采购资金管理范文1
关键词：企业财务；资金监管；机制构建
1引言
一般来说，在我国诸多的中小型企业发展的过程中，难免会遇到一些难以解决的经济问题。在企业遇到经济问题的时候，需要相关的企业单位和相关的企业工作人员能够充分地了解企业发展的实际情况，积极分析企业经济问题的影响因素，根据不同的经济问题状况，制定不同的经济问题解决计划，全面的调整企业的未来发展计划，为企业的可持续发展奠定基础。
2企业资金循环风险分析
2.1采购环节的风险
中小型企业在进行采购工作的时候，往往会面临信息不对称和信息不完美的两种风险现象。所谓的信息不对称，其实就是指负责采购工作的工作人员所获得的采购信息大于财务人员，在这种情况下，财务人员的力量是比较薄弱的，会为财务人员的工作带来一定的隐患影响，严重的话会使得财务资金发生隐藏现象。而信息不完美，往往就是只中小型企业的实际生产水平和核心企业的发展水平不够相匹配，不匹配的发展会为企业的采购环节增添一定的阻碍。
2.2生产环节的风险
很多企业在发展的过程中都是普遍重视质量管理问题的，所谓的质量管理不仅仅是产品生产的管理，更重要的还有资金使用的管理，在生产环节中资金投入是十分重要的，生产环节所使用的资金量是最大的。在生产工作进行的过程中，无论是人工成本，还是生产材料所使用的成本，都是需要大量的财务资金作为支持的。对于中小企业的发展来说，企业内部的工作人员与企业的资金所有方是有一定矛盾性的，资金所有方对于企业员工的资金使用有着一定的控制作用，但是其中资金使用的控制力度并不够，因此，会为企业的生产环节带来一定的资金风险。
2.3销售环节的风险
企业的销售环节是具有一定跳跃性的，一般来说中小型企业的产品生产与销售是需要被相关的核心企业所购买的，如果没有核心企业的支撑与支持，中小型企业的产品是很难能够被清空销售的。但即使中小型企业的产品被核心企业所收购，在资金方面中小型企业也是没有任何准确的保障性的，这也就意味着中小型企业的资金回收是有着一定不确定性的，这样一来也就加大了中小型企业发展过程中的销售环节的风险程度。
3企业财务管理中的资金监管机制构建
3.1强化财务人员的工作素养
在中小型企业发展的过程中，如果要想从根本上提高企业的财务管理水平和质量，那么首先最重要的问题就是要增强财务人员的工作素养。企业在进行物资采购和企业内部资金经费使用时，应该选用高质量的专业型技能人才来进行企业财务工作，这些被选用的工作人员不仅需要掌握足够充分的科学理论知识，同时还应该具有崇高的工作素养和专业的应用技能以及工作经验，只有在这种情况下，这些工作人员才能够灵活的面对与解决企业发展过程中的任何财务问题，从而将企业的财务风险降到最低。相关的企业可以建立专业的工作人员岗位素养培训活动，从根本上引导各个工作人员能够完善自己，提高自己的岗位素质，并且各工作人员应该加强与企业内部各部门之间的沟通与交流，以便于能够很好的解决企业内部财务信息不对称的现象。
3.2加强采购资金的监管机制
对于企业的财务资金管理工作来说，相关的财务资金管理人员的岗位素养是十分重要的，专业的人员参与到企业财务资金管理工作中，能够使企业内部各部门之间形成良好的沟通沟通，实现企业财务资金管理资源信息的共享。在这种情况下，企业应该积极地建立起采购资金的监管制度，以便于促进相关的采购人员在进行采购工作的时候，能够很好的衡量利益得失。这也就意味着在进行采购工作的时候，相关的采购工作人员应该将采购时的使用经费进行一定的公开展示，确保经费的使用能够做到公开公平公正，这样一来也就能够很好地降低企业的财务资金风险。
3.3优化生产资金的监管体制
为了能够提高企业的产品生产效率以及产品生产质量，在发展的过程中，企业的管理层应该深入市场，充分的了解市场的需求，根据实际情况，科学合理的规划经费的使用，确保每一笔资金都能够被用到合理的地方，同时也要防止资金被滥用，企业内部的各部门在进行资金使用的时候，一定要做好资金的使用记录，并且定期的将这些资金的使用记录汇报给相关的监管部门，从而促进资金监管工作的顺利进行。企业的生产环节与其他的环节是有着很大的区别的，在生产过程中，需要使用的资金数量是很多的，因此，生产环节的资金监管工作是尤为重要的。
3.4完善销售资金的监管机制
企业在发展的过程中难免会出于弱势地位，之所以处于弱势地位主要的原因就是因为对市场的需求没有充分的认知，在这种情况下也就不知道该从哪方面做工作来提高自己的市场竞争力。企业发展的时候是需要一定技术力量做支撑的，但是与此同时更重要的问题还是企业的销售资金，如果一个企业发展的过程中没有足够的资金，那么这个企业是没有办法良好的运转下去的。企业要抓住自己的市场地位优势，做好市场销售资金的监管工作，确保每一笔销售资金都能够为企业带来更多的经济效益，从而规避企业的资金销售风险。
4结束语
当企业在构建财务管理机制的时候，是会涉及到很多人力资源和资金资源的，财务管理机制的建立，其实就是相关的财务工作人员在进行财务资金运转的过程中使用的一种工作形式。财务管理机制是企业财务运行的核心，对于企业的良性发展有着一定的影响作用。相关企业在进行企业财务资金机制管理与控制的时候，一定要遵循企业发展的客观规律，以企业的未来发展为根本出发点，做好财务资金管理工作。
参考文献：
[1]严志刚.中小企业财务管理存在的问题及对策的若干思考[J].财会学习,2016(9):45+47.
[2]陈雨田.浅谈强化企业财务监督以完善企业财务管理的思考[J].经营管理者,2016(8):20+397.
采购资金管理范文2
现阶段，煤炭行业总体形势不容乐观，天然气、煤气资源的使用大幅度取代了煤炭市场地位，整体行业陷入低迷境况。在这样的整体行业背景下，许多煤炭企业在物资采购管理过程中，仍旧采用较为传统的粗放管理模式，因而产生的问题也越来越多。这种粗放型管理模式不仅仅是技术上的缺乏，更是煤炭企业对于物资采购管理观念的落后以及不科学。只有准确找到了问题所在，才能进一步找到解决问题的办法。主要问题表现在以下几个方面。第一，煤炭企业对于物资采购管理职能与部门设置上存在冗余，在采购部门的岗位职责上存在界定不清、责任重叠以及空白等问题，对于某些采购业务的审批手续设置得过于烦琐，对于某些采购业务的监督又存在空白。第二，供应商选择模式过于陈旧，许多煤炭企业的采购部分过分依赖于长期合作的供应商，缺乏对新供应商的合作探索，缺乏对供应商的合理评价，随意性比较强。第三，采购方案单一，采购流程混乱，缺乏合理规划。许多煤炭企业在物资采购中普遍存在紧急采购，紧急采购模式下，采用简单询价后进行了采购行为，极易产生无法按时到货等问题，从而增加了企业的采购成本。第四，物资管理方面存在难以横向调动、库存储备不合理等现象。第五，物资采购管理缺乏信息平台的建设，管理方式过于陈旧，管理效率不高。
2煤矿物资采购管理的优化与改进策略
2.1供应商选择优化
供应商作为煤炭企业采购行为中的合作对象，供应商的信誉、供货能力、售后都将成为采购方综合考虑的因素，这些因素也将会影响到煤炭企业的采购成本。对于供应商的选择优化，煤炭企业应该首先进一步明确供应商的选择原则:供需双方须有良好的信任机制，并且能够实现信息共享以及信息对称性，并且供应商能够根据采购需求进行产品的调整，双方达成稳定而长期的供需合同，实现双方的共赢。在明确了供应商的选择原则，煤炭企业还应该进一步加强物资采购部门的供应商评价体系建设。通过建立科学、合理、完善、全面的供应商评价体系，能够进一步简化采购部门对供应商的选择工作，同时能够更具有针对性选择供应商，对于引入新的供应商，避免受到供应商的牵制有重要的作用。与此同时，通过供应商评价体系，煤炭企业能够通过量化的指标进一步明确供应商关系的类型，将与供应商的关系进行更科学的分类，即试验关系型供应商、普通关系型供应商、优先关系型供应商、合作关系、供应商以及战略关系型供应商。根据对供应商层级的有效分类，在采购过程中的供应商选择则应该由上至下，战略性关系供应商应为首要选择对象，而试验关系型供应商则应该是其他供应商无法供应相关物资的时候才纳入考虑，也可以看做对新的供应商的拓展。
2.2物资采购优化
煤矿物资采购有着自身的独特性，因此，煤炭企业的采购部门可以通过对采购方式的优化来进一步优化采购，进一步降低采购价格。对于矿用一般类型物资的采购方式应该尽量简化，这类物资一般涉及的采购金额较小，但数量较大，一般可以选择框架协议采购方式，采用简单询价即可满足客观需求。同时，对于这种一般性物资，采购部门应该采取定期定量的采购方式，充足库存，避免出现紧急采购增加的采购成本。对于杠杆物资采购方式应该采用相对严谨、科学的招标法，杠杆物质市场供应较为充足，供应商选择较多，因此可以采用招标法进行采购，通过对供应商的合理评价，来保证采购成本的最优化。对于瓶颈物资的采购方式则应该采用价格为主导的采购策略。瓶颈物资指的是煤炭企业特用的物资，具有一定的特殊性，市场供应相对有限。因此，在采购这种物资的过程中，首先应考虑到长远合作的供应商进行单一采购，保证物资的有效供应。其次在选择过程中应采用价格为主导，供应关系稳定的采购方式来选择新的供应商。对于战略物资的采购方式则应该采用竞争性谈判的方式进行采购，战略性物资通常与战略性供应商结合在一起，该类供应商是煤炭企业供应商首要选择的对象，这种物资和供应商通常是与煤炭企业共同进退的，二者的利益是相辅相成的。在对这类物资采购以及供应商的选择过程中，应采用谈判小组的方式对各项供应商提供物资进行技术、经济上的双重审核，进行多轮报价最终确定采购。
2.3物资管理优化
煤矿企业，可以通过做好物资基础工作以及提高执行力两项工作，为物资采购管理的改进提供保障。物资采购管理需要有大量的基础工作作为保障。建立健全适应本企业采购管理规章制度，加强基础资料管理，进一步完善物资采购的标准化管理，以适应企业的发展需要。首先企业应该不断完善各项规章制度，其次各物资管理部门、物资采购人员认真做好物资采购管理活动中各类原始凭证、原始记录、统计分析、经济技术情报、合同管理、档案工作等基础信息工作，保证采购管理工作的正常开展。执行力是一个企业成功的必要条件，企业的成功离不开好的执行力，当组织的战略方向已经或基本确定，执行力的好坏直接关系到物资采购管理质量的好坏。首先，煤矿企业应建立一套强化执行力的采购培训机制，使他们明白自己要做什么，该做什么，做到什么目标，这样才`能做到目标一致，执行到位，各尽其责。与此同时，煤矿企业还应该着力构筑采购部门的监督机制，物资系统全体从业人员要自觉加强思想道德修养和法律法规学习，自觉抵御各种诱惑和腐蚀。既要遵守法规，公正、公开、公平采购，又要主动接受监督，养成在监督下工作的习惯。
3结论
采购资金管理范文3
关键词：煤矿；物资采购；管理；生产关系；优化
引言
近些年来煤矿企业的发展趋于缓慢，但竞争力并未减缓。因此要在激烈的市场竞争中获取一席之位，必须具备一定的竞争力。有效地控制生产成本，优化产品质量是企业提升自身品质的重要举措和方式。对物资采购管理则是企业在发展过程中对成本进行控制的核心内容。如何有效地通过提升采购管理工作以提高企业的竞争力是煤矿企业需要思考的问题。
1目前在煤矿物资采购管理中存在的问题
通过对目前煤矿企业物资采购的调查，我们发现在采购管理中存在着一些制约性的问题，导致采购管理工作的成效大幅降低。主要有以下一些问题：
1.1采购模式不合理
煤矿企业在进行物资采购的过程中，采购的方式过于传统，致使采购部门的职能非常分散。一般来说，物资采购应当依照企业的生产计划、生产过程的消耗量以及库存情况为依据，结合实际的采购经验制定采购计划和方案，并交由采购部门进行统一采购[1]。然而由于企业在制定采购计划时，涉及到的信息较为广泛，对信息数据的精确化程度相对较低，使得整个采购方案缺乏一定的严谨性和精确性。
1.2对供应商的管理不足
煤矿企业在进行物资采购时，选择的供应商数量较小且范围较窄，因此在采购过程中具有一定的局限性，导致很多产品质量优、价格实惠、资质较好的企业无法进入到企业供应商的行列中。在对物资采购供应商的管理中主要的工作内容包括：对供应物资企业的企业资质、业绩等内容的评估。但目前很多企业都忽视了这个环节，导致采购物资的供应商资质参差不齐，采购费用一直居高不下，使采购工作无法实现高效、优化、规范的工作管理模式。同时由于采购成本较大，使得产品的成本上升，从而降低了产品自身的市场竞争力，成为制约企业发展的主要因素。
2针对煤矿物资采购管理的改进策略
2.1构建物资管理平台
要让煤矿企业与市场经济的发展同步，就必须提高煤矿物资采购的管理工作实效。因此在实际的操作过程中应该：1）建立物资信息平台，将物资信息资源充分共享。作为资源采购的主体单位，煤矿企业应当就企业内部所使用的物资的型号、数量以及使用地点等信息同步上传到平台上，以实现信息需求共享[2]。2）逐步落实对物资采购的监管和控制，实现监管全覆盖化，从而使物资在企业的留存过程具有清晰、明确的依据。其中主要包括物资的使用需求，物资超期报废、物资使用情况、物资储备、采购的价格、采购单位以及进货渠道。3）制定科学合理的库存管理制度。对物资库存的管理是开展物资管理工作的核心部分，也是物资供应过程的转折点。因此物资库存的管理在开展过程中需要通过不断的数据更新、修正、内容分类以及损耗等情况进行真实地统计，以便为物资采购提供数据支撑。4）建立定额消耗的管理系统。在对物资进行管理的过程中，需要对生产过程中的物资消耗进行定量管理，以对物资消耗进行有效地约束，确保物资的消耗量在合理的范围内。因此，需要在管理工作中制定合理的物资消耗指标和定额数量，使生产更具有科学依据。即使在生产中出现物资的超额使用也能够作出预警响应，使企业有针对性地进行调整以降低企业的损失。
2.2提升对供应商的管理工作
采购管理的实际工作不仅仅是在物资采购中降低费用，更重要的还在于能够在供应商和企业之间建立良好的合作关系，从而确保供应链稳定。这是因为随着煤矿行业的竞争力不断增加，竞争已不单单是行业范围之间的竞争，煤矿企业所涉及到的物资供应企业之间也存在着激烈的竞争。因此，在煤矿企业发展的过程中，需要采取积极的措施对物资供应商进行有效地管理[3]，使企业和供应商之间能够建立起长期合作的良好关系。企业应当开展供应商评测、考核机制，依据企业的发展需求建立一套符合自身发展的指标体系，对供应商进行全面地综合性评价，通过这种方式能够给供应商提供公平、公正的竞争环境，同时也有利于煤矿企业开展物资采购管理。因此，所涉及的考核项目一般为：与煤矿企业之间的协作能力、对供应商产品满意度的调查、供应商履行合同的能力、是否能够依照合同要求在时间质量上有所保证同时价格合理。在对供应商进行选择时，应当进行动态化的合作模式，通过对物资产品的需求变动对供应商所提供的产品进行性价比的比对，以选择最优质的合作伙伴。通过这个方式，不仅能够促使供应商供应链的搭建，同时还能提升他们的供货能力以及他们之间的竞争优势。
2.3强化过程管理
采购物资的价格以及物品质量在采购成本中有着重大的影响力，不仅会对企业发展的经济收益产生影响，同时还有可能会影响到企业的安全生产。目前，在产品采购的过程中，市场中同类型的产品种类繁多，且供货的渠道庞杂，如何在纷繁复杂的市场中采购到价格和质量都更为合理的产品呢？这就需要采供工作做到以下几点：1）通过建立完善的采购体系，确保采购流程的规范化。通过对采购环节中物资信息的规范化，确保采购物资的质量符合生产要求。通过对煤矿物资周期性的把握和稳定性的了解，对其数据进行对比分析能够有效地对物资进行集中采购。通过招标、集采等方式加强对采购供应商以及供货渠道的把关，使采购工作能够依照公平、公正、透明的原则顺利开展[4]。2）建立对应的采购监督机制。通过设立监督小组，对采购的物资、价格、质量以及供应商资质等进行抽检和调研，从而确保采购者能够严格依照采购规范开展工作。通过对采购物资的质量和价格的把控，确保采购成本能够有效地降低。
3物资采购管理与生产关系
企业的生产关系通俗来说就是在生产资料所有制关系下对生产资料进行加工、交换以及分配的过程。而煤矿企业对物资进行的采购工作也正是对生产资料进行采购的过程。因此提升物资采购管理工作有助于企业生产关系的发展。
4结语
落实好物资采购的管理工作，使采购管理工作更加规范化、科学化、专业化以及法制化是提升企业市场竞争力的有效保障。正因如此，在煤矿物资采购的管理工作中，企业应当投入更大的力度，通过科学化的信息平台搭建使物资采购实现信息化的管理模式，从而有效地进行物资采购信息分享。同时，通过对物资供应商的规范化管理，使供应商获得公平、公正的供应平台，以提升物资采购的质量和物资性价比，最终为煤矿企业的发展提供一份助力。
参考文献
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[3]樊雪蕾.刍议煤矿物资采购管理优化策略[J].中外企业家,2015(3):66-67.
采购资金管理范文4
关键词：供应链；化工企业；营运资金管理
一、引言
近年来，我国化工行业的企业亏损面不断扩大，中商产业研究院的《2019-2024年中国化工行业市场前景及投资机会研究报告》的数据显示，2013年化工行业的企业亏损面只有11.67%，但到了2018年化工行业的企业亏损面却达到了15.66%，企业亏损面出现了大幅度提升。同时，化工行业受环保、去产能政策影响较大，竞争格局越来越激烈。尽管企业根据市场需求在产品结构、产品质量和生产能力等方面进行了调整和改善，但营运资金不足带来的危机也凸显出来。对于化工企业而言，营运资金管理一直是企业管理的重中之重，营运资金管理运行水平的高低在一定程度上决定着企业未来的资金收益。健全有效的营运资金管理体系为企业的健康有序发展奠定了良好基础。对于我国化工行业而言，营运资金的管理也尤为重要。化工行业受宏观经济形势和国家相关政策的影响，企业下游客户对产品要求高的同时需求量不断下降。行业内出现了老产品产能过剩，新产品产能不足的现象，许多企业的盈利能力呈下降趋势。因此，做好企业营运资金的管理，能有效的提高企业竞争力，更好的实现企业价值最大化。本文从供应链的角度出发，对我国化工行业中的A企业营运资金管理进行研究分析。
二、供应链视角下A企业营运资金管理存在的问题
A企业是国内化工产品生产商之一，是一家主要从事阻燃母料等无卤阻燃剂的研发、生产、销售的高新技术企业，在企业发展经营中，既有新项目的投资支出，也有老产品的生产销售。近年来，A企业发展过程中缺乏有效的资金支持，企业营运资金管理出现了诸多问题，具体主要体现在以下几个方面：
1.企业高层管理者营运资金管理观念不足
就A企业目前的营运资金管理现状而言，没有将营运资金管理与企业销售收入提高、利润实现有效的结合起来，缺乏对企业营运资金运行的动态管控，管理人员虽然具备一定的专业管理知识，但管理人员的企业营运资金的管理意识却比较薄弱，在一定程度上影响了企业的运营，降低了企业利润的实现能力。
2.企业营运资金安排不当，运营效率低
随着企业管理层决策的不断变化，A企业将资金主要投放在了以下方面：一是新产品研发项目上；二是需大量投放资金在厂房设备上的新产品，该类产品技术却并不成熟，产能也较低。因此，A企业营运资金长期占用，资金的使用效率差、周转率低、变现能力弱。当企业处于发展的关键时期时，无法提供必要的流动资金及时支持企业的快速发展。在采购供应商原材料时，A企业与供应商的结算模式基本上是预付账款模式，先付款后发货；而销售产品时，对大客户实行赊销的销售方式，应收账款越高回款阻力越大，坏账风险也高，营运资金体外循环现象越来越严重，阻碍了企业的发展。在营运资金后备不足的情况下，A企业需及时通过银行贷款、发行股票等方式进行融资。A企业融资现象的存在导致营运资金运营成本进一步上升，压缩了企业的利润空间。
3.部门中间协调力不够
A企业的资金需求量较大，财务管理部门往往需要按照各部门提报的付款审批单将精力投放在资金往来结算及企业融资上，并未将企业营运资金紧张的现状及时向相关业务部门传递，弱化了营运资金管理的系统性和有效性，降低了企业营运资金有效使用率。
三、供应链视角下完善A企业营运资金管理的措施
供应链各个环节与企业经营活动中采购、生产和销售等经营活动相对应，一般我们将经营活动中的营运资金划分为三类：采购渠道的营运资金、生产渠道的营运资金及销售渠道的营运资金，是供应链思想与企业营运资金管理的有机结合。在供应链视角下，加强企业营运资金的管理，是提高企业的核心竞争力，树立良好的企业形象的强有力保障。
1.采购渠道的营运资金管理
在供应链视角下，A企业采购渠道的营运资金管理主要放在供应商选择、原材料采购和货款结算等方面。在供应商选择方面比较单一，基本上是长期合作的供应商。我们知道，原材料作为生产企业营运资本之一，占有比重较高。A企业产品品种较多，生产所需的原材料种类也较复杂，目前A企业原材料采购过程中出现了片面增加采购量带动单价下降的现象。部分原材料生产消耗力不足，积压时间过长，生产过程中再利用的可能性较小，甚至失去了利用的价值，占用了企业营运资金。在货款支付方面，采购部门在采购原材料时，主要采用“款到发货”的采购模式，降低了营运资金的周转率。在A企业目前的采购生产销售流程中，当A企业销售部门拿到销售订单后，销售部门会将订单传递到生产部门，生产部门根据生产需要及车间已有原材料向采购部门下达采购订单，采购部门方可进行原材料采购，整个业务流程较为清晰。但采购环节中营运资金的问题应当重视，针对A企业采购渠道的营运资金管理状况，企业高层管理者必须树立起营运资金管理的理念，从公司长远的角度出发，合理安排采购渠道的营运资金。首先，A企业应选择多个供应商，虽然已经与原有的供应商建立了良好的合作关系，但原材料采购成本并不是同行业最低，建议增加供应商的选择性，加大供应商之间的竞争力，以保证取得质优价廉的原材料供应。其次，A企业应积极盘活仓库积压的原材料，降低原材料库存占用量，在后续的采购中，杜绝盲目追求采购折扣而超生产需求量采购，对原材料的实际利用率进行实时监控。第三，在货款支付方面，逐步摒弃“款到发货”的采购模式，将合作的主动权掌握在本企业手里。最后，为了维护A企业形象，A企业要加强对货款的管理，杜绝恶意拖欠供应商货款的现象发生,提高企业在上游供应商之间的口碑。
2.生产渠道的营运资金管理
在供应链视角下，生产渠道的营运资金管理主要放在提高A企业产品质量、增大新产品生产能力上。A企业目前的生产过程中，不合格产品相对较多，导致这些产品长期积压没有市场；已经研发成功的新产品，因资金短缺生产规模上不去，生产能力明显不足，无法满足市场需求。针对A企业生产渠道的营运资金存在的问题，A企业高层管理者应积极建立有效的内部沟通机制，加强各部门之间的有序联系，合理安排生产渠道的营运资金，积极优化企业成本效益。首先，A企业的资金周转应以降低产品成本、提高产品效益作为切入点进行调整，及时形成统一的营运资金管理体系。其次，在企业生产各个环节，企业高层管理者和具体实施者应将生产环节进行串联，加强各环节的内部运作流程化，提高产品的生产效率。第三，在原材料投放和产成品生产过程中，严格按照产品配方及生产工艺安排生产，提高产品质量，降低产品的不合格率，减少存货资金占用。第四，在新产品生产上，把控好投资回报率高的产品，及时给予资金支持，扩大生产能力，缩短生产周期，实现以卖出去为目的的生产，提高资金的周转率，更好的增加企业利润。
3.销售渠道的营运资金管理
对于A企业销售渠道来说，企业销售管理不合理，在目前市场不乐观的环境下，企业高层管理者要求销售人员以实现销售收入为目的，对长期合作的大客户实行赊销政策，应收账款金额不断攀升。客户一般是在“前账不清，后账继续赊销”的情况下与A企业进行业务合作，企业的应收账款就像滚雪球一样越滚越大。A企业高层管理者需充分理解营销渠道企业营运资金是实现货币形式的回收，应放弃片面追求销售收入业绩指标完成的经营理念。营运资金最终回流到企业，靠的是企业销售环节货款的回收，这也是企业实现利润的最终目的，在整个供应链条上营运资金运动起着决定性作用。为保证货款的及时回收，首先，A企业应该建立客户信用评价制度，提高客户的信用门槛，对客户有针对性的进行优中选优。其次，在销售过程中，A企业应重点关注企业资金回收的及时性，严格预防企业呆坏账发生。第三，在供应链思想的指导下，A企业应积极加强部门之间的协调能力，以客户需求为前提，对市场做出准确判断，积极加强与客户的紧密合作，用更多、更好、更高的产品价值吸引客户，进一步提高营运资金的周转率。
四、结束语
通过对供应链视角下化工企业中的A企业营运资金管理的分析，我们发现营运资金是保证企业日常经营活动必不可少的资金，企业必须利用好营运资金，防止因为资金链断裂而陷入经营困境。随着上世纪80年代波特价值链理论的提出和不断完善，供应链管理与营运资金管理逐步结合起来，也进一步拓宽了营运资金管理的视角。在供应链视角下，能够帮助企业更好的理解营运资金管理对企业发展的重要性，打破传统营运资金管理思维模式。在目前的市场大环境下，A企业的生产经营特性，更加凸显了化工企业运用供应链管理与营运资金管理相结合的迫切性。化工企业在进行营运资金管理过程中要坚持系统性、整体性和高效性原则，对供应链上各个环节实行有效管理，从而提高市场竞争力，实现企业价值最大化。
参考文献：
[1]苗亚娟.基于供应链的营运资金管理策略研究[J].经济研究，2011，（9）：129-130.
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[3]朱大鹏.供应链管理视角下汽车制造业营运资金管理研究[J].财会研究,2014,(1):54-56.
采购资金管理范文5
关键词：中小民营企业；资金管理；现金流
一、引言
资金是维持企业生存的血液，企业持有资金大概有三种目的：①交易性动机，如支付采购货款、发放工资等，维持企业日常经营的持续和稳定；②预防性动机，应对部分突发事件，随时应对意外情况或紧急状况；③套利性动机，主要是获取超过正常收益的机会，比如企业合作的某供应商，因突发状况急需周转资金，大幅降价出售原材料，此时就有一个套利机会。对于大部分中小民营企业，还是以交易性动机为主，以经营活动现金作为资金活动管理的主要努力方向。通过提高管理效率，减少企业的资金成本，可能保持现金流的稳定，是实现财务管理价值的重要方面。
二、中小民营企业经营活动资金管理存在的问题
1. 科学管理资金的意识淡薄，财务人员专业水平较低当前，很多企业的财务人员对于资金的管理仅于收付，向管理人员报告银行流水的进出状况，没有管理资金创造价值的意识。很多财务人员没有自己的准确定位，认为自己的岗位与企业经营是脱离的，跟业务部门之间也是割裂的。部分财务人员意识到需要做出改变，但是不知道如何进行资金管理，各环节资金占用情况是否合理没有标准。企业负责人不重视财务管理，以业务为核心，财务人员没有机会参与经营管理。
2.资金预算管理和执行不到位企业虽编制了资金管理预算，但是资金预算不能很好地发挥预测、监督的作用。各部门为了能够顺利完成预算指标，在编制预算的时候加入了预算松弛；预算的考核指标不合理，部门无法完成指标；资金管理没有和绩效挂钩，各部门对预算管理不重视。
3.资金使用随意性大，不控制各项支出占比很多企业有报销管理制度、存货管理制度、采购管理制度等，但没有资金管理制度。资金的使用很大程度取决于账面资金的存量，如果账面资金比较充裕，很少考虑资金使用的合理性；资金比较紧张时，武断地选择仅支付必要开支，比如银行利息等，其他的能延迟则延迟，实在延迟不了再付，如供应商停止发货等。资金使用的随意性大，缺少计划性，资金作为企业的稀缺资源，管理上没有得到足够的重视。只有年度结束后，オ会大致统计各项费用的支出占比情况。
4.资金占用现象严重，增加资金成本
（1）股东或者员工占用。股东或者员工因为个人原因，向公司借款又不及时归还；股东及其企业内亲属报销与公司经营无关的费用。
（2）客户占用。客户占用企业资金的方式主要有：款项支付方式和支付周明较长。支付方式上，一般比较强势的客户，会选择商业承兑的支付方式，或者在合理账期内提前付款索要现金折扣；客户索要销售发票后没有给出确定的付款日期，遇到报税期，作为销售方的企业需要垫支税款。
（3）供应商占用。供应商要求收到全款发货，不提供合理账期；其中部分定制件的供应商交货周期较长，占用购买方的资金。
（4）存货占用。很多生产标准产品的企业，都是基于对市场的预测，排好生产计划和采购计划，当市场条件发生变化时，可能导致产品滞销，大量存货堆积。
三、民营企业经营活动资金管理的完善对策
1.加强资金管理意识，建立科学的资金管理体系
（1）增强资金管理意识。管理层需要明确资金管理不仅仅是资金收付，而是贯穿资金收付整个过程的计划、执行、监督的整个过程。资金管理需要全员配合，将管理落实到细节中。
（2）构建科学的资金管理体系，不同管理权限授权不同审批权限。
（3）加强培训意识，构建合理的资金管理层级，提高相关人员的专业水平。可以请专业的外部机构，根据企业实际情况，合理设置相应的层级权限，避免基层权限过大带来的经营风险。
2.建立健全全面预算管理机制
（1）合理预测。预算的源头是销售预算，销售预算的准确性直接影响了生产预算、采购预算、资金预算。提高销售预算的合理性，主要需要考虑以下因素：①行业发展前景，公司年度销售预计增长情况；②外部经营环境变化情况；③产品的竞争力和目标群体变化情况。
（2）明确编制流程，提高预算的合理性。其一，自上而下编制预算。企业负责人根据经营目标确定预算指标后，各部门负责人根据相应指标编制本部门预算，最后所有部门负责人讨论，确定通过努力可以完成的预算。其二，自下而上编制预算。各部门负责人结合本部门实际情况，基于年度预测，编制部门预算，汇总提交给企业负责人后，企业负责人根据公司年度经营目标对预算进行调整，最后所有部门负责人讨论，确定通过努力可以完成的预算。其三，将预算执行的完成情况与绩效挂钩，确定对应的奖惩制度，调动员工完成预算目标的积极性。
3.明确责任，各经营环节加强资金管理力度
（1）销售部门：提高高毛利产品的销售占比，降低应收款占用资金成本，考虑部门整体的利润率。①根据财务部提供的各产品边际贡献，结合产品的销售量，分析不同毛利产品的销售额占比情况，提高高毛利产品的销售比例，提高销售额的利润质量。②加强客户信用管理，不同级别的销售人员授予不同额度的赊销审批权限；进行客户信用评级，不同信用评级的客户授子不同额度的赊销金额；总体销售额确定一定比例的赊销额度(如总销售额的 50%)；针对应收账款的时间、金额，设置不同的催款方案。③销售部门为实现销售，会发生相关费用，如广告费、业务招待费等，考核销售部门时，需要考虑综合的成本收益比例。
（2）采购部：降低原材料采购成本，减少应付账款占用资金成本。①制定合理的采购计划，了解并明确各供应商的采购优惠政策，付款优惠、批量优惠等，降低原材料的采购成本。②加强供应商管理，从材料价格、材料质量、交货周期等维度对供应商进行分类管理，不同维度的供应商设置优先采购顺序，做好原材料的品质控制，减少原材料质量造成的生产环节成本损失，如返工的人力浪费等。③货款的支付方式和周期，通过与供应商的谈判，确定有利于企业的账期和付款方式。
（3）生产部：提供生产效率，减少生产环节的成本浪费。①合理的排产计划，减少非正常加班。减少生产计划波动性来的非正常加班，一方面减少疲劳加班的效率损失，另一方面减少不必要的加班工资支出。②规范作业流程，降低产成品的废品率和返工率。分析返工和报废的原因并反馈：原材料质量导致的，反馈给采购部门；新招员工不熟悉操作导致的，反馈给人力资源部；作业过程不规范导致的，加强员工作业培训。③优化车间布局流程，提供生产效率。车间布局是否存在效率浪费，比如工位布置不理、是否存在不必要的搬运等。
（4）仓储部：分析汇报库存商品周转情况，降低缺货成本，减少存货占用资金成本。①设置原材料安全库存，发出材料采购信号。财务根据产成品对原材料的耗用比例、采购的到货周期等，参考缺货损失，计算出安全库存量，再结合资金成本计算再订购点和最佳采购量；仓库负责人根据库存的动态变化，发出采购信号。②呆滞料管理，减少仓储成本。原材料、半成品、产成品等根据入库时间进行分类，每月将库存情况反馈给财务部，由各部门共同确定不同类库存商品的库存合理性，对明显减值的存货进行清理，减少仓储成本。
（5）人力资源部：合理控制人力成本。根据各部门的人员需求，配置合适的人员。人员能力不是越强越好，避免为企业暂不需要的能力支付费用；人员工资不是越低越好，过低的工资对应的工作能力、熟练度都会下降，可能带来效率的损失。
（6）财务部：资金收支及使用的调度平衡，发挥预警功能。①根据每月资金的实际情况与预算情况进行分析对比，召开预实算分析会议，分析造成差异的原因，落实奖惩制度，加强年度预算的可行性。②监督各部门执行资金成本的降低情况。③设置资金安全量保有量，当资金宽裕时，选择合适的低风险理财，提高资金收益；当资金短缺时，发出预警，提供对应措施，如营销加速资金回流、采购延迟付款、银行融资等。
4.加强资金管理的预警机制
当预测的销售情况出现变化时，判断是短期还是长期，是否需要对预算进行调整；制资金日表，及时传递大收支、账面余额等信息，动态管理资金需求；财务指标出现异常时，反馈并提出应对方案。
四、结语
做好企业经营活动资金管理，对企业健康持续发展有重意义，需要全体人员参与，从意识到行为，都相互配合，井非一朝一夕就能做好，要不断学习实践，不断反思提高。在竞争激烈的市场中，中小民营企业能否存活下来并得到长期发展，资金管理将发挥越来越重要的作用。通过增强资金管理意识，将资金管理活动落实到各经营环节，加强资金管理的控制和预警机制，一定能够改善中小企业面临的资金管理问题，促进企业长远地发展。
参考文献
1.丁雪.民营企业资金管理存在的问题及对策.中国市场，2021(03).
2.薛晓慧.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析.中国集体经济，2020(33).
3.刘志敏.民营企业资金管理存在的问题及对策.中国市场，2020(33).
采购资金管理范文6
【关键词】营运资金管理；供应链；供应链管理；业务流程
随着市场竞争的加剧，经济的快速发展，消费需求的日益多样化，企业需寻求更好的外部资源来满足降低成本、提高质量和高效服务客户的需求。供应链管理有效整合了企业及其上下游企业的资源，增强了整个供应链的竞争力，企业之间的竞争已经转化为供应链之间的竞争。营运资金流转于供应链上企业采购、生产和销售各环节，因此加强供应链管理能够有效提高营运资金管理绩效。
一、单一企业视角的营运资金管理
当把企业作为单个个体来研究时，企业为了缩短现金流量周期，降低资本成本，在供应商方面，企业会延长应付款的支付期限，以减缓现金的流出；在客户方面，会紧缩信用政策，以加速现金的流入。即企业通常会以上下游企业和客户的资金费用为代价，来改善营运资金的管理，降低资本成本。一方面，企业希望与供应商建立长期关系，但另一方面，这些供应商往往被视为廉价的现金来源。然而当面对预期之外的不稳定需求和延长的付款期限时，供应商通常采取提高单价或长期降低质量和服务水平的应对措施。供应商可能由于营运资金的缺乏而被迫推迟原材料的订购、挤压在产品库存、或者降低服务水平和质量。这便导致了下游企业的订单延迟和产品质量问题，包括制造故障，关键客户订单逾期等。此外，当供应商应收款项的回收期过长时，供应商最终会将延长付款期限的成本包括在销售商品的成本中。也就是说企业通过延长对供应商的付款期限而节约的财务费用最终会转嫁到采购成本上。因此，从长期来看，向供应商转移成本将导致销售产品的整体成本高于加强了供应链协作的竞争对手。所以最后，通过在供应链上游放置库存，下游供应链成员需要额外的费用。供应商不仅可能提高价格，而且整个供应链仍将承载过剩的营运资金。同样，从客户角度来看，较高的信用条件将会降低产品的吸引力，从而导致销售量和收入的减少。由此可以得出，这种只简单地追求企业自身营运资金管理效益最大化，而以供应链上其他成员的资本为代价的营运资金管理模式，在长期并不能为企业带来积极影响。因此，应加强供应链成员之间的合作与整合，以改变整个供应链的营运资金周转情况，从而提高企业营运资金管理绩效，为企业创造价值。
二、供应链视角的营运资金管理
在基于供应链思想的营运资金管理模式下，企业的财务决策不再是仅考虑企业自身利益的结果，而是以整个供应链的价值增加为出发点。供应链管理的目标是通过长期稳定的合作，共享信息和资源来减少价值链上的营运资金的占用。供应链管理者应该整合供应链上的实物流、资金流、信息流，将营运资金的管理贯穿于采购、生产、销售整个业务流程。上下游企业相互密切合作的目标即是通过计划、转移和控制在组织层面上的资金流动来共同创造价值。因此结合营运资金经过的业务流程，从供应链管理的角度，提出了以下四点营运资金管理的措施：
（一）加强与供应商的长期战略合作关系，协同营运资金管理
从前面的分析中我们可以得出，供应链成员之间的权利分配的不平衡是降低供应链管理有效性的主要原因，因此长期稳定的合作关系便是提升供应链整体性能的基础。基于长期稳定的与供应商的战略合作关系，企业和供应商可以就产品的计划、生产、质量、开发等方面保持更多的信息沟通，使得供应商的库存更加契合企业的采购计划，保证企业采购环节的及时性，降低采购风险，优化资金的流出。同时与供应商的长期稳定的合作关系，有利于企业在采购环节获得价格优势，保证采购质量，以提高企业产品的竞争力。与供应商长期稳定的合作关系还有利于提高营运资金的管理水平，保证各方资金的顺畅流通，降低整个供应链的资本成本，增强各方在资金上抗风险能力。当某个企业出现暂时性的资金紧张时，各方可以通过调整应收应付款的期限来给予支持。甚至通过良好稳定的供应链关系，还可以为供应链中规模较小的公司提供信用担保，使得能够从银行获得资金支持，以获得外部融资。即企业与供应链之间良好稳定的合作关系，可以优化采购流程，提高营运资金管理绩效，创造企业价值。
（二）加强客户关系管理，优化营运资金的流入
在激烈的市场竞争环境下，稳定的客户关系，是企业获得长效增长的源泉。因此快速高效的响应客户需求，是企业一直追求的目标。从客户角度出发的营运资金管理，主要是通过加强客户关系管理，以获得关于客户对产品需求的信息，使得对销售的预测更为精准，有助于制定更加合理的库存计划，减少营运资金的占用。同时，与客户建立有效的信任机制，在保证客户订单快速响应的同时，可以使得应收账款能够及时足额的收回。加强与客户的战略合作，有助于制定更加合理的信用政策，在不以客户流失为代价的情况下，缩短资金营运周期，优化营运资金的流入。
（三）加强库存管理，减少资金占用
目前，很多企业由于与上下游企业的沟通不到位，内控不健全等使得存货管理处于较低的水平，存货数量较多，与业务流程不协调，占用较多的营运资金。存货管理作为营运资金管理的重要内容，也是供应链管理重点解决的问题。供应链管理强调库存管理应从业务流程的起始点开始把控，即供应商库存管理（VMI）。VMI是以降低双方成本为目标的，以供应商为导向的库存管理方式。在VMI模式下，供应商根据企业的生产和销售状况作出预测，并制定供应商库存计划，减少整个供应链上的库存占用。VMI强调了供应链上各节点的相互合作，结合实际的和预测的销售量，确定库存量，制定库存计划，甚至使下游企业实现零库存。VMI一方面能够及时满足下游企业的物料需求，降低库存。另一方面还能提高对订单的响应速度，提升客户满意度，提高企业管理绩效。在此方面，戴尔的供应链管理就实现了很好的效果，有效缩短了接到顾客订单后采购和生产的时间，实效了快速响应客户订单的同时降低企业库存，减少营运资金，甚至以零库存为其追求的目标。然而，供应商库存管理的实施，需要供应链上个企业生产和销售情况的实时有效沟通，需要供应链上各企业之间的密切合作，以减少由于信息不对称带来的风险和损失。
（四）提高信息化水平，优化营运资金管理手段
通过上述的分析，可以发现供应链组织间的协作管理在很大程度上依赖于信息的沟通与共享，因此为加强供应链管理，提高营运资金管理绩效，必须加强供应链上的信息化建设。信息化水平的提高不仅可以提高工作效率，通过数据分析创造价值，实现动态评价和管理，上述提到的三点战略措施也都需要一定的数据传输和处理能力，并建立供应链上所有企业之间的信息共享网络，迅速响应上下游企业之间的需求，降低整个供应链的库存水平，从而提高供应链上的营运资金绩效水平。然而降低库存水平并不是减少存货资金占用唯一途径，在整个供应链上同步货物的流转也是减少营运资金，提升企业价值的关键，信息的同步化要求更是对供应链的信息化水平提出了更高的要求。
三、结论
当今时代，随着商业环境的重大变革，传统追求企业自身利益最大化的管理策略已经出现瓶颈，营运资金管理模式急需变革。基于供应蓝的营运资金管理涉及了企业营运资金流转的采购、生产和销售等各个环节，为企业营运资金管理提供了新的视角。加强供应链管理可以加强与供应商的合作，降低采购成本；加强与客户的关系管理，减少库存，优化资金流入；制定更合理的库存计划，有效降低库存，快速响应客户订单。这些策略都将提高企业营运资金管理的绩效，从而提升企业价值。
【参考文献】
[1]钱枫.中小企业经营性营运资金管理改进对策研究——基于供应链视角[J].现代商业,2017(02):62-63.
[2]竹建伟.供应链背景下的营运资金管理分析[J].知识经济,2016(13):68-69.
采购资金管理范文7
关键词 ：价值链视角 ；制造企业 ；营运资金 ；存在问题 ；优化路径
制造企业生产经营活动中受到的干扰因素有很多，营运资金管理是其中重要的一部分，同时也是企业能否在激烈市场竞争中取得一席之地的关键。以价值链为研究主基调，对制造企业的营运资金相关内容进行拓展，能够起到丰富制造企业营运资金管理理论的作用。此外，本文从制造企业整体出发，强调内部价值链管理下的各环节与外部价值链供应商、市场客户等的结合，力求实现制造企业价值最大化，这对指导企业适应现代市场发展模式有着重要的现实意义。
一、价值链理论
企业身处现代市场中，难免受到市场波动影响，且企业所开展的业务工作一定会与第三方利益体产生联系，而这些所有经济活动的产生都会对企业价值产生影响。因此，将这些贯穿企业始终的经济活动进行串联，便形成了企业的价值链，包括内部价值链和外部价值链，而价值链的逐一组成环节都会为企业带来价值，可能是资金、名誉、品牌效应等，虽表现形式不同，但对企业产生的均为正面影响。在价值链理论下，相对内部价值链来说外部价值链对企业产生的影响更大，通过外部价值链的分析，可以了解到企业相关的行业价值链、客户价值链、竞争对手价值链以及供应商价值链，在综合作用下，科学确定企业的价值走向。
二、营运资金管理内涵
当下对营运资金的解释主要有两种，一是认为营运资金由流动资产和流动负债组成，二是将二者之间的差额作为企业净营运资金，供企业日常运转。其中，流动资产即是指能够满足企业日常资金往来的短期资产，能够灵活调动，具有时间短、周转快、易变现等特点。对于企业来说，如果掌握了较多的流动资产，一定程度上可以降低企业财务风险。而流动负债则是指企业在一年内正常营业周期内偿还的债务，具有成本低、偿还期短等特点，对于企业经营来说，较小的负债额度能够激发企业的生存本能，可是如果没有进行科学的引导和管理，就很容易导致企业陷入财务风险[1]。而我国当下的营运资金管理则主要从两个角度出发理解，即传统角度和渠道角度。传统角度下，对营运资金管理的理解较为单一，企业的财务指标虽多，但是多数企业为了更直观、更简单的表现企业状况，大多采用一种财务指标进行分析，例如单个的应付账款周转率、应收账款周转率等，没有形成环环相扣的价值链连锁管理模式，过于片面。渠道角度下，对营运资金管理的考虑主要源于内外部各种各样的因素，这也是现代企业管理中考虑较多的方面，将对企业资金的管理转换成资金渠道的管理，从源头上进行控制。这也是业务活动与资金活动结合的方式，渠道角度下营运资金的认识扩充了传统角度的狭隘，将内部价值链管理延展到外部供应商和客户的价值链管理上，也让企业对营运资金的管理更加立体。
三、基于价值链视角下制造企业营运资金管理体系
对于企业运转来说，营运资金是支撑企业持续运转的根本，本文以价值链为主视角，结合当下制造企业营运资金管理现状，简单介绍其营运资金管理体系，也是从内部价值链以及外部价值链出发，其中内部价值链主要是内部生产三部分，即采购渠道、生产渠道以及营销渠道 ；外部价值链主要包括两部分 ：一是上游供应商管理，包括供应商为制造企业提供原材料时涉及到的资金流、信息流等。二是下游客户端管理，制造企业在销售产品的环节，也是企业资金回笼的环节，更是实现企业价值链增值的环节，同时也是塑造企业口碑、文化的重要环节。
四、价值链视角下制造企业营运资金管理存在问题
（一）采购环节
1. 原材料采购价格过高。采购环节是制造企业内部价值链流转的第一环节，同时也是产品进入市场的源头，但在很多制造企业中，采购环节并未受到重视，导致采购成本虚高。以气垫船制造企业为例，这是一种相对小众的制造企业，相对其他大型制造企业而言，还不够成熟，具有较强的研发性质，且存在一定的固性思维，认为“价格高的就是好材料”，而忽略了原材料的性价比。再加上近些年各种原材料成本价格呈增长趋势，如果不做好筛选工作，则很容易导致采购成本失控，不利于企业营运资金管理。2. 制造部门与采购部门分离。诸多制造企业的材料采购，是根据销售部门和制造部门的订单数量进行采购，有单独的采购部门，这种工作模式各司其职，看似提高了工作效率，实际上由于部门的分离管理反而降低了采购部门对制造部门的了解，导致出现采购不合理现象。虽然制造部门会提供相应的订单数量，但是实际中的制造过程会出现很多的意外情况，在没有过多存货预备的情况下，很容易导致产品生产停滞，从而造成资金占用、断裂，引起恶劣连锁反应[2]。
（二）制造环节
1. 制造能力与销售能力脱轨。依旧以气垫船制造企业为例，由于其研究内容较为新颖，在实际生产制造的过程中很容易出现与预期不符的情况，非标件较多、生产量不大，很多时期停留在研发阶段。再加上气垫船的应用领域较为固定，有着定向市场，存在一定存货积压的行为，制造能力与销售能力脱轨，不利于制造企业资金利用率的提高，威胁了财务安全。2. 存货管理存在问题。虽然制造企业中存货管理始终存在部门沟通不畅等问题，但部分制造企业的生产量并不高，其在库留存时间并不长，很多问题并未暴露出来。但当下随着新冠疫情的影响和市场需求量的转变，导致当下很多制造企业的存货积累变多，以往的粗放管理已无法满足现在制造企业的需求，短板显露，既不利于产品安全，也不利于资金安全。3. 产品个性化不明显。就气垫船制造企业来说，虽然其受众面小，但是也不排除其个性化的需求，其研发费用较大，一定程度上售价就会高，客户提到的针对性设计要求也越来越多，再加上其存在一定的替代品，市场上的竞争优势并不大，很容易就会被市场淘汰。
（三）销售环节
销售环节是制造企业销售产品的环节，也是企业内在价值实现的环节，与企业资金的回收工作有很大关系，更是价值链视角下营运资金管理流动性的重要步骤。1. 销售渠道单一。很多制造企业的受众范围在国内，国际化的发展还处在探索阶段，经济形势变化迅速，再加上我国近些年经济下行压力越来越明显，很多制造业面临倒闭的危机，虽有一部分侥幸生存下来，但是生产能力、市场销售能力等受到了很大的影响，销售渠道进一步被压缩，市场需求量有所下降[3]。2. 产品缺乏附加值。就气垫船制造企业来说，其发展的时间并不长，且当下很长一段时间还处于产品研发阶段。这种情况无法在保证产品生产量的前提下实现产品的创新，只能以规模化生产保证基本的利润，产品的附加值低下，很难维持企业的持续经营。
（四）上游供应商
1. 贷款滞付现象严重。部分制造企业在采购环节会产生一定的负债，而企业与供应商关于负债的协商多以自身的商业信用为主，贷款支付或者延迟支付，导致企业出现大量应付账款。虽然短期内能够保证企业有足够的货币资金，但是会造成企业较大的流动负债，如果供应商要求企业必须缴清货款，很容易致使企业陷入财务危机。2. 未做好供应商的筛选工作。上游供应商多、杂，其原材料质量也有高有低，而部分制造企业为追求较低的原材料成本，忽视了材料质量。且很多制造企业并未借助现代信息产物强化供应商筛选工作，多依靠自身的采购经验展开，很难保证筛选出优质的供应商。3. 忽略了与供应商的长期合作。在市场竞争中，保持良好的合作关系能够让企业的生产经营事半功倍。但是很多制造企业为了贪图一时的便宜，不断延长付款时间，占用供应商的资金，既损害了供应商的利益，又损伤了自身的商业信用，无法与优质的供应商形成良好的战略合作关系，很大程度上限制了企业长期资金管理工作的开展。
（五）下游客户端
1. 外部市场压力。任何一个行业和企业的发展最终都会趋于饱和，在内部创新能力不足的情况下，企业面临着较大的外部市场压力。虽然很多制造企业在生产产品时付出了很多精力，但是对于市场客户而言，他们更看重的是产品最终质量成果，同时对于客户自身来说，任何产品都存在替代品，这就进一步压缩了企业的市场空间。2. 客户群体维系缺失。除了企业产品自身的优势以外，客户群体的维护工作也十分重要。但是很多制造企业忽略了后期对客户群体的管理工作，且一些销售人员为了收回货款，甚至会与客户出现矛盾，虽然能够维系企业短期利益，却影响了后续的再合作，也很容易导致企业口碑下滑[4]。
五、价值链视角下制造企业营运资金管理优化路径
（一）采购环节
针对上文提到的采购环节价格高昂、部门相分离的问题，从以下两方面给出相应的优化建议。1. 使用 JIT 模式采购。JIT 采购又称为准时化采购，可以将其简单理解为将合适数量的物品在合适的时间放到合适的地点，从而消除库存，减少浪费，强化采购环节营运资金的管理，实现采购价值链增量。组建 JIT 采购团队，对内通过“以销定产”、“以产定购”的模式展开采购计划 ；对外进行供应商信息评估，筛选优质供应商，最大程度确保原材料质量。2. 强化部门信息沟通。制造企业要想强化采购效率，就必须提高采购部门与制造部门的沟通效率，实现采购信息共享。对于企业内部来说，采购工作虽然主要针对制造部门，但实际上基本涉及了所有部门，为此企业必须统一物资线上管理系统，使各部门都能够从系统上查询到材料等的入库、出库、质量、规格、数量等信息。同时制造部门也可以通过线上实时查询的方式合理分配产品材料，根据客户需求和生产能力确定该阶段的生产模式，不断提高工作效率。
（二）制造环节
1. 以市场需求确定制造数量。为了解决制造能力与销售能力脱轨的问题，企业必须推行市场需求指导型生产模式，将企业的制造环节与营销环节进行挂钩，将客户的订单需求作为主要的生产驱动力，为客户 DIY 个性化产品，能够最大程度降低生产耗能，提高各项资产、资源的利用率，在确保企业正常运转的同时，不断提高生产工艺。2. 强化存货管理能力。根据市场需求确定产品生产，根据产品特性针对保管，做好制造企业存货管理人员的综合素质培养工作。从事存货管理工作的职员不仅要掌握基础的管理技能，还要对各项材料尤其是特殊材料的属性等进行了解，控制损失，同时对始终积压在库的材料和产品采取一定的营销手段，减少经济的损失，提高资金回笼速度[5]。3. 激发企业创新能力。创新始终是企业进步的根源，尤其是制造企业，企业必须坚持创新理念，以创新工艺为指导。依旧以气垫船企业为例，在其已有的生产工艺下，可以进一步优化其模具制造、外表工艺处理以及组装工艺等，同时提高源头模具开发和设计能力。
（三）销售环节
1. 扩充营销手段。对于多数制造企业而言，要想提高盈利空间，首先要提高企业的影响力度，再加上现代市场中竞争对手不断增多，反观市场需求量却逐渐被压缩，制造企业必须以自身为中心，向四周辐射，转换营销市场，扩展营销手段，例如可在周遭城市设置商，让利分销商，帮助企业扩大营销面，继而稳步提高产品销量，增加内部价值链增值空间。2. 丰富产品内涵，树立企业品牌形象。价值链视角下，制造企业要想提高产品附加值，就必须重视企业品牌形象的树立。另外，要以市场需求为导向，打造品牌效应，根据客户偏好的不同，实现差异化品牌服务，为客户提供良好的购物体验，不断丰富产品内涵，丰富企业口碑，打造优质企业文化。
（四）上游供应商
1. 分散债务风险。制造企业必须改善贷款支付行为，根据自身现金流情况，合理确定资产负债结构。其一，基于 JIT 采购模式下，实现采购信息数据的实时共享，帮助制造企业平衡内部资本结构，控制负债的增加，确保财务风险始终可控 ；其二，设置应付账款预警制度，如果应付账款临近或超过流动负债最高限度，企业必须采取相应财务措施，控制应付账款的比重，合理分散债务风险[6]。2. 完善市场背调工作。制造企业的采购工作必须基于对市场定价充分了解的前提下，除了原材料价格以外，还要重视原材料的质量、替代品以及付款周期等。同时横向对比同类型其他企业的采购价格，做好市场背调工作，发挥资金最大效益，避免资金浪费。3. 与供应商形成战略合作关系。制造企业要想长期稳定的发展，就必须要有持续且稳定的供应商，从信任合作的角度出发，杜绝不合理占用上游供应商资金的行为出现，充分了解上游供应商的期望与要求，同时长期友好的战略合作关系一定程度上能够帮助企业减少采购成本，提高营运资金额度。
（五）下游客户端
1. 提高企业适应能力。除了自身高质量的产品以外，对外部环境的高度适应能力也是保障企业长期运转的根本。制造企业必须顺势而行，积极了解当下时代客户群体的需求，在产品中融合现代流行元素，吸引市场客户的注意力，扩大企业受众面。此外，制造企业还可开发衍生周边产品，对一些生产失败的产品进行二次加工，以更低廉的价格销售出去，尽可能减少企业经济损失。2. 做好社群维护工作。客户群体的售后服务同样也是制造企业的工作重心，同时它也是价值链视角下最后一环节。企业需要与客户保持密切的沟通，积极听取客户意见，维系好企业与客户之间的关系，另外企业还可不定时为客户提供福利，让客户始终对企业保持好感，调动客户活力，保证企业在市场上的活跃度与口碑。
六、结语
采购资金管理范文8
关键词:营运资金;管理优化;采购营销
资金管理在企业内部的财务管理中具有关键地位，尤其是随着经济发展进入新常态的新阶段，不少企业经营发展过程中，面临着市场份额缩减、成本开支提升和企业利润效益降低的问题。因此，这就更加要求企业应该全面强化营运资金管理，通过建立系统完善的营运资金管理体系，确保企业日常经营活动过程中资金运转的正常有序，进一步降低营运资金使用成本，提高资金使用效率，全面提高企业的经营发展能力，促进企业的长远稳定发展。
一、企业营运资金管理中存在的主要问题分析
现阶段不少企业在营运资金管理过程中还存在着不少的问题，资金管理中存在着较多薄弱环节，集中表现在以下几方面：
(一)企业的营运资金风险管存在着漏洞问题
虽然不少企业都针对营运资金管理制定了资金管理流程,但是在营运资金的具体管理尤其是内部审批流程等方面还没有建立完善监督制约机制,缺乏健全有效的营运资金风险管控体系,很容易造成营运资金管理风险问题的发生。
(二)企业的营运资金管理策略不够科学
现阶段企业营运资金管理策略上还存在着不少的问题，有的企业营运资金管理策略过于保守，造成企业经营成长缓慢；有的企业营运资金缺乏科学的预算管理，营运资金周转速度过慢，造成了企业营运资金管理水平不高。
(三)企业的营运资金管理绩效评价体系不够完善
促进提高企业的营运资金管理效率，必须建立完善营运资金管理绩效评价体系，对营运资金具体使用情况进行必要的评价分析。但是目前，不少企业的营运资金绩效评价体系缺失，造成了企业营运资金使用管理中存在的问题得不到及时的发现解决。
二、企业营运资金管理对策分析
(一)全面优化企业的营运资金结构
加强企业营运资金管理，最为关键的就是应该对企业的资金结构进行优化。首先，应该对企业的债务结构进行合理安排，尤其是根据企业的营运资金水平，结合企业的市场占有率以及利润额水平等，合理安排好短期借款与中长期借款。其次，应该注重全面加强企业预付款和应收款控制，尤其是应该根据企业自身发展实际情况，对企业的客户资信等级和偿债能力进行全面分析后，强化信用销售管理，确保企业应收账款可以得到及时回收，有效防止营运资金周转问题。
(二)不断加强对企业营运资金的风险管理
降低企业的营运资金风险，首先应该加快企业内部营运资金的周转速度，在企业的资金管理上引入渠道管理理念，在企业的采购、生产、销售等各个环节优化管理，提高资金周转速度。其次，应该注重全面优化企业的营运资金风险管理体系，深入了解企业日常经营活动中对于营运资金的需求量，并建立完善企业营运资金风险预警机制，对企业营运资金使用过程进行跟踪管理。
(三)提高企业营运资金使用效率
完善企业营运资金管理，还应该注重根据企业经营活动的实际情况，对营运资金使用效率进行全面的优化。首先，在企业的采购环节方面，关键应该强化企业对于采购成本的控制，并与企业的供应商形成良好健康博弈关系，尽可能的减少对于企业上游供应商的依赖，这对于降低企业的营运资金使用管理成本，提高企业的营运资金使用效率也具有重要作用。其次，应该注重改进完善企业的营销渠道，优化企业的营销模式，不断增强企业的市场开拓能力，全面提高企业各类产品的市场占有率，促进提高企业营运资金的使用效率。
(四)强化企业营运资金内部控制管理
规范企业的营运资金管理，还应该注重对于营运资金的内部控制管理。企业应该注重强化资金收支的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制成本费用和资金风险。对于资金收入和支出，应该编制预算，在营运资金的收支管理方面坚持预算管理的原则，优先保证重点项目资金，确保各项支付凭证符合财务管理规定，促进提高企业营运资金管理工作水平。
三、结束语
在企业营运资金管理方面，应该根据企业经营活动对于资金管理的实际需要，制定科学合理的资金管理策略，强化采购、生产、营销等环节的营销活动管控，加大内部控制管理力度，进而不断提高企业营运资金管理水平。
参考文献：
