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财务公司的职能范文1
［关键词］财务管理;人工智能;证券公司
伴随着我国市场经济的飞速发展，我国证券行业也稳步前进，并且在我国的资本市场扮演着愈发重要的角色。在当下人工智能被普及与发展的环境中，证券公司需要有效地兼顾自身的效益与发展，在公司内部还需要承受巨大的管理压力，尤其在自身企业的财务管理方面。在当下科学技术愈发先进的环境中，较为传统的财务管理已经慢慢不能符合证券公司发展的需要，甚至造成了一定阻碍。因此，当下怎样有效地使财务会计演变为管理会计是人工智能视域中证券公司需要思考的课题。
1人工智能推动财务管理工作者转型，进而促使财务管理转型
证券行业是金融行业的重要支柱，涵盖了证券公司、基金管理公司、证券投资咨询机构、证券资信评估机构、金融资产管理公司、上市公司证券部、银行投资部、基金部，且多与数据打交道。同其他行业的区别在于证券行业具有强烈的数字性和虚拟性。因此公司内部的财务数据十分庞大。人工智能技术是当下信息技术的重大成果之一，人工智能下证券公司财务管理能够对传统财务管理进行以下改善:其一，能够把公司内部的财务管理工作者从烦琐的财务工作中解放出来;其二，能让基础财务工作的效率得到较大的提升，让其数据更具有科学性与精准性;其三，能有效地为证券公司节约人力资源成本;其四，人工智能技术的引用还能有效降低证券公司内部人为操作利润情况的出现概率，进一步提升证券公司会计工作的质量。人工智能的财务管理具体表现在:首先，能够通过智能化管理相关的知识、经验、技能，将尤其复杂的财务知识转化为多个简单问题;其次，能够科学地将财务数据进行识别，然后进行有效分类;再次，能够对有关工作人员实现相关的财务信息共享，提高财务信息透明度与处理高效性;最后，能够模拟人类神经网络，进行危机预警、数据挖掘、风险投资评估等分析工作。当下，伴随人工智能普遍应用带来的后果是有关的财务数据突风猛进式的提高，而传统意义上的财务管理形式已然无法完全适应，但人工智能终究不能彻底地代替财务管理人员，同时财务管理工作者是财务管理的主体，也是转型的重要因素，人工智能下的财务管理人员所负责的领域也会慢慢向统筹、预测、分析等方面靠拢［1］。也因此初级财务管理人员的需求量会逐渐地被缩减，更高级的财务管理人员要充分满足证券公司经营决策层所需信息需求。具体表现为以下三个方面。
1.1管理型财务专家
证券公司的运转必定会出现庞大的原始经济数据，而这类数据需要相关的财务管理人员进行解析、整理与合理地预判，这是当下人工智能所不能代替的。因为前端数据的搜罗与分门别类是目前阶段人工智能能够处理的范围，而针对数据作出后续的判断依旧需要人类来执行。所以精通计算机技术与会计知识的当代会计人员会有较大的概率成为管理型财务专家。
1.2风险控制专家
如果证券公司需要良好的运转需要内部控制与风险管理的帮助。尤其当证券公司处于一定的发展阶段或发展规模时，其经济活动与生产运作会呈现出复杂性，风险管理与内部控制将会发挥出较大的功效。如果再基于人工智能上的会计信息系统的帮助下，辅以专业的财务管理人员进行监管会发挥出事半功倍的效用。
1.3智能化顾问
兼具信息系统应用与会计专业知识的复合型财务管理人员，在财务视域下的人工智能与计算机信息系统的应用中发挥着关键的作用。复合型财务管理人员能够把需要模式化，进而能够让财务管理智能化，在这个过程中复合型财务管理人员也发挥着指导作用，以便保障人工智能化的财务管理能够充分发挥其在证券公司诸如信息共享、数据识别等作用［2］。
2人工智能背景下财务管理转型的意义
2.1有利于证券公司核心竞争力的提高
伴随着我国的经济形势不断向上发展，证券行业的竞争也越发的白热化。证券公司想要突出重围就必须拿到更大的经济效益，持续地革新并优化自身的管理理念，让自身的核心竞争力得到提升。而在人工智能技术的帮助下，比如通过智能运算与大数据能够在极短的时间里获取客户企业或行业的具体情况，还能根据知识图谱生成生态定位报告，使证券公司能够更有效率地从得到的有效信息中了解到目标客户的真实需要，再配合财务管理转型中出现的管理会计人员能够更为深入地掌握客户的情况，从而为客户开展个性化的金融服务，增强客户的黏度，有效地突出公司的竞争优势，最终打造出更高的经济效益，为证券公司后续发展奠定坚实的基础。
2.2有利于证券公司科学配置风险与收益
证券公司同其他类型的企业相比，其风险系数始终维持着较高的水平，即使是同金融机构进行比较也同样如此。而证券公司若能有效地利用财务管理转型中出现的管理会计，则能够让公司自身的风险与收益配置得到更优的处理。此外，再有效地配合风险管理控制平台就能够让证券公司在有效接受风险时，还可以最大化地提升自身的经营绩效。风险管理控制平台也能够发挥出缓释与控制风险的功能，进而提升证券公司资产的安全系数。
3人工智能背景下证券公司财务管理转型的策略与分析
3.1强化管理会计的应用
在证券公司财务管理工作中，财务分析即是公司管理层与有关的财务人员在证券公司内部财务报表数据中找出一定的规律与发展走向，并有效地利用得出的结果来拟定科学的战略计划，还需要将证券公司的每一个资源做出最优化的分配，找出当下营销的关键，以此来推动证券公司内部综合收益的最佳效益出现。在人工智能深入发展的当下，证券公司需要加强对公司内部管理会计的重视程度，充分发挥出管理会计在财务分析当中的优势，以此来提高财务分析的工作质量，提高财务分析的科学性［3］。如果证券公司需要针对财务部给出的月报数据、季报数据、年报数据做解析，需要判明目前证券公司的经营成效，以及需要系统性地评估证券公司中的财务情况，这些都需要在管理会计的帮助下完成。证券公司也需要让管理会计围绕公司现金流情况的分析来找出当下公司于经营中的长处与短处，让管理会计围绕证券公司发展的现况来给出对应的科学的解决方案。
3.2强化信息化建设
先进的科技支撑是财务会计朝管理会计演变必要的元素［4］。在当下信息化的时代中，互联网技术是必要。人工智能视域下的工作量如若仅让人工去操作，将会投入大量的资金、物力、人力，性价比较低，因此，先进的人工智能技术的辅助同样是必要的。证券公司的信息关系网是十分杂乱的，而使用前沿的人工智能技术则能够有效地将这些驳杂的信息分门别类，让信息的查找变得更为便捷。并且通过人工智能技术还能把证券公司各类信息进行有效的保存和进行相应的分析工作，在一些特别的技术辅助下全方位地把证券公司当下的情况与经济状况呈现出来。证券公司需要将理念先行的原则贯彻始终，构筑好前沿的信息技术平台。此外，为了能够及时且充分地利用好证券公司的信息，需要证券公司将互联网信息技术平台作为综合绩效考评的工具。证券公司在拟定计划时，需要在人工智能技术与信息技术的帮助下，将证券公司的发展与战略管理作为侧重点，进而科学地设计出符合证券公司自身情况的建设计划。并有机结合公司自身当下的发展情况与未来规划来科学地配置职工人数，以此来规避证券公司投入的资源浪费或是资源过剩情况。证券公司需要创建专属的信息管理系统，为操作人员及时地获得所需的精准信息提供保障的同时，还可以有效地给证券公司创新与金融活动提供信息支撑。
3.3培养复合型的财务管理人员
如若证券公司财务管理要转型，就需要打破过往管理中的陈规，把财务会计向管理会计进行转变。这个过程中需要证券公司有效地转换财务管理工作者的思维，并在管理会计相关的知识上进行科学的培训，让财务管理工作者的专业性能够得到提升，最终成为一类复合型的财务管理人才，让证券公司的发展需要得到满足。证券公司对于管理会计拥有相对较高的要求，除了需要管理会计对会计基本知识充分掌握外，还需要管理会计对证券公司的业务了然于胸，以及具备强大接受与适应能力［5］。除此之外，管理会计人员还需要在各个资金的使用和分配上具有远见性与科学性，在证券公司的业务上也需要足够上心。如此一来便能够让财务管理工作者在工作中有效地协调各个部门。另外，因为财务管理人员一直是一类需要同外界进行有效沟通的职业，因此这也要求财务管理工作者具有高超的沟通技巧与语言表达能力。而且财务管理工作者还需要具备优良的总结能力与信息分析能力，以及良好的信息管理与判断能力，并以此来确保人工智能视域下证券公司管理会计能够充分发挥其作用。为了让证券公司财务管理人员尽早地转型并推动人工智能视域下财务管理的转型，证券公司也需要有意识地让财务会计同管理会计有机结合，提高财务管理人员的业务素质。
财务公司的职能范文2
关键词：管理会计；“管理会计”职能；执行力；管控分析
Abstract: with the country 2008 "step up railway, highway and airport and the important infrastructure construction" measures issued, construction enterprise entered into an unprecedented period of gold. Because construction enterprise by high speed railway, highway project cost huge, homework face larger spreading, the traditional management method, the method has already can't satisfy the enterprise management by up to the needs of the strategic management, so ascension financial personnel "management accounting" function became the construction enterprises pursue a means of benefit maximization.
Keywords: management accounting, "Management accounting" functions; Execution; Control analysis
中图分类号：C29文献标识码：A 文章编号：
一．目前施工企业“管理会计”的局限性
管理会计的核心主要是财务人员参与企业管理，所以施工企业“管理会计”的局限性主要是财务人员管理职能的局限性。
二．针对施工企业“管理会计”的局限性如何提升财务人员“管理会计”职能
（一）提升财务人员“管理会计”职能的先提
提升财务“管理会计”职能的先提是提升财务人员执行力。
施工企业在工程施工具体工作中需要提升财务人员的几种执行力：提升财务人员战略预测能力；提升财务人员组织策划能力；提升财务人员“创效”能力；重点提升财务人员管控分析能力；提升财务人员的优化更新能力。
(二）提升财务人员“管理会计”职能的核心
提升财务人员“管理会计”职能的核心是在实务中财务人员应用发挥“管理会计”职能，结合责任绩效考核约束公司或施工项目管理行为。
1. 发挥预测预算职能
（1）做好投标签约阶段的风险预测
财务人员首先要了解建筑市场的价格走势、业主、工期、工程规模等情况，结合施工企业自身的施工技术、管理水平利用成本性态分析法、变动成本分析法、本量利分析等科学方法，对投标项目进行资金、成本、利润的预测分析，最终形成具体的经营预测报告提报给企业管理者进行战略决策，从而规避施工环境、业主、低价中标等原因造成的风险。
（2）牵头组织施工准备阶段的全面预算
全面预算是投标签约阶段预算的优化、细化。财务人员通过牵头组织全面预算的工作，有助于与各部门沟通、联系共同认知施工企业战略管理需要，使企业决策者考虑完成预算经营目标的方法和责任，从而不断了解建筑市场价格走势，预测市场变化。
2.发挥施工前组织策划职能
财务人员主要制定资金筹措目标,通过组织收集各责任中心资金计划的形式规划资金的合理分配。
3.发挥二次创效职能
财务人员要有“创效”意识。利用国家税收政策进行合理的税收筹划；利用银行协定利率政策争取利息收入；利用技术部门收集的单项工程索赔依据争取业主变更索赔收入；利用法律法规知识争取违约方毁约赔偿等。
4.重点发挥施工过程中的管控分析职能
主要是利用“管理会计”成本管理理念严格管控实际工程成本。
财务人员先要划分传统成本管理和“管理会计”成本管理的区别
传统成本管理采取项目按照费用种类列支工程成本，按照产值比例分摊现场费用的方法，对于单一工程适用，但已经无法满足工程造价高、工艺复杂、作业铺展面大的管控现状，导致成本信息失真，管控粗放。“管理会计”成本管理要求按照单项工程施工工艺核算归集作业成本，达到真实反映实际作业成本情况。 “管理会计”成本管理同时要求施工企业按照 “企业下达责任成本->责任中心成本核算->成本分析->责任成本考核 ”的流程进行成本管控，形成以“谁管控就是谁责任”的企业理念明确权力与责任，达到全员管控成本、压缩成本的目的。
(2)财务人员要明确“管理会计”成本管理核心是成本核算。
“管理会计”成本核算要求施工项目细化责任成本，分解各责任中心直接责任成本，分配各责任中心经费定额。实际直接成本核算以“量”、“价”双控的方式，由各责任中心归集单项工程实际发生直接成本，项目汇总审批责任中心直接成本；实际经费核算以各责任中心按照用途分配间接费到单项工程中，项目部定期核对各责任中心经费是否在定额范围内的方式。
以一个责任中心（架子队）为例介绍下财务人员如何进行单项工程“管理会计”成本核算工作：
直接人工费核算：要求财务人员根据架子队技术、人力部门提报的单项工程用工数量计划，形成数据报告，由架子队管理者决策劳务进场作业人数。
直接机械费核算：要求财务人员根据架子队设备部门提报的设备需求计划，根据工程施工环境、工期、设备使用、设备修理等分析选择购买或租用最优方案，提报架子队管理者决策控制。
直接材料费核算：要求财务人员根据架子队物资部门提报的物资需求计划，在保质保量的情况下，货比多家，收集出价最低于企业材料限价的供货商信息，形成相关资力、信誉、报价等报告提报给架子队管理者决策采购。
其他直接费核算：要求财务人员划分动态费用和静态费用。对于有合同约束的如：施工便道、临时用电、钢筋加工厂等大额静态费用，财务人员要严把合同评审工作，从源头管控规范合同行为。对于临时发生的征地拆迁、二次搬运费、工地用气、试验费等不确定的动态费用要求相关部门提报计划，财务人员汇总后提报架子队管理者决策控制。财务人员在施工过程中应以单项工程实际施工需要做为其他直接费用核算的依据。
间接费用核算要求财务人员划分生产性支出与非生产性支出。生产性支出要求财务人员定期测算分析责任中心实际经费是否超责任成本经费。非生产性支出要求责任部门事先提报计划，财务部汇总后提报架子队管理者决策管控。
5.发挥优化更新职能
主要体现为各期经营指标的滚动预算调整。
由于预算能随时间的推进不断加以调整和修订，能使预算与实际情况更相适应，有利于充分发挥预算的指导和控制作用。
（三）建立施工企业责任绩效考核的长效机制
施工企业应该建立责任成本绩效考核机制，机制具有周期性和持续性。各责任成本中心财务人员定期出具责任中心考核业绩报告，施工企进行复核，对于管控成本到位的责任中心进行奖励，对于管控失控的责任中心进行罚款。
三.总结
财务公司的职能范文3
【关键词】企业集团 财务公司 信贷服务 能力提升
前言
大型企业集团为了自身发展必须加强企业管理，提升企业活力，国务院国资委为了促进企业集团的发展，开展了各项整治活动，在企业集团发展过程中需要财务公司为其发展提供各类金融服务。财务公司作为非银行的金融机构，为企业集团的发展提供财务管理类的各项服务，信贷服务能力是财务公司发挥职能的关键，必须对其信贷服务能力进行有效的提升。
一、企业集团财务公司
随着市场经济的发展，企业集团的发展越来越离不开财务公司，财务公司是为企业集团提供各项金融服务的非银行金融机构，其公司职能与业务范围与银行业务具有一定的相似性。财务公司受到银监会和中央银行的共同监督和管理，其业务范围包括方方面面，最主要的经营项目是资金的集中管理与信贷业务。企业集团的财务公司可以看作是企业集团的一个子公司，除了其自身的基本职能之外，还要对企业集团的财务资金运转提供各项服务，降低企业集团成本，提高企业集团运营效益。
二、企业集团财务公司信贷能力的重要性
（一）降低企业集团财务成本
企业集团的财务公司为企业集团内部的财务资金管理提供巨大的支持，企业集团成员的资金通常都是存放在银行保管，但拥有财务公司之后，就可以全部存放在财务公司之中。财务公司可以根据企业集团内部的资金使用情况进行资金的有效合理配置，对企业集团内部的资金余缺进行有效调剂[1]。由财务公司对企业集团的资金进行内部管理，可以将应该支付给银行的利息差额收入节省下来，转化成企业集团内部资金，财务公司的信贷业务可以使企业集团的财务成本在很大程度上降低。
（二）促进职能发挥
财务公司针对企业集团的金融服务职能范围很广，在降低企业集团财务成本的同时，还可以对企业集团成员发放具有优惠政策的贷款，有效降低成员的融资成本。企业集团在进行重点项目建设时，财务公司可以在银行的融资工作没有完成之前为企业集团提供贷款的服务。财务公司还可以通过自身的信贷业务进行压价，这样企业集团的成员就会在银行中争取到贷款的有利条件。财务公司还可以对企业集团内部资金进行核算，控制企业资金运转和风险，为企业集团的成员单位提供各类金融咨询服务。所有这些财务公司的职能发挥都与其信贷能力息息相关，信贷服务能力是其职能发挥的关键。[2]
三、财务公司信贷服务能力提升的制约因素
（一）缺乏有效资金来源途径
通常财务公司的规模都不是很大，在财务公司成立时的权益资本规模较小，资金来源主要通过企业集团对其进行内部注资。根据相关规定，财务公司可以吸收企业集团之外的资本投入，而且限额也在不断放宽，就是为了鼓励财务公司吸收外部资金注入，或者将有实力的战略投资者引入到财务公司的资金成本中[3]。各种规定和政策的鼓励是为了促进财务公司资金来源的多元化，但是在实际的运营过程中，由于受到企业集团以及财务公司自身情况等因素的影响，资金成本扩张的多元化实现存在很大难度。
（二）缺乏长期稳定资金供应
商业银行的存款来源是面向整个社会，客户人群广泛，很多客户会选择长期存款业务，所以商业银行的负债资金充足，具有长期性和稳定性。但企业集团的财务公司与其具有很大差异，对于财务公司的吸存范围具有严格的规定，必须是企业集团内部的成员单位。而企业存款多数是在生产流通过程中的闲置资金，使得财务公司的存款基本上是以活期存款为主，定期存款也都是在一年以下，缺乏长期稳定的存款资源。
四、提升财务公司信贷服务能力的主要途径
（一）拓宽信贷资金来源
金融机构抵御风险的能力高低主要通过其资本是否充足来衡量，监管机构对财务公司进行监管时，也将其资本的充足率作为最重要的监管指标[4]。财务公司可以结合自身的实际情况进行增资扩股，拓宽信贷资金的来源，增加财务公司的财务资本，有效提高财务公司抵御风险的能力，提升企业集团财务公司信贷服务能力。
财务公司可以在企业集团内部进行宣传，提高企业集团的管理者对增资重要性的正确认识，了解财务公司的信贷服务能力与外部增资具有重要关联。企业集团对增资的积极主动性不高，主要是由于其通常情况下不需要对注册资本进行增加，只有在新项目的建设时或者新的企业成立时才需要。财务公司要对企业集团内部的管理者进行有力的说服工作，对市场行情以及企业自身情况作出准确的分析，举证具体实例，使集团企业看到增资为企业带来的实惠，对财务公司信贷服务能力的提升具有十分重要的影响，促使企业集团的决策者作出正确的增资决定。
（二）寻求中长期稳定信贷资金来源
财务公司可以根据自身的实际情况，转变资金比例结构，发行中长期债券，缓解财务公司内部的信贷资金压力，为财务公司的信贷资金寻求稳定的长期来源，提升其信贷服务能力[5]。监管部门对财务公司发行金融债券的态度也是积极鼓励的，因为这种方式不但可以促进国内债券市场的繁荣发展，还能够大大开阔优秀的财务公司的融资途径。财务公司的金融债券与其他金融机构的金融债券相比具有一定的优势，通过发放金融债券可以为财务公司提供全新的集资渠道，为企业集团的大型项目提供长期、稳定的资金支持。通常重大项目所需要的贷款金额都很大，贷款期限也比普通项目贷款的时间长，贷款利率波动的风险很大，集团企业经常要为贷款利率的波动问题担心，但是财务公司发放债券可以有效解决这一担心的产生，可以将企业集团重大项目的融资成本在很长一段时间内控制在低水平之内，为企业集团财务公司信贷服务能力的提升提供强大动力。
五、总结
企业集团财务公司作为企业集团的子公司存在，对企业集团内部的成员单位提供各项金融服务，对企业集团财务成本控制、成功抵御风险具有重要作用。企业集团财务公司的信贷服务能力受到资金来源等多方面的限制，要针对其限制因素，采取有效措施对企业集团财务公司信贷服务能力进行有效提升。
参考文献
[1]廖家生.企业集团财务公司风险防范问题研究[D].西南财经大学，2011.
[2]王珊珊.企业集团财务公司发展的若干问题研究[D].财政部财政科学研究所，2013.
[3]胡志成.我国企业集团财务公司开展资产证券化业务可行性研究[J].学习与实践，2010（5）：36-41.
财务公司的职能范文4
财务公司角色定位分析
1、财务公司和财务部的经营目标与企业集团的总体战略目标
企业集团最大的优势在于整体性，即企业集团借助各成员单位的优势组合，使集团总体经济效益比原来单一企业的经济效益之和大。各成员单位加入集团后能够获得比以前更好的经济效益，这就使各成员单位在维护集团整体利益、服从集团总体目标方面趋于一致。从财务公司与财务部关系看，企业集团财务部进行财务管理的目标是进行企业全面的价值管理，其中也包括对财务公司的价值管理，财务公司的主要任务是在企业集团各成员单位之间融通资金，为企业筹集资金，二者与集团的总体目标是一致的。
2、财务公司与财务部门对子公司的资本控制
企业集团由于是以资金纽带为主联结起来的经济联合体，这就决定了企业集团必须坚持以财务管理为中心，而财务管理又必须以资金管理为核心。一般而言，企业集团对下属企业的财务控制主要有两种，一是统一的财权控制，二是统一的银行业务控制。前者是由财务部来进行的，它主要是从管理职能角度对企业集团各子公司投资、筹资、税后利润分配等重大决策进行监管；后者则是通过财务公司来具体运作的，它对企业集团各成员单位具有间接的监督和控制作用：一是财务公司可通过合同契约关系对子公司进行监督制约，从而间接地约束了子公司的对外投资行为；二是财务公司作为债权人会关注各成员单位出现财务困难，财务公司会及时发现并做出反映，及时将信息反馈给总公司及其他成员单位。
3、财务公司与集团财务部的地位
集团财务部隶属于企业集团管理当局的职能管理部门，代表企业集团对各成员单位（包括财务公司）行使财务管理职能。而财务公司却具有一个特殊的地位：一方面它是金融企业，与一般金融机构具有相同属性；另一方面，它又是企业集团的一个子公司，它由企业集团的成员单位共同出资组建。因此，与其他金融机构相比，财务公司对企业集团有着较强的依附性和依赖性，其经营效益与企业集团的管理环境直接相关。财务公司的性质与定位决定了它在经营运作中的两难处境，财务公司必须接受集团公司的控制，包括在财务上接受职能部门—集团财务部对其进行的财务管理；财务公司还要接受监管当局的管理，包括接受业务监管当局从金融业整体利益出发而对财务公司实行的各种政策限制。行政干预使财务公司难以协调与集团财务部和主管机关之间的关系，影响了财务公司自身的金融地位和经营能力，造成财务公司经营难度和风险的加大。
4、财务公司会计信息披露
财务公司是从企业集团财务的子公司，根据有关规定，企业集团在披露会计信息时应将财务公司纳入合并范围。财务公司由于属于非银行金融机构，其业务范围受到监管当局的严格监管，财务公司在进行会计核算时，必须执行金融企业会计制度。财务公司的业务性质与企业集团内部其他成员子公司不同，采用的会计制度不同，相应会计科目名称及内容也有很大差异。
财务公司的管理协调
1、避免过多行政干预
现代企业制度赋予了财务公司具有和集团母公司相同的法律地位，母公司对财务公司具体的经营活动不能进行直接干预，但对财务公司的资产结构、资金投向、收益分配以及重大人动方面拥有发言权。我们可以借鉴美国福特公司的做法，给其信贷公司（类似于我国的财务公司）一个宽松的经营环境，即福特汽车总公司财务部仅作全盘财务规划和政策制定，福特信贷公司基本上自行操作其业务。我认为集团公司对财务公司应实施资本监控，严格要求财务公司按期呈报资产负债表、损益表及利润分配表等，对财务公司的监管真正做到控而有度、放而有序、集放结合。
2、明确分工，各司其职
财务公司业务人员熟知金融业务，将资金交由专业人士来管理运作，更能发挥资金的效用。财务公司代表集团在银行统一开户和结算，统筹安排使用资金，会从整体上降低企业集团的财务费用。鉴于此，我认为财务部应将主要精力放在母公司自身的财务管理上（如资金筹集、使用、投放的管理、财务分析与计划、运营资金的管理、盈余分配等），以及整个集团财务战略计划的制定上。财务公司要贯彻集团公司管理上的要求，服从于集团公司总体安排，财务公司的经营不能单纯考虑经济效益，而要发挥自身的优势，通过融资、结算、、委托以及外汇业务、承销债券、融资租赁等手段，同时通过业务创新，扩大自身经营范围，提高自己的服务质量，更好地为集团公司发展尽力。反过来，集团发展也会增大财务公司业务量、业务范围等，提高财务公司的竞争实力。
3、统一财务制度控制
集团各成员单位虽然各自进行会计核算、预算管理，但其执行的会计政策、核算口径、预算指标、核算标准等都应由集团财务部统一制定、集中控制。而且集团采用集中控制方式，也是集团并账的前提。在统一的财务制度框架下，财务公司作为企业集团资金汇集的中心，应结合具体情况，制定符合集团自身特点与需要的具体的资金集中管理办法，以及配套的操作指引文件，以便实施执行。同时，通过必要的检查、监督手段来落实制度的贯彻执行，并加以完善。通过制度的建立与健全，使财务管理工作规范化、标准化、程序化。
4、集团资金的统一调控
具体措施为：（1）财务公司通过引入银行的结算、信贷、调控等职能，在集团财务部的支持下，严格各成员单位资金账户管理，要求各单位必须在财务公司开立账户，杜绝未经批准在外设立账户。（2）财务公司对成员单位统一结算和收付，强调“一个漏斗”进出。各成员单位所有资金支出全部通过财务公司支出户完成。（3）财务公司统一对外融资，成员单位向财务公司申请贷款，有偿使用。财务公司利用其金融机构身份，在资金作内部调剂后，仍存在短缺的情况下，可向商业银行或在银行间市场上融通资金。各成员单位在财务公司设立的存款账户，财务公司按照人民银行挂牌利率予以计付利息；对借款企业财务公司按照人民币银行规定的贷款利率收取利息。
5、实行全面预算管理
集团财务部集中预算编制、分解、报批、汇总的管理，同时灵活实现预算控制、分析、评价的操作方式，以适应集团采用全面预算管理、责任预算控制、成本分配计算、绩效考核评估等管理会计的需要。尤其应在责任预算编制、分解、控制和分析诸环节，突出责任控制的思想。通过全集团全面预算管理，财务公司可以掌握各成员单位资金短缺和富余情况，为发挥资金调剂功能，降低资金使用成本，提高集团公司整体资金使用效益创造条件。
6、加强财务公司的财务监督
从三方面加强内部财务监督：（1）、由集团公司内审部门和财务公司内审部门分层次负责财务监督工作，保证财务监督的独立性与客观性。（2）、分层次组织和实施财务监督，检查内部控制系统的使用性与有效性，提出需要改进的建议；检查资金汇划的支持文件是否完备，会计信息是否真实、完整；检查国家政策、法律法规和集团公司内部财会制度的执行情况，解决经济活动与会计处理的合规性问题；检查预算执行情况等。（3）、对不同层次的监督对象区别重点，做到事前、事中、事后的全过程监督。
财务公司的职能范文5
关键词：利率市场化；企I集团；财务公司
企业集团财务公司并非属于银行类金融机构，因此，对其而言，面对市场利率化的转变仍存较大挑战。为了在此背景下抓住机遇，取得自身的发展，需要及时调整财务公司整体发展战略。本文针对利率市场化背景下企业集团财务公司发展战略研究，将从利率市场化发展背景入手，对其产生的影响进行分析，最后提出利率市场化背景下企业集团财务公司的发展战略。希望通过本文的研究，能为财务公司的业务发展及管理水平提供一份参考性建议。
一、利率市场化发展背景
利率市场化是市场经济改革中的过度进程之一，其实质是解决金融机构的资金定价等问题，也是金融市场化进程中的必经之路。我国的利率市场化改革从20世纪末开始，采用渐进方式，将涉及面逐渐放开。截止目前，我国利率市场化即将完成，标志着我国利率化市场由封闭走向开放。利率市场化的改革，从银行间的利率放开，到对存款利率的管制放开，再经过贷款利率的全面放开，其过程使存款利率走向市场化，浮动区间也被放开，除了个别的小额存款利率之外，其他的利率市场化已基本完成。
二、利率市场化对企业集团财务公司的影响
利率市场化对企业集团财务公司的影响，从积极方面来看，利率市场化使企业集团取得了自主定价的权利，央行放宽了对存贷款利率的限制，财务公司因此可以自主决定资金价格，对企业提高资源灵活配置等方面具有积极作用；另外，财务公司在此背景下进一步发展和创新，根据自身情况，创造出新的金融产品，满足了集团企业的需求，提升了自身的经济效益。从消极方面来看，如果集团经营存在困难，集团内部出现利益冲突，资金灵活性过强，将导致财务公司融资成本加大；同时，利率大幅波动，利息收入较低，盈利模式不稳定，加之管理水平有限，也使财务公司面临着一定的经营安全隐患，或将逐渐丧失竞争优势。
三、利率市场化背景下集团财务公司发展战略
（一）明确定位体现独特优势
应对利率市场化的转变，企业集团财务公司首先要明确自身的性质和定位。在挑战面前，财务公司要清晰自身在企业集团资金安全方面的职责，发挥提升资金使用效率、降低融资成本、保证资金安全性的积极作用。在集团的支持下，站在为企业集团服务的角度，参与金融服务与管理，成为企业集团进行资金操作的重要角色，凸显出独特的资金管控优势。
（二）制定计划降低融资成本
财务公司在明确自身服务职能后，要及时制定计划以降低集团企业的融资成本。在利率市场化背景下，存贷款利率呈现上升趋势，各家金融机构也显示出较高的利率水平，致使集团整体融资成本较高。为此，企业集团首要整治内部的利益关系，为实现统一融资进行严格管理。之后，企业集团通过与财务公司的合作，积极发挥财务公司的服务职能，最大限度争取获得较低的贷款利率，努力实现财务公司资金的科学化管理。面对利率市场化，财务公司要根据集团现实情况，制定合理的融资计划，整合集团资源，提升议价能力，充分利用市场发展趋势，努力降低企业集团的融资成本。
（三）加强管理提升业务能力
与银行类金融机构相比，财务公司的专业水平有限，管理水平也相对较低，在许多方面优势不大。因此，财务公司更应该提升自身的整体竞争实力，发挥自身的独特优势[1]。从细节处出发，不仅保持传统业务的精益求精，还要进行业务创新，深挖企业集团在财务方面的需求，对新的金融产品进行深入研究，从而细化服务，严控风险，不断提高财务担保、债券承销等业务水平，为集团企业提供更优质的服务。
（四）提高定价合理配置资源
企业集团财务公司的主要职能是，对企业集团的资金使用进行管理。财务公司的定价能力，直接影响财务公司的工作效率[2]。因此，财务公司在定价能力方面要加大研究力度，借鉴银行等金融机构的定价机制，结合自身实际情况，采取模拟方式逐步实现转移定价机制，进一步提高开展金融工作的管理水平，实现资源的合理配置。
（五）拓展渠道加快转型步伐
面对市场的瞬息万变，财务公司要保持竞争力，绝对不能以依靠传统的业务为主，必须根据市场需要对公司业务等各方面进行转型，拓展融资业务渠道，保证资金的正常灵活运转。例如，财务公司可以借鉴银行类金融机构经验，有针对性的对资产证券化进行研究，解决金融管理中遇到的困难，更好的为集团企业提供所需要的服务。
四、结论
本文针对利率市场化背景下企业集团财务公司发展战略研究，从利率市场化发展背景入手，接着对其产生的影响进行了分析，最后提出了利率市场化背景下企业集团财务公司的几点发展战略。第一，明确定位体现独特优势；第二，制定计划降低融资成本；第三，加强管理提升业务能力；第四，提高定价合理配置资源。第五，拓展渠道加快转型步伐。希望通过本文的研究，能为我国企业集团财务公司的业务开展及管理水平提供一份借鉴。
财务公司的职能范文6
一、我国企业集团财务公司的发展现状
我国企业集团财务公司是为了顺应经济体制和金融体制改革的需要，作为国家实施“大公司、大集团”战略的配套措施而发展起来的。自1987年第一家财务公司――东风汽车工业财务公司成立以来，至今已走过18年的历程，并广泛分布在关系国计民生的重点行业，在国民经济中的地位举足轻重。但与国外已发展多年的财务公司相比还相差甚远，而且还存在一些亟待解决的问题。
（一）功能定位模糊，金融服务功能不强
金融服务应以满足集团的金融需求为目的，围绕企业集团的发展战略，体现着集团的产业特性和专业优势。但我国目前财务公司多以传统的存贷款和资金结算为主，其业务与银行重叠，并没有真正发挥财务公司对集团的金融服务功能。
（二）融资渠道单一，资金实力单薄
财务公司资产规模小、资金实力不雄厚，其资金来源以吸收集团内部成员单位的存款为主，且期限较短，很难利用有限的内部资源满足集团发展的需要。
（三）资金运用范围有限，综合效益不高
财务公司的服务对象主要是内部成员，业务品种主要以传统的存贷款和结算为主。而集团内部企业资金需求的同向性，使资金集中程度不高，不能形成“蓄水池”的整体优势，严重影响了财务公司的资产负债结构和综合效益的提高。
（四）行政干预较多，难以发挥抵御风险的职能
由于财务公司服务对象的限定性和经营目标的特殊性，使财务公司的经营目标必须服从于集团公司的总体目标。集团公司经常要求财务公司为其发放贷款或提供担保，很难发挥其监督成员单位降低资金风险的职能。
（五）监管机构的政策约束，影响了财务公司的进一步发展
目前，我国新的《财务公司管理办法》（以下简称《办法》）对财务公司的政策约束虽然有了一定松绑，但还是管制太多，限制了财务公司的发展。
二、影响我国企业集团财务公司健康、快速发展的成因分析
（一）国内金融市场体系和法律体系的不完善，影响了财务公司对集团的金融服务功能的发挥
我国的金融体系和资本、货币市场相对不发达，金融法律体系也不健全，使我国财务公司的定位、业务经营管理、发展前景长期处于一个不确定的状态，各项监管、约束措施也较为严格并经常变化，限制了财务公司对企业集团本应该发挥的重要作用。
（二）金融监管方式不科学，影响了业务经营范围和筹资环境
我国对财务公司实行严格的机构监管模式，财务公司的行为完全置于监管当局的控制之下，财务公司的业务经营范围、融资渠道和手段受到严格的限制，制约了财务公司生存和发展的空间。
（三）行业的产业产品结构和资信状况，影响所属财务公司的业务特征和经营状况
集团公司在行业的垄断地位和专业优势是财务公司赖以生存发展的基础，集团公司畅通的融资渠道和低成本的资金筹集是财务公司发展的源泉，集团公司陷入困境、业绩的巨幅波动是造成企业集团财务公司陷入困境、走向失败的致命因素。
（四）经济全球化和金融自由化趋势加剧，财务公司将会面临更加激烈的市场竞争
按照我国政府“入世”的承诺，从2007年起我国的金融服务市场将全面对外开放，外国财务公司将会随着跨国集团在中国生产、销售的扩张而逐步进入国内金融市场，参与金融竞争。目前，已有上海正大国际财务公司、通用电器金融财务中国有限公司等多家外国独资财务公司，许多合资财务公司也相继登陆中国。随着时间的推移，将会有越来越多的外资财务公司涌现出来，我国财务公司现有的监管方式和经营水平将会面临极其严峻的挑战。
三、加快我国企业集团财务公司发展的对策
（一）准确把握功能定位，实现由生产服务主导型向综合服务主导型的转变
国际财务公司发展的实践证明，企业集团附属财务公司的业务功能主要有：内部结算功能、筹融资功能、投资管理功能、财务顾问功能等。财务公司按经营业务范围可分为：司库型或资金管理型财务公司、信用型或销售（消费）型财务公司和全能型财务公司。
新《办法》对财务公司的重新定位是：应以配合、促进企业集团的发展为主要宗旨，在降低集团资金成本、资金集中管理和提高资金使用效率方面发挥更大的作用。这一新的定位确立了我国企业集团司库型或资金管理型为主的财务公司的功能定位。应该说，修订后的这一定位，是符合目前我国企业集团所处环境和需求的，也与我国企业集团的发展路径、资金短缺、目前我国企业集团财务公司的业务以及企业生产服务为主的现实是相适应的。这也与目前财务公司所属集团大部分都是国民经济的基础行业、生产耐用消费品的集团较少有关。
然而，随着我国产业结构的调整和升级，越来越多的现代工业和服务业性的集团公司迅速崛起，加之外资财务公司进入国内金融市场带来的竞争压力，不同行业企业集团对财务公司的金融服务的需求也将发生新的变化。我国集团财务公司的功能也应适应其变化的需要，具有一定的灵活性，由生产服务主导型向消费（销售）服务主导型、进而向综合服务主导型（全能型）转变。因此，新时期不同行业集团财务公司的功能定位，应根据所处环境、各自经营的业务类型、产品的特点和企业集团发展的不同阶段的金融需求，调整其功能定位，最大限度地发挥财务公司对集团的金融服务功能。
（二）借鉴国际跨国公司的实践经验，制定国际化经营的发展战略
建立以财务公司为核心的金融控股集团并实现集约化和集成化的金融服务，以司库型资金管理、信用型信贷服务和投资型财务顾问为基本业务，向专业化金融产品、个性化综合服务和供应链金融延伸的方向发展，构成国际化的企业集团财务公司发展趋势。经济全球化要求我国不同产业的企业集团财务公司应借鉴国际财务公司的实践经验，结合自身的特点，制定出国际化经营的企业集团财务公司的发展战略。如海尔集团财务公司已在实践中走出了一条以资金集约管理和综合金融服务为两大主线的发展模式，而且正向以财务公司为主体的金融控股集团的目标迈进。
（三）因时、因地制宜，科学制定我国企业集团财务公司的发展模式
在新时期，我国企业集团财务公司的功能定位决定了其发展模式应该以构建集团内部金融服务体系，培育和完善专业性的产业金融功能为目标，以提供资金集约化管理和综合金融服务为手段，以提高集团资源配置效率和效益为目的，根据企业集团的产业类型和发展规模的不同来制定不同的发展模式。
1.从体制构建形式看，可采用多方联合的资本结构模式。新的《办法》允许金融机构向财务公司投资参股，其参股的比例不高于25%。这一调整改变了财务公司过去只能由内部成员单位投资组建的模式，可以广泛地选择、吸收外部各类金融机构投资入股，以资本为纽带，变彼此竞争为相互合作，从而增强集团资金实力和经营优势。各集团财务公司根据其经营规模和资金实力的不同，可分别选择金融控股公司、行业财务公司和业务综合型或专业型财务公司等组织形式。
2.从业务经营特点和范围看，可建立基于不同产业类型的多样化经营模式。（1）产业类型的不同，对金融需求有不同的特点，如汽车行业产品结构的特点决定了其财务公司适合开展销售融资业务及相关业务，而电气行业的产品结构复杂，其财务公司适合提供个性化的综合金融服务。（2）应抓住新《办法》放宽投、融资限制的有利时机，积极创造条件拓宽融资渠道，鼓励符合条件的财务公司通过发行公司债券、商业票据和同业拆借等方式，解决中长期资金来源不足的问题，更好地发挥财务公司对企业集团的金融服务功能。（3）除传统的向成员单位提供贷款这一资产业务以外，还要根据企业集团的特点和金融需求积极进行金融创新，拓展服务范围，增加服务内容，为企业集团提供专业化、综合化的金融服务。
（四）适时调整金融监管方式，由管制为主向监控为主的方式过渡
新《办法》体现了银监会加强风险监管、支持企业集团发展的新理念，在市场准入、业务准入、从业人员市场准入等各方面进行了严格控制。在财务公司业务方面，对一些风险较高、经营管理能力要求较高的业务，增加了市场准入限制，并设定严格的监管指标，以约束财务公司的经营行为。同时还要求财务公司提供集团公司的经营情况，以加强对财务公司的风险判断。应该说，新《办法》的这种监管方式是符合目前我国金融市场环境对集团财务公司的要求的。但随着我国金融体制改革的深入，市场体系和资本市场的不断成熟，面对外资财务公司的竞争压力，企业集团对财务公司的金融服务需求将会不断增强，监管方式由管制为主方式逐步过渡到监控为主方式将会成为必然。
（五）加强宏观、微观经济环境建设，为财务公司的发展创造适宜的内外部条件
1.要加强财务公司生存发展的外部环境建设。包括：建立健全我国的金融体系和法律法规体系，培育产业金融服务体系，完善资本市场和货币市场体系。从扶持中国大企业的角度出发，在政策上给予择优扶大的支持，进而增强财务公司的国际竞争力，促进其为企业集团的国际化经营发挥更大的金融服务功能已成为当务之急。
