理财规划案例分析范例6篇

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理财规划案例分析

理财规划案例分析范文1

论文摘 要:文章认为在理财规划课程的教学中,重视现实案例的应用。将现实案例和理财课程理论教学有机结合起来,可以更好地培养学生对理财实践的感性认识和动手能力,并进一步激发其学习的兴趣。

麦肯锡公司在对2020年银行业预测时指出,“今后20年最具吸引力的将是理财”。国内理财市场发展非常快速,2005年银行理财产品的销售额是2千亿元,2007年则突破了1万亿元,2008年银行理财市场以3万多亿的规模震动了整个理财市场,短短几年时间银行理财已经成为大众理财的方式之一。为了适应理财市场的发展和增加学生就业,不少高校金融专业近年推出了《理财规划》课程。

《理财规划》是一门新课程,也是一门实践性和现实性非常强的课程,目的在于培养学生具备运用综合理财知识对处于现实经济生活中的个人和家庭进行理财规划的能力。因此,不仅要向学生传授理财规划的理论知识,还要培养他们的观察、思考、分析及解决现实问题的能力。培养这些能力,现实案例教学应运而生。现实案例教学就是拜现实为师,以不同阶层和年龄段的真实客户为案例背景,设计理财方案,并将方案反馈客户进行真实评估。现实案例教学将可以培养学生对实际商业活动的真实感觉,锻炼出清楚的理财规划逻辑。因此系统研究现实案例的选取和教学设计,无疑具有十分重要的意义。

一、现实案例的选取原则

要提高学生的实际能力和对理财规划的感性认识,选取合适的现实案例是十分重要的。选取现实案例应遵循以下原则:

1.以现实为师。现代社会最普遍的现象,就是存在众多值得关注的商业现实案例。以现实为师,不但可以培养学生对实际理财活动的真实感觉,提高自己在理财方面的认知水平,而且对现实社会中各种理财现象进行直接观察、体验、思考。关注现实的方式多种多样,既可以置身事外、冷静观察,还可以切身体会,比较分析不同的理财人群的行为特点。

2.参与性。现实案例教学的具体做法可以是实际参与或虚拟参与。所谓实际参与,主要指学生以理财师身份观察体验理财活动,比如为不同的实际客户群体设计理财方案;而所谓虚拟参与,即把自己想象成现实理财活动中的特定角色,比如从客户的角度体会自己面对不同理财方案的感受和反应。

3.主动性。案例内容设计必须让学生时时注意、处处留心,培养他们对理财现象及过程的兴趣。而且,一旦感知其中到有意义的东西,就要进一步分析、思考并作出判断。久而久之,建立对理财本能般的反应,让注意思考的过程由初期刻意以求变得自然而然、无处不在,锻炼出清楚的理财商业逻辑。

4.实证性。无论是实际参与或虚拟参与的案例,都要从现在的理财市场背景和真实客户出发,并据此作出理财决策。理财习惯是有区域特点的,中国地域广泛,不同区域间存在收入差距和观念差别,理财市场情况和案例难免有差异。而现实的案例处在现在的市场背景下,未来市场的学生就业肯定更多地与现在有关,从现实中获得的感悟无疑更具有实证性和可靠性。

二、现实案例教学在理财规划课程中的实施

1.案例教学的准备。该阶段包含教师准备和学生准备。教师的准备主要有:结合上课内容及教学目的选择好案例,将客户资料仿真化,通过设计市场调查、仿真规划、情景模拟、角色互换等实训练习,结合真实案例的分析,培养学生胜任银行及非银行金融机构一线理财服务岗位的职业能力和素质。学生准备主要包括熟悉并记住案例的主要内容,确定并列举出本案例分析所需要重点讨论的问题等。

2.明确案例角色要求。案例角色要求首先是对客户风险偏好调查及客户资料的收集。小组成员实地操作,以问卷或拜访方式进行风险偏好的调查并收集客户资料。其次,学生必须了解理财产品及其风险和收益等个人理财的基础知识,否则无从对客户进行理财分析和建议。通过明确案例角色要求,要求学生在真实的情境中完成工作任务,并以学习目标为基准,达到理论与实践一体化的学习目的。

3.案例实际角色扮演。通过角色扮演,设计不同的情境,与客户进行沟通交流,以学会在真实的情境中掌握与客户沟通的技巧,从而提升沟通技能和分析、处理问题的能力。在与客户进行沟通的过程中,引导出个人理财的目标、内容、步骤。在针对不同风险偏好的客户进行理财规划时,引入个人理财的相关理论知识,根据不同偏好的客户提出初步的理财分析和理财建议,从而达到学习的目的。

4.小组讨论。一般要求学生按照每组4~6人分成若干小组,在小组内围绕论题逐一展开讨论,针对每一问题形成该小组的基本观点,通过小组讨论加深对某些问题的理解。学生讨论,应根据自己的观点写出理财规划分析报告,在报告中提出自己的理财设计方案。

5.课堂讨论。小组讨论结束后,可给每组10~20分钟的时间,由每组推举一名代表作课堂发言,阐述案例,分析问题并提出小组理财方案,然后其他学生小组从自己的角度来分析案例,阐明自己的看法、分析及理财方案。在此过程中,教师注意观察和了解学生的反应和表现。

6.案例总结阶段,教师是总发言人,讨论结束后,教师一般都要做简短的总结。总结包括两方面内容:一是对学生讨论情况的总结,如学生讨论发言是否积极、争论气氛是否热烈、分析与讨论问题是否深入透彻等;二是对案例本身的讨论总结,还可以针对理财方案的优劣作一个评讲,将所讲的内容与理论结合起来,使枯燥无味的课堂讲授重新具有活力。

7.理财案例教学的成绩评定。对学生案例分析的成绩评定可以占学生课程总评成绩的50%。成绩评定由课堂表现和案例作业两部分组成,案例讨论表现50分,由教师根据学生在课堂上的发言次数、质量以及讨论参与程度等因素来确定。要求学生参加群体评估,每小组就案例教学的学习情况作出小结,首先由学生相互评分,然后是小组之间相互评分,最后是教师评分。学生按照评价标准,既作自我评价,又评价他人。案例作业是教师根据学生完成案例分析书面作业和总结的情况来打分。

三、体会与思考

1.在理财规划课程教学中应大力推广现实案例教学,让学生从一开始就养成对现实观察、感受、思考的习惯,培养他们对理财的敏感、兴趣。教师要想方设法引导学生主动关注现实,不但自己要经常以现实作为教学内容的范例,还要将讨论的情况计入成绩考核。培养学生对理财规划的兴趣、素养,使学生能主动地观察思考,应当作为教学的基本目的。

2.现实案例教学可以为广大的学生提供一个假定的实习平台,在这个平台上,让学生在以职业能力为导向的前提下,在“做中学,学中做”,发现问题、提出问题、分析问题、解决问题。反之,把在“做”中学到的个人理财理论与方法再应用于经济社会的理财实践。现实案例教学方法的使用可以提高一个金融专业的学生对社会的适应能力,缩短培养合格金融人才所需的社会成本。

3.建立过程反馈系统。正如确保产品质量的最好方法是防患于未然一样,确保案例教学质量的最好方法就是建立过程反馈系统,这样做有利于建立一个有效的沟通机制。在实施案例教学的过程中,通过沟通,学生可以对现实案例教学过程的提高不断地提出意见,教师及时进行一些微调,以达到更好的教学效果。

参考文献:

理财规划案例分析范文2

关键词:通识课程;投资与理财;建设;开发

中图分类号:G640 文献标识码:A

《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020)》指出:“要着力培养信念执着、品德优良、知识丰富、本领过硬的高素质专门人才和创新人才”,当前,国内对通识教育的概念论述可谓“见仁见智”,目前,理论界比较认可的是李曼丽博士对通识教育的概念表述。她采用马克斯-韦伯的(理想类型)的界定方法,对通识教育的内涵从性质、目的、内容三个方面进行了界定。 从性质上说,它是高等教育的组成部分,是所有大学生都应接受的非专业性教育;从目的上说,它旨在培养积极参与社会生活的、有社会责任感的、全面发展的社会的人和国家的公民;从内容上说,它是一种广泛的、非专业性的、非功利性的基本知识、技能和态度的教育。

随着经济和金融业的迅速发展,投资与理财得以广泛兴起,理财规划必将成为经济金融界的热门话题。《投资与理财》通识课程是投资理财专业必修的核心专业课,课程着重于专业技能实训,以经济发展所需要的应用型人才为培养目标,在广泛市场调研的基础上,确定本专业学生毕业的初始岗位为银行、证券、保险、投资公司等行业的客户经理、理财规划师助理等一线理财工作。课程要求学生能熟悉各种理财工具的特点及风险收益关系,能综合运用各种理财工具,为目标客户设计出理财方案打下良好的基础。通过工作任务的仿真操作,提高学生的学习兴趣,掌握学生对理财工具的运用能力从而提高理财规划能力。以学生为本,注重“教”与“学”的互动。通过选用典型活动项目,由教师提出要求或示范,组织学生进行活动,让学生在活动中树立责任意识,增强团队的合作精神,掌握本课程的职业能力 职业情景的创设,以多媒体、实训和案例分析等方法提高学生解决和处理实际问题的综合职业能力 。

一、课程性质与作用

投资与理财是一项综合性、专业性很强工作,投资与理财毕业生必需学习证券、金融、保险等综合理论知识,掌握各种金融理财产品,熟悉理财服务的基本规范和流程,并熟练运用理财技巧。在建立基于岗位职业能力培养的课程体系中,《投资与理财》课程起着十分重要的作用。本课程在教学过程中,紧密围绕工作任务和任职要求组织教学内容,努力形成“教、学、做”一体化课程,在推进案例分析和项目化教学的同时,将国家助理理财规划师职业能力知识要求融入课程教学,为培养学生岗位能力和职业素养起重要支撑作用。本课程开设是在学生学习相关专业基础课程进行的。《投资与理财》课程的学习为学生理财职业能力的培养和后续顶岗实习打下坚实的基础,课程开设与前后课程连接恰当。

二、设计的理念与思路

《投资与理财》课程设计以培养学生提供理财咨询、制定理财方案等职业能力为重点,满足一线岗位专业素质需要为目的,通过与行业合作,开发和设计课程内容,教学内容和职业资格考试紧密融合,注重学生实务操作能力训练,着力培养学生岗位素质能力和要求。主要理念和思路如下:

(一)以理财职业能力培养为重点

本课程设计以完成理财规划工作为导向,将理财规划师岗位工作分解为若干工作项目,根据工作项目确定学习项目,在各个项目中以职业能力形成为依据选择学习领域,设计学生情境。学习项目和学习情境设计以岗位的基本素质、基本业务、基本规范和基本操作要求进行,突出一线岗位的职业能力的训练,同时将职业资格证书对知识、能力和素质的要求分解融合到所选的理论知识中,做到“课证融合”。通过设计市场调查、情景模拟、角色互换等实训练习,结合案例分析,培养学生胜任一线理财岗位的职业能力和素质。

(二)与企业合作进行基于工作过程课程开发和设计

根据高职[16号文件]要求,在课程设计中,从课程标准的制定到项目课程方案设计及课件的制作,均需进行充分的市场调查,邀请行业专家、技术能手参与讨论分析,参考行业培训标准和理财规划师做业规范,共同开发《投资与理财》课程。通过校企合作,校内外实训基地建设,采用校内模仿、工学交替等形式,充分开发学习资源,给学生提供丰富的实践机会。教学评价采用过程评价和结果评价相结合,重点考核学生岗位职业能力和素质。

(三)课程设计体现职业教育的职业性、开放性和实践性要求

课程围绕一线理财及理财规划师岗位能力设计,以工作过程为导向,采用项目化教学,精心设计学习情境,教学内容安排紧密围绕工作内容和岗位任职能力展开。通过实时的经济时讯、依托国内外证券市场、经济、金融市场以及校内实训室模拟软件的综合应用,为学生学习创造接近真实的的工作任务、工作流程氛围,体现课程的职业性、开放性和实践性。

三、课程目标

(一)知识目标

通过学习掌握现金规划、消费支出规划、融资规划、保险规划、投资规划、教育规划、退休规划、遗产规划、税收筹划等方面理论知识和实务操作。

(二)能力目标

具备现金需求分析、现金规划方案制定的能力;具备制订住房消费方案、汽车消费方案、消费信贷方案的能力;具备分析客户教育需求、制订教育规划方案的能力;具备风险管理和保险规划、提供保险咨询服务的能力;具备收集客户资料、投资规划、提供各项投资咨询服务的能力;具备退休养老规划、分析需求、制订方案、咨询服务的能力;具备财产分配和传承客户状况分析、财产分配方案制订、咨询服务能力;具备分析客户纳税状况、制订税收筹划方案的能力;具备完成客户的财务分析报告、综合制订各分项理财规划具体方案的力。

(三)素质目标

通过本课程的学习,学生应掌握个人理财的一般原则,熟悉和灵活运用各种理财工具,为以后的个人理财规划和职业生涯规划提供坚实的基础。在些基础上,能根据客户的不同情况,综合考虑各种经济因素,制定出合理的个人理财规划方案,实现人生各阶段的目标和理想。

四、课程重点与难点

(一)课程教学重点

与客户面谈沟通,建立合作关系的技巧;家庭财务信息收集、填写;客户住房目标设计、还货报表编制;教育目标的确定、编制教育投资;保险方案书制定;养老金筹划方案编写;养老金筹划方案编写;投资工具的选择、投资组合方案配置;避税方案设计;理财规划方案执行等。

(二)课程教学难点

理财合同的设计、签订;具备诚信意识、法律意识;贷款还款方法比较、住房选择;教育投资计算;人险、寿险、财险的知识;养老需求分析、社会保障及法律知识运用;金融产品分析、收益率计算、投资组合;个人所得税计算、应纳税额计算;理财报告撰写等。

四、教学内容的组织与安排

(一)以理财服务工作过程为基础,整合序化教学内容

理财工作过程分为:建立客户关系――收集客户信息――财务分析评价――制定理财方案――实施理财方案――跟踪理财服务等组成。按工作过程整合序化教学内容为:熟悉理财基本工作业务流程和要求―提供简单理财服务―提供综合理财服务。将理论知识讲解、业务流程操作融入到各项目中,采用教学做一体化、理实一体化的教学方式,体现课程安排的职业性、实践性和开放性。

(二)按理财规划工作内容设计学习情境

将理财规划工作内容根据工作过程的需要整合到各学习情境中,在综合实训室,采用与工作过程高度仿真的模拟训练,边学边练,实现教学做一体化。

(三)强化四个环节的工作

岗位认识,通过校外实习基地参观、交流感受岗位的工作流程、工作能力要求、岗位知识要求、岗位素质要求;校内实践教学,通过校内模拟仿真系统,进行基于工作过程训练,培养职业岗位能力;社会实践,通过假期安排学生到用人单位实习,了解产品,服务社会;顶岗实习,通过半年顶岗实习,实现工作真实体验。

五、教学模式的设计与创新

在教学模式的设计和创新方面,本课程积极探索“工学交替”、“任务驱动”、“项目导向”、“理实一体化”的教学模式,将工作过程中所需知识、技能、标准为载体,利用校内模拟实习基地培养学生核心专业能力,将理论课和实践课有机结合起来,达到理论教学与实践教学一体化。

(一)“工学交替”

利用校内实训环境,结合理财软件应用,让学生体验《个人理财规划》的基本流程和实务操作,从而实现学生综合能力。学生在实训环境下不仅消化理论课堂知识,同时,对工作岗位有一个基本认识。

(二)“任务驱动”

以理财实际业务为主题单元载体设置学习情境,在进行教学设计的同时将知识、技能有整合排序,以各项目驱动任务,实现理论与实践一体化。学生以理财规划任务承担者的角色完成课程的理论学习和技能训练,最后又以综合实训来考核学生的专业技能和能力水平。在“任务驱动”下,学生在职业情境中学习,职业能力将得到真实提升。

(三)“项目导向”

结合岗位能力要求提出项目内容,由主讲老师引导学生提出问题,分析问题,并解决问题,从而激发学生浓厚学习兴趣,从而提高学生分析和解决问题能力。

(四)“理实一体化”

将理论教学与实践教学一体化,融“教、学、做”一体化,让学生边学边练。借助多媒体设备、PPT课件、专业教学软件进行理论讲解,然后通过分组进行实训操作。多媒体的强大演示功能和老师的现场操作与分组实训的结合从而实现“互动式教学”。从而让学生达到感性和理性认识的统一。

六、实践教学条件的建设与使用

(一)校内实训设备与实训环境

名称:投资与理财综合实训室

条件:配置电脑50台,其中教师机1台,服务器1台,学生用机50台。内部组建局域网,与校园网互通。服务器安装有智管财务管理软件、用友财务软件、OFFICE软件、世华财讯金融系统及操作系统等软件满足专业教学。

功能:为投资与理财专业学生提供教学平台和模拟实训平台。理财规划、投资咨询、财务核算等。

实训项目:证券投资、期货实务、理财规划方案设计、理财软件综合应用等。

(二)校外实习基地的建设与利用

实训功能:实地考察、见习和顶岗实习。

实训项目:现金规划、消费支出规划、教育规划、理财规划、投资咨询等。

参考文献:

[1] 林双.美国通识教育对我国大学通识教育课程改革的启示[D].长春:吉林大学硕士学位论文,2011.

[2] 徐晓飞.本科生院体制下计算机教育的改革与创新[J].中国大学教学,2012.

[3] 黄俊杰.大学通识教育的理念与实践[M].高雄:“中华民国”通识教育学会,2011.

理财规划案例分析范文3

关键词:理财规划;课程改革;高校

中图分类号:G641 文献标志码:A 文章编号:1673-291X(2014)26-0172-02

目前,许多财经类高校近年推出了理财课程,以使大学生能适应社会的发展,加强自身的理财能力,以及获取一些理财知识。深入探讨如何合理改革理财课程,不仅有利于提高大学生的财商和理财水平,而且还有利于对理财课程完善。

一、学习理财规划的必要性

1.就业市场的需要

就社会需求来看,人们手中财富的增加使得市场上对理财服务的需求增长较快;同时,由于我国居民的住房、医疗、教育、养老等不确定性增加,迫使人们及早为自己未来做出科学合理的财务安排。从事理财服务的前景非常广阔,这不失为一个很好的就业途径。

2.金融专业人才培养的要求

理财规划通过各类银行和非银行类理财产品的理论学习、情景模拟等学习,使学生了解主要的理财产品及其收益、风险、特点以及当前市场状况。具有专业理财素质的人才不仅要求会具有与客户良好的沟通技能,还要能根据客户的具体资产状况按身订制具有良好业务操作流程的理财规划。此外,理财课程教学要培养学生具有较好的人际沟通能力、良好的职业道德,这样,就为以后成为一名合格理财服务人员奠定理论功底和实践基础。

3.拓展学生的知识面

理财课程不仅具有一定的理论性,更多的它还是一门实践性很强的课程。同时,随着经济发展,大学生手中的可支配收入也越来越多,很多还有余钱进行理财和投资。但是,大多数大学生并不能正确认识和理解理财知识,投资渠道还非常狭窄,理财规划也很混乱,所以,理财课程的开设会为拓展学生们在理财方面的知识。

二、理财规划的特色

(一)综合性、系统性强

理财类课程涵盖了经济、金融、管理、会计等诸领域,因此,需要学生具备一定多学科的基础。而且理财课程还要将多学科的知识整合起来。例如,理财课程中的理财规划,就包括金融投资规划,像股票、债券、期权和基金外汇、黄金等投资工具的规划;还包括生活规划,如现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、保险规划、房地产规划、税收规划、退休规划、子女教育规划、遗产规划等。所以,理财是一个综合性和系统性很强的课程。

(二)专业性

理财规划活动对象是个人或家庭,以个人或家庭的生命周期为基础展开一系列财富或资金的分配,目的是“增收节流”及合理消费,是达到家庭的财务自由的经济活动。目前已经发展成为较完善、规范的理财专业人士,即理财规划师。此外,广义上为居民家庭提供理财服务的专业人员和提供相关服务的类似人员,还包括了保险专业人员、证券和投资咨询专业人员、会计师、律师、遗产规划师等等。

(三)定位市场需求

理财课程以金融机构投资分析和理财咨询、规划等职业能力地培养为重点,学习金融机构一线理财服务岗位的基本素质、基本能力、基本规范、基本业务、基本操作要求等。通过课堂教学与大量实训内容相结合,运用理财产品的市场调查、模拟理财规划、理财软件使用等,培养学生的敬业精神、团队精神、求索精神,使得学生掌握个人理财的基本原理和基础操作规范,具备利用各类理财产品进行理财规划的能力。同时融合了相关职业资格证书对知识、能力和素质的要求,注重学生理财实务操作能力的训练,着力培养学生的专业理财素质和能力,以应对市场的需求。

三、理财课程教学存在问题

(一)合适的理财教材较少

从目前高校使用的理财教材来看,较为不系统,内容较浅显,有的教材以介绍为主。对财经类专业学生来说,这些知识没有新意、难度不大,从而失去兴趣;而对非财经专业的学生来说,知识点过多过杂,抓不住重点,按教材教授,学生只能了解其表层。另一点是教材的内容体系不完善,很多还是直接把金融、管理的教材抓过来使用,没有按照理财的要求和层次来规范课程,教材内容体系不规范,影响了教学效果和学生能力的提高。

(二)课程定位并不恰当

在很多高校中,理财课程多定位专业辅修课或选修课,作为专业课出现的很少。理财课程的特点是综合性较强,需要多体会多实践,现有课程安排没有足够的课时让学生融会贯通,所以原来的课时显得不够。另外,理财的选修课的定位使部分学生对该课程不够重视,因此,随着对理财课程定位认识的加深,将其调整为专业主干课程有一定的必要性。

(三)重视理论教学而实践课程不足

目前,大多高校的理财课程的课时大多32个学时或更少。有限的课时在分配上存在一定的困难,一方面要理论教学,另一方面要实践教学,怎么分配?对于很多教师来说,过于强调实践教学使学生知识的整合度欠缺,加之相较理论课来说实践课难度更高,在课时一定的情况下,很多教师宁愿上理论课更多。

(四)教学案例浅显

案例教学是理财课程教学中必不可少的环节。案例教学的重要作用是使枯燥的理论变得生动明了。但是目前的教材中案例设置较为简单,往往只为某一种理财知识、某一章节准备,知识的串联不够,将多种理财知识综合起来的案例很少。

(五)教师经验不足

根据笔者了解,各高校设置理财课程时间并不长,因此,对理财的认识和重视程度不够。很多老师在某一专业具有较深造诣,但对综合性很强的理财课可能还不是特别熟悉,既具有金融、投资和财务的理论知识又具有实践经验的教师并不多,有的偏重于理论,有的偏重于实践。

四、理财课程教学的对策

(一)调整理财课程

以往理财课程的教学模式没有重点,没有核心课程。在课程改革中,应以不同的专题为主体,以核心课辅以其他相关课程,可形成较完善的教学计划体系,从而形成理财人才的专门培养方式。

以往高校理财课程多是选修课,得不到应有的重视。应将其纳入专业主干课程,课时也相应的延长,这样给授课教师以充分的时间讲解理财知识,使经验丰富的教师能凭借自己的专业技能加深学生对该过程的理解,增加学生的学习兴趣。

(二)采用现代教学技术手段

理财课程是一门集理论和实践于体化的课程,课堂讲授只能在有限的时间内传授给学生基本知识和原理,仅凭课堂讲授是不行的,需要自主学习。应将课程教学资料、教学课件、参考资料等均挂在网上,这样,学生即可上网自学或复习。此外,可结合各种仿真教学软件实训。理财课程实践性较强,不仅要重视学生理论课,要更加重视学生动手能力的提高。应结合学校金融教学系统软件(包括证券、期货、外汇等)、保险综合实训、商业银行国际结算业务等仿真实训软件,让学生及时了解实时行情并进行模拟操作,鼓励同学参与模拟理财大赛,激发学生学习的主动性。

(三)采用情景式案例教学法

在理财课程中,应模拟真实的银行等金融机构的氛围和工作环境,这样学生才能身临其境,有真实的感受,不再认为理论和实践是分割的。促使学生主动去分工合作,去实地调查和收集客户资料,掌握怎样去和客户沟通、遇到问题怎么解决,学会在真实的场景中掌握与客户沟通的技巧,根据不同客户的要求去设计理财方案,提出合理的理财建议,作出专业的理财分析。

大量生动的、趣味性、贴近生活的案例分析,能缩短课堂理论知识与实践之间的距离。理财课程的案例的讲授和分析,能使学生对所学理论知识融会贯通;同时,案例中的一些操作技能能使学生就业后迅速胜任工作。

(四)提升教师实践能力

提升教师的实践能力是提高教学质量的必要条件,为此,可采取以下途径:鼓励教师参加各高校或培训机构举办的理财课程或培训;鼓励教师撰写实训教材并给予奖励;鼓励教师在各金融机构挂职锻炼;鼓励教师带领学生外出参加财经比赛。对有些本校老师确实不能胜任的课程或案例的讲解、课聘请校外专家或有丰富实践经验的企业人士来讲解可能效果更好。

参考文献:

[1] 何瑞.高职院校个人理财规划实践教学探析[J].时代经贸,2012,(5).

理财规划案例分析范文4

关键词:案例教学法 教学方式 财经法规

在传统教育思想的影响下,我们的教学基本上形成了一种固定的模式——“教师讲、学生听”。教师讲得多,学生听得多,这种“填鸭式”的教学,形式乏味,手段单一,多数学生都是死记硬背。这容易导致学生学习时,概念模糊,知识点散乱,遇到实际案例,不知怎样分析,不知如何解决问题。这种传统的教学方法偏重于理论知识的传授,忽略了学生的实际应用能力的开发,违背了学生是教学主体的原则,扼杀了学生的创造能力。

然而,按《国家中长期教育改革和发展规划纲要》的目标要求:“到2020年,我们的职业教育要形成适应发展方式转变和经济结构调整的要求,要能够满足经济社会对高素质劳动者和技能型人才的需要”。为此,我们就必须不断的努力探索新的教学方法。我们不能只培养高分的学生,更要培养适应社会发展的有技能的实用型和创新型的人才。所以,无论是从教育观念到教育体制,还是从课程设置到教学方法,我们都必须加强“教育创新”。

因篇幅所限,本文就一种新的教学方法——“案例教学法”来作简单的探讨。案例教学法也叫实例教学法,这是一种创新的教学方法,主要是通过互动式教学,让学生在教师的指导下,根据教学目的要求,组织学生对案例的调查、阅读、思考、分析、讨论和交流等活动,教给他们分析问题和解决问题的方法,提高分析问题和解决问题的能力,加深学生对基本原理和概念的理解的一种特定的教学方法。

一、案例教学法的特点

案例教学法是一种具有明确的目的性、深刻的启发性、突出的实践性和过程的动态性的情景性教学方法。这种教学方法能通过一个或几个独特而又具有代表性的典型事件,让学生在案例的阅读、思考、分析、讨论中,建立起一套适合自己的完整而又严密的逻辑思维方法,以提高学生分析问题、解决问题的能力。这类方法不强求有什么绝对正确的答案,其最关键的是要启发学生独立自主地去想问题,解决问题,更看重的是培养学生独立思考能力,启发学生建立一套分析、解决问题的思维方式。更重要的是,学生如果在校园内就能接触并学习到大量的社会实际问题,可以帮助学生实现从理论到实践的转化。

案例教学法的教学模式主要表现为教学内容围绕案例的讨论分析而展开,体现了师生互动、生生互动。教师的主要职责是引导学生开展活动并及时对学生活动进行点评。学生则是积极投入讨论并自由发表见解。其教学步骤主要是:案例准备展示案例学生分析演绎小组讨论教师总结。在每一个案例教学中,教师首先要将教学内容和教学目标作简单的介绍和说明,然后布置案例、提出要求,让学生根据案例内容与教材内容进行对比分析,条件成熟还可以组织学生根据案例进行情景再现,以加深对案例的理解。分析案例时,采用小组讨论的方式能够利用学生集思广益、思维互补的特点,让学生讨论的结论更准确。教学最后,教师要对课堂提问并作综合评价,得出结论。

二、案例教学法在《财经法规》教学中应用的可行性

20世纪80年代,案例教学法开始引入我国,被部分大专管理院校采用,目前主要在MBA教学中取得较好效果,并已趋成熟和规范。如今,随着时代的发展,案例教学法也慢慢走进中职会计专业的教学科研活动中了。

中等职业教育是以培养中等技能人才为根本任务的,强调培养学生的技术应用能力。教学过程突出基础理论知识的应用和实践能力的培养。《财经法规》这门课程主要介绍了会计从业资格必需的财经法规和会计职业道德的基本知识和基本技能,要求和培养学生具有较强的工作岗位适应能力、分析和解决实际问题的能力以及创新意识和职业道德意识。这是一门非常重要的财经方面的各种法律规范的纯理论的课程。

然而我们东莞在读中职的学生大多文化功底不扎实,甚至有些学生是没有中考分数进到中职来读的,他们对学习理论知识积极性不高。因此,在讲授这门课程时,如果仅仅是为了完成任务,照本宣科的话,那么学生学起来必然枯燥无味,学生在听了一个星期后肯定就会昏昏欲睡,教学效果肯定不好。

相反,如果教师能够结合实际应用,从实践出发重组教学内容,令枯燥抽象的理论知识有了应用性的支撑点,使散乱的跨章节的相关内容有了一个新的核心,那么学生对这门课程的认识与兴趣就会提升,从而其学习就会变被动为主动。笔者经过多年的财经教学实践,总结出采用案例分析法进行该课程的教学,会取得事半功倍的效果。

三、案例教学法在《财经法规》课程的具体应用

案例教学法最重要的就是要找到适合学生的案例,让学生研究分析讨论,以培养学生的分析判断能力和解决问题能力。具体而言,可以由以下几步完成:

(一)案例准备

会计案例教学前的准备工作包括两个方面,一是教师的准备工作,主要是要吃透会计案例,设计好案例的展示方式,确定案例的焦点或主题,以便上课时能详尽描述给学生。二是学生的准备工作,主要是让学生阅读教材和参考相关资料,加深对分析和评价会计案例相关理论知识的理解。

(二)展示案例

会计案例教学,教师要根据案例和教材内容,设置能体现教学重、难点的问题,让学生带着案例问题去探索课本理论知识,尝试运用理论知识去解决案例问题。设置的问题要符合学生的认知水平和思维能力。设置问题由浅入深,由易到难,难度适中,有针对性,寓“理”于“问题”、寓“理”于“情境”之中。通过指引让学生在上课前预习相关财经法规教材,查阅相关的参考资料。

(三)学生分析演绎

组织学生对案例进行分析讨论是案例教学法的关键。在案例分析的过程中,教师要善于引导学生对案例进行分析,形成学生本人的意见,充分发挥学生的主体作用。整个讨论的过程中,教师是引导者、催化者、倾听者,学生才是教学活动的主角。案例教学法重在学生参与。在授课当中,要让学生积极的参与进来,可以将案例重新演绎,情景再现进行分析。学生可以根据已学习到的理论知识和生活知识分析相关案例的要点,从而抽丝剥茧般一点一点分析问题,解决问题。

(四)小组讨论

这一环节是集中大家智慧的阶段。教师扮演好“导演”的角色,组织发动好课堂讨论,不要让讨论流于形式。在这过程中,我们要把握好案例讨论方向,不要让学生偏题。教师可以把学生分成小组进行讨论(每组6-8人为宜)。要求每位学生在小组讨论会上发言,最终形成一份小组的发言提纲。我们要求学生应通过已掌握的会计理论知识、概念或其他的课外知识对案例展开自主探究,大胆分析案例中存在的问题,从而掌握正确处理和解决问题的思路和方法。

(五)教师总结

这一环节中,在学生对会计案例进行讨论,分析和得出评价结论之后,教师要进行归纳总结。教师要及时总结评价学生讨论案例的优缺点,分析案例问题的疑难点,有针对性地对案例进行深入的分析。对学生讨论中暴露出的问题有针对性地点拨。让学生通过检查之前个人分析的优劣,产生新的思考,提练新的知识,培养新的能力,为进一步的学习做好准备。

例如,笔者在讲授《财经法规》课程的关于职业道德的内容时,引用了这样一个案例: 某建筑企业为顺利签下一笔工程合同,拟向发包方支付好处费5万元,市场部王经理持总经理的指示,到财务部申领该款项,财务部经理蔡某认为该项支出不符合有关规定,但考虑到总经理已做指示,并且项目做成后会给企业带来可观收益。故同意拨付该笔款项,并叮嘱王经理想办法弄5万元发票,以便以后做账。案例呈现出来以后,我就要求学生分析蔡某的行为违背了哪些会计职业道德?

由于案例来源于实际的财务经济活动,很有代表意义,学生很感兴趣。我首先安排学生将案例活动进行情景再现,让不同的学生分别扮演总经理、市场部王经理和财务部蔡经理等。然后安排学生以6-8人一组进行讨论,最后让各小组形成统一的发言提纲。此种情景再现一方面可以让其他同学对财务活动有一个直观的认识,同时对表演的学生本身来说表演也是一种锻炼,另一方面也加深了他们对财务行为的理解。

带着任务和问题,学生很快在案例展示中积极讨论,找到答案。他们你一言我一语地争着指出自己认为不对的地方:蔡经理不能因为总经理已作指示就同意支付这5万元,而且更不能让王经理弄5万元发票等。这时候,老师就引导学生进行案例的详细分析: 蔡某的行为违背了爱岗敬业、坚持准则的会计职业道德要求。坚持准则,要求会计人员在处理业务过程中,严格按照会计法律制度办事,不为主观或他人意志左右。这种案例教学法能最大限度的让课堂活跃,让学生思考,让学生参与到教学活动中来。

四、案例教学中应注意的几个问题

为了达到学生积极思考,主动参与教学的目的,在会计案例教学中还应注意下面几个问题。

(一)加强学校与行业的联系,不断提高教师的实践技能

现代社会是一个不断进步的社会。每一年我们的会计制度都在发生变化。因此,我们要想让案例教学的内容更贴近现实,我们就要加强学校与行业的联系,多鼓励教师积极参加各种会计类的培训活动。让教师深入到公司一线去工作,了解公司实际情况,提高会计教师的理论水平和实践操作技能。只有创造条件让教师经常到企业第一线积累丰富的实践经验,我们的案例教学才能保持新鲜和活力。

(二)案例的来源与选择应具有典型性和系统性

案例题材来源广泛,可以是教材中现成的,也可以是教师经过多年的教学实践积累的,还可以借鉴他人的案例。教师对所讲的案例要精心编排,紧紧扣住教材中的知识点,要按目的性、启发性、实践性的原则系统加工整理,做好教学前的准备工作,从设定的条件到解题过程都应符合逻辑。对不同的案例所采用的会计处理方法,不得前后矛盾,更不能与财经法规相抵触。

(三)处理好传统教学与案例教学之间的关系

案例教学注重实践教学环节,但并不排斥传统理论讲授。案例教学方法与理论讲授方法应相辅相成。对待案例教学与其它教学方法的关系,应避免两种倾向,一是坚持死守传统教学方式,拒不采纳案例教学;二是认为案例教学是万能的,可替代其它教学方法,这两种倾向都有失偏颇。

五、结束语

总之,在新形势下,我们要进一步深化教育教学改革,强调教育创新。我们要根据市场和社会需要,不断更新教学内容,改进教学方法。在《财经法规》教学中运用案例教学法,能巧妙地把教与学结合在一起,提高学生对理论知识的应用水平,培养学生发现问题、解决问题的能力。我们有理由相信:只要不断地探索,不断改进教学的方法,我们就能达成《国家中长期教育改革和发展规划纲要》的目标要求,就能培养出适应现代社会发展需要的创新型人才。

参考文献:

[1]《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)解读》

理财规划案例分析范文5

关键词:国有房地产企业;税收筹划;财务管理;策略

房地产行业项目开发建设时间较长,资金回笼较慢,因此,在项目开发建设过程中,房地产企业会面临较大的资金压力。而加强税收筹划,提高财务管理的水平,能够有效地实现资金的合理配置,降低资金持有成本,从而对公司的运营产生积极影响。国有房地产企业也认识到了财务管理和税收筹划的重要性,但是从目前的情况来看,很多国有房地产企业对财务管理在税收筹划方面所发挥的作用还认识不足,还存在一系列的问题。因此,开展国有房地产企业税收筹划对财务管理影响的研究就显得尤为重要。

一、相关概念介绍

(一)税收筹划

很多学者对税收筹划的概念进行了研究,但是由于研究视角不同,目前还没有形成统一的认识。有学者认为所谓的税收筹划指的是在税收制度的框架下,在不违反税收法律法规的前提下[1],通过对企业的内部资源的合理配置和调整,提前做出的和税收活动相关的筹划活动,以达到节省税收,延迟纳税的目的。有学者认为税收筹划的主体是企业的管理者,筹划的客体是企业的税收负担[2],而税收筹划的工具则是现有的税收法律法规和会计核算处理制度,税收筹划的目的是降低企业税负。而税收筹划和偷税漏税有本质上的区别,其是在法律的框架范围内进行的。税收筹划在促进企业经营发展方面有两个方面的作用:一方面,税收筹划能够提高企业的利润。当前房地产行业的竞争激烈,企业要想占据竞争的先机,就必须提高盈利能力,降低成本[3]。而税收筹划能够使房地产企业在不违反税收法律的前提下,灵活使用各种自主策划手段,最终降低企业税负。另一方面,可以提高企业的竞争能力。房地产企业面临的外部环境日益复杂,存在一系列的风险因素。如果房地产企业可以提升税收筹划的有效性[4],那么就能够充实自身的现金流,从而保障房地产企业的正常运营。

(二)财务管理

财务管理,顾名思义是针对市场主体的财务活动进行管理的过程。财务管理是和市场经济的发展相伴而生的,其目的是对市场主体的经营业务相关的财务活动进行管理,从而提升市场主体内部资源配置的效率[5]。财务管理通常体现为财务预算、财务决策、财务协调和财务控制。而财务管理活动的内容主要包括三个方面:首先,筹资活动的管理。筹资活动指的是市场主体为了扩大生产规模,通过多种方式从不同渠道获取资金的行为。其次,资金运营活动管理。很多企业在运营的过程中会出现资金的收入和支付,比如支付应付账款、收回应收账款等,而这种因企业经营产生的和资金有关的财务活动,被称为资金的运营活动。而资金运营管理就是针对资金运营过程的管理。最后,投资活动管理。企业为了达到预期的收益率,会对各种项目进行分析,从而开展项目投资活动,比如常见的企业购置固定资产、无形资产,购入其他企业的股权等。

二、税收筹划对财务管理的影响

(一)规范企业的财务分析手段

财务分析指的是财务人员对企业的业务进行梳理后,结合企业财务管理的目标,通过不同的计算方式对数据进行分析,为之后的财务决策提供依据的过程。在企业的筹资活动阶段,企业税负影响较大的是土地增值税和企业所得税。土地增值税的影响主要体现在税前利息的扣除上,因为根据税法的规定不同的筹资方式所产生的利息可以在限额内扣除。在企业所得税方面,企业债务融资所需要支付的利息可以用费用的方式在税前扣除。而房地产企业要想做好关于土地增值税和企业所得税利息扣除方面的税收筹划,就必须规范财务分析手段。在传统的模式中,房地产企业总是主观分析财务数据,这种方式得出的结论客观性较差。而企业完全可以采取定量财务分析的手段,通过建立数据模型得出企业最优的资本结构,然后寻找最优的筹资方式,也可以对不同筹资方式所产生的利息支出进行量化分析,从而确定筹划方案。

(二)提高企业财务控制意识

财务控制指的是对企业不同业务的运营过程进行分析和控制的过程,其目的是提升企业的运营效率。同时,财务控制意识也可以对财务活动进行控制,可以反作用于企业税收方案的制定。举例来说,在资本运营活动的销售环节,可扣除项目的加计扣除能够对土地增值税的税额产生较大的影响。如果企业财务管理部门缺乏财务控制的意识,没有将项目的加计扣除费用进行区分,那么就会导致加计部分无法扣除,继而提高土地增值税的税负。如果企业的财务人员具备较强的财务控制意识,那么就可以细化销售环节可抵扣项目的管理方式,从而提高加计扣除的额度,进一步降低土地增值税的税负。与此同时,企业可以对房产税进行筹划。房地产企业的出租环节会涉及大量的房产税,财务管理人员需要对房产税中涉及的非房地产纳税范围的费用进行区分,这样才能够合理降低房产税税负。

(三)提升财务预测能力

财务预测指的是财务管理人员能够以过去的财务信息和业务信息为基础,利用科学的财务分析手段,对信息进行处理,进而对未来的财务和运营活动做出科学的推断的活动。财务预测能帮助企业制定预案。企业的税收筹划活动是为了降低企业税负,优化资金配置,充裕企业发展的现金流。而房地产企业在开展投资活动时会受到各种因素的影响,如果不能够对投资活动进行预测,那么就很可能会降低企业税收筹划的有效性。举例来说,很多房地产企业会在不同的区域建设分支机构,使之对投资活动进行筹划。在分支机构成立之前,财务人员需要对分支机构面对的法律风险和财务风险进行分析,并经过评估以后,决定是否成立新的分支机构。

三、国有企业房地产税收筹划方式

(一)筹资活动的税收筹划方式

国有房地产企业在运营过程中很难不产生筹资活动,而不同的筹资活动所带来的资本成本具有很大的差异。因此,国有企业筹资活动的首要问题是选择合适的筹资方式。目前常见的筹资方式有吸收直接投资、留存收益投资、银行借款、发行债券、融资租赁和发行股票等方式。基于国有房地产企业的产权性质,其在金融市场上具备较强的实力和较好的口碑,因此,其常见的融资方式为银行借款、发行债券和信托融资。房地产企业较多地选择债务融资的方式,因此,债务融资所产生利息费用可以在计算企业所得税时,在税前扣除,而且,债务利息费用同样是土地增值税的重要扣除项目。而权益融资方式所产生的股息起不到“税盾”的效应。但是,国有房地产企业也应该认识到房地产项目的建设周期长,资金回收慢,因此,较高比例的债务融资很可能引发债务违约风险,导致资金链断裂。所以,企业应该综合考虑,选择多元化的筹资方式。

(二)资金运营活动的税收筹划方式

国有房地产企业在资金运营阶段涉及的税种较多,而且金额较大,比如常见的房地产销售环节和出租环节。一方面,在房地产销售环节会涉及契税、城市建设维护税、土地增值税和房产税。其中土地增值税和房产税的占比较大,是税收筹划的重点关注领域。在房地产商品的销售环节,由于其开发的商品具有多样化的特点,比如,可能是普通住宅或者别墅,所以,国有房地产企业在计算土地增值税时,应该根据商品的类型分开核算。根据土地增值税公式可知,土地增值税=(销售收入-开发总成本-加计扣除-税金及附加-期间费用)×适用税率-扣除项目金额×速算扣除系数。从上述公式可以看出,土地增值税采用累进税率,所以,基于住宅和别墅增值率的不同,两者增值额对应的税率和扣除系数是不同的,因此,国有房地产企业通常会分开核算。另一方面,在房地产出租环节,涉及较多的税种是房产税,而房产税的计税依据存在两种情况,一种是房屋余值,一种为租金收入。如果将房产余值作为计税依据,那么再按照政府规定比例扣除后,以余值的1.2%计算。如果以租金收入为计税依据,那么房产税的金额为年租金收入×12%。在对房地产出租行为进行税收筹划时,国有企业常见的手段是明确合同,区分合同中的业务内容。举例来说,国有房地产企业在出租住宅配套时,应该分别同承租方签订两份合同—一份为房屋使用权的租赁合同,另一份为房屋物业服务费的合同。因为,物业服务费不属于房产税的征收范围,所以,在计算出租项目的房产税时,会降低税基,从而达到节税的目的。

(三)投资活动的税收筹划方式

由于房地产的开发周期较长,因此,项目在开发建设中非常容易受到外在因素的影响,导致商品出现资产减值的情况,但是,由于开发时的账面价值过高,企业以账面价值为基础计算房产税时,得到的房产税额过高。针对这种情况,国有企业的税收筹划方式如下。国有房地产企业在开展PPP项目时,可以用商业用地出资成立一家控股子公司,而根据中国会计准则的规定,投资者投入固定资产的成本应该按照合同或者协议约定的价值确定,但是,协议不公允的除外。因此,母公司由于不属于房产使用权所有者,因此,并不缴纳房产税,而控股子公司应该缴纳的房产税可以按照减值后地产的公允价值入账,这就降低了房产税的计税基数,从而降低了房产税税负。此外,国有房地产企业可以通过在三四线城市成立物业公司的形式,享受区域的优惠税率,从而降低企业所得税税额。

四、国有企业房地产财务管理的优化策略

(一)引入定量化的财务分析手段

企业的税收筹划方案会影响财务管理的方法,而财务管理方法又会反过来影响税收筹划方案。随着房地产市场环境和政策环境的不断变动,依靠定性化财务分析方法所做出的税收筹划方案的有效性并不强,所以,国有房地产企业要想通过税收筹划提升企业的财务管理水平,就必须引入定量化的财务管理方法,提升财务管理决策的科学性。首先,财务管理定量化的分析方法必须建立在客观真实的财务数据基础之上,因此房地产企业应该提高财务数据的真实性。其次,在企业筹资过程中会存在不同的筹资方式和资本成本。国有房地产企业在制定税收筹划方案时会考虑到资本成本和利息的扣除方式,这就要求财务管理人员能够从完善企业资本结构角度出发,对资本成本进行量化分析,从而取得投资成本和财务风险的有机平衡。最后,在计算利息所产生的节税效应时,也应该运用定量的分析方法,最后选择合适的筹资方式。

(二)增强财务控制意识

国有房地产企业的税收筹划方案也会受到市场环境、法律环境和政策环境的影响,所以,国有房地产企业应该提升财务控制意识,优化税收筹划的方案。首先,国有房地产企业在针对土地增值税制定税收筹划方案时,应该对税前扣除的项目做细致处理,尤其是要将税前可抵扣的开发成本、利息费用和其他不能抵扣的成本分开核算,这样才能够通过对成本的控制达到降低税负的目的。其次,国有房产企业还应该完善发票的管理制度,加强对发票的管理,尤其是做好增值税进项发票的管理工作。财务人员要提升发票的完整性和规范性,确保在规定时间内抵扣进项税额。最后,国有企业还可以结合实际情况延迟收入确认,比如,可以采取分期收款的模式,这样能够推迟增值税纳税义务的发生时点,从而达到延迟纳税的效果。

(三)发挥财务预测的作用

国有房地产企业的税收筹划工作,本质上是一种事前的控制,因此,房地产企业的财务部门必须发挥财务预测的作用,在涉及房地产的各种业务类型时,应该做好税收筹划的预案。首先,在投资活动中,国有房地产企业可以通过设立控股公司的方式或者在不同地域开设分支机构的方式来降低企业税负。其次,国有房地产企业还应该完善会计核算制度,加强会计准则的落实工作,明确各个财务岗位的职责,杜绝各个岗位职责权限相互交叉重叠的情况。最后,国有房地产企业还应该梳理各项业务流程、完善内部控制制度、加强内部监督,降低各个财务岗位或者各个分子公司出现财务违规行为的概率。

(四)提高财务人员的综合素质

国有房地产企业的财务管理工作和税收筹划工作都是由财务人员直接负责的,因此,税收筹划和财务管理的有效性都与财务人员的综合素质有着密切的联系。首先,国有房地产企业在人才招录环节,应该严格把控招聘的质量关,选择那些既具备过硬的财务理论知识,同时又具备丰富税收筹划经验的人才。其次,企业要督促财务人员积极学习。一方面,财务管理人员要树立终身学习的意识,提前做好财务决策的知识储备。同时,还要积极学习有关的税务知识,提高税务筹划的能力。另一方面,由于国家的税收政策处在发展和变化当中,财务人员必须及时关注国家的税收政策,并能够根据税收政策做出财务方面的迅速反应。最后,财务管理人员要提升道德修养,遵守会计准则和法律法规,确保税务筹划工作在法律的框架内进行。除此之外,国有房地产企业还应该将财务人员的税收筹划工作纳入绩效考核体系中,奖优罚劣,起到良好的激励作用。

结束语

房地产企业的税收种类较多,税负较高,因此房地产企业在税收筹划方面存在很大的空间。税收筹划的本质是在法律规范范围内合理地减少企业税负,延迟纳税时间。而税收筹划和财务管理之间具有密切的联系,二者是相互依存、相互统一的。税收筹划可以推动企业财务管理水平的提升,而财务管理水平的提升,又可以提高税收筹划的有效性。文章对财务管理和税收筹划的概念进行了介绍,并且分析了二者之间的关系,进而介绍了国有房地产企业税收筹划的主要手段,最后,从多个角度提出了提高国有房地产企业财务管理水平的策略。

参考文献:

[1]赵聪聪.房地产企业税收筹划对财务管理影响分析[J].纳税,2021,15(19):39-40.

[2]汤雅清.房地产企业税收筹划对财务管理影响的分析[J].财经界,2021(14):171-172.

[3]周悦.房地产企业税收筹划对财务管理影响的研究[J].中国市场,2021(3):149-150.

[4]丁泽丽.房地产企业税收筹划对财务管理的影响分析[J].纳税,2019,13(34):52.

理财规划案例分析范文6

关键词:以学生为中心;个人理财;课程改革

2015年11月,教育部、国家发改委、财政部印发《关于引导部分地方普通本科高校向应用型转变的指导意见》,山西工商学院贯彻党中央、国务院重大决策,步入应用型课程改革之路。我校金融学院财务管理专业开设的专业选修课《个人理财》进行了“以学生为中心”的快乐式教学改革的尝试。目前,如何做到“以学生为中心”寓教于乐,积极调动学生的积极性和主动性,对个人理财课程进行改革创新,成为目前教学领域中不可忽视的课题。

一、“以学生为中心”的教学理念的必要性

传统的教学理念是“以教师为主”,向学生灌输知识,而在应用型本科院校的背景下,学生的主动性和积极性引起我们重视,尝试“以学生为中心”的教学理念不仅符合高等教育的现实需求,而且也是培养应用型人才的内在要求。基于我校应用型本科院校的办学定位和财务管理专业的应用型人才培养方案以及《个人理财》实践性较强的课程性质,由“教”向“学”的理念转变是必须的。因而尝试“以学生为中心”的教学模式是必要的。

二、高校个人理财课程改革现状及存在问题

(一)高校个人理财课程改革的现状

目前,随着个人理财业务的不断发展,社会对专业理财人员的需求也不断增加。基于此,各财经类高校都开设了《个人理财》课程。《个人理财》课程以金融市场理论为基础,以个人生命周期为纵向脉络,着重研究利用金融产品对个人和家庭按照生命周期理论分阶段运用理财知识进行规划和完善,以达到理财意义上的人生圆满的目的。由此可以看出,该课程综合性、实践性较强,职业岗位能力匹配度较高,突出其“务实”,因此对《个人理财》进行应用型课程改革是必要的。但是目前高校在课程改革中仍处于初级阶段,还需要进一步改革。

(二)高校个人理财课程改革存在的问题

1.个人理财课程教学模式落后在个人理财课程的教学中,普遍采用“以教师为中心”的教学模式,该模式主要体现教师的“教”,忽略学生的“学”,教师扮演着知识的传播者和管理者,将上课内容事先设定好,学生作为知识的被动接受者和被管理者,他们没有选择权,这种僵化的人才培养模式使得传统教学内容陈旧,学生的主动性与积极性缺乏,教学改革缺乏创新。另外,高校中个人理财课程理论与实践的脱节也使得教学效果不佳,学生以死记硬背来应付考试,没有主动认识了解经济、理财案例的兴趣,更没有理财规划的实际经验,使得理论联系实践的能力欠缺。2.个人理财课程教学方法单一在实际教学中,教师主要采取讲授法,将知识有逻辑地传授给学生,理清重难点,让学生能够听明白,有时引入案例分析法,是对讲授法的补充。但是,大多数情况下,教师会认为采用其它的教学方法会浪费时间,教学进度没有办法很好地完成,而采用讲授法可以将课程所需内容传授给学生,学生也可以避免教师提问或者小组讨论带来的思考、发言和反思等诸多的麻烦,一举两得,何乐而不为。3.个人理财课程考核机制陈旧传统的考核方式是结果性考核,也就是一考定结果,而在进行了应用型课程改革后,仍然是会受到现实课程考核评价机制的约束。在《个人理财》这门课程中,实践性较强,银行理财产品的设计以及综合理财规划建议书的制定在最终考核时均以最终的报告而给出成绩,仍然注重的是结果,而忽视了应用型课程改革中的注重过程性的考核。

三、“以学生为中心”的个人理财课程改革尝试

(一)使用“以学生为中心”的教学理念

“以学生为中心”的教学理念源自美国著名人本主义心理学家罗杰斯,其内容主要是指教学、管理以及服务的理念转变,目的是从“教”向“学”的转变。通过采用“以学生为中心”的教学理念,不仅可以增强学生的兴趣,提高学生的主动性和积极性,而且还可以提升教师的执教能力,增加教学的趣问性和生动性,进而促进师生的融合。《个人理财》课程所涉猎的专业知识较多,涵盖了金融、会计、经济、管理、法律等诸多领域,在进行课程建设时,我们试图打破“以学科为中心”的教学方向,建立以“专业能力”为核心的内容体系,以“项目—模块—任务”这一逻辑体系,引入相关案例,加入项目实训,强化工作技能的培养和提高。在教学过程中,通过案例分析和项目实训等手段,帮助和引导学生建立人生规划脉络,以利于运用所学知识深入分析现实问题,并通过具体实践领悟理财真谛,学会理财沟通,掌握理财技能,成长为能够为自己及他人做出科学理财规划的现财专业人士。同时通过项目实训让学生感受理财的现实场景和真实过程,不仅锻炼学生理财知识的运用,还能帮助其锻炼将来在工作和生活中的人际交往能力、专业表达能力、知识运用能力以及应变和解决问题能力,从而真正达到理论与实践相结合的目的,培养出能动脑也能动手的专业理财人才。

(二)采用多样化、灵活式的教学方法

1.项目教学法课改后的《个人理财》课程共分为12个项目,在项目下下设模块,在模块下下设任务,形成“任务驱动式”模式。每个项目之前教师将项目中需要完成的任务下发给学生,学生通过搜集整理、上课听讲、小组讨论等形成完成任务,形成项目报告,然后进行项目成果展示,学生和教师作出交流反馈。比如,在制定综合理财规划时,学生可以在个人生命周期中选择某一时期,搜集整理分析该人或家庭的财务情况以及结合其所能承受的风险能力,根据家庭的理财需求,进行理财规划,形成理财规划建议书,学生完成之后在课堂上进行展示,教师在整个过程中要给予帮助。2.互动式教学法互动式教学法能提高学生的自主学习能力和增强学生的团队合作意识,能加强教师的创新能力。在《个人理财》课程中,通过五步完成该方法,分别是教师引导、学生感悟、小组讨论、成果展示和情景模拟。教师引导是互动式教学法的前提,教师可以通过案例或者启发式问题让学生带着疑问先去学习,在学习中寻找答案,这种自学式会提高学生发现问题的能力;学生感悟是互动式教学法的基础,在开新课之前,教师要了解学生现有的知识水平,根据学情制定“阶梯性”的教学目标,比如,在《个人理财》的课程中,讲授保险规划这个项目时,需要先让学生明白理解保险的重要性,再让学生知道在他们不同的生命周期阶段中会出现哪些保险需求,然后再进行保险规划的说明;小组讨论是互动式教学法的核心,小组通过分工完成资料搜集、整理、讨论,形成小组的想法和观点,体现团队精神,比如,在《个人理财》的综合理财规划项目中,可以让学生分组整理该家庭的基本信息、财务状况分析、理财规划目标、理财方案的预期效果以及方案调整和持续服务等内容,最终通过分析完成理财规划建议书;成果展示是对互动教学的检测和评价,学生通过制作PPT来展示该组的综合理财规划建议书,小组内互评,教师提出意见和评价;情景模拟是对互动式教学法的升级,在投资规划项目中,可以通过模拟交易平台进行操作,让学生有真实的思维感受,真切得体会到岗位中的需求。

(三)注重“过程化”考核

基于应用型的人才培养目标定位,对课程的内容和教学效果的考核要体现学生能否独立发现问题、思考问题、分析问题和解决问题,要主要检测学生的运用能力和实践能力,所以,对该课程的考核要结合知识、技能和能力三方面,注重学生在学习过程中的表现和提高,在过程中记录学生的各方面的成绩,注重“过程化”考核。在设计课程考核方法时,教师要充分激发学生学习的热情,促进学生之间的合作,加大学生自主学习的压力,最大限度地调动学生与教师学与教的积极性。针对《个人理财》课程,要对过程与结果两方面进行全面考核,初步设想为:过程成绩占70%,结果考核成绩占30%。在过程考核方面,考核项目包括出勤情况(10%)、理论知识掌握的程度(20%)、理财产品设计(20%)、综合理财规划方案(50%)等方面。在结果考核方面,则主要以论文考核为主。而在课程“过程性”考核内容设定时,主要分为三方面:一是考察学生基本理财理论知识的掌握程度;二是举办小组间的理财产品营销大赛,对每个小组的理财产品设计、现场理财产品营销进行评定;三是要求每个小组制定一个以某位同学家庭为背景的综合理财规划方案。在理财产品与方案设计、讨论、改进、推广的过程中,学生可以独立思考、相互合作、灵活运用理论知识,创新能力也得到了极大的锻炼。

四、结语