理财业务行业分析范例6篇

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理财业务行业分析

理财业务行业分析范文1

关键词:商业银行 理财产品 发展趋势

一、国内理财业务市场现状

自2004年监管部门颁布《商业银行个人理财业务管理暂行办法》以来,国内商业银行理财业务迅速发展,成为商业银行一项重要的新兴业务。2011年上半年银行理财产品发行数量达到10239款,与2010年同期相比增加101.95%;发行规模达8.51万亿元,超过了去年全年的7.05万亿元,呈现出爆发式增长。

根据“十二五”规划,到2015年,我国居民收入预期年均增长7%以上,人均GDP有望达到4万元左右,中等收入群体占比将持续扩大,理财业务潜在受众将更加丰富。同时,在实际利率水平偏低的情况下,居民的投资理财意愿也在不断加强,根据人民银行公布的季度储户问卷调查报告显示,自2010年4季度以来,城镇居民中“偏好投资”的人群比例已逐步超过了“偏好储蓄”的人群比例,理财正在居民资产配置中不断提升占比。在各方因素的共同作用下,我国商业银行理财业务未来的发展空间非常广阔,未来的理财市场仍将是一个高速发展的市场。

二、商业银行理财业务发展趋势分析

(一)市场监管日益加强,保证业务健康持续发展

2011年上半年以来,中国银监会陆续了“规范银信理财合作”、“理财产品销售管理办法”等与银行理财业务相关的规范性文件,未来监管部门对商业银行理财业务的监管力度仍将不断加强。主要原因在于:一是理财业务风险控制机制相对复杂,理财资金的投向不断多元化,客户面临的投资风险往往比传统的信贷业务风险更大。二是对商业银行包含理财业务在内的表外业务进行监管是今后国际金融监管的重要发展趋势。新巴塞尔协议第二支柱补充建议要求商业银行将所有表外实体所承担的风险纳入资本评估的范围,国内监管部门已经出台相关文件,要求商业银行将之前的银信理财合作业务中所有表外资产在两年内全部转入表内,并按150%的拨备覆盖率计提拨备。这些监管措施的实施从源头上保证了理财市场能够平稳有序健康的发展。

(二)从产品推介到财富管理,回归理财业务本质

理财业务的本质是商业银行金融业务的延伸,是为客户提供财富管理的服务,它应该根据客户的需求及财务状况来为客户制定长远的财富管理策略并协助实施。从国际成熟经验来看,财富管理往往是覆盖一个人生命周期的不同阶段,而目前国内银行理财业务主要还是局限在产品开发和推介环节,组织网点渠道进行产品介绍、宣传及销售工作,顾问服务发展相对缓慢。在未来的发展中,商业银行面对同业竞争的关键在于提升服务的内涵。各家商业银行应强化自身全面金融服务的优势,全方位地提升服务水平,以分析客户需求为导向进行理财产品设计,抓住服务重点,凸显财富管理的服务内涵。

(三)以客户为中心,塑造理财服务品牌

理财产品和商品一样,通过打造品牌可以有效区分同类产品,在投资者中形成一定的品牌偏好。但目前各商业银行对理财品牌建设普遍缺乏较为系统的定位和整体策划,理财品牌和企业文化缺乏较为深度的结合,各个理财品牌之间的关联性也不强,缺乏内在逻辑联系,不利于理财品牌整体形象的塑造。商业银行理财品牌建设主要是平铺展开,在一级品牌之下缺乏子品牌开发,大多没有形成树状品牌梯次,在一级理财品牌既定的情况下,理财品牌缺乏纵深变化,品牌形象显得较为单一。

未来各商业银行品牌建设可着力于企业价值和品牌价值相互带动,塑造商业银行的整体品牌形象,同时需更加突出以客户为中心的战略。品牌的选择以至名称的确定都应该考虑投资者的偏好,形成品牌体系,根据理财产品特色进行其他子品牌系列开发,并为产品创新预留充分的品牌扩充空间。

(四)培养专业团队,提供个性化服务

专业化人才是银行理财业务发展的前提。未来商业银行理财市场竞争的加剧,为客户理财提供了更多选择。一家银行想在金融理财领域始终保持领先地位,归根到底还是要靠优秀的专业团队。通过打造专业的理财产品设计、运营队伍,依靠理财经理的专业优势,主动为客户提供优质的个性化服务,正成为商业银行吸引理财客户的重要手段。未来国内商业银行也将会不断吸纳和培养产品研发、销售团队,为扩大理财市场份额提供专业化支撑。

(五)研发差异化产品,避免无序竞争

理财业务发展初期,商业银行理财业务的主要发展都集中在发行数量及发行规模的扩张方面,产品同质化现象明显。随着竞争的加剧,产品差异化的发展步伐将越来越快。一是产品期限设计日趋灵活,长短期限搭配产品、无固定期限产品被不断研发并推向市场。二是产品结构设计更趋于精细化,累进收益型产品、收益率分级产品、结构化投资产品日益增多。三是投向多元化,尽管信贷类资产从长期看来仍然会是理财投资的领域,但随着银信合作相关文件的规范,其占比必将逐渐减少,更多的理财资金将参与到资本市场的资金运作之中。四是中长期理财产品将逐渐浮出水面。目前市场上理财产品多为中短期产品,未来随着养老、教育两大产业的重要性日益提升,基金模式运作的中长期理财产品将逐渐增多,充分满足居民养老、教育的资金需求。

(六)细分服务渠道,培养理财客户

目前商业银行理财在服务渠道的划分上不甚明朗,多数还是依靠产品起点金额来简单加以区分。随着市场竞争的深化,商业银行可将理财市场的客户分为三个主要类型,一是普通客户,随着电子渠道客户覆盖面的不断增长,更多的普通客户可以通过便捷的方式参与到理财产品市场之中。二是中端客户,商业银行可通过财富管理中心等专门的渠道为此类较高资产净值的客户提供专业理财服务。三是高端客户,商业银行可通过私人银行渠道为其提供“一对一”个性化理财产品定制服务。

(七)整合各类金融机构理财产品,组建综合理财业务平台

1、证券公司的理财业务

证券公司的资产管理业务包括:定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。定向资产管理业务主要面向单一客户;集合资产管理业务则是面向多个客户,分为限定性集合计划和非限定性集合计划;专项资产管理业务专指证券公司为客户办理特定目的的专项资产管理业务。

2、信托公司的理财业务

自从2002年上海爱建信托的上海外环隧道项目集合资金信托作为全国第一只集合资金信托计划开始发售以来,信托理财业务得到了长足的发展。信托公司可以开展资金信托和财产信托业务,目前较为活跃的是集合资金信托业务。信托计划只能对特定客户销售,信托计划的资金实行保管制,非现金类信托财产可约定第三方保管。

3、基金公司的理财业务

基金管理公司的资产管理业务包括公募基金管理和特定资产管理业务,其中,专户理财业务又分为一对一和一对多专户理财。目前,所有基金管理公司均可以从事公募基金管理业务,部分符合条件的基金管理公司同时还可以开展专户理财业务。

4、保险公司的理财业务

在投资范围上,保险公司理财产品可以投资于债券、基金、股票等金融工具,投资范围较为广泛。

银行理财与这四类理财产品同质化趋势明显。从已经发行的理财产品看,几乎都是这几类投资产品的组合,虽然不同理财机构的侧重不同,但还是有很强的相似性,而且期限安排上有趋同性。近年来,随着竞争的日趋激烈,各类理财机构在开拓理财产品时会过多地倚重营销手段,忽视了对业务本身的多样化、专业化追求以及理财业务以客户需求为导向的根本。

综上四方面,未来的理财业务市场上,各类金融机构应该回归客户需求的本质,各类产品可以在期限、投向、收益分配方式等各方面形成良好的结合关系。从具体操作层面来说,商业银行可充分利用自身的网络渠道及业务规模优势,牵头组建综合理财业务平台,引入各类金融机构,在不同的时期、为不同的客户,根据其不同的投资偏好及需求,匹配不同的产品,将综合理财业务平台不断做大做强。

参考文献:

①魏涛. 中国商业银行理财产品研究[J].北京:改革与开放,2010(2)

②刘安霞,陈昭旭等.我国商业银行金融产品创新现状及对策研究[J].科学决策,2010(2)

③吴燕雁. 我国商业银行理财业务现状和发展趋势浅析[J].北京:现代商业,2010(5)

④黄剑平,胡敏.论商业银行理财产品未来发展趋势[J].现代商贸工业,2010(19)

理财业务行业分析范文2

[关键词]商业银行;个人理财业务;存在问题;对策

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.16.048

1 导言

虽然我国个人理财业务的起步较晚,但随着我国经济的快速发展,人们收入的不断增加,商业银行的个人理财业务凭借其先天优势越来越受到人们的重视,未来发展前景广阔。我国商业银行个人理财业务应该是为客户提供更加专业化、个性化以及便利化的财务资源的管理服务。但目前推出的大量理财产品,表现仍有许多不尽如人意的地方。随着国内个人理财市场的竞争激烈,例如银行间的竞争以及银行同互联网金融企业的竞争,使商业银行的个人理财业务的发展面临着更加严峻的考验。

2 我国商业银行个人理财业务存在的问题

2.1 理财队伍的专业化水平急需提高

目前,我国理财师的供给与需求存在很大的缺口,尤其是兼具专业知识和实操能力的专业理财师。个人理财业务要求理财人员全面掌握银行、保险、税务以及产品本身等基础知识的同时,也要具备良好的沟通能力和营销能力。与西方国家相比,我国商业银行个人理财业务的发展时间短,理财人员专业水平良莠不齐,一些商业银行的理财人员更是由其他业务部门客户经理兼任,所以只能提供简单的理财产品买卖服务,以及简单的咨询服务,并不能满足客户特别是高端客户的个体化需求。多数商业银行的理财中心也只是通过豪华的硬件设施来吸引客户,这极大地影响了我国个人理财业务专业化水平,因此培养高素质的理财队伍已成为一个亟须解决的问题。

2.2 产品同质化,创新不足

一方面,我国各大商业银行都建立了自己的理财中心,个人理财相关业务均可办理。但是理财产品同质化严重,没有自己的特色。理财产品更多是在价格上的竞争,不能满足客户真正的需求。另一方面,我国银行业在产品创新方面存在着先天不足,不能做到在产品设计方面以客户为中心,理财产品的设计多是现有产品的再加工或产品的简单捆绑,仍然有品种少、规模小的特点,不能满足客户细分市场的需求。

2.3 个人理财服务相关支持系统不够完善

与发达国家相比,我国商业银行更多地依赖于理财人员的个人能力,缺乏独立有效的客户信息平台和服务运作系统,以及信息反馈系统。一方面,不能有效地整合包括资产、负债、偏好以及需求等方面的客户信息,以及不能在以上信息基础上为顾客提供全方位和个性化的理财服务。同时,客户资源利用率低,对商业银行的业务横向开展也不利。另一方面,现阶段计算机网络技术发展迅猛,商业银行并没有开发出有效的电脑理财软件和手机软件,现有的软件绝大多数因为功能单一、使用不便等原因不能得到客户的认可,因此客户忠诚度低。

2.4 风险控制意识不足

个人理财业务风险相对较低,容易忽视理财风险。同时由于杠杆作用使金融风险扩大,导致商业银行资产和信誉的损害,甚至对客户的利益造成损失。具体来看,理财业务主要分为顾问服务和综合理财服务。顾问服务主要为客户提供咨询服务,主要体现在操作风险方面。要求银行根据自身情况,规范操作流程,提高风险意识进而避免操作风险。综合理财业务则是在顾问服务的基础上进一步提升,即代客理财,因此,综合理财服务除了操作风险外,也面临着市场风险。近年来银行代客理财时判断失误导致客户资产越理越少的案例也不少见。此外,银行理财产品的信用风险也越来越受到关注。

2.5 互联网金融的影响

马云说过:如果银行不改变,我们就改变银行。这在一定程度上体现了互联网金融正在蚕食银行赖以生存的基础。互联网金融对年轻人以及银行的低端客户影响较大,虽然短期内难以从根本上撼动银行利益,但未来的威胁不可小觑。其业务主要集中在理财产品、银行存款和基金销售等方面,而且目前政策对联网金融的发展持支持态度,未来互联网公司会涉足个人理财业务的更多领域,如果商业银行不去改变自己,并对互联网加以利用,那么未来互联网金融将对商业银行个人理财业务产生极大的影响。

3 我国商业银行个人理财业务发展的对策

3.1 打造专业理财师队伍

首先,商业银行要大力培养出自己的理财队伍。挑选具备一定营销技术和专业知识的人员,并制订系统的理财培训计划,还可借助外部的培训机构如CFP培训,使其具备系统的专业知识。并组织专业知识和实操竞赛,全面提高实操技能。其次,商业银行要建立良性的竞争环境,以及有竞争力的薪资待遇和奖励政策,提高理财人员的工作效率和岗位忠诚度。再次,吸引高素质的人才,包括从外资银行以及保险、证券等行业广泛吸收人才。最后,建立一套高效的理财人员考核机制。该机制并不以单一的销售业绩而定,应建立多指标维度的综合考评体系。

3.2 加大理财产品创新

我国商业银行个人理财产品同质化且推出速度较慢,商业银行应从产品和服务等方面加大创新的力度,争取打造自己的特色产品和服务。首先,创新理财产品,要鼓励研发与市场需求相适应的理财产品,建立理财产品信息反馈机制,以强化理财产品开发部门与客户的沟通,使产品开发部门快速掌握客户需求,并了解竞争对手的信息。其次,加大与保险、证券等其他金融或非金融机构的合作,推出各种跨界理财产品,使其不仅具备金融理财产品的特色,而且兼具其他行业的优势,最大程度上满足客户的需求。最后,学习第三方理财等其他机构的先进理念,加强理财产品的整合,加大营销方面的创新,为客户提供量身定制的个性化产品。

3.3 完善个人理财服务相关支持系统

首先,我国商业银行建设有效的客户管理平台,应当加大对平台建设人力和物力的投入力度,建立独立有效的客户信息平台和服务运作系统。使其能够全面整合现有客户和潜在客户的信息,并根据客户资源的特性自动进行全方位的理财规划。其次,充分利用大数据等现代计算机技术,加速信息搜索和数据分析的能力,加快客户理财软件和手机应用的开发,使理财服务不再受时空的限制。

3.4 完善风险控制体系

首先,商业银行要建立风险控制机制,对政策风险、利率风险等制定各种应急预案和快速反应措施,并做好风险评估,尽最大努力使损失可控。其次,根据产品的不同,制定相应的风控机制。例如:对低风险的产品,要更多地注意其操作风险而非市场风险。而对高风险、高收益的产品,更多地要注意其市场风险,完善客户风险承受力的评估,要制定各种措施预防市场风险,并健全产品信息披露制度,做好风险提示。最后,强化理财人员的风控意识。加大对理财人员的风控意识培训,对业务操作流程实行多重监督,使理财人员做到对他人负责,对银行负责,对客户负责。

理财业务行业分析范文3

【关键词】商业银行 个人理财业务 SWOT分析法

一、个人理财业务的定义

个人理财的定义,权威组织CFP(CFP标准委员会)是这样阐述的:通过对于个人财务资源的正确管理来实现人生目标的过程。

二、工商银行个人理财业务的SWOT分析

(一)工行竞争优势分析(Strength)

(1)资本优势。工行作为中国最大的国有商业银行,其资本优势是同业其他银行所无法比拟的,截至2009年12月31日,工行总市值为2689.82亿美元,这一数字稳居全球银行业之首。

(2)客户资源优势。工行在长期经营中形成的“工商企业的银行、城市居民的银行”的形象,已深入中国大小城市。

(3)科技优势。工行的电子化建设一直走在我国金融界的前列,拥有自助银行,电话银行、手机银行和网上银行构成的电子银行立体服务体系,网上银行个人客户、电话银行个人客户均居同业首位。

(二)工行劣势分析(Weakness)

(1)工行个人理财业务产品劣势分析。第一,风险揭示不够明晰,客户风险偏好需求无法得到充分满足;第二,理财产品品种相对单一,缺乏特色和品牌优势;第三,产品说明书不通俗。

(2)工行个人理财业务营销管理模式劣势分析。第一,营销渠道多头管理,营销服务水平滞后;第二,注重客户市场细分,但分层服务实施困难。

(3)工行个人理财人才劣势分析。工行人员的素质不断提高,但复合型人才不多,仍有相当一部分员工并不具备股票、保险、房产、基金等综合知识和为客户提供理财方案的能力。

(4)工行个人理财业务风险防控劣势。具体来说,工行在开展个人理财业务过程中的风险主要有客观风险和主观风险。客观风险主要包括市场风险、操作风险、法律风险等。主观风险包括产品开发与销售方面的风险,业务操作风险以及信用风险。

(三)工行个人理财业务的机会分析(Opportunity)

(1)经济不断增长,为工行个人理财业务的发展提供了良好的契机。

(2)个人理财业务日益成为银行效益的主要来源。

(3)贫富差距正在拉大,资产不断集中,中国出现了富有阶层,为工行进一步开辟私人银行业务奠定基础。

(四)工行个人理财业务的威胁分析(Threat)

(1)金融业分业经营现状,制约了个人理财业务发展空间。

(2)国内其他商业银行在理财业务方面不断发展,对工行造成了严重威胁。

三、工商银行个人理财业务发展战略

(一)产品创新与品牌战略

应该加强理财产品的开发和创新,同时打造卓越的工商银行个人理财产品品牌。

(二)市场营销与理财服务战略

(1)进行个人理财业务的市场细分。根据家庭生命周期(Family life cycle)可将将市场分为7个阶段。可将个人金融市场分为四个阶层:高收入阶层,中上等收入阶层,中下等收入阶层和低等收入阶层。也可将客户初步分为:高文化阶层,一般文化阶层,低文化阶层。

可将工行个人理财业务划分为三个档次:一般客户,中端客户和高端客户。如表1所示:

(2)工行个人理财业务战略定位。个人理财业务应由单一的网点业务服务向网络化服务转变,建成以网上银行、以电子银行服务为依托的全国乃至全球化的多渠道网络体系。

(三)客户经理制与人才战略

在员工中选拔业务素质强,知识水平高的,除对他们进行证券、保险、税收等专业金融知识的培训外,更要学习市场营销学、心理学、公共关系学等知识,将他们锻炼成具有综合能力的实用型理财人员。

统一对理财人员进行资格认证和考核管理,做到持证上岗。银行可鼓励理财人员参加考试,培养一批具备专业知识,具有良好客户服务理念的专业理财队伍,形成有效的客户经理制度。

(四)建立健全适应个人理财业务的风险管理体系

工行应建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制,并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告,定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。

从上述对工商银行的分析中可以看出,目前在我国商业银行的理财业务中,理财业务模式,流程以及理财产品等方面存在着一些问题,但是只要能够找准市场定位,丰富理财产品的种类,构建理财产品优势品牌,个人理财业务会发展成为商业银行新的利润增长点。

参考文献:

[1]曹李妮.人民币理财产品收益率影响因素的相关性分析——以工行理财产品为例的实证研究[D].西北大学金融学,2009.

[2]郭继辉,黄自竹.小议商业银行个人理财产品的产品设计[J].中国集体经济,2009,(5).

[3]夸克·霍,克里斯·罗宾逊.个人理财策划[M].北京:中国金融出版社,2004.

[4]赖悦.商业银行个人理财业务发展创新及问题对策[D].四川:西南财经大学,2008.

[5]盛菲菲.城市商业银行SWOT分析以及发展战略[J].改革与开放,2009,(3).

理财业务行业分析范文4

【关键词】中小企业;财务管理;对策分析

据相关调查显示,我国中小企业的数量占全国企业数量的 99%以上,中小企业是当前我国多种所有制经济最主要的载体。随着我国社会主义市场经济的不断发完善,中小企业在提高我国市场经济活力等方面的重要作用日益突出。但是,受先天条件的限制和后天多方面因素的影响,我国大部分的中小企业在管理上或多或少地存在着这样或那样的问题,中小企业的整体管理水平有待进一步提升和强化。其中,财务管理是围绕企业的资金所展开的一项管理活动。中小企业要进一步加强企业财务管理工作,提高企业财务管理的水平,以保障和实现企业资金的获得和有效使用,提高企业经营效益。

一、中小企业财务管理中存在的问题分析

从我国实际发展情况来看,整体上大部分中小企业忽视了财务管理的重要地位与独立性,缺乏专门的财务管理机构及人员,会计基础工作薄弱,财务管理混乱。

(一)财务管理主体方面

1.企业管理者财务管理观念淡薄。在我国的中小企业中,企业管理者都是由企业的创办者直接担任,有很大一部分企业主自身存在着素质不高、缺乏现代经营管理理念的问题。相当一部分管理者缺乏基本的财务管理知识,对完善财务管理、提高财务管理水平的重要性和迫切性认识不清;对财务管理的理解还只是简单地停留在记账、算账等数据记录方面,对财务管理认识存在偏差,忽视了财务信息对于企业经营管理的指导作用等。由此在一定程度上加剧了我国中小企业财务管理的无序混乱状态,不依法建账、兼职做账、白条抵现的现象比比皆是。会计信息的失真,必然给财务管理工作留下隐患,也将对企业正常有序运行造成负面影响。

2.财务工作人员素质不高。我国中小企业由于其家族式管理模式特点,因此特别是对于涉及到资金方面的岗位几乎都由企业主本人或其亲属担任,大多也未具备相应的专业知识和专业技能。另外,由于中小企业不论是从薪酬福利还是发展前景来看,对于优秀人才的吸引力远比不上大企业、外资企业或国有企业。一个不容忽视的问题就是大部分中小企业的财会人员整体素质偏低,财务管理观念滞后,管理方法落后,唯上级领导命令是从,缺乏独立性、主动性及创新性,导致会计基础工作薄弱,未能为财务管理工作的展开做好基础性准备工作。

(二)财务管理内容方面

从总体上来看,财务管理的内容主要包括资金的筹集管理、使用管理及后期的回收与利润分配管理等。就大部分中小企业主来讲,只有利润最大化的概念,但对于如何通过财务管理实现企业资产的保值、增值等不太清楚,从而也限制了财务管理职能的有效发挥。

1.融资渠道不畅,难度大。相对于大型企业来讲,中小企业贷款的高风险性和高成本使得银行缺乏对中小企业贷款的利益驱动。加上法律和金融政策的扶持不足,中小企业若想取得银行的贷款往往需要复杂的手续和漫长的流程,与企业融资时间急、频率高、金额小的特点不相适应,难以满足企业运作的资金需求,不利于财务管理工作的顺利进行。另外,中小企业往往存在着财务制度不健全、财务管理混乱、信用等级低的问题,财务数据失真,账目透明度低,又在一定程度上加剧了企业的融资难度。

2.投资能力低,缺乏科学性。中小企业通过投资使闲置的资金得到充分利用、扩大市场范围以追求更好的经济效益和更高的企业利润,投资的成功与否直接关系到企业的可持续发展。但从实际运作情况来看,我国中小企业在投资方面存在着盲目性、短期性等诸多问题,投资的科学性有待加强。这也对财务管理工作提出了全新的要求,即如何通过详实确切的财务数据为企业的投资决策发挥参谋作用。

(三)财务管理制度方面

从财务管理环境的内部制度构建方面来看,我国大部分中小企业缺乏完善的财务管理制度。制度的缺失和不健全,成为中小企业改进财务管理工作和提高财务管理水平的关键。

1.财务核算制度不健全。财务信息的经济价值是以会计资料的真实性和可靠性为前提。当前一部分中小企业仍未建立起严格的财务核算制度,包括账实核对、账证核对、账账核对在内的会计核算程序难以得到执行,财务核算方面随意大。因此,会计资料的真实性和完整性得不到有效的保证,会计资料失真现象较为普遍。中小企业财务管理会计信息基础的薄弱不利于财务管理的有序进行。

2.财务内控机制薄弱。内部控制制度主要包括会计控制和内部审计控制两个方面的内容。根据对中小企业的调查显示,我国中小企业的财务内部控制建设方面严重滞后,要么形同虚设得不到应有的重视,要么就根本连设置都没有。没有严格的内部控制和审核程序,在一定程度上也难以对财务形成严格的管理,更无法实现财务管理在确保资产的安全完整、提高会计信息质量、规避或降低风险及提高企业经营效益方面的作用。财务管理是一项实践性极强的综合性工作,需要有效的方法与其配合。结合我国中小企业的实际来看,目前大部分中小企业的财务管理方法仍处于低层级、低水平的阶段,先进的财务管理技术得不到应用,管理方法落后、效率低。主要体现在:一是财务人员缺乏现代财务管理观念,知识体系得不到及时更新,对财务管理的认识只是停留在算账、记账上,难以充分利用和发挥各种财务数据报告的价值。二是大多数中小企业还没有建立起先进的财务管理信息系统,在运用科学先进的财务管理软件和分析软件进行企业财务信息的搜集、查询、整理和分析方面严重不足,财务管理信息化程度低。

二、完善我国中小企业财务管理的对策建议

(一)强化企业管理者财务管理意识,提高财务工作人员素质。首先,中小企业经营者和管理者要从观念上改变原有的对于财务管理的认识误区,在思想上提高当前形势下加强财务管理的重要性和必要性的认识,确立以财务管理为中心的企业管理模式,充分发挥财务管理在企业生产经营过程中的支配和管理作用。其次,打造一支技术过硬、职业道德良好的财务人员队伍。根据企业的实际情况,改变由自己人控制财务的现状,尽可能聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。严格贯彻执行《会计法》,实现财会人员凭证上岗。加强对财会人员的管理,组织财会人员进行专业化的定期培训,通过不断地学习新知识使其具备坚实的专业基础理论,掌握科学先进的管理理念和方法,提高财务管理水平。

(二)多渠道实现企业融资,提高投资的科学性中小企业本身要摆脱融资难的问题,一方面要坚守诚信经营的理念,努力加强和提高自身的经营管理能力和水平,利用财务管理所提供的各方面数据信息进行企业的经营决策,不断提高信用等级,取得各金融机构的信任,拓宽融资渠道。另一方面,政府要在促进中小企业发展中加强其政策引导和支持作用,为中小企业提供多层次多形式的金融和信用服务,支持中小企业的发展。

(三)建立和健全企业财务管理制度中小企业财务管理水平的提升离不开企业财务管理制度化、规范化的保障。中小企业在制定财务管理制度时,首先应当从中小企业自身的特点和针对性、操作性等原则出发,制定出一套符合企业实际又具可操作性的财务管理制度。其次,做好企业内部控制制度建设,将财务管理与企业管理的各个环节和过程紧密结合,通过财务信息和数据的及时反馈、总结和分析,强化企业内部控制建设,提升中小企业防范和控制风险的能力。

(四)加快企业的财务管理信息化建设进程。随着信息技术在我国经济社会生活中的广泛使用,财务管理的信息化成为我国中小企业财务管理的必然要求,也是提高企业财务管理水平的重要途径。鉴于财务管理信息化的重要性、迫切性及财务管理信息化对于企业人力、物力、财力等的特殊要求,中小企业在考虑企业综合实力及财务实际情况的基础上,有计划有步骤地推进企业财务管理的信息化。通过高效的电子化的系统运作,对企业各职能部门涉及财务方面的实际情况进行及时准确地观察,为企业管理者或经营者及时提供全面有效的客观信息。

参考文献

[1] 李锐华. 浅析中小企业财务管理存在的问题及对策研究[J]. 中国外资,2009,(10).

理财业务行业分析范文5

关键词:银行;理财业务;问题;对策

中图分类号:F830

文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2009)08-0138-01

1 中外银行理财业务的概述

1.1 国际银行及香港银行个人理财业务的概况

银行个人理财业务是指“理财师通过收集整理个人客户的收入、资产、负债等数据,倾听顾客的希望、要求、目标等,为顾客制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案,并帮助客户的资金最大限度地增值。”花旗银行的CitiGold管理、汇丰的“卓越理财”等都是很成熟的理财服务品牌,给顾客提供了全方位的理财服务。

(1)花旗银行个人理财业务。

花旗银行是全国性的金融机构,时至今日,它已经发展成为美国最大的国际性银行之一,也是世界上开展个人理财业务规模最大的银行。花旗银行的CitiGold贵宾理财服务为客户特派专业投资顾问、外汇资产顾问、研究部专才及花旗银行贵宾客户经理。

(2)汇丰银行个人理财业务。

汇丰银行的个人理财业务很有自身的特色。汇丰银行在中国有35个服务网点,14家分行,21家支行,是外资银行中在中国开展理财业务最迅猛的银行之一。汇丰银行的“卓越理财”集个人化服务、一站式理财服务、卓越理财海外理财服务等个性化服务于一身,最大限量地满足客户的需求,并给客户提供了许多优惠服务。

1.2 我国银行业产品创新的情况

(1)银保合作概况。

我国银行保险业务正式起步于2000年,总体上看一直保持了平稳发展的态势。据统计,2006年全国银行保险保费收入为1022亿元。比2001年的47亿元增加了975亿元,同比增加了20倍(统计口径和分析对象为寿险公司银行保险业务,未考虑财产险银行保险业务)。下表反映了2001年至2006年全国银行保险保费规模情况。

(2)银行基金创新概述。

2004年6月28日,中银国际证券有限责任公司、中银国际控股有限公司和美林投资管理合资组建的中银国际基金管理有限公司获得中国证监会开业批准,注册资本为1亿元人民币,其中,中银国际证券有限责任公司占67%的股权,中银国际控股有限公司占16.5%的股权,美林投资管理占16.5%的股权。由于母公司中银香港是中国银行的控股公司,从某中意义上说,商业银行进入基金业成为事实。

2 当前我国银行理财业务存在的问题

2.1 短期内许多银行从理财业务中很难获得收益

实际上,名目繁多的理财产品存在着很大的同质性,即客户实际上面对的是差不多功能的产品,也就导致客户选,择理财产品时无法从产品本身的优劣进行判断,最终决定消费者购买的也就变成了理财产品的价格。在这种情况下,各家银行又如家电市场一般打起了“价格战”,纷纷承诺更高的收益率,而购买理财产品的一般是高端大客户,这些客户具备与银行“讨价还价”的能力,他们主动与银行交涉要求更高的收益率,而银行鉴于大客户的存款实力,只能牺牲自身利益维护与大客户的稳定关系。在同业和客户的双重压迫下,银行理财业务的利润变得很小,以至在短期内许多银行无法从理财业务中获得收益。

2.2 理财手段相对落后

在高科技迅猛发展的现代,银行要给客户提供优质的服务就必须依靠先进的科技手段。首先,外资银行有先进的理财管理软件,不但对客户的财务状况有清晰地反映,并且能对潜在优质的客户进行定性、定量的分析,实现科学理财;再次,在风险管理方面,外资银行有一套完善的征信系统,对企业的信用情况有较全面的了解,能对企业进行信用筛选,但国内的银行没有这样一套成熟的信用评价系统,无法对产品的风险进行准确地评估;最后,外资银行在客户关系管理上,国外大银行都广泛应用了CRM,通过CRM细分客户需求,发掘新的利润增长点。国内中资银行并未广泛普及CRM,并且对CRM的使用还停留在简单数据整合阶段,没有真正发挥CRM的作用。

2.3 组织结构不够科学

金融创新是依托于科学的组织结构的。按照集权和分权的管理,组织结构主要分为;单一型(Unitary Form,U型),多事业部型(Multidivisional Form,M型)和控股型(Holding Form,H型)。

我国银行的组织结构主要是U型,即单一直线型的管理模式,显而易见,U型组织结构有利于权利的集中,使银行各部门的工作高效的运行,并且更利于银行按照管理层制定的发展规划来发展,但这种组织结构也存在着很大的弊端,当银行规模逐渐扩大时,设置的科系就越多,管理的层次也就越多,这样势必使管理脱节,高层管理层与一线员工的距离遥远,最终导致高层领导高度集权,而一线员工很难参与决策。

3 国外银行理财业务给我国的启示及对策

3.1 个人理财业务组织结构创新

在上面的论述中,提到我国的组织结构主要是U型即单一型,使高层人员脱离了一线员工,致使发展规划的实施效果不理想。国外银行的组织结构主要是M型,M型是按产品或地区成立专业化的事业部,每个事业部实行独立核算,都有自己的产品和特定市场,能够完成某种产品或服务的生产经营全过程。而M型又分模拟分权制和联邦分权制,模拟分权制的独立性不如联邦分权制,其主要功能在于提高积极性,实行模拟核算。立足于我国的现状,当前我国商行只适宜采用模拟分权制,零售事业部可以独立核算,但一些支持部门不必单独核算。

3.2 个人理财业务产品创新

金融产品与服务创新能给银行创造大量利润,并且提供多样化的不良资产处置手段,如资产证券化、贷款出售、外资进入。现代国际金融市场体系已经形成货币市场、资本市场和金融衍生品市场三分天下的格局。

我国银行进行产品创新要在放松管制的基础之上,实施从以“产品”为导向转向以“客户”为导向过渡的产品创新战略,最重要的是要立足本国的实际,我国是一个人口大国,并且社会趋于老龄化,据预测,2030年左右我国退休高峰(60岁以上人口约占33500万,约占总人口的27%)来临时,退休费将占工资总额的36%,高出国际公认的26%的警戒线10个百分点,应加大养老保险基金的投资和监管。

理财业务行业分析范文6

随着我国经济的发展,部门预算改革、国库集中收付制度改革、政府收支分类等改革的不断深入,给我国行政事业单位财务管理的方式方法带来了较大的变化,其中也出现了一些新问题。新形势下,经济和社会的发展对行政事业单位完善财务管理工作提出了新的要求。完善行政事业单位的财务管理工作,对于提高财政资金的使用效率,防止腐败,建设社会主义和谐社会都有重要的意义。

二、行政事业单位财务管理存在的问题

(一)财务管理理念落后

目前,我国行政事业单位的财务管理受传统计划经济的影响较深,财务管理、会计内部控制等工作不够重视,对行政事业单位的财务管理工作仅仅停留在口头上,财务管理人员的理论知识和业务能力不强。很多单位的财务管理方式粗放,管理者不了解财务管理的功能,不能正确的认识财务管理与会计核算的关系,有的将财务管理与会计核算混为一谈,导致财务管理应有的监控功能难以正常发挥。

(二)预算编制不合理

有些单位漠视预算工作,有些虽然有预算,但预算没有经过法定的程序进行批复。预算的编制时间仓促,编制方法落后,缺乏严肃性和科学性。另外,在预算的执行过程中存在一定的随意性和盲目性,有的预算单位在资金使用中,支出申控制不严,超支浪费现象严重。有些单位随意扩大开支范围,巧立名目发放奖金,提高补贴标准,“专款不能专用”的现象时常发生,严重影响了专项工作的进展和资金的使用效益。

(三)国有资产管理存在问题资料来源于/

首先,国有资产产权不清晰,有些单位将资产视为“私有”资产,不履行资产的处置审批、评估、技术鉴定等程序,按照自己的意愿作价处理。随意报废、转让、损赠、转让经营使用权等现象时有发生,造成产权不清或产权纠纷。其次,国有资产流失现象严重,有些单位直接将经营收入作为单位的“小金库”;有的则在出租、折股、联营时将国有资产低估作价,转移国有资产,将国家利益转变为集体利益甚至个人利益。

(四)内部控制制度不健全

有些行政事业单位建立的内部控制制度不够合理,缺乏可操作性,遇到问题时又强调灵活性,内部控制失去了应有的作用。岗位的设置和人员的配置不合理,有的会计出纳职责不够明确,存在工作职责交叉,互相缺乏监督的情况;有些单位出纳兼任记账、稽核,档案保管等工作,没有做到不相容业务的分离,未能履行相互牵制的原则。会计事前、事中、事后审核监督也不严格,特别表现在支出报销凭证审核不严格。

(五)财务管理人员素质不高

行政事业单位财务管理工作者的理论水平和业务能力以及职业道德都有待进一步提高,有些财务管理人员是直接从原职工中挑选从事财务工作,根本没有经过专业理论的系统学习,专业技能不强,业务素质不高。个别单位财会人员不能与时俱进,不懂财务制度,对于报送财政部门的财务报表都采取“倒轧”的方法,歪曲了部分行政事业单位的财务状况。

三、完善行政事业单位财务管理的对策

(一)完善预算编制

在预算管理上贯彻预算计划、编制、执行、评价并重原则,逐步建立一套制度化、规范化、科学化的预算管理体制,从源头上为预算执行的有效性提供保证。具体的做法是:科学合理的编制部门预算,大力推广零基预算的编制方法,要进一步细化收支项目,落实政府收支分类改革措施,一定程度上保证预算与实际水平相符合;预算编制部门要细化预算编制与批复,建立和完善预算支出标准,提高预算编制水平;严格区分基本支出和项目支出,在项目支出的管理上,建立专项支出项目库,规范和强化预算约束力;加强专项资金的管理和控制,做到专款专用、专项管理。

另外,行政事业单位财务部门要结合本单位的特点,优化支出结构,对支出结构进行科学的论证与分析,加强对于资金使用前的预测,重视对使用效益的分析。行政事业单位的性质决定了其要扩大事业性支出的比例,一定程度上减少管理性质的消耗支出,对消耗性的支出控制在限额以内。在预算执行上必须严格按预算批复有计划组织收入、安排支出,逐步杜绝随意修改预算,追加预算的做法,建立健全科学评价体系,为管理决策提供科学依据。

(二)规范会计核算行为

行政事业单位要加快国库集中支付的转轨,利用现代信息和计算机技术,建立完善资金支付动态监控系统,并作为国库集中支付监管机制的技术支撑,促成财政资金支付使用信息的对称,使财政部门掌握和了解财政资金支付使用的有效信息,改变传统资金监督管理模式,实现资金监督管理从事后查账到事前预测和事中监督的重大转变,全面提升财政监管水平。另外,完善具体的会计工作,加强对国有资产的购置,使用,处理等全程的监督,也能一定程度上确保国有资产的安全与完整,保证资金的使用效率。

行政事业单位的财务管理的核算功能,可以借鉴成本会计在企业中的运用。目前,在行政事业单位中,应用成本会计的某些方法可以达到控制费用支出,衡量各部门工作效率的目的。一是,期末结转时,对应收、应付及预收预付会计事项,一律按照权责发生制原则调整入账,对固定资产计提折旧,由使用资产部门负担,利用会计资料对单位各部门工作及费用作出成本与效益分析。二是,行政事业单位内部各部门的费用分摊,由于各部门的工作性质和任务各不相同,有些部门的工作是替其他部门服务的,就必须相应的将其费用分摊给其他部门负担,服务部门费用的分摊,理论上应该按受益部门的受益程度采取“交互分配法”来计算,如水电费、工资及津贴等。

(三)加强审计工作

目前,行政事业单位财务管理中一定程度上不存在违法违纪的现象,有必要加强审计工作。首先,可以进行一次全面的调查,建立行政事业单位的数据库系统,即对每一个单位的人员数量及编制、机构的职能及设置、行政性收费项目和标准,是否存在违法违纪的行为等进行记录。在审计方式上可以选择实施重点审计,在前期充分调研的基础上,选择不合规范的单位进行重点审计,这种审计要形成制度,每年分次进行,而不是应付上级下达的任务,也不能走过场。在实施审计的过程中,要注重审计技巧,减少指令性的计划,对于出现的问题要及时向上级审计机关报告。资料来源于/

其次,行政事业单位内部要加强经济效益审计,行政事业单位应该建立健全内部审计监管机制,提高审计机构和审计人员的综合素质。审计人员单位生产经营的基本情况、预算的编制及执行信息进行深入的调查了解,要以审计证据为基础基础,客观公正的对预算管理情况做出客观评价。同时,将审计的过程逐步前移至预算全过程,实行定期审计、连续审计,加大审计密度和力度,将审计重心由结果审计转变到更多地关注过程监控,加强对预算过程中效益的监控和对过程。

(四)规范内部控制,实现有效监督

行政事业单位内部各部门要定岗定责,明确分工,坚持不相容职务的分离,贯彻互相牵制的原则,真正实现内部控制的作用。财务部门要做到会计和出纳不能一人兼任,印章和支票等分开保管,出纳人员不兼任稽核、会计档案管理和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作等。在财政国库集中支付制度转型后,在各预算单位重新分设会计和出纳,单位内部按不相容职责相分离的原则,形成不相容的岗位之间、业务部门与财务部门之间、单位管理者与财务之间、管理者与个人之间的相互牵制与控制。

另外,实施有效的监督机制,建立内部监督与外部监督相结合、经常性监控与专项检查监督相结合的监督机制。行政事业单位要定期公布单位的财务情况,实行政务公开制度,接受单位员工与社会的监督。上级管理部门、财政、审计、税务等部门各司其职,加强对行政事业单位的经常性监控与重点检查监督,对违法、违规行为依法进行处理。监督检查的重点可以放在以下几个方面:以《会计基础工作规范》为会计基础工作的基本衡量标准和依据,对会计工作质量进行监督;对行政事业单位的财务管理人员进行定期或不定期的考试、考核,不断提高其业务素质;进一步规范行政事业单位的财务管理工作,对未按规定设置会计账簿、单位私设会计账簿和账外设账的单位,依照有关规定从严进行处罚。

(五)加强财务管理队伍建设