安全审计管理范文1
关键词：深基坑；开挖；维护
1引言
在建筑工程深基坑施工中，基坑开挖、支护是一项系统工程，涉及工程地质、结构、施工材料、技术、管理等多个因素，在施工过程中存在较多危险因素。如果施工安全管理不当，就会造成深基坑周边土体发生不均匀沉降，影响周边建筑工程、道路工程、管线工程安全，阻碍项目建设的顺利进行。因此，对建筑工程深基坑施工安全管理要点进行详细探究迫在眉睫。
2建筑深基坑工程施工安全问题产生的原因
根据相关研究发现，造成建筑工程深基坑施工安全的因素有很多种，常见影响因素有以下几种：①支护结构设计不合理，在施工过程中存在缺陷，导致支护体系稳定性降低，造成上述问题的原因是设计方案不合理、施工技术应用不当。②土体结构稳定性降低，导致支护结构体系受到破坏，影响基坑稳定性，造成上述问题的原因是土坡开挖较大，基坑外侧超载等。③深基坑围护体系渗水，在水的影响下，周边结构受到破坏，基坑稳定性降低，造成上述问题的原因是维护结构体系施工不当，导致漏水。④基坑隆起或者过大失稳，产生上述问题的原因在于围护墙深度比较小，承压水降水无法达到施工要求。
3工程概况
在贵州某工程地下室深基坑施工中，采用土—岩组合基坑边坡施工方式。通过对施工现场地质条件进行现场勘察，深基坑侧壁的上部为红粘土，而下部则会石灰岩，局部表层覆盖填图。其中，红粘土主要为硬—软塑状，在深基坑的基岩面上，主要为流塑状软粘土。在本工程施工场地中，土层从上到下分别是杂填土、硬塑红粘土、可塑红粘土、软塑红粘土以及流塑状褐色软粘土。另外，场地下下伏基岩石灰岩的埋藏深度在12.0～17.5m之间。施工场地地质剖面如图1所示。
4浅谈建筑工程深基坑施工安全方案
4.1围护工程
在建筑工程深基坑围护施工中，施工内容包括钻孔灌注桩、混凝土连续墙、挡土墙、预制空心方桩等等，另外，还应该做好对撵、压力注浆角撑、斜撑与混凝土盖梁结构之间的施工配合。在具体的施工过程中，要求对施工现场进行地质勘查，确定深基坑开挖深度、施工安全影响因素、技术条件等等，制定科学合理的施工安全管理方案。
4.1.1围护设计思路
本工程围护结构对于抗变形能力的要求比较高，A区基坑深度为4.9m，B区基坑深度为7.3m，C区基坑深度为9.1m，由于不同施工区域的深基坑开挖深度不同，因此，要求采用多种围护结构组合施工方案。在本工程施工中，综合考虑地质条件、造价、土体开挖等内容，在9.1m深基坑施工中，采用钻孔灌注桩施工技术，加强支撑作用，同时，对于第二道支撑，采用预应力锚杆结构。该建筑工程深基坑南侧有汽车斜坡道，可采用大面积水泥搅拌桩加固施工技术，另外，北侧深基坑开挖深度为4.9m，可采用悬臂桩加固施工方式，而对于7.3m深基坑，可采用对撑或者角撑方式，除此以外，在南北深浅交汇位置，可采用水泥搅拌桩支护施工技术。
4.1.2围护设计计算
在围护结构设计中，对于围护压力，可依据朗肯土压力理论进行计算，地面超载取20kN/m2，采用半无限分布方式，在深基坑南侧以及东侧的深基坑施工中，采用长度为18.5m，尺寸为准800@950的钻孔灌注桩，桩配筋为l2准25。另外，在北侧悬臂施工中，采用长度16.5m，尺寸准800@900的钻孔灌注桩，在于地面距离7.0m的位置，设置预应力锚杆，锚杆之间的间距为950mm，并根据25、30倾角交错排布。对于西北侧角撵，采用尺寸为准800@1000的钻孔灌注桩施工，桩体长度为13.0m，桩身配筋尺寸为12准22。在支撵结点位置的支撵柱是由钢结构、钻孔灌注桩所组成的，在基础施工中，应用素混凝土包裹钢构件，在底板施工中，为了保证底板钢筋能够顺利通过，应敲掉外包混凝土结构。南侧坡道水泥搅拌桩长度为10.8m，宽度为5.7m，桩体顶部与地面之间的距离为3.7m，水泥搅拌桩插入基坑底部6.25m，与钻孔灌注桩形成整体结构。除西北侧角撑的浅基坑和南侧基坑以外，基坑其他坑底与坑壁之间的距离为3.0m，并在深度为5.0m的范围内进行压力注浆施工，对被动土起到加固作用。
4.1.3施工安全管理要点
根据现场勘察，该建筑深基坑地质条件为淤泥质软土，基坑开挖以及支护施工难度比较大，如果支护结构稳定性降低，就会影响深基坑施工质量，甚至对整个建筑工程造成不良影响，对此，必须加强深基坑施工安全管理，保证项目建设的顺利进行，具体应该注意以下几点：（1）在施工前，对锚杆结构进行承载力试验、压力注浆加固效果试验，然后根据试验结果，确定锚杆施工长度以及注浆压力配比。（2）加强深基坑围护施工监测，判断深基坑施工对于周边建筑工程的影响以及支护结构工作状态，具体而言，在深基坑开挖施工中，应该注意以下几点：①对施工现场管网工程、建筑工程的沉降量进行监测，综合考虑该建筑工程实际情况，设置12个沉降观测点。②对建筑工程圈梁以及位移量进行监测，对深基坑开挖施工中的圈梁结构稳定性进行测定分析，如果有需要，还应该对深基坑周边地下水位进行监测，判断周边建筑工程沉降，同时对水泥搅拌桩施工效果进行检测分析。③对深基坑深层土体位移量进行监测，确保埋设深度与围护桩的深度保持一致。④加强深基坑支撑轴力监测，在该建筑工程深基坑施工中，在锚杆结构上设置10个测力点，对锚杆受力情况进行监测，并做好完善的监测记录。对于上述施工监测内容，要求在土方开挖施工中，每日监测1次，当地下室底板施工完成后，每3天监测1次。对于所有的监测数据，应该及时做好汇总，如果出现监测报警的情况，则应该立即向有关部门通报，建设单位、施工单位、监理单位等加强沟通交流，对施工方案进行调整，具体的调整内容包括基坑周边卸荷、应急支撑等内容。（3）在建筑工程深基坑施工容易受到环境气候因素的影响，尤其是雨季，应该注意尽量避免地表水冲洗对围护结构强度、地下水位造成不良影响。在深基坑开挖施工中，在深基坑外侧，可以设置8个集水井，集水井深度为3m，直径为800mm，内套直径600mm用8准16纵向盘，准10@100螺旋箍做成钢筋笼。在集水井井壁与钢筋笼之间，还应该设置滤水层，在钢筋笼外表，采用筛网包裹住，对于各个集水井之间，采用深度为300m，宽度为500mm的盲沟进行连接，另外，在深基坑底部的四周以及中间位置，还应该设置坑内集水坑，并做400×400排盲沟，及时排除积水。（4）在深基坑土方开挖施工中，当开挖到一定的深度，并且基坑面积达到一定值，则应该做好桩头处理，加快垫层施工，提升围护结构稳定性，避免深基坑底部受到雨水破坏，影响深基坑施工的顺利进行。
4.2挖土工程
4.2.1基坑开挖施工
深基坑开挖深度较大，在开挖施工过程中，应该及时采用推土机对场地进行整平处理，在本工程施工中，选用反铲挖土以及拉铲挖土机进行开挖施工，并采用多层开挖方式，对于开挖出的土方，随挖随运。另外，在深基坑开挖施工现场，还应该预留坡道以及汽车出入口，便于施工机械设备、土方运输。
4.2.2施工安全管理要点
在深基坑开挖施工安全管理方面，应该注意以下几点：①当支护体系达到一定的设计强度后，才能够进行分层开挖施工，禁止一次开挖到底。②注意避免机械设备碰撞，对于机械开挖不到的部位，采用人工开挖方式，及时运走开挖出的土方，对于开挖出的土方，禁止随意堆积在基坑壁外侧。③在开挖施工过程中，避免深基坑底隆起或者坑底管涌失稳定，为了避免深基坑底隆起，可以采用阶梯式挖土方案，或者在基坑壁的四周位置预留部分反压土，为了避免坑底管涌失稳，可以采用相应的排水施工技术，降低地下水位。
5结语
综上所述，本文主要结合工程实例，对建筑工程深基坑施工安全管理要点进行了详细探究。深基坑施工内容复杂，综合性较强，在施工过程中容易受到施工技术、环境气候等因素的影响，对此，必须优化设计方案，加强施工监测和安全管理，保证项目建设的顺利进行。
参考文献
[1]林建明.城市中心区建筑深基坑工程安全控制要点[J].建筑安全，2013，28（6）：7~10.
[2]张秋芳.建筑工程深基坑施工安全探讨[J].建筑安全，2012，27（9）：25~26.
安全审计管理范文2
关键词：内部审计；行车安全；安全管理
引言
行车安全管理是交通行业的重点，行车安全管理水平的好坏更是会影响事故的发生率，而事故的发生会直接增加公司成本，因此加强行车安全管理的工作对交通企业管理具有十分重要的意义。为此，本文以审计部门的角度，通过全面审核企业各下属客运分公司的行车安全管理制度及执行情况，对行车安全情况进行系统的分析，客观反映行车安全管理存在的问题或不足，降低行车安全风险，预防和减少安全事故，进而提出修改完善意见建议，提高企业经济效益和社会效益，促进企业安全管理目标的实现。
一、内审工作开展情况及发现问题
公司内审部门从与行车安全管理相关的各方面内容开展审计，主要内容是：行车安全管理制度及执行情况；重大安全事故的处理情况；行车安全培训的情况；行车安全监督采取的措施；事故挂账未结案的情况等。经过审计，发现B公司主要存在以下问题：
（一）制度制订及执行方面上面缺失。B公司关于行车安全管理已制订《安全教育培训管理制度》《安全行车制度》《驾驶员安全管理制度》《驾驶员行车安全档案管理制度》《事故管理制度》等，各项制度已进行汇编，制度制订较完善，但部分制度没有得到有效执行。（1）制度执行不到位。《车辆安全例检作业操作规程》中规定驾驶员在出车前、行车中、收车后逐项检查，并将检查结果写在《驾驶员日常维护检查作业记录单》。检查中发现各客运经营公司未填写《驾驶员日常维护检查作业记录单》，只有修理工在出车前或收车后每天检查一次，修理工填写门检作业单，门检的内容也不能完全涵盖驾驶员日常维护检查内容。（2）大部分公司未配置专职安全员。按照交通运输部、公安部、国家安全生产监督管理总局以交运发〔2012〕33号《道路旅客运输企业安全管理规范（试行）》规定拥有10辆以上（含）营运客车的道路旅客运输企业应当设置专门的安全生产管理机构，配备专职安全管理人员。拥有10辆以下营运客车的道路旅客运输企业应当配备专职安全管理人员。
（二）监督检查方面存在不足。（1）视频监控检查比例过低。集团GPS监控中心每日检查车辆为21~24辆，每辆车查看监控15分钟，检查车辆只占每日营运车辆的5%。城乡公交每周查看2~4台车，每台车随机查看，无查看时长要求，检查车辆只占日营运车辆的1‰。（2）集团安全保卫部、客运安保部未对各分公司超速违章认定予以监督管理。根据文件规定，集团安全保卫部、客运安保部负责对驾驶员GPS超速违章认定有异议的事件，予以重新定责、定性。经检查每月上报的超速处罚情况时发现，集团安全保卫部及客运安保部未对各分公司GPS超速违章认定有异议的事件，予以重新定责、定性，系由各分公司自己认定。经抽查部分分公司未处罚的超速违章经科信部核对系正常超速。（3）超速处罚执行不到位。集团各营运公司2016年超速312起，处罚34起，其中一个营运公司2016年超速69起，该营运公司均未对超速情况进行处罚。还有公司2016年超速上千起，但仅处罚41起，很多月份发生超速情况均未处罚。（4）车载视频监控维修外包无监督，各分公司反映维修中心对视频监控维修不够及时，如检查子公司监控日志线路522的9174的车载视频全景模糊一个月未做处理。维修中心对外包维修单位无监督程序。
（三）安全培训方面。（1）新招驾驶员培训未实施到位。集团制订有《安全教育培训管理制度》，制度规定管理人员每年应接受规定的继续教育，驾驶员岗前培训不少于32学时，每年安全培训时间不少于12小时。新招驾驶员岗前理论培训一般都在半个工作日或一个工作日，一、二、三分公司近年新招驾驶员未发放《驾驶员安全操作规程》。（2）部分公司驾驶员安全培训记录未由本人签字。《驾驶员安全管理制度》中规定驾驶员应参加每月至少一次的安全培训，应在相应记录中签署姓名，严禁他人代签。各分公司每月的安全培训均有记录并装订成册，但发现部分公司安全培训签名并非本人签字，安全例会请假人员没有补培训记录。（3）未对历年未结案事故进行监督管理。截至2016年底挂账未结案事故26起，估计总损失336.02万元，安全保卫部一般只关注上年未结案情况，未对历年未结案情况进行统计和监督管理。（4）档案管理不完善。各分公司对事故处理结果记录档案没有编制目录，未对事故类型进行分类整理归档，部分公司未对历年未结案情况予以整理汇总，未能及时掌握历年未结案情况等。检查部分公司驾驶员档案发现档案不完整，无驾驶员培训记录等。各公司安全台账档案内容格式不统一。人事调整，资料交接不齐全，缺乏延续性。
二、存在问题原因分析
（一）思想上未引起足够重视。（1）公司管理层思想上不够重视，公司管理层对安全驾驶及行车管理成本对公司总体运营成本的影响预估不足。思想上认为运营成本重头还是在实际运营上，而忽视了行车安全管理成本在实际成本中的作用。（2）驾驶员对安全驾驶重视不够。公司驾驶员一方面人员素质参差不齐，驾驶员对行驶车辆周围的行人、非机动车、机动车的动态观察不到位，处理路面情况有侥幸心理以及驾驶员疏忽大意等，驾驶员对安全意识不够导致事故率不能有效下降；另外一方面，驾驶员普遍认为事故主体责任在公司，就算出事故，也是由公司负责出面解决，所以，驾驶员普遍对事故责任思想上认识不到位，存在着得过且过的思想。
（二）监督检查制度执行缺乏刚性。一是管理人员对集团公司制订的安全管理制度不熟悉或不重视，一方面具体有哪些相关制度不清楚，平时也未认真学习相关制度，检查出问题时根本无从用起相关制度，另一方面管理人员对相关制度也未引起重视，认为有些安全事故较小，驾驶员又难招，没必要按制度执行。二是部分相关制度已多年未更新，一方面有些制度已不适用现在的形势，造成部分制度较难执行，管理人员不愿意按制度执行，另一方面部分制度存在缺失和漏洞，制度规定的太宽泛、笼统，具体检查出的问题执行时找不到适用条款，让管理人员无从处罚。三是日常的监督检查较随意，各营运公司也无统一检查标准，而检查出的违章行为大多是口头教育，没有实质性的处罚，存在人情管理现象。
三、启发与思考
（一）严格制度执行。（1）严格按照公司制度的规定执行，把制度执行情况纳入营运公司考核，对制度是否执行到位，效果怎样，原因何在等，都要细化及量化，把考核结果与具体经济利益相挂钩，从而及时发现制度执行的偏差，促进制度作用的有效发挥。（2）制度及时进行清理修改，制度的建设是一个不断完善的过程，如果制度存在缺陷不及时修改，就可能为破坏制度的人提供机会，对于以前建立的制度定期进行梳理，及时废止已经不适用的制度，对于有缺陷或有漏洞的制度进行修改完善。（3）加强制度的宣导，制度的宣传教育是制度建设的重要一环，通过形式多样、行之有效的宣传教育，确保相关人员对制度具有足够的了解与重视，牢固树立以制度来管理的理念，拒绝人情管理和管理不一的情况出现。
（二）强化监督检查。（1）加强日常检查，各营运公司应加强对车辆动态检查，检查中出现的违章行为要按规定进行严格处罚，对车辆超速应加强管理，对超速驾驶员应按严格按照相关管理要求进行处罚，在每月的安全例会上对安全情况进行剖析，对事故特性进行分析，对各类事故进行及时的通报并对处理结果进行公布。（2）加强定期检查，加大视频监控检查比例，适当增加视频监控检查，统一各公司检查比例，更好地强化驾驶员安全意识。（3）加强监督管理，对超速违章认定的监督管理，每月上报的超速违章，集团安全保卫部、客运安保部应对各分公司GPS超速违章认定有异议的事件，予以重新定责、定性；加强外包车载视频监控维修的监督及其他设备维修的及时性。
（三）提升专业技能。（1）加强培训管理，加大培训必备的软硬件设施建设，对驾驶员岗前培训应有统一的培训并进行考试通过才可正式上岗，每位驾驶员应发放《驾驶员安全操作规程》便于日常学习，对驾驶员日常安全培训应采取多种形式进行，不能是为了走过场，严肃培训考勤纪律，不能出现代签而实际未培训的情况。（2）加强专业技术水平，为确保驾驶员专业技术水平的提高，从基础管理入手，制订相关考核规定，使驾驶员增加学习专业技术知识的压力和动力；定期开展技术比武，提高公交驾驶员安全驾驶技能水平。
（四）完善档案管理。（1）统一安全台账格式并完整记录，安全台账由集团公司统一内容格式并下发各营运公司，以便更好地完善档案；驾驶员一人一档应完整记录归档，记录驾驶员每次培训情况等，更好地掌握驾驶员的个人情况。（2）及时整理各类事故档案，对事故处理情况记录应编制目录，按事故类型分类整理，可以对事故更好的分析总结；及时整理历年未结案事故情况，了解未结案原因，尽快办理结案，减少经济损失。（3）加强安全台账档案资料的保管，安全台账资对于公司总结过去，更好地服务于将来有着重要作用，所以安全台账资料应延续，指定人员负责保管，避免在人事调整时出现资料交接不齐全、资料不延续等情况出现。
四、结语
内部审计是国有交通企业提高自身经营水平与发展质量的重要途径，是加强内部监督的必然选择。企业管理者一定要充分认识到内部审计的重要功能和价值，增强内部审计工作的独立性和专业性，丰富内部审计的方式与方法。尤其是要加强信息技术的应用，提高内审人员的专业素质，以便更好地服务于企业的日常运营、内部控制以及战略决策的实施。
参考文献
[1]张晓强，王昊，刘向，等.新时代国有企业内部审计创新发展实务研究[J].胜利油田党校学报，2019（04）：57–62.
[2]肖伟.做好三大转型履行好新时代内部审计工作的职责与使命[J].中国内部审计，2020（03）：4–6.
安全审计管理范文3
一、内部审计在企业治理中的重要性
（一）内部审计对提升企业管理水平具有重要意义
内部审计是企业自身强化管理控制、防范风险的需要，是促进企业内部科学、高效管理的一个重要环节，也是一个部门、单位、系统建立现代管理制度的必然要求。随着企业管理制度逐步的健全和治理结构的不断完善，内部审计也必然成为内部控制体系的重要组成部分，必然渗透于内部管理的各个方面和经济活动的各个环节，这是内部审计发展的客观规律，也是企业转换经营机制的必然要求。一个缺乏内部审计监督的企业，在堵塞经营漏洞、抵御经营风险方面的能力就会非常弱。这就好比人体丧失了免疫功能，各种病毒就会无休止地侵入。企业之间的竞争就是管理水平的竞争，而内部审计就是企业实施内部管理，改进和完善内部控制的重要手段。企业内部审计可对企业现行管理体制和制度的运作执行情况进行有效监督，对于改进企业管理水平，健全和完善企业制度具有重要的意义。
（二）内部审计对企业实现可持续发展具有重要意义
内部审计是企业生存、发展的重要组成部分，实现企业健康可持续发展并不是简单地说几句话和喊几个口号可以解决，加快实施内部审计，有利于促进企业可持续发展，这是形势的需要，更是历史的进步。刘家义审计长在推动内部审计转型与发展研讨会上指出，内部审计要始终围绕中心，突出重点，完成“强管理、防风险、促发展”的重任，保障企业提高自主创新能力，推动产业结构优化升级，促进资源能源节约和生态环境保护，实现全面协调可持续发展。由此可见，推进内部审计发展，是支持和促进企业转变经济发展方式、建立健全现代企业制度、促进企业可持续发展的客观需要。要以内部审计工作为平台，有效监督与服务于企业经营活动、内部控制、管理制度等等，及时反映企业经济运营与管理效果，优化公司治理的匹配性，有助于实现企业健康可持续发展。
（三）内部审计对企业内部控制能力的提高具有重要意义
随着企业体制的不断完善，内部审计已由传统的监督、服务拓展为一项集监督、服务与咨询于一体的重要工作。目前，推进企业内部控制建设，探索开展内部控制审计，已经成为企业普遍关注的热点。内部控制审计既是内部审计的主要“产品”，也是内部审计工作的永恒主题。内部审计对促进企业加强内控管理，增强自我约束，强化廉政建设，及时发现和查纠企业内部存在的违规违法问题，堵塞管理漏洞，减少损失浪费，避免决策失误，提高经济管理水平等方面均起着不可或缺的重要作用。内部审计在企业内部控制中具有较强优势，能够在内部控制环境、风险评估、控制活动、内部控制信息与沟通、内部监督制度等方面，为企业内部控制免疫功能提供及时的诊断，使企业潜在的“病毒”得以及时控制和整治，不断化解企业经营管理中的风险，增强了企业“免疫功能”，使企业得以不断自我调整和发展。
（四）内部审计对国家审计的开展具有重要意义
审计署刘家义审计长说：“一个国家就像一个人的肌体一样，必须有一个‘免疫系统’来保护它的健康、安全。审计恰恰就是这样的一个‘免疫系统’。”刘家义审计长提出：国家审计是经济社会运行的“免疫系统”，在维护国家安全和人民群众根本利益方面具有十分重要的作用。内部审计是国家审计的基础。开展内部审计对企业经济体制改革，改善经营管理，提高经济效益，具有十分重要的意义。由于我国拥有政府投资、国家资金、社会资源的全民所有制企事业单位众多，这些单位都需要经常地、普遍地进行监督，显然单凭国家审计，力量是远远不够的，只能进行重点审计。而在企事业内部建立内部审计机构，由于内审人员熟悉本单位的专业知识和经营管理状况，便于迅速、准确地诊断经营管理的症结所在，及时地进行审计监督，从而对“症”开“方”，提出抵御“病害”，优化资源，降低成本费用，提高效益以及解决问题的审计意见和建议，促进企业机制健全，提高精细管理水平，实现企业经营目标。
二、加强内部审计，发挥审计“免疫系统”功能
（一）树立科学审计理念
审计监督制度是国家政治制度中不可缺少的组成部分，是民主法治的产物和推动民主法治的手段，是维护国家经济安全的重要工具，是保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”。其根本目标是维护人民群众的根本利益，维护国家经济安全、保障国家利益、推进民主法治、促进全面协调可持续发展。在当代，企业风险无处不在，有效地防范风险，实现企业资产增值是企业内部审计工作的本质追求。因此，内部审计工作必须坚持以科学发展观为指导，严格贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的基本工作方针，应服从于内部控制的目标，定位于服务企业，监督于服务，以监督促管理，以服务增效益，推动内部审计职能逐渐从“监督导向型”向“服务导向型”的转变，努力做好事前风险防范、事中监督检查、事后审计反馈，充分发挥内部审计的监督与服务职能，及时为企业决策者和经营管理者提供信息，并采取有效措施，规避经营风险和财务风险，或者使损失的风险减少到最低限度，促进企业的健康发展。#p#分页标题#e#
（二）明确内部审计职责
内部审计是企业经营管理细节的一个重要控制手段，明确内部审计职责，让广大的审计工作者充分认识到自己的责任所在是开展好审计工作的前提。审计工作者要紧紧围绕本职工作及时对本单位及所属单位的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计，对本单位及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计，对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计，对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计，对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审，在准确核算、严谨对待的基础上，责无旁贷地承担起推动内部控制建设，强化风险管理的重要职责，充分体现内部审计作为企业资产的守护者、财务账表的复核者，会计核算的勾稽者，更是强化管理的促进者的作用。
（三）准确定位内部审计
审计定位决定着内部审计的职能与作用。经过二十年的内审工作实践，我们对内部审计的定位已经形成了明确的认识：内部审计是企业综合经济监督部门，是企业管理与控制体系的重要组成部分，必须始终围绕企业的内在需要，为企业实现战略目标和经营管理服务。内部审计工作要以“内向服务”为中心，努力实现五个转变：一是审计定位实现从旁观者向参与者的转变，主动参与企业的经营管理活动；二是审计目标实现以查错防弊为主向内部控制评价与风险评估的转变，为企业提供保证与咨询服务；三是审计方式实现以事后审计为主向事前参与、事中监控、事后评价的转变，进行全过程审计监控；四是审计职能实现从就事论事的单纯性审计向综合分析评价、提供咨询服务的转变，逐步扩大审计内涵，丰富审计信息；五是审计成果实现以追求单纯数字成果向追求审计综合绩效的转变，最大程度地提升内审工作的综合价值力争在应变中求发展，在发展中求创新。
安全审计管理范文4
【关键词】建筑深基坑工程；施工技术；安全管理
1引言
在建筑工程施工过程中，技术人员需要注重深基坑工程施工技术，做好施工安全管理工作，以满足人们对建筑的实际要求，有效提升施工的整体效率，为建筑施工的有序进行提供支持。
2建筑深基坑工程施工技术存在的问题
在建筑工程深基坑施工过程中，边坡施工是其中的关键内容，但一些项目的实际施工无法满足相关规范要求，其主要原因是施工过程中存在少挖和多挖的问题，导致施工现场工作很难满足实际要求，无法确保深基坑支护施工中边坡开挖的平整性[1]。另外，施工条件具有一定的局限性，严重阻碍了建筑工程边坡施工的有效进行，进而会影响深基坑支护工程的整体质量。另外，一些施工人员的技术水平有限，施工过程不够规范，导致施工技术和施工过程的科学性、规范性受到影响，使基坑的施工存在质量和安全隐患。
3新形势下建筑深基坑工程施工技术
3.1土层锚杆施工技术。首先，技术人员需要根据深基坑支护工程的设计方案和施工现场的实际情况明确锚杆施工方案，准确定位锚杆机，并对锚杆进行认真检查，减少不利因素对土层锚杆施工带来的影响；其次，进行钻孔施工时，技术人员应根据施工标准明确钻孔要求，使用锚杆前，需要仔细检查锚杆的质量问题，针对各项问题进行认真检查和记录；最后，对土层进行锚杆施工时，技术人员应合理选择注浆材料，控制材料的配合比，避免浆液中出现杂物，并采用“边搅拌、边施工”的方式，注满浆液后停止注浆。
3.2钢板桩施工技术。技术人员需要根据土层的基本特点引进落地式帷幕施工技术，严格按照工程项目设计要求，做好落地式帷幕下卧隔水层的深度设计工作，提高工程项目建设的稳定性。除此之外，技术人员应保证钢板桩的打入深度满足设计要求，提升防水施工质量水平。
3.3基坑监测技术。在施工过程中，技术人员需要仔细监测、测量深基坑施工过程中的形变、保护对象、周边环境等，根据获取的各项数据反映的现场实际变化情况调整施工技术或方案。在深基坑施工过程中，通过数据监测能够确保施工的安全以及项目对环境的适应性，通过对比监测数据和预警值，可以明确深基坑水平、竖向、深层水平等各项位移情况，针对施工现场进行管理、控制，避免深基坑支护结构形变超出设计限制，减少对周边既有建筑物带来的影响。
4新形势下建筑深基坑工程安全管理策略
4.1做好施工准备工作。在建筑深基坑施工准备阶段，技术人员需要做好以下工作：首先，对工程项目的地质情况进行勘察，明确工程项目的水文地质情况，尤其在地质复杂和存在不良地质条件时，监测过程中需要设置加密勘探点。其次，技术人员需要明确工程项目周边的既有道路和建筑物的情况，针对沉降问题提前制订防护方案。
4.2强化施工检测与检查力度。在建筑工程深基坑支护准备阶段，设计人员、施工人员需要做好施工检测和施工技术交底工作，还需要根据工程项目的实际情况对深基坑支护技术应用流程、实际操作进行协调，掌握施工技术操作流程、技术应用标准，由高素质管理人员检查深基坑支护施工情况，还需要规范记录检查结果。在建筑工程深基坑支护过程中，技术人员需要做好结构尺寸测量工作，及时记录深基坑支护结构形变量、位移量和沉降量，利用检测装置针对地下水做好周期性检测，明确地下水检测固定周期，了解地下水真实水位[2]。另外，在建筑工程施工现场，技术人员需要加强管理力度，将深基坑支护结构的形变量与位移量控制在一定范围内。
5建筑深基坑工程施工技术及安全管理实践
5.1工程实例。某拟建工程1#~12#楼，为17~33层建筑，属于框剪结构，设2层地下室，拟建人防及非人防地下车库为地下1层。基坑开挖面积约48000m2，周长约1088m。通过分析勘察单位提供的勘察报告发现，土层地质特征如下：①素填土；②粉质黏土夹粉土；③粉土；④粉质黏土；⑤粉细砂；⑥黏土。在场地勘探过程中，地下水类型是潜水、承压水，上部潜水会对工程项目带来一定影响。
5.2施工管理实践。5.2.1基坑支护。在该工程项目建设中，基坑东侧使用复合土钉支护形式，局部区域采用钻孔灌注桩结构进行挡土；南侧使用放坡支护形式；西侧临近单体地下室区域采用双排钻孔桩结构挡土，剩余区域采用钻孔灌注桩结构进行挡土；北侧区域由于12#楼深大电梯井，实际挖深在9.85~10.85m，采用排桩进行挡土。除此之外，在基坑地下水处理过程中，技术人员选择止水帷幕，基坑支护影响范围内分布密实的粉土，止水帷幕使用双轴深层搅拌桩形成全封闭止水帷幕。5.2.2降排水设计。首先，基坑内部采用管井疏干降水，共布置155口管井，降低坑内地下水位，并采用明沟排水，坑外布置21口水位观测回灌井。其次，在基坑开挖过程中，根据施工现场实际情况，沿着基坑周边区域设置排水沟，排水沟宽度是400mm，深度在300~500mm，排水沟坡度是1%，可以排除雨水、地面流水，避免顶部水流入基坑中，并在基坑周边设置护栏，确保人身安全。最后，在开挖前，需要做好试降水工作，根据降水情况，明确是否需要增补降水井、开挖时间。技术人员针对深基坑工程进行了支护桩顶水平位移、支护桩顶的垂直位移以及围护结构周边土体深层水平位移等监测，该工程所处的场区周边环境复杂、地质条件较差、差异性也较大，工期紧、基坑不规则及施工难度大，但在施工控制上整个基坑能够做到信息化施工，针对基坑工程支护安全隐患进行及时、有效的处理，确保了工程项目基础施工的有效进行，是较成功的深基坑支护工程。但是，针对地质条件、基坑支护工程中基坑变形控制措施、监测警戒值的科学确定以及基坑工程信息化施工仍需进一步研究。
6结语
综上所述，在建筑工程深基坑支护施工过程中，管理人员需要合理调整施工方案，引进更多先进的深基坑支护技术，如土层锚杆施工技术、钻孔灌注桩施工技术、钢板桩施工技术、基坑监测技术，并采取相应的安全措施进行管理，确保建筑工程的整体质量、安全性。
【参考文献】
【1】邢光明.新形势下建筑深基坑工程施工技术及其安全管理方法研究[J].居舍,2020(1):40-41.
安全审计管理范文5
关键词：基层央行；信息安全审计；计算机
近年来，基层央行更加重视信息安全管理工，所以针对信息安全管理展开一系列信息安全审计工作。通过对相应设备设施以及计算机场地等有效性与安全性的审查，提高基层央行相关工作人员的信息安全意识，提高基层央行的管理水平与管理效率。虽然基层央行在展开信息安全审计工作时，能够从各个方面入手，但是在其中仍然存在问题与工作难点，对信息安全审计造成一定影响。所以，本文见针对基层央行信息安全审计难点及对策等内容进行相应阐述。
1.基层央行信息安全审计主要内容
1.1计算机场地审计
基层央行的信息安全审计工作的主要内容包括对计算机场地的管理，检查计算机场地是否设置在本行的办公楼当中，计算机场地所在位置以及所在楼层设计的科学性与合理性是否得到保障；检查计算机场地墙立面、顶棚是否存在渗水现象与漏水现象，场地结构与计算机场地装修所使用材料是否存在一定的防火性，防火性能够满足正常标准；计算机场地中的门、窗防护性能是否良好，并且检查在门、窗位置是否堆放易燃易爆物品或者其他物品，物品堆放是否存在风险；关键的设备设施是否做好相应的物理接触控制工作。
1.2业务网资源与结构的审计
业务网资源、结构与互联网之间是否进行标准的物理隔离工作；拓扑结构是否规范、是否清晰，网络连接线路是否按照相应的连接标准展开；在进行核心网络设备备份时，使用的备份方法是否科学合理，备份工作是否能够实现网络运行的连续性；如果在进行备份时，使用双机热备份形式，那么需要检查自动切换装置的是否正常有效；网络设备设施是否能够满足工作需求；网络设备设施是否存在老化严重问题；是否与上级部门之间构建良好通信机制，通信信号是否良好；如果使用双线路通信方式，那么需要检查运营商选用情况；网络宽带的租用是否合理；服务质量保障配置是否有效；服务质量保障配置是否规范。
2.基层央行信息安全审计难点分析
2.1制度落实不到位
第一，相关安全制度内容缺乏完善性，并没有结合实际情况做好调整与修订工作。随着科学信息技术的不断提升，人们生活水平的不断提高，对信息安全等有了更高的要求。但是相关工作人员并没有意识到相关制度的重要作用，并且自身管理工作没有及时完成，出现制度与管理工作脱节问题产生。第二，因为许多工作人员并没意识到管理制度落实，对信息安全的重要作用。导致许多工作人员并不明确自身的权利与责任，各项工作无法及时完成，基层央行信息安全无法得到保障。
2.2硬件投入不足
第一，计算机机房的运行环境较差，许多基层央行计算机机房建设时间较长，基础设施不足，现有的基础设备无法满足各项业务需求与安全需求。第二，软件设施与硬件设施更新较慢，因为近年来计算机信息安全受到更多重视，所以有关部门中针对基层央行信息安全工作推行安全管理软件。但是由于本身的计算机设备配置较低，无法与先进的安全管理软件相匹配，从而为基层央行的信息安全审计工作造成影响，同时信息安全存在一定隐患。
3.基层央行信息安全审计有效对策
3.1落实规章制度
基层央行信息安全审计工作想要顺利展开，同时发挥自身的作用，需要将各项制度落在实处。具体可以从以下几点展开：第一，基层央行的领导者与管理者需要意识到规章制度对信息安全审计工作的重要作用，结合银行实际情况，对现有规章制度进行完善，并且将其贯穿在整个信息安全审计工作中，保证各项信息安全审计工作能够在规章制度的有效监管之下展开。第二，积极向有关工作人员宣传规章制度的重要作用，使各个工作人员能够具备较强的信息安全管理意识，积极主动参与到信息安全审计工作中，为保证信息安全提供更多动力。第三，基层央行的工作人员需要明确掌握国家有关法律法规与本行的规章制度，认真对待各环节信息安全审计工作，保证规章制度的权威性。
3.2加强硬件投入力度
基层央行需要加强硬件投入力度，保证信息安全审计工作的顺利展开，同时保证信息安全。具体可以从以下几点展开：第一，需要加大基层央行的资金投入力度，对计算机机房与场地环境进行改善。如果在资金条件允许的情况下，需要对计算机机房进行重新构建，为计算机运行营造良好环境。与此同时，需要保障计算机硬件设施与软件设施相匹配，保证网络安全运行的稳定性与安全性。第二，如果资金投入有限，那么需要对现有资源进行科学合理利用。及时更新计算机系统，其中需要及时对较为关键且重要的应用系统计算机进行完善与更新，保证关键计算机的安全运行。同时需要加强对计算机系统运行的监督与检测，在最大程度上避免风险的产生。
3.3构建运维平台
针对基层央行信息安全设计工作，需要构建技术支持中心，对信息系统的运维工作进行统一监督管理与指导，形成各部门之间的应急联动机制。在构建在线服务中心时，可以对内联网络进行充分利用，基层用户可以随时随地提出自身的看法与需求，这样技术工作人员可以根据用户的反馈给出相应解决措施，提升工作质量与工作效率。在内联网中构建技术支持平台，各个技术工作人员需要做好常见问题以及运维事件的纪录与分析工作等。与此同时，需要为行内全体员工营造良好交流环境，创造技术维护交流平台。利用该平台，进行故障的自动化处理，在最大程度上避免人为操作，进一步实现运维工作的智能化与自动化。结合集中业务的具体情况，构建以预防为主的工作形式。向前移动业务系统运维的重心，积极主动预防，将信息安全审计工作作为重点内容，构建运维平台与日常监督体系，使信息系统的稳定性与安全性得到保障。
3.4制定应急预案
构建科学合理的信息安全应急预案，对基层央行信息安全审计工作具有重要作用。尽量避免并降低网络系统发生故障对行内各项业务工作造成影响。加强热备份体系的构建，要特别注意局域网线路的热备份以及核心路由器等的热备份。第一，全部重要的业务系统需要进行双机备份；第二，计算机系统当中的各个软件，比如，应用软件、数据库软件等都需要展开相应备份工作。在进行备份工作时，需要保证备份数据信息的完整性与最新，同时需要做好备份切换演练工作。第三，需要对业务数据进行集中异地备份，安置专门数据备份设备，尽量对行内的各个业务工作数据展开备份工作；第四，需要实现电力供应备份，在进行电力供应备份时需要对双回路发电机等充分利用。如果在各方面条件允许下，基层行科技机构需要对各个业务部门的数据备份工作提供帮助，采用不同的备份方式，对数据信息进行备份，保证数据信息安全性。保证基层央行信息安全审计工作人员能够明确自身的权利与责任，及时做好自身工作。在展开各项审计工作时，需要保证工作人员始终在现场。与此同时，需要做好设备维护工作与网络系统维护工作，定期做好设备维护与保养工作。做好备份设备的主备份线路与预备备份线路的检测，积极与通讯运营商之间进行交流与沟通，确保信息系统的安全稳定运行，提高基层央行的应急水平。
3.5加强风险识别工作
针对计算机协管工作人员以及业务操作工作人员等需要加强培训宣传工作，保证每个工作人员能够具备较强计算机操作能力，促使全行工作人员能够具备较强信息安全管理意识。要对计算机信息安全产品的功能与价值进行充分利用，构建联动体系。加强风险识别工作，具体可以从以下几点展开：第一，针对行内的不同业务，比如，办公业务、资金业务等需要设计不同的VLAN。采用不同的访问控制措施，实现分道传输。并在此前提下，对防病毒系统、入侵检测系统、移动存储介质管理系统等的作用与价值进行科学合理利用。借助桌面安全管理系统、运维监控软件以及网管软件，做到对各环节工作与安全管理工作的监督与管理。通过多系统的联动体系构建，可以及时发现基层央行信息中存在的风险，及时发现系统中存在的故障。在进行计算机系统检查工作时，需要将各项检查工作落实到工作人员身上，保证工作人员明确自身的工作任务。做好对计算机系统的安全检查工作，这样计算机在出现问题时，能够及时追查到相应工作人员。检查工作需要定期展开，切勿形式化，使央行信息安全得到保障。与此同时，如果在检查工作中发现风险或者问题，需要立即采取整改措施，追究相应责任，将风险因素扼杀在摇篮当中，避免并降低损失的产生。
3.6做好教育培训工作
基层央行信息安全审计工作的顺利展开离不开工作人员的支持。同时工作人员需要具备较强的专业技能与综合素养，各部门之间需要做好协调与配合工作，保证信息安全审计工作的顺利进行。做好工作人员的教育培训工作，构建高素质审计队伍。具体可以从以下几点展开：第一，要重视科技部门的人员结构设置，需要在保证科技人员基本素质的前提下，逐渐对工作人员进行科学合理配置。要认识到科技部门，在信息安全审计工作中发挥的重要作用。第二，基层央行需要结合自身实际发展情况与业务情况，对本行内的科技协管工作人员以及科技工作人员加强技术培训工作。要尤其重视信息安全知识的传授与网络安全知识的传授等。第三，需要为科技部门以及其他工作人员提供学习新知识与新技术的机会，对于基层央行科技工作人员的考核工作需要采取强制性措施，需要每一位工作人员每年积极参与到技术考核工作中，对工作人员的专业能力以及技术水平等进行检验，保证各个工作人员能够具备较强专业能力与综合素养，在信息安全审计工作中充分发挥自身作用。针对考核不通过的工作人员，可以为其提供补考机会，同时需要对该工作人员的日常工作情况等进行调查，核查该工作人员工作态度是否端正。其他工作人员需要针对自身薄弱环节，进行学习与完善。第四，需要针对工作人员的工作制定相应的激励机制，促使每一位工作人员可以端正工作态度，及时为信息安全审计工作贡献出自身力量，实现基层央行的更好发展。
4.结束语
综上所述，在社会经济快速发展背景下，基层央行的信息安全审计工作受到越来越多人重视。所以，为使信息安全得到保障，需要相关工作人员肩负起自身责任。构建完善的管理制度等，保证各项管理制度能够贯穿在整个信息安全审计工作中，促使各项信息安全审计工作能够顺利进行。
参考文献：
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安全审计管理范文6
关键词：信息安全；审计技术；发展
随着互联网的蓬勃发展，世界已经进入了网络信息时代，网络已经成为完成工作不可或缺的方式之一。并且众多的企业、银行、政府份份将核心业务基于网络来实现，大数据为我们带来便利的同时，也带来许多隐患。不断有企业信息被泄漏，不断有企业的财产受到侵害。一方面企业需要加强对员工的管理机制，另一方面企业需要建立必要的防御措施。而信息安全审计技术的发展和应用为当今的企业信息安全提供保障。
1信息安全审计的定义
信息安全审计是针对网络用户行为进行的管理，揭示信息的安全风险，改进信息安全的现状，满足信息安全的合规要求。运用网络数据包获取、分析、阻断等技术实现对网络信息传插的有效监管，它能对网络动态进行监控，记录网络中发生的一切，寻找违法和违规的行为，为用户提供事后取证依据。防火墙就好比保护内部系统的城墙，而信息安全审计就是巡警，它一直在城墙内巡逻检查，监视着城堡内发生的一切，并会对突发状况做及时处理。
2信息安全审计的作用
伴随着信息技术的发展，许多部门和单位对信息系统的依赖性日益严重，一旦信息系统出现问题，就会对单位部门造成较大损失。同时，许多单位的信息安全系统都会面临来自内部或外部的攻击，这些攻击都是为了窃取信息，如果信息安全系统的不完善，就容易造成各种信息泄漏问题。在信息安全问题中，很多是由于内部员工违规操作导致的，一部分是内部员工有目的地窃取信息资源，用以谋取个人利益，而另一部分是由于内部员工不小心的违规操作导致信息泄漏，这些操作都会影响系统的安全运行，会给企业造成巨大损失。信息安全审计与一般的审计相比，信息安全审计不仅增强了信息的处理功能，而且全面提升了审计深度性和针对性。但是目前的网络安全仍旧注重对外部入侵的防护，而忽略了内部防护措施的构建，很多企业是通过建立防火墙来抵御外部入侵，这样容易造成内部资料的丢失。因此，信息安全审计应当从企业内部入手，解决内部人员违规操作，规范内部人员的上网行为，提高网络系统的安全性。同时，良好的安全审计并非简单的“日志记录”，而是通过分布式的安全审计，对操作系统和网络系统进行监控，对各种未授权的活动进行阻断和报警，从而防止内部网络信息的泄漏和非法传插。同时信息安全审计系统能确定问题和锁定攻击源，为调查取证提供必要资料。
3信息安全审计技术的分类
日志审计：审计安全设备和应用系统的日志，发现违规事件，及时保存证据。网络审计：审计网络系统中的设备运行状况，同时对用户行为进行日志记录；能够对记录数据进行分析，并生成报表；并且对审计记录进行保护，避免受到违规的删除、修改等。数据库审计：审计对数据库的操作行为，如增、减、删、改等，发现各种违规操作。业务审计：审计业务系统的操作行为，如提交、修改业务的行为等，满足管理部门风险内控需求和运维管理要求。主机审计：审计范围应全面覆盖服务器上的每个数据库用户和系统用户；审计内容应包括系统资源的异常使用、重要用户违规行为等系统内重要的安全事件；统一安全监测，实现集中审计等。
4信息安全审计技术的应用
4.1监测机制
IP流量监测：按照监测IP主机数据，将流量从高到低排序，并清零流量重新统计流量数据。数据库日志检测：监控用户对数据库服务器的读、写、改以及删除等操作记录。可通过“查看文件”链接打开原始邮件，通过“查看详细”链接监测信息的数据、文件路径等信息。HTTP信息检测：通过时间范围、IP地址、域名等查询信息并输出报表，根据“查看文件”链接查看原浏览网页内容，通过“查看详细”链接监测信息的数据来源、文件存放路径等信息。
4.2分析机制
审计技术系统应当具有评判违规行为的能力，这样才能及时发现异常行为，并对其做及时处理。虽然审计系统没有分析机制仍旧能记录系统信息，但系统如果需要进行多层次审计工作，这样的审计体统无法发挥作用。审计技术的分析不仅包括获取系统数据，还包括对系统数据的实时分析，维护审计记录的事后分析，完善最后的统计工作。对于重要的系统信息，分析机制应当协同配合，提升系统的实时分析能力，并加强系统的事后分析能力。
5结束语
随着互联网时代的到来，给企业带来机遇的同时带来了许多挑战。如何保障企业内部网络行为的合法性、合规性已成为企业网络安全的热点问题。重要领域系统的信息安全，必须包含多个方面的安全审计，应当协调各系统的应用功能，维护企业系统的安全。我们必须采取行动和防护措施去解决问题，主动研究，积极应对，把主动权牢牢地抓在手中，消除一切安全隐患，确保企业网络环境处于高效、安全、健康的运行模式。
参考文献
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安全审计管理范文7
[关键词]网络安全;内部审计;风险管理;启示
为有效应对不断升级的全球网络安全风险，美国、澳大利亚审计署在网络安全审计方面进行了研究和探索，并形成一套行之有效的审计方法。德勤咨询调查显示，67%的受访者认为网络安全将成为影响业务开展最主要的三种风险之一，但是只有50%的受访者对网络安全持乐观态度。为此，笔者编译了美国、澳大利亚审计署、安永公司和德勤咨询的部分审计报告，总结了其关于网络安全审计的主要做法，并结合中国人民银行（以下简称人民银行）网络安全现状，提出加强和改进人民银行网络安全审计工作的建议。
一、主要观点综述
（一）网络安全的重要性日益增加
德勤咨询认为，对于机构而言，网络安全风险管理在防止破坏性攻击、经济损失、来自客户的网络安全风险、敏感数据的丢失及恶意攻击等方面作用较大。当面对来自国家行动方的威胁或来自第三方的安全风险时，德勤咨询指出，机构的风险管理制度缺乏有效性,目前具有挑战性的问题是如何保持超前于不断变换的业务需求(如移动社交、云计算)和有效应对来自高级黑客的威胁。
（二）解决数据风险和IT系统风险是首要任务
对于金融服务业来说，如何解决不断变化的数据风险和IT风险，是一项具有挑战性的任务。因为不论从数据源头还是终端客户上看，数据风险和IT系统风险都是一个持续存在的问题。调查报告指出，提高网络安全水平最重要的是提高数据的质量、数据传输的及时性和可靠性。同时，增强IT系统的建设和基础技术设施的构建，并在数据控制、数据检查和数据治理等方面采取有效的控制措施。
（三）数字风险管理的潜力巨大
一些高新技术的出现和应用，提高了风险管理的效率性和有效性，云计算、大数据分析和业务过程建模工具(BPM)这些高新技术最常被机构使用。德勤咨询认为，RPA（机器人流程自动化）在风险数据、风险报告和监管报告方面的应用最为常见。虽然RPA的自动执行重复性手动任务的功能能够有效控制成本和提高准确性，但只有少部分受访者表示所在机构正在使用这一技术。尽管目前新兴技术的使用率不高，但大部分受访者认为，新技术会为风险治理带来好处，特别是在提高运营效率、降低错误率、加强风险分析和检测、及时改进报告等方面。
二、国外审计机构开展网络安全审计的主要做法
（一）美国审计署关于网络安全审计的主要做法
美国审计署（GAO）在官网发表的《网络安全：机构需要全面建立风险管理计划并应对挑战》（AgenciesNeedtoFullyEstablishRiskManagementProgramsandAddressChallenges）一文提到，联邦机构面临越来越多的网络系统和数据安全方面威胁。为防范这些威胁，各机构通过有效识别、优先排序和管理其网络风险，采取基于风险的网络安全方法。美国审计署整理了组织在网络安全管理上的挑战：需要招聘和留住关键的网络安全管理人员；明确管理运营与网络安全之间的竞争优先等级；建立并实施一致的政策和程序；搜集质量风险数据；制订全机构风险管理战略；将网络风险纳入企业风险管理。针对这些挑战，美国审计署提出有效应对措施：一是确定网络安全风险的作用，即各机构应建立网络安全风险执行部门，形式可以是个人或团体对网络安全风险进行全机构监督，并促进利益相关方之间的合作，采用一致的应对网络安全风险管理战略。二是制定网络安全风险管理战略，即机构应该制定网络安全风险管理战略，为风险管理提供基础，并为基于风险的决策划定界限。该战略应包括机构风险承受力的说明、如何评估风险、可接受的风险应对策略及机构打算如何检测一段时间内的风险。三是基于信息系统的风险管理政策，即确定在执行风险管理框架方面发挥个人关键作用；对整个机构的网络风险进行评估；查明和记录可以由多个信息系统集成的共同安全控制。四是进行全机构网络安全风险评估，即各机构需定期评估网络安全和隐私风险，并不断更新结果；机构一级的风险评估主要基于从全系统一级风险评估结果得到综合信息、持续检测和任何相关方战略风险。
（二）澳大利亚审计署关于网络安全审计的主要做法
一是开发与组织风险管理流程一致的IT安全策略和流程。二是确保IT安全控制框架内的流程有效，以缩减IT安全环境与澳大利亚政府预期之间的差距，并有助于确定系统是否在可接受的风险水平下运行。三是明确管理IT设备的物理和环境安全控制流程和标准。四是确保网络系统安全稳定运行，以充分解决IT安全风险。五是确保安全标准能够应用于审计跟踪的使用和监控。
（三）安永关于网络安全审计的主要做法
安永在《内部审计有六种方式可以减轻企业数字化风险》（SixWaysInternalAuditCanHelpMitigateDigitalRisk）一文中提到，面对与日俱增的网络风险应采取措施，制订网络审计计划，解决以下问题：一是安全意识，即评估用户安全意识，以提高其对企业信息和系统未经授权的物理或逻辑访问的意识和敏感度。二是资产管理，即保留能够保护实体网络的防护设备。三是供应商风险管理，即定期评估第三方服务供应商。四是事件响应，即评估管理者在异常活动时所采用的应急措施。
（四)德勤咨询关于网络安全审计的主要做法
德勤咨询在官网上的《信息技术中的风险》(InformationTechnologyRisksinFinancialServices)提到，为防范网络攻击、数据隐私泄露等问题的发生，管理层需要了解网络风险事件的潜在可能性和影响以及应对这些风险应该采取的措施。管理层必须保持警惕，查找新出现的威胁，建立有效的实施机制以减轻这些威胁。针对网络安全管理中出现的一系列问题，德勤提出下列解决措施：一是成立董事会及资讯科技风险委员会；二是要求董事会拥有具备科技专业知识的成员；三是进行内部审计；四是增加透明度；五是发挥三道防线的重要作用；六是重视数字化安全管理。
三、对人民银行网络安全审计的启示
（一）人民银行网络安全审计的重要性
一是有利于维护人民银行的网络安全。随着人民银行信息系统集中化的发展，网络安全的风险也在不断攀升，网络安全审计工作的必要性日益突显。人民银行要开展网络安全审计工作，通过提高审计频率和扩大审计范围，降低数据信息的网络风险和安全隐患，以维护网络安全，防止机密文件泄露，避免造成不可挽回的损失。二是有利于监督安全部门更好地履行职责。开展网络安全审计工作，有利于督促网络安全管理部门监督管理各业务部门的保密信息，控制数据信息安全、操作等方面的风险。同时，网络安全审计工作的开展，能够提高网络安全在安全管理工作中的比重，促使网络安全部门更好地履行职责。三是有利于促进网络安全技术的更新换代。过时的网络安全维护技术，易使人民银行网络数据和信息系统遭受攻击，增大网络安全的风险。近年来，随着TCP/IP协议、数据库漏洞、黑客入侵、爬虫等风险的增大，网络安全防范技术水平需要进一步提高。开展网络安全审计工作，有利于加强对新兴网络安全技术的关注，促使网络安全技术实现更新升级。
（二）开展网络安全审计面临的挑战
一是网络安全审计标准不够健全。网络安全包含的内容较为广泛，具体包括网络设备安全、网络软件安全和网络信息安全等，但是审计对于网络安全的风险评估标准和风险评估系统建设还不够成熟，相关网络安全审计规范还未制定，无法全方位、多角度地对网络安全风险进行审计。二是网络安全管理技术不够成熟。目前，网络安全管理的主要技术手段是网络安全风险评估和等级保护测评。这两种评估方法主观性较强，评估结果往往会由于评估人员的个人经验、技术水平和从业经历而受到影响，未能利用数字管理对数据和信息进行集中处理，网络安全管理方式在效率性与精确性上有所欠缺。人民银行应该加快云计算、大数据分析等技术的应用，以提高网络安全审计效率。三是网络安全审计技术有待提高。计算机网络偏向于数字化智能设备，对各种网络漏洞和安全隐患的检测更加依赖于技术，同时对网络安全状态的检查、维护也更加需要专业化知识。由于人民银行内审部门专门的网络技术人才较少，给深入开展网络安全审计工作增加了难度。
（三）开展网络安全审计需注意的事项
安全审计管理范文8
根据《基本要求》的规定，二级要求的系统防护能力为：信息系统具有抵御一般攻击的能力，能防范常见计算机病毒和恶意代码危害的能力，系统遭受破坏后，具有恢复系统主要功能的能力。数据恢复的能力要求为：系统具有一定的数据备份功能和设备冗余，在遭受破坏后能够在有限的时间内恢复部分功能。按照二级的要求，一般情况下分为技术层面和管理层面的两个层面对信息系统安全进行全面衡量，技术层面主要针对机房的物理条件、安全审计、入侵防范、边界、主机安全审计、主机资源控制、应用资源控制、应用安全审计、通信完整性和数据保密性等多个控制点进行测评，而管理层面主要针对管理制度评审修订、安全管理机构的审核和检查、人员安全管理、系统运维管理、应急预案等方面进行综合评测。其中技术类安全要求按照其保护的侧重点不同分为业务信息安全类（S类）、系统服务安全类（A类）、通用安全防护类（G类）三类。水利信息系统通常以S和G类防护为主，既关注保护业务信息的安全性，又关注保护系统的连续可用性。
2水利科研院所信息安全现状分析
水利科研院所信息系统结构相对简单，在管理制度上基本建立了机房管控制度、人员安全管理制度等，技术上也都基本达到了一级防护的要求。下面以某水利科研单位为例分析。某水利科研单位主机房选址为大楼低层(3层以下)，且不临街。机房大门为门禁电磁防盗门，机房内安装多部监控探头。机房内部划分为多个独立功能区，每个功能区均安装门禁隔离。机房铺设防静电地板，且已与大楼防雷接地连接。机房内按照面积匹配自动气体消防，能够对火灾发生进行自动报警，人工干预灭火。机房内已安装温度湿度监控探头，对机房内温湿度自动监控并具有报警功能，机房配备较大功率UPS电源，能够保障关键业务系统在断电后2小时正常工作。机房采用通信线路上走线，动力电路下走线方式。以上物理条件均满足二级要求。网络拓扑结构分为外联区、对外服务区、业务处理区和接入区4大板块，对外服务区部署有VPN网关，外部人员可通过VPN网关进入加密SSL通道访问业务处理区，接入区用户通过认证网关访问互联网。整个网络系统未部署入侵检测（IDS）系统、非法外联检测系统、网络安全审计系统以及流量控制系统。由上述拓扑结构可以看出，现有的安全防护手段可基本保障信息网络系统的安全，但按照二级要求，系统内缺少IDS系统、网络安全审计系统和非法外联检测系统，且没有独立的数据备份区域，给整个信息网安全带来一定的隐患。新的网络系统在外联区边界防火墙下接入了入侵检测系统（IDS），新规划了独立的数据备份区域，在核心交换机上部署了网络审计系统，并在接入区安装了非法外联检测系统。形成了较为完整的信息网络安全防护体系。
3信息系统安全等级测评的内容
3.1信息系统等级保护的总体规划
信息系统从规划到建立是一个复杂漫长的过程，需要做好规划。一般情况下,信息系统的安全规划分为计算机系统、边界区域、通信系统的安全设计。相应的技术测评工作也主要围绕这3个模块展开。
3.2测评的要素
信息系统是个复杂工程，设备的简单堆叠并不能有效保障系统的绝对安全，新建系统应严格按照等保规划设计，已建系统要对信息系统进行安全测试，对于测评不合格项对照整改。信息系统安全测试范围很广，主要在网络安全、主机安全、应用安全、数据安全、物理安全、管理安全六大方面展开测评。本文仅对测评内容要素进行描述，对具体测试方法及工具不作描述。
3.2.1网络安全的测评
水利科研院所网络安全的测评主要参照公安部编制《信息安全等级测评》条件对网络全局、路由和交换设备、防火墙、入侵检测系统展开测评。但应结合科研院所实际有所侧重。水利科研院所信息系统数据传输量大，网络带宽占用比例相对较高，因此，在网络全局中主要测试网络设备是否具备足够的数据处理能力，网络设备资源占用情况，确保网络设备的业务处理能力冗余性。科研院所地理位置相对分散，因此，需要合理的VLAN划分，确保局部网络攻击不会引发全局瘫痪。科研院所拥有大量的研究生，这类人群对于制度的约束相对较差，网络应用多伴有P2P应用，对出口带宽影响极大，因此除了用经济杠杆的手段外，在技术上要求防火墙配置带宽控制策略。同时对“非法接入和外联”行为进行检查。网络中应配置IDS对端口扫描，对木马、后门攻击、网络蠕虫等常见攻击行为监视等等。
3.2.2主机安全测评
主机安全的测评主要对操作系统、数据库系统展开测评。通常水利科研院所服务器种类繁多，从最多见的机架式服务器到曙光一类的大型并行服务器均有部署，同时操作系统有window系列、Linux、Unix、Solaris等多种操作系统，数据库以主流SQLSERVER、ORACLE为主，早期开发的系统还有Sybase，DB2等数据库。对于window操作系统是容易被攻击的重点，因为二级等保为审计级保护所以重点在于身份鉴别、访问控制、安全审计、入侵防范、恶意代码4个方面进行测评，主要审计重要用户行为、系统资源的异常使用和重要信息的命令使用等系统内重要的安全相关事件。对于LINUX等其他系统和数据库，主要审计操作系统和数据库系统的身份标识唯一性，口令应复杂程度以及限制条件等。
3.2.3应用安全测评
水利科研院所内部业务种类繁多，如OA系统，科研管理系统，内部财务系统、网站服务器群，邮件服务器等，测评的重点主要是对这些业务系统逐个测评身份验证，日志记录，访问控制、安全审计等功能。
3.2.4数据安全的测评
数据安全的测评主要就数据的完整性、保密性已及备份和恢复可靠性、时效性展开测评。水利科研院所数据量十分庞大，一般达到上百TB级数据量，一旦遭受攻击，恢复任务十分艰巨，因此备份区和应用区应该选用光纤直连的方式，避免电缆数据传输效率的瓶颈。日常情况下应做好备份计划，采用增量备份的方式实时对数据备份。
3.2.5物理安全测评
机房的物理安全测评主要是选址是否合理，机房大门防火防盗性能，机房的防雷击、防火、防水防潮防静电设施是否完好达标，温湿度控制、电力供应以及电磁防护是否符合规定等物理条件。
3.2.6安全管理测评
安全管理主要就制定的制度文档和记录文档展开评测。制度文档主要分为3类，流程管理，人员管理和设备管理。记录文档主要为制度文档的具体实施形式。在满足二级的条件下，一般需要制度文档有《信息安全管理办法》、《安全组织及职责管理规定》、《安全审核与检查管理制度》、《授权和审批管理规定》、《信息安全制度管理规范》、《内部人员安全管理规定》、《外部人员安全管理规定》、《系统设计和采购安全管理规定》、《系统实施安全管理规定》、《系统测试验收和交付安全管理规定》、《软件开发安全管理规定》、《系统运维和监控安全管理规定》、《网络安全管理规定》、《系统安全管理规定》、《账号密码管理规定》等基本规章制度。同时对管理制度本身进行也要规范管理，如版本控制，评审修订流程等。需要制定的记录文档有《机房出入登记记录》、《机房基础设施维护记录》、《各类评审和修订记录》、《人员考核、审查、培训记录》、《各项审批和批准执行记录》、《产品的测试选型测试结果记录》、《系统验收测试记录报告》、《介质归档查询等的等级记录》、《主机系统，网络，安全设备等的操作日志和维护记录》、《机房日常巡检记录》、《安全时间处理过程记录》、《应急预案培训，演练，审查记录》等。
4测评的方式方法
按照《基本要求》在等级测评中，对二级及二级以上的信息系统应进行工具测试。
4.1测试目的工具测试
是利用各种测试工具，通过对目标系统的扫描、探测等操作，使其产生特定的响应等活动，查看分析响应结果，获取证据以证明信息系统安全保护措施是否得以有效实施的一种方法。工具测试种类繁多，这里特指适用于等保测评过程中的工具测试。利用工具测试不仅可以直接获得系统本身存在的漏洞，同时也可以通过不同的区域接入测试工具所得到的测试结果判断出不同区域之间的访问控制情况。利用工具测试并结合其他的核查手段能为测试结果提供客观准确的保障。
4.2测试流程
收集信息→规划接入点→编制《工具测试作业指导书》→现场测试→结果整理。收集信息主要是对网络设备、安全设备、主机设备型号、IP地址、操作系统以及网络拓扑结构等信息进行收集。规划接入点是保证不影响整个信息系统网络正常运行的前提下严格按照方案选定范围进行测试。接入点的规划随着网络结构，访问控制，主机位置等情况的不同而不同,但应该遵循以下规则。（1）由低级别系统向高级别系统探测。（2）同一系统同等重要程度功能区域之间要互相探测。（3）由外联接口向系统内部探测。（4）跨网络隔离设备（包括网络设备和安全设备）要分段探测。
4.3测试手段
利用漏洞扫描器、渗透测试工具集、协议分析仪、网络拓扑结构生成工具更能迅速可靠地找到系统的薄弱环节，为整改方案的编制提供依据。
5云计算与等级保护
近年来，随着水利科研院各自的云计算中心相继建立，云计算与以往的计算模式安全风险差异很大，面临的风险也更大，因为以往的系统多数为集中式管理范围较小，安全管理和设备资源是可控的，而云计算是分布式管理，是一个动态变化的计算环境，这种环境在某种意义上是无序的，这种虚拟动态的运行环境更不可控，传统的安全边界消失。同时，云计算在认证、授权、访问控制和数据保密这些方面这对于信息网络安全也提出了更高的要求。由云安全联盟和惠普公司列出了云计算面临的7宗罪（风险），说明云安全的状况变化非常快，现有的技术和管理体系并不完全适应于云计算的模式，如何结合自身特点制定出适合云计算的等级保护体系架构是今后研究的方向。
6结语
