系列化的租赁产品，把产品营销和管理流程化，创立出自身的租赁品牌。
对策与建议
我国商业银行发展金融租赁业务具有重要的战略意义。结合当前国内金融租赁的市场现状，借鉴国际租赁业的发展经验，为更好地促进国内商业银行金融租赁业务的发展，笔者对商业银行金融租赁经营与管理者提出以下建议：
1引进和培养复合型人才。金融租赁既是资本密集型产业，更是知识密集型产业，复合型人才是金融租赁企业的核心竞争力所在。现代金融租赁的交易结构、法律关系相当复杂，需要既懂金融、法律、贸易、管理、税收、会计等知识，又懂得租赁标的物等专业知识的复合型高素质人才。因此，国内银行系租赁企业要想取得市场竞争优势，首先必须引进和培养一支高素质的复合型人才队伍。
2坚持走差异化发展道路。目前国内的银行系金融租赁公司都将目标市场锁定在航空、电力等大型设备行业。但从长远来看，各银行系租赁公司一定要在发展中通过对目标客户的深入分析，准确进行市场定位；同时要不断探索自己擅长的业务领域，熟练把握所涉及领域的资产管理方法，通过精细的专业化谋求差异化发展道路。如专注于中小企业设备租赁，不仅风险控制要求较低，而且对解决目前中小企业“融资难”的问题具有重要的现实意义，市场潜力不可小觑。
3不断进行产品创新。创新是金融租赁在与其他金融行业的激烈市场竞争中生存与发展的不竭动力，它相对于其他融资方式的主要优势在于其创新性和灵活性，可以根据各承租企业不同需要制定不同的租赁方案。商业银行开展金融租赁业务，要积极进行服务及产品创新，促进租赁方式多样化，为承租企业提供全面有效和高质量的服务，着力提高金融租赁的宽度和深度，在自身竞争力不断得到巩固和加强的同时，促进我国金融租赁业整体竞争力的有效提高。
4充分发挥行业战略联盟的作用。飞机、船舶等造价较高的大型设备租赁业务对租赁公司的资金要求较高，仅靠一家租赁公司有时很难满足一些大型项目的融资需求。建立银行系金融租赁行业战略联盟并充分发挥联盟的作用，不仅可以通过资金协同解决大型项目的融资需求，而且可以通过管理协同在项目投标、评审、租后管理等方面体现出优势。此外，战略联盟还可以作为联合主体向银行申请贷款，共同参与同业资金拆借以及银行间债权市场融资，扩大资金来源。
5拓宽目标市场，客户对象多元化。中国目前金融租赁市场中的客户对象多为大企业，标的物集中于船舶、飞机等大型物件。事实上，中小企业对金融租赁有着更为迫切的需求。积极开拓中小客户市场，不仅能有效缓解我国中小企业“融资难”的现实问题，把潜在需求转变为现实需求，加快中小企业设备更新换代，也可以使商业银行分散业务风险，扩大利润来源。因此，商业银行开展金融租赁业务时应该抛弃从前从事贷款业务时的一些陈旧观点， 服务中小企业市场。
