摘要：
公路工程属于国家基础设施建设领域，工程的顺利进行需要筹集足够的项目建设资金，但是随着我国经济的快速发展以及国家制定的相关经济宏观调控的措施和政策，提供基础设施资金的金融机构面临巨大的挑战，公路工程等基础设施建设资金也失去了原本的保障。文章介绍了公路工程在BT融资模式下的项目管理状况。
关键词：
BT融资模式；公路工程；项目管理；基础设施建设；项目建设资金
1BT模式相关概况
1.1BT模式的基本概念
BT模式是一种新的融资方式，属于新生事物，是Build和Transfer的缩写，它的含义大致可以概括为“建设”和“移交”，即一个基础设施项目的运作首先通过项目公司进行承包、融资以及工程竣工后的验收，然后移交给业主，从而获取项目投资以及部分报酬。BT模式包括项目的确定阶段、前期准备阶段、合同确定阶段、建设阶段和移交阶段，它的三个主体是项目业主、项目的投资建设方和相关金融机构。BT模式形成了一种全新的融资格局，对国家基础设施的建设有很大的意义，加快了国家公路建设的步伐，可以帮助政府解决项目建设资金周转困难的问题，同时也提高了民间资本的利用率，为具有一定实力和经营能力的企业和单位提供了更多的发展机会；另外，分散了巨额项目资金的风险，使三方共同承担，从源头上保障了整个项目的顺利进行。
1.2BT模式的特点及风险
BT模式有一定的应用范围，目前一般是应用于国家基础设施建设中的非经营项目，比如公路工程、铁路工程等。在融资过程中，政府利用的资金并不是来源于政府，一般是投资方通过银行、其他金融机构或者外资等融资得来的资金，来源比较广泛，政府根据相关比例和与投资方的合同向其支付一定的费用。BT模式作为一种新的融资模式，它在政府公共项目中的应用越来越多，它的重点还是建设阶段。另外，在移交阶段，投资方是不允许获得工程的经营收入的。BT模式作为一种新的融资模式，虽然有很多的优点，但是对其操作还没达到成熟的地步，相应的法律也不齐全，在实践中仍然存在很多不足和风险，一般有政治、社会、质量、技术和自然等方面的风险，其中风险相对来说比较大的是政府能否按照合同约定偿还债务，如果金融机构过于相信政府的偿还能力，没有对工程和项目进行必要的了解和监管，就有可能面临资金无法及时回收的状况。BT模式中政府需要根据约定价格向投资方支付一定的融资费用，但是这个合理价格的确定并非易事，需要双方好好商定。
2公路工程BT模式下的项目管理
2.1公路工程实施中的工程管理
BT模式下的公路工程项目的直接生产者是项目的主办人，所以工程完成的质量直接影响到他们的利益，并且工程项目竣工后，主办方需要将负责的工程项目移交给业主，但是如果工程质量没有达到合同中的质量要求，则移交过程无法顺利进行，从而影响到了整个工程进度。回购期是有限的，项目主办方需要对出现的工程质量问题和可能出现的风险承担责任。所以为了避免出现上述问题而延缓工程进度，减少可能出现的风险，施工方在建设期间应该在质量监管、进度安排方面做好工作，制定比较高的标准和要求，对各部门进行高层次管理，采用先进的技术和工艺，制定严谨科学的施工方案，增强施工人员的责任意识和质量意识。同时加强有关部门对工程质量的监管和测试，最好在公路工程的施工现场监管施工的具体过程，必要的时候及时提出解决方案和建议，力求工程保质保量完成。BT模式下公路工程的项目发起人主要负责拆迁、取弃土坑、三杆迁移等工作，与项目主办人共同协商相关事宜，确定好项目合同，共同解决公路修建过程中遇到的困难和问题，健全相关的监管制度和管理制度，建立保障体系，共同按照拟定的合同和相关文件保质保量地完成公路工程的项目。而监管部门主要是在项目施工过程中发挥监督的功能，并且服从BT项目主办人的合同内容，负责公路工程的质量达到合同预期目标。设计单位主要是根据施工单位在施工过程中发现的设计中存在的问题和错误而提供变更设计方案，并且提供相关的技术服务，从而使公路的修建顺利进行。而施工单位是公路工程施工的主体，承担着工程质量、工程进度和工程造价等各方面的责任，在负责这些的同时，还要接受监管单位的监督。在施工的同时，需要根据具体的公路修建环境特点以及其他制约条件，科学合理地选材、设计和施工，满足合同的规范和要求，保质保量地完成整个工程项目。
2.2公路工程实施中的造价管理
公路工程建设项目在国家基础设施领域属于工期比较长、施工影响因素多、工程所需资金多的项目，对各方面的要求都比较高，并且比较容易受国家金融政策、经济形势以及周围地理和环境的影响，确定合理的投资额度比较困难。由于BT融资模式的运作程序比较冗杂繁琐，涉及的单位也比较多，确定的合同内容也是非常复杂、多样，所以为了节约工程成本、明确工程造价，公路工程的主办方必须加强内部工程造价管理，科学预算。首先是在施工前的招标工作，项目主办人应综合考虑影响工程造价的各方面的因素，多项合同条款和工程清单进行严密计算，控制好招标文件中的工程造价。同时，造价管理人员对工程施工中可能出现的问题和索赔事项做好预算，避免后续投资失控，对工程进度款严格审核和把关，以保证工程顺利进行。此外，若遇到施工材料供应单位或者其他单位未按照合同进行，可提出反索赔的要求。另外是工程施工的选材和方案设计工作，施工单位应采用合适的材料，利用恰当的工艺技术，规划好施工工序。技术得当是工程顺利进行的保障，并且可以提高工程质量和施工效率。在工程竣工之后，应严格根据合同条款和相关的法律法规，对各项费用进行严谨的计算。因此，BT模式下的公路工程实施阶段，应对其进行全面的工程造价管理，节约工程建设成本，提高资金利用率，控制好BT项目的投资。
2.3公路工程实施中的风险防范和存在的问题
虽然BT模式有许多优点，但是它作为一种新的融资模式，目前其操作模式还没有达到成熟的标准，仍存在一定的风险和问题，包括自然、社会、技术以及组织等方面的风险。例如在工程施工中发现的工程设计存在的问题和错误，面临比较多的变数和不定因素，延误工程进度；另外，工程施工图出现不合理的地方，工艺流程存在问题或者周边环境变化、技术不得当等引起的工程技术风险也是很多的；由于工程施工管理不得当、监管工作不到位、工作未协调好等产生的问题都会影响工程进度。由于我国BT诞生的时间短、经验少，是新生事物，因此最基本、最重要的是要有明确的合同法律保护，同时，在管理上，对项目的投资概算、设计方案的确定，工程质量的检验以及财务审计都应从法律上确定政府权力。但我国尚没有关于BT的专门立法，所以更应加快立法步伐。除了完善BT运行机制，强化政府对BT项目的监督之外，建立BT应对风险机制，确定风险种类，拟定相应的风险回避对策也显得非常重要。另外，政府运作BT应考虑引入独立第三方的中介服务。国内外著名投资工程咨询和设计单位都有很强的BT投资专业知识和技能，如中国国际工程咨询公司等。在融资和资本运作上可以聘请证券公司或著名投资咨询公司为其服务。另外，需要对项目资金、施工进程等实行全方位、全过程负责的项目法人责任制，加强管理和监督，对工程风险做好防范。目前最主要的方法是采用风险分担机制，充分利用商业保险来减少工程造价损失，使融资风险和社会风险等得到有效分散和转移。对于BT项目而言，可以投保建设工程险、政府回购险和其他工程保险。其中政府回购险为了增加投资人的信心，一般由隶属政府的相关机构担保投保。建设工程险则是为了防范公路工程建设中出现的不可避免的风险，一般是由BT项目负责的公司和施工方共同投保担保。由于目前BT融资模式还处于不成熟的阶段，建设等各方面的工作和管理也都没有规范化，所以在具体的工程施工建设中会出现许多问题，诸如管理分工不明确、权利责任易混淆等现象，使工程运作不能顺利进行。此外，工程项目管理的程序、文件和法律法规也不够完善和健全，相关的组织、单位和管理体系也不成熟，同时缺乏专业的管理人才和技术人才，相关工作人员普遍素质不够高。因为BT模式下的工程项目是代表政府进行投资的，属于政府的非经营性的项目，在项目的全程需要请示相关领导和首长，这种行政干预使项目管理更加困难。
3BT模式下的公路工程案例解析
3.1项目概况以及项目管理工作
目前BT模式虽然各方面还不太成熟，但是在我国公路工程建设中的应用还比较广泛，成功的案例也很多，诸如2009年焦作至铜柏高速公路的工程中某一路段是采用BT融资模式施工的，还有2010年蚌埠市南出口公路的改造工程也是采用的BT融资模式。蚌埠市南出口公路路段全程达9km之多，是交通要道，工期9个月，总资金达2亿多。该项目主要从制度建设和现场控制两个方面做好项目管理工作。首先是项目的优化设计，对现场进行了实地勘察，对公路周边地质环境和砂石场等也进行了调查，并且通过最后的研究和设计提出最好的方案。极力完善好设计图和设计方案，应对后续施工中可能出现的变动，满足工程质量要求。另外对工程施工所用的混凝土等材料进行了试验研究，并且聘请专家进行指导和帮助，最后制定出了最后的混凝土施工方案。在制度方面该公司也相应地制定了一些管理制度，确保公路工程施工质量，使相关人员能够根据相应的制度认真负责。现场控制方面，对所有工程材料的配制和监管也进行了精心控制，在必要的路段建立了一些混凝土拌和站，保障了公路施工所用材料的质量。
3.2项目效益分析和风险分析
首先，从投资主体方面对此工程的效益进行分析，此项目的资金收入可分为三个方面，即BT项目建设工程款的结余收入、利息差收入和银行优惠贷款收入。在工程投标价格对工程总造价没影响的情况下，BT项目的投资方可以有工程款的结余收入。此外，项目投资方方面可以得到利息差收入，因为项目的业主是根据银行的利率进行贷款的，投资方总共支付的利息比项目业主实际计算的利息少，这样便形成了一定的利息差的收入。另外在目前的金融政策下，项目的投资方可以争取到银行比较低的贷款利率，从而低于项目业主计算的比较高的利息，这样，投资方就能够得到来自于贷款利率方面的优惠差额收入。此外，该公路工程项目中存在的主要风险主要包括以下三个方面：首先是BT投资方的收入风险，投资方需要加强工程造价方面的管理工作，尽可能地降低工程建设成本，得到工程款结余收入。我国目前的设施建设融资过程主要是通过银行等机构进行，所以要想减少项目投入资金，只有努力降低融资过程中的费用，才能获得合理的利息差。由于BT融资模式一般是通过政府进行的，高风险同时也高收益，项目的投资方在税收等方面都会得到优惠；其次是收回回购款项面临的风险。一般来说BT项目的资金回购是有银行做担保的，风险比较小，如果施工方不能及时支付这些回购款项，则由担保银行支付。银行面临的风险也不大，因为有此项目做抵押，必要时银行会回收该项目来支付回购款；最后是BT项目的具体管理和操作面临的一些风险，此段公路工程的施工难度总体上不算大，所以也没有太大的风险，工程建设过程中如果没有打的设计错误和技术错误，就不会有太大的安全隐患。
4结语
综上所述，BT模式具有很多优点，能够最大程度地促进当地交通运输设施的建设和当地经济的发展。但是作为一种新生事物还有许多待发展的地方，需要更加完善。目前我国的公路工程中采用的BT融资模式，都取得了不错的成效。同时，整个公路工程项目在BT融资模式下项目管理中，需要注意很多问题。项目主办方对工程质量、工程工期以及工程安全等承担一定的责任。在BT融资模式下各部门必须对工程的全过程进行监督和管理，使项目资金得到合理高效的利用。对工程中可能出现的风险和问题也要做好充分的防范和准备，采用一切有效手段，利用相关担保机构最大程度地减少工程资金面临的风险。
作者：郭昆鹏 单位：中国水利水电第七工程局有限公司
参考文献
[1]王耀辉，郑军，郭明．BT融资模式在交通建设中的应用[J]．长安大学学报（社会科学版），2009，（1）．
[2]周才志．BT项目招标模式研究[M]．武汉：武汉理工大学出版社，2010
