前言：一篇好的文章需要精心雕琢，小编精选了8篇合同信用管理范例，供您参考，期待您的阅读。
合同信用管理范文1
合同是一切经济行为的法定依据，只有认真对待合同、周密签署合同、自觉遵守合同，企业的信用管理才能获得法律上的保证。企业在签署合同前，必须认真进行前期谈判，在研究好重要条款的同时，不放松每一个细节，确保合同内容的严谨性。严格履行合同评审程序，按照评审内容、标准和要求，将合同中的关键环节和重要部位逐一审查，防止不完善或不合法的条款出现。在双方达成一致协议时，注意寻求债权保障，将最坏的结果考虑到位。对部分下浮比例高、垫资量多、材料价格固定风险大、付款进度慢的项目，更必须充分调研，谨慎行事，决不能盲目拍板。按照“宁缺毋滥”的原则，对少数信用度差、履行约定能力弱、不具备合作条件的客户坚决地予以放弃或淘汰。
2紧抓信用管理枢纽性环节，力争将施工中的每一项精细化管理措施落到实处
工程施工过程中的信用管理涉及面广，影响因素多，要针对突出矛盾和问题，强化跟踪，严密监督，科学控制，努力打造诚实守信的市场形象。
一是强化资金保障。资金是任何一项工程又好又快实施的重要前提，直接决定着信用管理工作的开展成效。企业应按照合同的约定及时拨付材料款，保证材料商的资金回笼和周转，避免对方因资金不畅而影响诚信合作的主动性。应充分认识到农民工在企业信用管理中的重要角色，坚持以人为本，以诚待人，在认真考勤、严格考核的基础上，大力开辟农民工工资发放“绿色通道”，按时、足额发放农民工工资，切实增强农民工的企业归属感和对企业忠诚度的认同感。
二是严格印章管理。印章是具有法律效力的重要凭证，是信用管理的法律“闸门”，印章的使用是行使信用管理权力的法律体现。施工企业的特点之一是项目部使用章印频繁，而项目部章印的法律责任等用于公司的行政章印和合同章印。因此，应遵循“确保安全、程序规范、责任明确、有据可查”的原则，严格审批章印制作及公证程序，并实行专人统一保存、统一管理、统一备案。任何分公司、项目部签定劳务合同、设备租赁合同、材料供应合同，章印使用均不得自行其是，必须统一由企业指定部门把关扎口，并履行批准、核实手续。建立健全印章使用登记制度，确保将印章使用的内容、范围和审批人、经办人、使用时间等信息一一记录，以备查询。
三是致力质量安全。质量是产品的根本，安全是最大的效益。质量、安全是信用管理在施工现场的两根主线。围绕质量信用管理，必须大力倡导争优夺杯创品牌活动。严把材料选择关、严抓关键工序关、严格细部到位关是创建品牌的硬件之要。依靠技术、崇尚科学、优化方案是创建品牌的软件之举。只有通过创建省市乃至国家级工程质量奖项，才能不断锤炼管理队伍，提升管理水平，弘扬企业信誉。围绕安全信用管理，必须突出开展文明施工、标化管理塑形象活动。文明施工与安全管理是相辅相成、相得盖彰的关系，企业对场地道路的硬化、临时设备的规范、现场扬尘的净化要高标准投入，对标识标志、机械电气及一切安全防护要科学投入。要通过开展创建标准化工地、创建省市文明工地活动，塑造企业外在形象，赢得业主在社会上的口碑好评。
四是确保合同工期。能否按时完成工期直接影响到业主能否按时投产运行或准点交付客户使用，是衡量施工企业信用水平的直观表现。为此，首要是合理确定工期。无论何种原因，工期确定必须综合参考定额工期、季节性影响、施工环境等因素，切不可受业主无理要求或地方政府的政治要求盲目缩短工期。其次是加强任务考核。科学分解阶段性工期，强化阶段性任务督查与考核。根据实际进展不断进行动态调整，保证每一个阶段工期完成的可行性，积小变为大成。再次是确保计划工期。要打足人力，保障物力，科学穿插，合理调度，加强协调。尤其是突出施工队伍的满员操作，材料组织的及时到位，多工种的流水作业，减少不必要的返工返修，千方百计为客户分忧，全力以赴甚至牺牲效益确保合同工期。
3紧贴信用管理长远化发展，力争将信用管理的可持续效应发挥到极致
建筑业经济正不断加强信用功能，彰显时代特征。夯实信用管理基础并使之真正发挥作用，应注意以下三个内容。
一是丰富并稳定信用管理信息库源。制定并执行经理层、市场拓展部、材料供应部、劳务用工部、分公司及项目部等层级信息采集制度、集体分析评审制度、实时跟踪优化制度、定期归档考核制度，力求信息的全面性、动态性、准确性。
二是发挥客户信用档案的实践作用。按照“分类对待”的原则，对所有合作客户进行“常态式”、“扫描式”评判和筛选，为企业打造一个信用业绩突出、信用效益优异的优质客户群。对信用好的开发商或投资商，紧密跟踪其市场，主动与其对接沟通，争取二次或多次合作；对信用好的材料商，应与其建立长期合作关系，稳定供货渠道；对信用好的施工班组与其固定合作关系，优先安排进场施工。对一般性的客户，不断与其磨合，努力改善合作关系。对淘汰性的客户，毅然决然地与其断绝关系。
合同信用管理范文2
关键词：中小贸易企业；信用管理；应收账款政策
在市场经济体制之下，信用是市场经济发展的基础所在，现代企业管理中信用管理的重要性日益显现。信用管理是企业内部控制的主要内容之一，但是现今作为我国市场经济主要构成主体的中小企业，其信用管理现状却不容乐观。尤其是中小贸易企业，面对纷繁复杂的国际贸易环境，信用管理尤其重要。企业信用管理的目的是在保持企业利润最大化的同时，降低企业的信用风险。但信用管理一直是困扰企业经营的难题之一，企业一方面期望在激烈的市场竞争中扩大市场份额或者取得优质的货源而采用激进的信用政策，另一方面在交易对象出现信用违约的时候，中小贸易企业的自身抗风险能力又相对较弱，一旦遇到违约问题就可能给中小贸易企业带来致命的打击。中小贸易企业的信用管理需要兼顾发展和风险两个方面的因素，找寻符合企业经营现状的平衡点，这需要中小贸易企业分析自身信用管理体系的不足，采取措施防范潜在风险，建立健全信用管理体系，制定合理的应收账款政策，这样才能合理规避和有效违约控制风险，促进中小贸易企业持久健康的发展。
一、中小贸易企业信用管理存在的问题及成因分析
（一）信用管理风险意识较为淡薄
中小企业的经营管理往往存在重速度、轻质量的特点。中小贸易企业对于信用管理的风险认识不足，对风险的防范意识较为薄弱，企业的管理层和员工普遍缺乏风险意识，缺乏高技能的信用管理人才对信用管理风险进行全面分析，这使企业无法建立起完善的内部控制体系。
（二）对交易对象的资信评级困难重重
中小贸易企业由于自身规模的限制，在与大中型企业的交易过程中缺乏足够的议价能力，因此交易对象往往局限在中小规模的交易对象，其信用状况堪忧。我国中小企业的资信评级体系尚不健全，信用信息公开程度低，贸易企业在进行资信调查时主要依靠交易对象提供的信息，获取信用信息渠道非常有限。由于信息不对称，交易对象处于信息优势地位，且在目前市场监管的大环境背景下，企业信用违约的成本较低，有些企业甚至为了获得更好的信用政策，不惜粉饰财务数据，刻意隐瞒经营的不良信息，提供虚假资料，给资信评级开展造成较大的困难。特别是潜在风险更大的国际贸易业务中，交易对象均来自不同国家和地区，对外商深入地开展资信调查难度更大。
（三）忽视合同集中履行形成的信用管理叠加风险
中小贸易企业在签订业务合同时，一般会考虑交易对手的信用状况，对单笔交易或单一客户形成的风险进行评估和控制。但是贸易企业不像工业企业，购销关系受到企业的生产能力的限制，往往在签订合同时，不会进行全盘统筹考虑。尤其是随着业务的发展，业务规模的增加，企业的分工细化，部门增加，企业合同的签订权，以及已签订合同的情况通常是由不同的业务部门分别掌控的。财务部门辅助业务部门执行合同签订后的控制活动。实际上，合同一旦签订，风险就相伴而生。随着经营情况的变化，不断累计的合同会产生出新的风险。当短期内订立、执行大量合同，或者集中履行时，其叠加后的风险企业可能无法承受。
（四）国际法律关系错综复杂，信用维权难度大
中小型贸易企业由于自身条件限制，法律知识欠缺、维权困难重重。对于从事国际贸易企业来说，需要面对错综复杂的国际贸易法律条例、不同国家或地区的国际贸易政策，熟悉并掌握一些国际惯例，这对中小贸易企业来说，都显得力不从心。国际贸易的交易过程复杂，风险更高，一旦交易对手出现违约或欺诈行为，中小贸易企业维权难度大，维权成本高的现状，给企业信用管理带来极大的挑战。
（五）信用管理仍处于事后监督阶段，缺乏事前、事中管控
目前，中小贸易企业对信用管理仍然处于事后监督的阶段，往往在交易对手存在违约或欺诈行为后，才采取措施进行追讨，或通过法律手段维护自身权益。但这些事后监督的措施存在严重的滞后性，一旦发现问题，企业的损失可能就已经形成，风险难以得到控制。企业缺乏对信用风险的识别、预防和应对措施，缺乏事前分析、识别、预防，事中控制、反馈的管控机制。
二、贸易企业信用管理存在的风险问题对策
（一）增强企业信用管理风险意识
企业应该加强信用管理人才队伍建设，形成一套由高层管理者、中层管理者和员工构建的信用管理组织体系，加强培训和高技能的信用管理人才的引进，通过对企业信用风险的全面分析，促使企业建立健全信用管理的内部控制体系。
（二）提高风险防范意识，加强资信调查管理
交易对象既是企业的资源和财富，同时也是企业风险的来源，企业对潜在的交易对象，应全方位、多渠道地了解信息，及时建立信用档案，对交易对象的信誉状况、财务状况都做好详细分析，在合作中争取更多的利益。可借助第三方资信调查机构收集交易对手信息，跟踪交易对手信用状况。对交易对象进行信用分级管理，建立跟踪调查系统，及时了解资金往来动态，及时跟踪合同执行偏差，形成预警和防范机制，对合同违约行为进行跟踪，及时发现风险苗头，防微杜渐，避免二次损失。建立应收账款的账龄分析机制，时时掌控应收账款的回收情况，一旦出现无法偿还的苗头，就应采取积极的催账措施，有效降低坏账比率。并对有过不良记录的交易对象建立数据库，进行重点监控。
（三）加强信用管理的事前控制，前移信用风险管控节点
采用合同视角下的信用风险管理，将信用风险的管控节点前移到合同订立的时点，进行合同签订的事前控制。国际贸易结算方式很多是表外结算的，即很多结算方式是收付义务已经发生，但在当期的财务数据中不体现，需要等到以后期间才体现。最典型的是远期信用证结算的交易，其与客户和供应商的付款义务发生时间，在信用证开立的时点，若等到资金实际收付活动开始时才进行信用管控，为时已晚。贸易企业以执行中的合同为管控对象，评估整体风险应树立从签订合同即开始管控的理念，而不是等到资金实际收付活动时才开始。
（四）提高法律和维权意识
企业应当聘请法律顾问或者专家为企业人员进行国际法律知识培训和国际惯例科普，以提高企业工作人员的法律意识和维权能力。拓展维权渠道，可以多家企业联合抵制信用不良的客户，及时传递交流客户信息，共同降低违约风险，减少企业损失。
（五）利用信息系统实现信用管控闭环
要实现信用管理的实时管控，必须利用信息化的手段加以实现，贸易企业需建立信用管理信息系统。从合同管控的角度出发，自合同签订开始在系统中形成记录合同信息，并跟踪每一笔合同执行情况。通过系统预设的分析规则及标准，自动识别单个资产项目或负债项目的风险点，以及分析整个企业的合同风险状况。利用信息系统可实现对合同风险的事前、事中、事后的全过程、实时化、可视化管控，充分发挥风险预警作用。
三、结语
建立健全企业的信用管理管控体系，是企业风险管理的主要内容之一。增强企业信用管理风险意识，加强资信调查管理，能够加强企业对信用风险的事前控制，为企业信用管理奠定良好的基础；以合同签订时点作为信用风险管控节点，提高法律和维权意识，能够加强企业对信用风险的事中控制，使企业在业务进行中及时将潜在的信用管理风险防范于未然；利用信息系统实施信用管控闭环，是对企业信用风险全方位的控制，通过信息系统的实时监控和风险预警，及时、高效地发现企业信用管理中存在的问题，以使企业能够采取风险应付策略，妥善处置企业信用管理风险。几项措施共同构成企业全过程、全覆盖、实时化的信用管理体系，为企业的信用风险管理。
参考文献
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合同信用管理范文3
关键词:航天技术应用产业；信用风险；信用管理；应收账款
在航天技术应用产业经营发展中，企业信用管理作为重要的管理手段，能够科学管理企业的信用交易行为，能够通过信用交易和信用资源服务促进企业更好更快地成长。从20世纪80年代以来，航天技术应用产业在航天品牌良好信誉的影响下，经历了从无到有、从小到大的发展历程。产业发展初期，由于航天企业传统市场风险小，企业对信用管理的需求不大。但在步入快速发展阶段后，为了完成经营任务，企业在生产和市场方面的盲目性无形中增大，信用风险也随之不断提升，此时如果企业对信用管理的认知度仍然较低，缺乏相应的管理制度和信用政策，信用隐患必将不断增加。有些企业完全寄希望于客户自觉防范信用风险，采取自由的信用政策，造成应收账款居高不下，坏账增多，流动资金紧张，给企业带来较大的经营风险。有些企业由于对客户信用管理认识不全面，不愿承担风险和责任，采取限制性信用政策，导致一些重要客户流失，降低了企业的市场维持能力和竞争力，严重阻碍了企业规模的扩大，甚至使企业出现经营危机。在企业发展和风险并存的矛盾之下，航天企业通过采取适当的信用政策，建立科学的企业信用管理体系，可有效地解决这一矛盾。
1信用管理的作用及现实意义
1.1信用管理是产业发展的需要
从宏观角度来看，目前，党中央把军民融合发展上升为国家战略，航天技术应用的领域也愈加广泛，产业涉及的范围和市场越来越广。为了加快资金周转速度和扩大市场规模，许多企业会采用信用交易的现代经济行为。信用交易行为主要有3种形式：利用社会资源进行融资；凭借自身信用进行赊购；对客户信用进行评估并合理授信，通过赊销扩大市场。当前在全球经济处于买方市场的情况下，除了技术、质量和价格等是衡量企业的竞争力因素之外，企业信用交易的能力也成为衡量主要竞争力的因素之一。信用交易是把双刃剑，其使得企业的生产能力扩大、销售规模提高、收益增加的同时，也带来了失信、应收账款拖欠等一系列风险，从而影响企业的商业信用和生产经营，有时甚至会造成经营性危机。所以，加强企业信用管理，建立科学的企业信用管理体系，可有效地规范信用交易行为，既能有效防范信用风险，又能大幅度提高企业赊销的比例，在销售方面可提高企业的竞争力，同时利用良好的航天品牌和自身良好的信用进行融资和赊购，增加企业的发展能力，进而促进整个航天技术产业高效、优质、可持续地发展。
1.2信用管理是企业自身发展的需要
从微观角度来看，信用管理对企业自身发展的作用也是显而易见的。在具体的管理实践中，以某航天企业为例，其主营产品面向的市场是国内发展最快、竞争最为激烈的建材市场，市场环境非常复杂，发展初期因具有技术先进的优势，也曾有过行业领先的辉煌历史。随着买方市场的进一步成熟及我国经济的迅猛发展，该公司产品同质化竞争日益激烈，为了占领市场，赊销成为其销售的唯一手段。业务人员为了追求业绩抢夺订单，盲目铺压货款及账期，甚至出现了销售一笔订单后，客户就破产的现象。由于缺乏有效的考核机制，业务人员对出现的不良应收账款采取推脱的态度，有些业务部门的领导及业务员认为拖欠货款是正常现象，为了不失去客户也不会主动催要货款。在这种情况下，该公司应收账款总额居高不下，坏账率高达10%。自2013年以来，该公司开始重视信用管理工作，设定专门的信用管理人员，制定《客户信用管理办法》《应收账款管理办法》，对公司产品销售合同的关键条款做了统一的要求，完善《销售管理办法》，规范业务人员的履职行为，事前加强客户信用评估、评定，事中加强对客户履约行为的监督，事后及时对出现风险的应收账款采取措施。在此基础上，该公司对40余项应收账款共1600万元进行诉讼，挽回损失1000万元，坏账率随之显著降低至2%。可见依靠信用管理制度和管理手段的完善，有效落实一系列管理措施，能够在较大程度上降低企业的经营风险，使公司经营质量得到质的提高。
2航天技术应用产业信用风险现状分析
2.1外部原因
信用风险产生的外部因素主要是社会性的信用危机。我国目前社会性的信用危机已影响到预付、赊销、融资等行为所依赖的商业信用，如恶意拖欠账款、虚假信息、制假销假等商业违法行为屡见不鲜，给航天技术应用产业带来了较大的经营风险，这对企业信用管理提出了较高的管理要求。
2.2内部原因
外部因素是企业需要认真面对的社会环境和商业氛围，但信用风险产生的重要因素更多的来源于企业内部。这些内部因素会带来较严重的信用风险，主要表现为：信用管理职责不清或分解不到位，造成风险管理滞后；缺少科学系统的客户资信调查和管理制度，客户信息掌握不全且不真实，造成销售的盲目性增大，应收账款拖欠；没有准确判断客户的资信状况和变化情况，缺乏与客户的有效沟通，对信用额度把控不及时，造成商业纠纷增多，不能及时有效地规避风险；缺少科学的客户授信管理制度，销售管理失控，业务员为了拉拢客户、争取订单而放宽授信限度，造成应收账款增大；应收账款控制和销售管理分离，造成前清后欠的恶性循环；对应收账款监控不严，没有专门人员催收账款，缺乏追讨拖欠账款的手段及措施，造成应收账款居高不下，坏账率增加；信用管理监审不严或不到位，业务人员自作主张，造成客户资源或企业资产流失；依靠上级威望和航天信誉解决本单位产生的信用危机，对航天形象造成一定的影响等。
3加强航天技术产业信用管理的具体措施
为了有效防范企业信用风险，必须从机构建设、制度管理、信用调查、评估机制和观念意识等方面着手，全方位建设科学的企业信用管理体系。
3.1建立专职的信用管理队伍或独立的管理部门
企业在信用管理过程中，需要进行事前调查分析、事中监督控制及事后评估补救工作，各部门之间工作交叉较多，工作协调量较大。目前大部分企业主要依靠销售部门和财务部门进行信用管理，很少设置专业的部门或人员。由于这两个部门的工作关注重点不同，经常不能及时发现出现的信用问题，或推诿现象严重，造成信用风险管理的不及时、不到位、不全面。若建立专职的信用管理部门或队伍，在从事大量调查分析工作的同时，可有效结合企业的销售目标和财务目标，系统管理销售、财务、法律、采购、融资等部门的信用职责，全方位调控企业信用资源，形成科学的沟通配合和制约防范机制，整体提升信用管理水平，促进企业健康发展。
3.2建立涵盖企业合同管理和应收账款管理制度在内的信用管理体系
合同是企业利益保障的法律依据，将企业合同管理纳入信用管理之中，是预防信用风险的重要保证。应利用信息化平台、法律顾问审核等技术条件和手段，健全合同审批制度。将合同管理作为维护自身权益的手段，开展交易纠纷法律诉讼工作。应收账款管理是企业信用风险控制能力的体现。应健全应收账款管理制度，完善相应管理流程和明确相关职责。制定应收账款管理方法，加强应收账款管理力度。建立标准的催账程序，及时制定处理逾期应收账款的方案。建立包括法律顾问在内的应收账款催收队伍，利用法律等技术手段，组织有效的追账行为。完善企业销售制度，将应收账款纳入业务人员考核内容，防止出现因个人因素造成账款拖欠或无法收回的现象。
3.3建立基于客户资信考察和评估的信用管理机制
客户资信是信用管理的基础和依据。建立资信管理制度，健全客户资信考察机制，是建立科学的企业信用管理体系的重要环节。加强日常管理，建立全面的客户信息数据库并时时更新。利用信息化平台和其他技术条件，通过上市公报、行业协会、新闻媒体、专业信用调查机构、实地考察、法院及官方网站，多渠道地收集客户信用动态信息，及时更新和完善客户信息数据库。建立客户信用等级评估机制。在客户信息数据库和资信背景审查基础上，对客户的资信、生产能力、销售规模、资金流通、融资及履约能力等进行全方位的量化评估，评定客户信用等级。定期对客户动态信息进行量化考核，对客户信用等级进行重新确认或变动。建立企业授信制度和授信审批制度，在客户信用等级评定基础上，对客户信用额度进行管控。以信用额度为中心的审批制度尤为关键，要防范相关部门和人员对客户信息动态变化了解不及时、把握不充分，或者恶意利用管理上的薄弱环节而造成风险。
3.4建立常态化的信用风险警示教育平台
在企业内部建立覆盖信用管理相关人员的QQ或微信群，公司信用管理政策，定期定向公司内部债权、债务信息通报，提高员工的信用风险意识，建立信用风险预警机制。
4结束语
企业只有搭建一个良性的信用管理平台，组建一支专业的管理团队，通过信用资源的管理理提高运营质量，才能实现企业快速发展的目标。如今，军民融合作为国家战略，航天应用产业应该高度重视企业信用管理，借助科学信用管理体系推动产业结构调整升级，进一步推动高质量发展。
参考文献
[1]周剑飞.论企业加强信用管理的意义与措施[J].当代经济，2012（10）：62―63.
合同信用管理范文4
一、企业信用管理存在的问题
1.1企业缺乏信用管理意识
中国从计划经济向市场经济的过渡只有30年时间，信用的基础还很薄弱。计划经济体制下，作为一个整体的社会是一个大型企业，各单位之间进行配置的稀缺经济资源是由政府通过行政命令执行的，在资源配置中配置信贷仅是一个小的辅助手段。改革开放以来，信贷管理系统仍然薄弱，发展缓慢，相当多的企业对信用的重要性、信用管理的意义缺乏了解，很多商界领袖认为信贷仅仅停留在道德水平，信用文化仅用思想教育来培养，而忽视体制和管理。
1.2企业缺乏基本的信用管理制度
①企业内部信用风险控制和管理制度效果差。目前我国企业的信用管理赊销收账方式分别是业务部门主管和财务部门主管。但这两种方式均需要继续完善。前者负责赊销和收账，可能会出现官商勾结和腐败现象；后者也可能会出现管理水平低下，业务萎缩的现象。②缺乏有效的信用防范与管理的办法。随着社会主义市场经济体制改革的逐步深入，社会信用得到广泛应用，但与此同时，由于社会信用体系建设的滞后，企业、银行和政府需承受各种风险，企业和国民经济的健康发展受到直接威胁。
1.3缺少对客户信息的集中统一管理
目前，多数国有企业很少建立客户信用管理系统，客户大量的数据只是分散在企业的各部门，缺乏系统的管理和专业分析，很不利于信用管理工作的开展。同时，开放信用数据等问题尚未明确界定，信用信息的开放是建立了良好的社会信用环境的一个必要的前提。由于我国目前对信用数据共享和开放等问题没有明确的界定，尤其是信用信息数据库的建立相对滞后和不公开平等开放，造成信用资料采集的难度大、成本高，直接阻碍了信贷管理的发展。
1.4缺乏对市场信用风险的有效控制
企业虽然对信用正逐步提高重视，意图防范信用风险，但是，由于很多客观因素及条件限制，很多企业都还未能找到加强信用管理、有效防范信用风险的办法。信用环境并不乐观，很多企业为了回避信用风险纷纷采取抑制信用交易的方式，因此，企业的信用管理又走向了新的误区。现如今，信用交易范围正逐步扩大，资信评级公司、征信公司等一些社会信用服务中介机构开始出现意在有效防范信用交易的风险。目前信用服务中介机构已发展成较大规模，初步建立了社会信用的风险揭示与评价的方法与指标体系，并发挥出不小的作用。在防范信用风险的问题上，进而影响力也在不断扩大。不过由于企业信用意识还很单薄、发展时间不够长、国家信用法规和管理的滞后、市场并不具有一定规模等因素的影响，社会信用服务中介机构的规范性不够完善，规模也较小，还没能在市场中树立起权威性、独立性的形象，其作用也未能在信用服务中介的功能之上很好地发挥，因而不能很好地控制市场信用风险。
1.5企业信用管理法律法规不完善
目前，我国的市场经济正处在一个发展的基本阶段，而与其有紧密联系的相关法律法规还不健全，尤其与信用制度的建设有紧密联系的法律法规尚不完整，类似《公平交易法》、《信用法》、《信用中介机构管理条例》等这类条例的相关法律法规还没有出台，这就在很大程度上制约了信用管理体系建设的有效性、规范性。
1.6信用中介机构执业不规范
信用中介机构建设在我国还只是刚刚起步，它正处在一个发展的过程当中。有一部分中介机构在执业时会有许多不规范的地方，其中有的中介机构为了将信用等级提高，不顾实际的情况，违背公正诚信的原则。同时，社会信用服务机构不能进行有效的监管，目前正是建立规范监管体制的重要阶段，但各个有关部门基本都是根据自身业务的关系出发，从而制定相关的法规。主要体现在：①会使社会上的信用服务机构出现多头管理，从而对其开展造成了诸多障碍；②也不能形成高效的监管机制，从大体上来看，在社会信用服务机构当中，还没有形成一个综合的管理部门。社会信用服务机构还处在一个没有人管理的阶段。
1.7国家缺乏有效的失信惩罚机制
从我国目前的情况来看，社会上还有诸多的不诚实的行为，而我国在这方面的法律制度还不够完善，所以对这类行为的惩罚机制还不健全，没有对大量的还未达到刑事犯罪程度的不诚实行为进行惩罚。同时，社会也还没有建立信用的防御系统，信用信息的不对称，使不诚实者的“黑色记录”不能够有效传播和合法收集，造成这种现象的多次出现。这方面机制的欠缺使不诚实者的嚣张气焰逐渐增长，同时，也使诚实者的信心间接的受到打击，也使人们混淆了社会上信用道德评价的标准。迄今为止，还没有完全建立有效的新惩罚机制。虽然《合同法》、《民法通则》等法律法规中有关于诚实守信的法规原则，《刑法》当中也会对诈骗等行为处以刑罚的条例，但还是不足以有力的约束社会上诸多的不诚实行为，执法不严和有法不依的现象是极其严重的。目前，还未达到刑事犯罪程度的失信行为并没有得到其应有的惩罚，又或者惩罚的力度尚不能震慑住这些失信者。这种情况使违约的机会成本过于低下，而守信者良好的行为也没有得到他们应得的鼓励和尊重。
二、完善企业信用管理的建议
2.1管理层应重视企业信用管理
在现代企业的市场经营中，信用是一种非常重要的资源，良好的信用可以使一个成功的企业的经营规模超出自身资金的几倍。企业领导和工作人员都应该认识到信用管理的重要性，建立一个在财务总监或相关副总经理直接领导下的独立的信用管理部门，以便有效地协调企业的销售目标和财务目标，完成企业的管理目标。
2.2建立以政府为主导的信用管理体系
结合国内外实际情况，我国企业信用建设应该是由政府建立征信数据库，然后由指定征信企业进行商业化经营。这种信用数据模式是由具有相应由政府认可资格的征信企业进行收集，在此基础上，独立地由信用公司进行商业运作。作为发展中国家，我国的企业信用体系建设不能仅仅依靠相对缓慢市场力量的作用，在外国机构的压力下，国内产业是难以发展的。在现阶段，政府应该做以下几方面的工作：①政府应在此基础上巩固现有的信用信息的公司和机构的信贷公司的信用管理服务的各种技能开发和培训，资格和特许权。由于企业信用尚未建立，应按照原则来编制、鉴定信用管理制度，并经授权开始工作；②政府应成立信用管理行业协会，要求加入行业协会的所有信用公司，严格履行相关义务；③政府要协调有关政府部门和公共服务机构的关系，共同给予征信企业的数据库技术以支持，将其持有的非机密数据向具有经营资格的征信企业开放，并可以收取少量费用；④政府要建立征信数据及其他有关技术的通用标准；⑤政府要加强规范和管理征信企业。由于信贷是一种商品，自然也应在市场竞争中，提高其质量。
2.3建立实施客户资信管理制度
客户信用等级评估制度是客户资信管理制度具体表现。客户资信管理制度通过建立客户考核档案，充分发挥信用管理人员的专业才能，使企业对客户的信用管理逐步趋于科学化、规范化，实现既从与客户的交易中获得最大收益，又将客户信用风险控制在最低限度的目的。企业在客户信用评级工作实施时，一般可按以下程序进行：①评级准备；②客户资信调查；③级别初评；④级别审查和审定；⑤跟踪监控；⑥监督检查。（本文来自于《中国林业经济》杂志。《中国林业经济》杂志简介详见。）
作者：刘海林 单位：黑龙江龙煤矿业控股集团有限公司
第二篇
一、企业实施信用管理的意义
（一）对企业自身发展的意义
1．信用管理是市场经济条件下企业调和扩大销售与控制风险之间的矛盾，实现利润最大化的重要管理技术。计划经济向市场经济的过渡，也就是由卖方市场转向买方市场。在买方市场条件下，一个企业要在激烈的市场竞争中脱颖而出，除了加强商品质量和价格竞争力外，还需要提高赊销的能力。赊销不仅是变相降价、提高产品性价比的一种形式，而且是产品质量的一种保证（因为产品质量低劣就意味着坏账风险）。赊销将越来越成为企业争取客户、扩大销售的重要手段。但与此同时，赊销会使企业的应收账款额度及其管理成本提高，相应的坏账比例也会上升。如果企业不善于信用管理，就会面临着“赊销找死，不赊销等死”的尴尬局面。而实施全面有效的信用管理，可以通过内部各职能部门的通力合作，专门信用管理部门的专业管理，使企业追求销售额最大化的同时，控制来自客户的信用风险，使应付账款持有最优化，从而实现企业利润的最大化。
2．信用管理是企业树立信用形象、支撑品牌战略必不可少的手段。企业品牌战略是企业实施差异化战略，提升市场竞争能力的重要手段。而信用是企业品牌的内在基础，没有信用作支撑的品牌战略，是不可能持续的。在当前市场经济条件下，企业树立良好的信用形象和品牌形象，不仅取决于企业自身的信用意愿，而且取决于上、下游客户的信用品质。如果一个企业的上游客户（供应商）提供的原材料是不合格产品，而下游客户（销售商）也不按合同及时回款或销售产品时出现不诚信行为，该企业是无法保持良好的信用及品牌形象的。因此，信用管理对于企业树立外部信用形象至关重要，也必然是企业品牌战略的有机组成部分。
3．信用管理有助于企业选择客户、优化客户关系，从而建立完善以信任为基础的供应网络与销售网络，实现企业的可持续发展。客户资源是企业最重要的资源。赊销或赊购是企业与客户信任关系的一种体现，有利于提高客户满意度，进而建立良好的客户关系。同时，相比于现金交易模式，通过以赊销或赊购为主要内容的信用管理，有利于企业在交易过程中发现诚信客户、淘汰失信客户，并与重要客户建立基于战略合作的伙伴关系。多年持续的信用管理，则可以使企业建立基于双方信任关系的供应网络和销售网络，这将成为企业可持续发展最核心的竞争优势之一。
（二）企业实施信用管理的社会意义
1．企业信用管理是提升我国经济形态的微观基础。西方经济学家曾将人类社会经济发展由低级到高级分成三大阶段：一是物物交换方式为主的自然经济时期；二是以货币作为交换媒介的货币经济时期；三是以信用交易为主导的信用经济时期。①在信用经济阶段，影响价格和经济波动的不仅是货币，还有信用。在当前发达的西方资本主义国家，所有商业贸易的90%都采取信用方式进行结算，只有不到10%的贸易采取现汇结算方式，信用交易及信用结算方式已经成为商品交易中的主流方式。而在中国，企业间信用交易方式仅占所有交易的20%左右，现汇交易达到80%。②落后的结算方式和交易方式提高了整体的市场交易成本，严重阻碍了贸易的扩大和企业的发展。而信用管理是信用交易的管理基础。如果信用管理技术没有被中国企业广泛采用，优化交易方式及结算方式几乎是不可能的，也难以推动我国经济形态的进一步高级化。
2．企业信用管理是推进区域经济转型升级的重要途径。改革开放以来，随着中国经济三十多年的持续快速发展，以资金、物质资源及劳动力大规模投入为基础的粗放型发展模式已难以为继。从企业经营角度看，主要表现为产业处于“微笑曲线”底部，并且土地、劳动力、资金、能源成本逐年上扬，不断压缩企业利润空间。这在我国经济先行发展的“长三角”、“珠三角”地区尤为明显。而企业通过信用管理，则可以形成以供应网络、销售网络及信用品牌为支撑的企业核心竞争力。以这些核心竞争力为支撑，企业的产业可以逐步向“微笑曲线”两端延伸，并有前瞻性地加强对产业链分工的掌控。企业的生产环节可以逐步通过外包、贴牌、管理输出等形式向后发展地区转移，从而使先发展区域摆脱对土地、劳动力、能源等要素的依赖，实现区域经济的转型升级和可持续发展。纵观欧美发达国家的发展历程，大都是通过跨国公司的信用管理，与发展中国家形成上述分工协作关系，既保持了它们在全球经济中的核心地位，又支撑了经济的可持续发展。
3．企业信用管理是社会信用体系建设的有机组织部分。失信惩戒机制是社会信用体系建设的核心机制之一。完善的失信惩戒机制则是以企业或个人征信数据库的记录为依据，由社会各方共同参与，对失信的企业法人或自然人采取拒绝或限制交易（交往）、依法实施处罚、加强行政管理等手段，使失信者受限进行或无法进行市场交易及社会生活。失信惩戒机制是西方发达国家普遍采用的社会管理机制，包含了法律惩罚、道德谴责、市场惩戒等惩戒手段。而市场惩戒作为其中的一种重要手段，离不开企业的信用管理。只有企业实施了信用管理，才能使企业对客户的失信信息变得更加敏感，并及时采取拒绝或限制交易等管理措施。只有信用管理被普遍推广，交易双方的矛盾才能转化为失信者与全社会的矛盾，从而形成对失信者的有效联合惩戒，特别是使有严重失信行为的企业受到严厉惩戒，直至从市场中淘汰出去，最终形成诚实守信的市场环境。
二、当前我国企业实施信用管理的困境
尽管实施信用管理不论对于企业自身还是对于社会经济的发展都具有重要意义，但是，目前我国绝大多数企业对于实施信用管理却是畏步不前。归纳起来，其主要原因有：
（一）企业实施信用管理的意识弱
一是我国企业缺乏信用管理的传统，对市场经济条件下的信用管理认识不足。二是由于在企业发展过程中易受到“三角债”、“担保琏”等问题的困扰，对赊销或赊购心有余悸，因此不愿贸然实施信用管理。三是很多行业习惯于“现金、现场、现货”为特征的“三现交易”，已成为一种行业惯例，企业不易接受赊销或赊购。
（二）企业实施信用管理的能力低
在我国，绝大多数企业缺乏一套行之有效的信用管理体系和制度，普遍缺少专门的信用管理部门。在客户信用评价方面，企业对客户的信用风险缺少评估和预测,交易中往往是凭主观判断作决策,缺少科学的决策依据。在赊销政策方面，企业往往采取相对保守的销售策略,以资金安全为第一取向，错过扩大市场的机会。在账款回收方面，企业缺少专业、科学的方法,最终造成大量的呆账坏账。在职能分工方面,企业往往是重权力集中而不重职能分工,一旦出现风险问题又相互推卸责任。在管理战略方面，企业战略不够清晰、完善,缺乏长远规划，没有运用好信用管理为企业的整体战略服务。
（三）企业实施信用管理的空间小
在产业国际分工网络中，中国企业往往处于“微笑曲线”的底端，缺乏市场谈判能力，往往被动地接受跨国公司的信用管理，没有自行实施信用管理的空间。即使有一些大中型企业已具备一定的市场竞争优势，对于上、下游的中小企业客户也已具有一定的调控能力，但双方缺乏施行信用管理的默契，企业之间的配合度低，信用管理的空间受到压缩，信用管理的效应难以发挥。
（四）企业实施信用管理的环境差
主要表现在以下三个方面：一是社会信任结构不利于开展信用管理。我国社会是一个低信任度社会，信任关系往往局限于亲戚、朋友、同学等熟人圈。与此相对应的企业组织形式是家族企业，与此相对应的管理模式是家族式管理。这样的社会信任结构使信用管理缺乏社会基础，难以实现真正意义上的信用管理制度。二是对失信行为缺乏制约。我国社会信用体系不健全，没有建立起社会化的失信惩戒机制，企业违法失信成本较低，导致诚信意识较差，致使企业赊销的成本高、坏账多，企业缺乏信用管理的积极性。三是企业获取信用信息难。在我国，相关企业信用信息往往分散在政府部门、国有企事业单位等，而且处于各自封闭的状态。企业的信息征集渠道受到限制，征集到的信用信息质量有限。缺乏信用信息导致企业向客户授信时，只能凭主观判断和个人好恶，无法建立科学的管理机制。
三、推进企业实施信用管理的公共政策
企业信用管理是我国经济发展和社会管理的重要微观基础，推进企业实施信用管理对我国经济转型升级、社会信用体系建设具有重大的战略意义。信用管理虽然属于企业内部管理的范畴，但在当前条件下，企业还缺乏实施信用管理意识和能力，必须施行相关公共政策，以充分发挥企业、政府、社会组织三方面的积极作用，给广大企业植入信用管理，保证以信用交易为主要交易手段的成熟市场经济健康发展。
（一）充分发挥企业的主体性功用，提高企业信用管理意识，引导企业实施信用管理
企业是信用管理的主体，只有企业重视信用管理，才能普及信用管理。而要让企业重视信用管理，必须使信用管理真正有利于提升企业绩效。因此，政府应引导企业立足自身的行业特点、行业地位、发展阶段，组建专业的信用管理部门，建立客户信用档案，制定科学的信用政策，有效开展应收账款管理，最终形成一套行之有效的信用管理体系。同时，引导企业将信用管理与企业发展战略、企业转型升级有机结合，并鼓励企业通过信用管理逐步扩大管理空间，积极向“微笑曲线”的两端延伸。为此，笔者建议采取以下几方面措施：一是整合社会研究力量，选择典型企业建立信用管理研究基地，从中国国情和企业实际情况出发，探索具有推广价值的信用管理制度体系。二是广泛开展信用管理示范企业培育活动，在条件较好、具有较强市场谈判能力的企业率先建立较为完善的企业信用管理体系。通过示范引领，带动相关企业引进实施信用管理技术。三是根据行业特征，分门别类制定企业信用管理的标准化体系，便于指引企业建立规范的、有效的信用管理制度。
（二）充分发挥政府的服务性功能，加快社会信用体系建设，形成企业信用管理的支持系统
1．完善法律规范体系。加快推进立法，建立完善关于数据开放、信用产品、信用中介机构监管等方面的法律规范。通过完善法律规范体系，在保守国家机密、保障企业商业秘密和个人隐私权的同时，保证公共征信数据向企业有序开放；通过完善法律规范体系，规范市场主体在经营活动中的征信和用信行为，规范政府部门的信用监管行为。
2．完善公共征信平台。进一步整合工商、税务、质检、人行等相关部门的企业信用信息，建立相对集中、互通共享、规则统一的公共信用信息管理系统和查询系统，使企业能够平等、方便、低成本地获得公共信用信息。
3．完善失信惩戒机制。依托公共征信平台，引导和鼓励各类社会组织积极运用信用信息开展信用管理，根据信用情况对交易（交往）对象实施差异化管理策略。特别是应推进各行政管理部门实施信用监管，对企业开展信用分类监管，对守信者提供服务便利，对失信者加大监管力度，最终形成“一旦失信，处处受制”的失信惩戒机制。
（三）充分发挥社会组织的支撑性功效，大力培育信用中介市场，推进企业信用管理的发展
1．充分发挥行业协会的作用。行业协会应引导和鼓励行业协会普及信用管理知识，深化诚信教育，提高企业信用意识。引导和鼓励行业协会开展行业性征信活动，并为行业企业提供信用信息服务。引导和鼓励行业协会实施行业信用建设，开展信用评价，维护行业整体信用形象。
2．大力培育信用中介组织。信用中介组织通过对信用信息的搜集、加工、传递、评价，有效开展其专业化服务，从而为企业实施信用管理提供外部信用服务或信用产品。应大力发展信用管理咨询、征信服务、信用评级、信用担保、信用保理、信用保险等各类信用中介机构，并鼓励其创新信用产品。
3．积极培养信用管理专业人才。一是加强信用管理师职业队伍建设，鼓励各类社会组织参与信用管理师培训、鉴证工作，并建立信用管理专家库、人才库。二是鼓励高校开设信用管理专业，完善课程体系，培养信用专业人才。三是引导企业专设信用管理岗位，引进信用管理师，在实践过程培育一批信用管理专家。
作者：林敏 单位：浙江省工商局
第三篇
一、建立和完善企业信用管理体系
1.建立企业信用管理体系的必要性
在市场经济环境下，企业之间的交易总是伴着风险的发生，经营风险和交易风险随时威胁企业的生存与发展。企业间不断竞争日渐加剧，盲目追求销售和市场份额的增长。在信用管理体系不完善情况下，势必影响到公司应收账款的收回程度。因此企业应建立和完善信用管理体系。
2.建立信用管理制度
树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。①加强内部信用建设，增强内部信用管理责任制；②强化公司外部的资信管理，建立严格的信用约束机制。
3.收集客户资料
现今社会已由卖方市场转变为买方市场，对有限的客户资源，企业为了抢占市场份额，大多销售都为赊销方式，应收账款已是大多企业的普遍现象。企业面对这种现象需事前对客户的信息进行了解及收集，防范各种对企业可能造成的损失风险。
4.评估与授信
对客户的信用评估，也是信用管理的重要方法。大多企业的评估是建立在相关人员的直观经验上，企业应由专业人员结合经验并采用科学的信用评估系统进行评估分析，出具相关信用评估报告。
二、加强应收账款的管理
1.应收账款管理难度
应收账款管理是企业财务管理的重要内容，直接关系到企业财务状况的好坏。由于未建立很好的信用系统，存在着一些企业之间相互故意拖欠的现象，从而导致大量的应收账款成为呆账、坏账，从而增加了管理的范围和难度。企业应建立一套科学、系统的应收账款体系，注重评估客户的财务状况和资信状况，谨慎签订合同，对应收账款及时跟踪，合理制定收款政策，控制风险，减少坏账损失。
2.签订合同管理
在市场竞争激烈的今天，很多合同都是格式合同，霸王条款。大多企业为了获取业务交易，一般服从对方的格式合同，但签定后往往对实际执行时存在很大的隐患，特别在货款回收上存在很大的风险，严重的会给企业带来资金链短缺的风险，给企业的生存带来威胁。企业应由专门信用管理人员和法律人员进行审核合同的相关条款，排除可能对企业造成损失的风险。
3.应收账款日常管理
（1）专人负责跟踪。企业对应收账款管理滞后，没有专门人员负责，只有发现应收账款已经逾期时，才被动地催收，结果导致了应收账款越积越多，最终影响企业正常的生产经营。具体措施：应由专门人员进行跟踪，及时提醒相关人员进行催收，对同一客户上一笔款未收回时，应由信用部门进行评估，相关领导审核同意后方可进行后期交易。（2）赊销凭据的有效性。对部份交易只有口头承诺，没有形成合法有效的对账依据。在现今社会，还是存在很多熟人交易，大多以信用进行交易。具体措施：尽可能减少赊销交易，建立健全赊销申报制度。应当建立健全的赊销申报制度，不能只从销售人员口中了解情况，严格控制应收账款坏账的产生。（3）建立客户信用档案。便于后期合作交易提供参考。（4）建立企业内部应收账款的清收责任制与激励机制。（5）加强业务相关人员对回款的催收技巧及法律方面知识的培训。（6）加强票据知识培训。目前对应收账款回款很多企业采用银行汇票、商业汇票等结算方式，应加强财务人员对相关票据的识别能力及相关票据流程的熟悉掌握，避免虚假票据等给企业造成的损失。
4.确立应收账款管理目标
企业应根据自身的实际情况，结合往年数据，对应收账款实行定率考核。对于应收账款的管理不能硬性限定：①应收账款是动态波动的，会随着销售的波动而波动；②应收账款的余额高低，不是衡量账款质量的标准；③衡量应收账款质量的标准应该是账款质量。衡量应收账款的标准是风险可控，而不是余额高低。
三、信用风险的管理
1.信用风险的含义
信用风险指的是企业采用信用交易后，因买方到期无法履行付款承诺而造成的风险，往往是企业无法承受的风险。该风险一般情况是付款方无履行能力；还有一种情况是付款方履约意愿有问题，这与付款人的人品有关系，而往往这种人品是无法用科学数据来衡量的，只能根据以往记录的信用档案和信用评估人员的经验进行评估和分析。
2.信用风险管理的特点
（1）信用风险管理的量化困难。传统信用风险管理表现出缺乏科学的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主观经验和判断的艺术性的管理模式。（2）信用风险的定价困难。主要是因为信用风险属于非系统性风险，而非系统风险理论上是可以通过充分多样化的投资完全分散。信用衍生产品的发展还处于起步阶段，整个金融系统中纯粹信用风险交易并不多见，因而市场不能提供全面、可靠的信用风险定价依据。
3.信用风险管理的策略
企业应经常系统性的思考信用风险管理的基本战略，对案例进行多层面的回顾，复盘。通过回顾历史，总结出积极有效的执行策略，避免重复发生错误，确定可实施的战术方法和措施。
四、结束语
合同信用管理范文5
关键词：企业管理；客户信用风险管理；客户信用识别
引言
对现代企业而言，全面加强客户信用风险管理，是保障自身在市场交易中的合法权益以及经济效益的必要手段，从而对可能存在的客户拖欠款项、赖账、欺诈以及破产等威胁企业经济效益的行为进行规避，保障企业经济效益，防止资金链、现金流断裂，为企业的良好、稳定、持续发展提供可靠支持。其中构建科学、系统、完善的客户信用管理体系，是保障客户信用风险管理工作科学化、高质量、高效率开展和落实的关键。
1客户信用风险和客户信用管理概述
1.1客户信用风险。在市场经济环境下，现代企业面临着客户信用风险，即客户不能履行契约中约定的义务而造成经济损失的风险。对企业而言，客户信用风险的威胁极其严重，轻则给企业造成直接的经济损失，重则导致企业现金流断裂，给企业的正常经营、管理乃至长期发展造成难以预估的影响和破坏。故而现代企业加强客户信用管理极其有必要。
1.2客户信用管理。为了有效降低和规避客户信用风险对企业经营管理和发展所造成的影响与破坏，需要全面加强客户信用管理。即在企业交易过程中对各个关键业务环节进行全面控制，进而实现对客户信用风险的控制。在实践中，客户信用管理通常包含三大阶段。其中第一阶段为事前控制阶段。即在与客户进行交易之前，对客户资信方面的各项指标通过信息采集、建立档案、调查资信情况、监督与核查信息变更情况等方式，审核客户资信，从而在事前为客户信用风险的规避和防控提供重要依据。而第二阶段则是事中控制阶段。在与客户进行交易的过程中，通过签订合同、制定客户赊销申请预算报告、设置专门的授信管理组织结构、稽核客户信用额度、审批业务等方式，为交易决策提供重要依据，对可能存在的各种交易风险进行评估与防控。第三阶段则是事后控制阶段。该阶段主要是通过管理应收账款、落实催收行为等方式，有效减少客户拖欠款项、赖账等现象。
2客户信用风险管理面临的问题和难点
2.1企业客户信用管理部门和其他部门的关系不够和谐。客户信用风险管理涉及企业业务工作以及管理的方方面面，相应的客户信用管理部门需要与其他部门维持良好关系，协同合作，共同控制和规避各种潜在的客户信用风险。然而企业客户信用管理部门与其他部门之间的关系并不和谐，例如信控部门会干预销售部门决策，进而容易引发部门间的冲突；信控部门对承包商及分包商的审核影响生产部门业务工作的开展等。这直接导致信控部门的工作开展难以完全受到其他部门的鼎力支持和协助。
2.2信用管理体系组织架构不科学。目前大部分企业的客户信用管理团队都隶属于财务部门，很容易出现以财务为出发点的各项信用控制和管理制度和市场实际情况并不完全一致的现象。这导致客户信用管理部门难以有效从市场角度开展相关工作，甚至可能与其他部门之间产生直接矛盾与冲突，进而无法保障实际管理水平。
2.3管理流程存在缺陷与隐患。企业在构建客户信用管理体系时，往往存在直接照搬国外先进经验或者其他企业先进体系的情况，并没有充分考虑自身实际情况，导致管理体系与企业自身的契合性并不高。尤其体现在管理流程和制度方面，管理流程与企业业务工作以及其他管理工作的流程有所矛盾，导致客户信用风险管理很难有效落到实处，存在不少的缺陷与隐患，有待进一步改善。
2.4人员管理和激励机制不完善。客户信用管理是企业业务工作和管理工作中难度较大的部分，尤其是在涉及客户欺诈、客户破产等情况时，往往是耗费大量精力也难以有效收回账款，这使得相关工作人员面临着巨大压力。然而与之对应的是，企业并没有构建完善的人员管理和激励机制，不能对员工的工作和付出进行客观、全面评价，也没有提供合适的物质、精神激励，在一定程度上对员工工作热情以及满意度造成了负面影响。
3客户信用管理体系的建设策略
3.1明确客户信用管理体系的建设目标、原则与思路。在建设和优化客户信用管理体系时，一定要明确相应的目标、原则以及思路，才能保障体系本身的科学性、健全性与合理性。从目的层面看，用户信用管理体系的建设需要对信控部门的定位、权力、义务、资源、构成、汇报对象等加以明确，同时需要在结构制度、人员管理、业绩管理、应收账款的关键指标等方面设置明确的要求和标准。客户信用管理体系的建设应当以客户全过程信用风险管理流程为基础，通过信用调查、签订合同、业务审批、信用检查、业务合作、打印发票、财务审核、信用更新、开票及投寄、欠款催收、回收货款等基本流程，构建相应的管理机制与制度。以独立的管理制度对各个环节进行监管，尽可能保持应收账款最佳持有量，同时保障应收账款及时、安全收回。
3.2优化客户信用管理结构。企业应当对客户信用风险管理工作的内容加以明确，并将其中需要集中处理以及分开处理的工作进行合理划分。把其中可以集中处理的工作，如新客户调查、释放订单、填写报表等，交由一个专门的小团体负责。合理进行分工，优化整体组织结构。在此基础之上，企业需要对整个客户信用风险管理工作进行有效划分，明确不同岗位的职责。
3.3构建信息化客户信用管理平台。客户信用管理是一项持续化、实时化的工作，相关部门和人员需要实时掌握相关的最新信息，而且需要持续对客户信用进行审核、分析与评估，同时各个部门之间需要实现信息共享、实时交流、深度合作。而要支持这些的实现，有必要构建信息化管理平台。建设客户信用档案数据库，对存在业务合作或者准备进行合作的客户建立独立的信用档案，通过各种渠道搜集客户相关信息，对客户的信用情况进行评估，及时更新档案内容。客户信用管理部门需要通过该平台对客户的信用情况进行实时追踪和把握，在工作过程中对相关数据进行更新、修正，同时借助云计算、大数据等技术，实现对客户信用风险的智能化评估。其他部门也需要通过该平台支持客户信用管理工作的顺利开展，在日常业务工作中及时按照相关规范记录以及上传工作和管理信息，以供信用管理部门使用。
3.4加强客户信用识别。客户信用识别是客户信用风险管理流程中最基本的一环，并且反映在信用风险管理的各个流程以及各个方面。企业应当制定健全的客户信用识别标准，要求工作人员从法定资质、财务状况、产品特征以及信用记录四大类别着手，按照相应的要求和指标，对客户信用进行准确识别。首先是法定资质。在与客户开展业务合作的过程中，信用管理人员需要建立独立的客户信用档案，并且对客户法定资质进行查询、核实，进而为后续的合作决策提供最基础的判断依据。通常来说，信用管理人员可以通过全国企业信用信息公示系统进行查询，在必要的情况下可以要求客户提供相应的法定资质证明，确保客户满足作为社会经济实体并具备对外承担经济责任的能力。其次是财务状况。客户信用管理部门需要通过各种方式了解客户财务状况相关信息，其中包括查询客户对外公开的财务报表，从其他企业或组织处了解信息，直接从客户处索取最近的财务报表等。最后是信用记录。客户信用管理部门需要通过对客户档案历史数据进行分析，借助大数据分析客户交易行为等方式，对客户的信用记录进行考察，加以判断。在对信用记录进行考察分析时，一定要及时更新数据，以免数据信息更新不及时而影响分析结果的可靠性。
3.5构建全流程管理机制。为了保障客户信用风险管理的作用得到有效发挥，尽可能减轻企业的损失，需要构建全流程管理机制。以客户信用档案为基础，及时更新相关信息，对客户信用等级进行实时评价与更新。在与客户合作的过程中，需要加强债权保障。通过规范合同订立、催促履行合同义务和责任等方式，有效保障企业的合法权益。企业还应当优化客户信用风险管理机制。通常来说，新客户授信额度会设置得较低。故而在与新客户的合作过程中出现信用风险时，需要充分考虑授信额度限制对双方合作的影响。在对相关风险进行评估且确认符合要求的情况下，可以适当提高新用户授信额度。而在客户存在违约行为或者客户信用评级降低时，信用管理部门则需要及时与其他部门进行沟通与协作，及时对相应的业务合作策略乃至方案等进行调整，尽可能兼顾业务发展以及关键风险控制。另外企业还需要完善应收账款催收制度。设立明确的时间节点，并且明确规定超期客户催收流程。针对不同账龄的应收账款，采取不同的催收措施，并且及时调整客户信用等级。在客户应收账款超期一定时间后，可以通过第三方收款公司渠道进行催收。而在第三方催收公司催收无效后，则需要及时采取诉讼手段维护合法权益。另外企业内部还应当制定健全的激励措施以及坏账准备金制度，在提高信用管理人员工作积极性的同时，有效弥补坏账所带来的损失。
4结语
综上可知，企业加强用户信用管理体系建设十分有必要。随着市场经济的逐渐成熟以及整个市场的逐步规范，企业需要进一步加强对自身利益的保护。这不仅是保障企业市场竞争力的必要手段，也是维持企业健康运营和持续发展的关键举措。企业需要以自身实际情况作为基本，充分参考和借鉴其他成功企业的用户信用管理机制，适当创新，不断调整、优化和改善，有效建设高水平的用户信用管理体系。
参考文献
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合同信用管理范文6
关键词：商贸企业;客户管理;信用管理;信用评价
1引言
为提高企业竞争力，扩大市场占有率，油品商贸企业在经营活动中适时提高信用业务比例，是在市场经营环境下走出的必然一步。在开展信用业务时，交易客户的资金状况、履约能力、交易制度等因素均是应防范的交易风险点。中铁油料集团有限公司（简称“油料集团”）作为专业化的油品商贸企业，在客户信用管理方面的探索和尝试值得借鉴。
2客户信用管理概述
2.1客户信用的基本含义
在油品业务中，对未收到货时向上游供应商预付货款的采购行为称之为预付，对已向下游客户发货未收到货款的销售行为称之为赊销，预付和赊销构成了油品业务中的信用业务。为保证在信用业务开展过程中上游供应商按合同约定时间发货，下游客户按合同约定时间付款，最大化地降低信用业务风险，就需要建立完善的客户信用管理体系，即针对不同客户群体采用不同的客户信用评级方式，因地制宜地对信用业务进行管控。
2.2客户信用评价方式
2.2.1客户管理。在成品油批发、零售业逐渐放开的今天，更多的参与者进入油品商贸行业，这意味着过去单纯依靠过硬的油品质量和低廉的价格获取客户的方式亟需转变。油品商贸企业因政策带来的企业红利正随着市场经济的不断深入发展而逐渐消失。因此，客户管理成为提升企业竞争力的关键环节，也是客户信用管理的重中之重。通过分析客户结构，向不同类型客户输出令其满意的商品和个性化服务，才是建立长久合作关系的基础。客户管理主要是指通过对所有有业务往来的客户建立客户档案，将客户的基本资料、交易情况、恶意诉讼、违约情况及受处罚情况等信息进行保存，并定期对客户资料进行更新和重新评估。客户管理的目的是通过分析客户的交易情况，对客户进行分类管理，从而针对客户特点为其提供个性化的服务。2.2.2客户信用评价方法。信用评价的方法有不同的分类，如定性分析法与定量分析法、主观评级法与客观评级法、模糊数学评级法与财务比率分析法、要素分析法与综合分析法、静态评级法与动态评级法、预测分析法与违约率模型法等。定性分析和定量分析相结合的方法是油品商贸企业客户信用评价的常见方法之一。定性分析是通过对客户的基本信息、股权关系情况、资质获取情况及违约情况等信息进行综合分析后，对客户的信用等级做出评判。目前常见的分析模型有5C、5P、6C等，其中6C是近几年常用的评估模型，即品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、经营环境（Condition）、事业的连续性（Continuity）。定量分析指标主要从客户的资产负债结构、盈利能力、现金流量充足性和资产流动性4个方面来对客户的财务状况进行评估。
3油品业务客户信用管理现状分析
3.1油品业务客户信用评价
通过对油料集团客户进行深入分析发现，预付类业务中100%的客户属于大型国有企业，尤其是大型国有石化生产企业。赊销类客户有两类，约90%为油料集团专项供应客户；约10%为市场业务中工程用油客户。因此，需针对3类客户的不同情况制定不同的评价指标进行定性分析。3.1.1国有大型石化生产企业客户。此类企业信用度高，履约程度高，具备较强的风险承受能力。在对其进行信用评价时建议重点关注客户的资产状况（即定量指标）和业务情况，通过分析客户财务状况、业务盈利能力等指标，测算可授予的信用额度。该种方法相应地简化了评价手续，提高了客户信用管理的工作效率。3.1.2专项供应客户。由于此类客户具有较强的经济实力、一定的行业地位和极大的需求量，建议该类客户以业务需要为基础申请信用额度即可。3.1.3市场业务中的工程用油客户。因受工程周期、工程质量、财务状况等多重因素影响，此类客户属于客户信用管理的重点评估对象，因此建议从严、从紧对市场业务中的客户进行评价。评价时，应注重客户的基本信息收集、风险信息预警，应从客户背景、股权结构、履约能力、财务状况、管理水平等方面综合对该类客户进行打分，并综合评估业务预计开展情况、盈利预测等信息后谨慎授予信用额度。
3.2信息系统在客户信用管理中的应用
在“互联网+”时代，信息系统已被应用到各行各业，油品商贸企业也不例外。SAP系统和客户信用系统的充分应用可以实现在业务过程中对额度的自动化控制。同时上述系统还可实现对后续客户信用业务履行情况的持续性监控，若发生未按合同约定时间发货或回款的情况，系统会对该笔业务提出预警，大大减少了人为控制带来的弊端。此外，为优化客户信用审批流程提高审批效率，将客户信用审批从线下挪到线上，在OA系统内单独设立了客户信用的审批模块，为公司相关管理部门及领导设置审批权限及审批要点，各部门从部门职责出发分别审核评价材料的相应信息。信息系统将涉及客户信用审批的各环节紧密联系起来，为业务的开展、监控、履行提供有力的支持。
3.3客户信用管理存在的不足
当前，油品业务的客户管理和额度审批是客户信用管理的关键环节，在客户信用管理机制中发挥着重要作用，但也面临不少问题。
3.3.1客户管理风险意识不强。油品业务中部分品种属于危险化学品范围，部分品种需要国家特许经营，在这样的政策背景下，合作客户是否具有相应资质应该成为考虑的首要问题。但部分业务人员忽视该项风险，为了做大做强业务，不惜放弃对客户基本信息的收集和积累。3.3.2审视信用评价风险程度不够。信用评价和额度授信是客户信用管理的基础性工作，也是发现风险、管控风险的重要环节，对于客户信用风险识别和防控的意义重大。但部分业务人员在做客户评价时，人为调高部分事项得分、虚报客户财务数据，使得客户信用评价形同虚设。3.3.3客户信用管理人员的专业素质有待提升。客户信用管理人员的专业素质决定着客户信用管理水平的高低，要提升客户信用管理水平就必须建立一支高素质专业化的队伍。受制度和行业经验等多重因素影响，客户信用管理人员的知识结构往往集中在管理、财务等领域，缺少业务、市场等专业知识。除了依靠客户信用管理人员利用多种渠道提高专业水平外，企业也应注重对客户信用管理人员的培训。
4对未来客户信用管理工作的建议
4.1提高客户信用管理风险意识
企业所有人员应树立正确的客户管理意识，正视客户信用管理风险，充分理解正视风险不是避免风险，而是平衡风险、收益和发展的关系。客户信用管理可以和业务共同发展，因此业务人员在规划业务战略时，应充分了解客户信息，认真做好客户信用评价的基础性工作。
4.2稳步推进客户信用评价和额度授信等工作
客户信用管理人员不断学习研究，根据业务的变化不断优化评价指标、完善评价方式，科学评价客户信用状况。严格按照制度要求，严肃分析定量指标，对客户的财务状况和风险承担能力做出综合分析后谨慎授予信用额度。此外，加强对授信后的管理，业务人员应注重收集授信后客户关键信息的变动，客户信用管理人员应重点关注授信后的业务开展情况，出现严重不利于我方的风险因素时，应及时缩减授信规模甚至退出该笔业务。最后，涉及客户信用评价的各环节、各部门、各岗位都应严格履行相应审查职责，紧盯重点部分和薄弱环节，提高审核工作的深度，共同促进客户信用管理工作的全面发展。
参考文献：
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7李燕.企业信用评级方法研究[D].北京:对外经贸大学，2010.
合同信用管理范文7
1.客户档案管理的要点
企业信用管理的前提是企业了解客户、具备客户在生产运营各个方面的基础信息。大部分企业都有客户信息数据库，对每个重要客户建立单独的档案，以确保业务的长期稳定开展。对于新客户和信息不全面的老客户，企业可以经由以下4个途径收集信息：一是查询公开信息，如通过浏览公司网站、查阅上市公司年报、搜寻政府部门公开信息、搜索行业新闻等方式了解客户的公共信息；二是内部收集，通过询问销售人员、市场人员、其他与客户有接触的员工来了解客户某一方面的状况；三是实地考察，销售部门的业务人员在与客户的接洽过程中收集客户信息；四是委托专业的咨询服务公司调查客户信用记录，目前国内已经出现了一些公司可以承接这样的客户调查业务，通过向银行部门、工商管理部门、税务管理部门、法院和仲裁委员会等机构询证，全面收集客户的信用记录。客户的档案管理是一个动态的过程，企业为了保持信息的准确性和可靠性，应该对这些信息指派员工定期的维护和更新。
2.客户信用评估和定级的要点
客户信用评估的目的是评价客户的资信情况和还款能力，简单来说就是为客户打分，并作为划分客户等级和制定信用政策的依据。企业为了科学的评估客户的信用情况，可以根据业务需要设计一套《客户信用评估表》，对各方面的衡量标准设定分值，从履约历史、偿债能力、盈利能力、整体评价等方面，综合得出一个量化的信用评分值。根据这个评分值以及客户的业务往来规模，企业可以对现有的客户分别授予大型客户、中型客户和小客户三类不同的级别。客户等级的划分，有利于客户信用政策的应用和日常管理重点的分配。一般企业的大客户、中型客户的信用评估可以每年评定一次，小客户可以直接定级、选用最低等级对应的信用政策，以减少工作量。
3.信用政策制定的要点
信用政策是企业同意客户赊销的条件，包括合同账期、总信用额度、到期欠款额度、现金折扣、其他优惠条件等各个方面。企业制定信用政策的总体原则是：信用政策按客户等级分别制定，客户的信用等级越高，对应的信用政策越优惠；同一级别客户的信用政策与销售规模、历史履约记录密切相关；同一客户的信用政策要具有稳定性和连续性。
（1）合同账期
合同账期是指企业在销售合同中和客户约定的宽限付款周期。给予客户的合同账期应有一个明确的标准周期，如大客户的账期允许在3个月以内，中型客户的账期在2个月以内，小客户不设账期。销售部门的客户经理可以根据实际的谈判情况，给予不超过该规定标准的账期。
（2）信用额度
信用额度是企业同意客户赊销的金额限度，客户的全部应收款不应超过其信用额度。在确定某一个客户的信用额度之前，企业需要根据年度预算、预期收入、资金周转水平等因素，计算一个公司给予所有客户群的授信总额度。原则上所有客户的信用额度之和要小于授信总额度，单个大客户的信用额度需要根据授信总额度的高低进行平衡和调整。在考虑如何计量单个客户的信用额度时，企业可以选择最相关的一些因素，来作为计算和平衡额度的因子。一般来说，信用额度等于客户基本估值、信用比例和风险系数这3个因素的乘积。客户基本估值是企业向客户销售的基础数据，具体可以设为以下4个基准数据的加权平均值：企业对该客户上一年的的含税销售额；上一年度客户向企业支付货款的总额；上一年度末客户的账面净资产余额；企业本年度该客户的销售额预算（保守估计）。信用比例是客户的客户采用信用销售的平均比例，具体以企业对该客户的目标收款期为基础测算。目标收款期是根据本年收款目标、客户下游回款周期、客户历史回款期等情况，确定的单个客户的目标收款时间，如企业的目标是发货后3个月内回收欠款，那么这个客户的目标收款期就是3个月。信用比例等于目标收款期除以全年销售月份数（12个月）。以上客户基本估值依赖于客户会计报表和历史记录，信用比例反映了目标收款时间，而风险系数则是根据客户的个别情况，通过主观评价和预算指标调节确定的修正系数。信用额度的计算公式为：某客户的信用额度=客户基本估值×信用比例×风险系数=加权平均（上年销售额，上年回款额，预计本年销售额，客户上年末净资产）×（目标收款期/12）×风险系数
（3）到期欠款额度
到期欠款额度是客户根据合同账期已经到期的欠款限度。有些企业认为，客户的信用额度中包含了一部分还没有到账期的款项，这部分是不需要采取收款措施的，因此仅控制信用额度可能难以和客户达成一致。而到期欠款额度剔除了信用额度中未到期的部分，体现了企业可以和客户“讲理”的额度。一般情况下到期欠款额度等于总信用额度减去未到期的欠款的差值，计算时按照客户账期外的时间段占目标收款期的比例关系得出。到期欠款额度的计算公式为：某客户的到期欠款额度=信用额度×（目标收款期–合同账期）/目标收款期
（4）现金折扣
现金折扣是企业为诱导客户尽早付款而提供的一种优惠。现金折扣针对大客户的大笔回款给予折扣，会直接降低企业的利润和现金流量，仅作为临时性的特殊激励手段。因此现金折扣的实施需要经过公司较高级别领导者的批准。现金折扣的计算基于客户向公司的现金回款，折扣率可以参考客户总欠款规模、现行银行存贷款利率、企业经营收益率等数据确定。计算公式为：现金折扣=一定时期内的现金回款×折扣率在以上信用政策的设计过程中，企业除了要设计不同的计算标准、应用条件外，还应该考虑信用额度、到期欠款额度到期后的处理机制和到期前的预警机制。实际的客户欠款一旦将要触碰到企业信用控制的红线（如额度已使用90%时），销售部门需要提前向客户反馈情况，以免额度用完时企业采用限制性措施（如停货）对客户长期合作的不利影响。这也提醒企业的销售部门要主动的关注客户欠款的波动情况，重视预警信息、及时做好沟通反馈，规避大客户信用额度不足的状况发生。
4.客户欠款日常管理的要点
销售人员在与客户的日常沟通过程中，要熟悉客户的付款习惯（提前付款、被提醒后安排付款、催收几次后才付款、逾期几月后可安排付款、对其采用特别技巧才肯付款等），并相应采取收款措施。销售人员的收款措施按照客户欠款到期期限的不同，一般分为以下几类：（1）账期内：销售人员在和客户的沟通中，提示此笔欠款已经存在。（2）账期到期时：销售人员电话、邮件或用其他方式向客户说明，欠款已经到期，需要安排还款。（3）到期一个月：销售人员向客户发出书面的到期通知或对账单，要求客户安排付款。（4）到期三个月：销售人员向客户发送《催款函》，并实地走访客户，了解问题和原因，尽可能商定回款安排。（5）到期六个月：销售部门要制定专门的收款策略，销售人员至少每周电话沟通一次、每月实地走访一次，并安排销售业务的高层领导与客户接洽，施加压力。此阶段客户必须向企业提供合理的书面《还款计划》。（6）到期一年：对于逾期时间长、多次催收未回的客户，企业应联系律师向其寄发《律师函》。销售人员应判断客户是否具备正常的还款能力，如具备还应协商客户承担一定的利息。（7）到期两年以上：此部分欠款已经形成了企业的问题欠款，坏账风险极高。企业视情况确定是否需要启动诉讼程序。未启动法律程序的欠款，销售人员不能擅自停止收款手续。
二、客户信用管理制度的实施
企业的客户信用管理制度是信用管理工作得以顺利实施的保证，没有设计良好的制度，再好的控制方法也得不到实施。然而，企业信用管理工作的难点并不在于制度和流程的制定，而在于客户信息的获得往往琐碎和曲折，同时，信用政策和流程的执行往往要受到各种人为因素的干扰和破坏。针对上述难点，企业可选择以下应对措施：
（一）获得高层领导的支持
信用管理的结果可能与销售部门、财务部门追求的目标相冲突，如降低销售额、中断客户供货、影响资产周转水平等。客户信用管理立足于公司的整体赊销风险控制和客户资源分配，对企业销售业务的开展具有预防、抉择和监控的作用。如何既扩大销售额、又保证回款，是信用管理需要解决的问题所在。在实施的全过程中，需要高层领导给予重视和保障。
（二）加强制度的培训和宣贯
为了保证客户信用管理制度的顺利推行，企业应组织公开、全面的内部培训，以便于执行人员理解制度内涵和外延，提高销售人员的风险意识，把信用管理作为一项重要的管理内容。
（三）设立独立的信用管理部门
有的企业选择将客户信用管理职能分配在销售部门或财务部门，但是销售部门的风险评估结果往往是放宽交易条件、最大程度获取销售业绩，使坏账比率升高，而财务部门一般态度保守，风险评估结果往往过于谨慎。独立的信用管理部门可以有效的解决这种矛盾，便于协调不同部门间的立场和利益。
（四）引入信息化的管理手段
合同信用管理范文8
1.实务中仍存在部分业务人员对授信风险认识不足的现象，疏于对客户进行信用风险跟踪管理。
常见的误区：
(1)对担保授信的风险认识不到位，往往认为只要客户开出了信用证或保函，业务就是零风险了。但事实上，信用证和保函具体条款极为重要，国内信用证交单往往会要求提交客户出具的货物收据，如果银行审单时发现有不符点而客户又不予接受，则受益人无法通过信用证收款，而此时货物已经发出，货权已转移给客户。而保函作为主合同的从合同，主合同无效则从属担保合同无效。此外银行也有可能利用保函条款设置理赔障碍，因此保函在法律上也并不是100%的保证。
(2)部分业务人员对授信对象会存在法律主体上的概念混淆，错误判断授信主体的债务偿付能力。例如X跨国公司在国内以合资方式注册珠海X有限责任公司开展业务，业务员往往会误以为我们的合作方是资金实力雄厚、管理规范的跨国企业X公司，而走访时X亚洲事务部集中采购模式和合资企业严谨的管理风格都极易让人加深这样的理解。但事实上珠海X有限责任公司作为我公司的客户在法律上是独立的民事主体，其股东X公司在法律上仅以出资额为限承担有限责任。换而言之，珠海X有限责任公司的业务偿债能力与著名的X公司没有任何关系，其声名显赫的股东方并不能增加与其交易的安全性。
2.业务员通常一人管理多家客户
难以详尽掌握客户的信用和经营状况变化，在事中控制阶段往往会忽略客户信用风险预警信号，不能及时将坏账风险扼杀在摇篮中。
二、针对实务难点的应对建议
1.事前审核阶段
一方面建议业务部门要加强客户关系管理，让客户主观上有加强战略合作的认同，从而主动提供相关客户授信基础资料；同时从该客户的竞争对手、下游或行业信息网站等多渠道收集相关资讯，从该客户在行业中所处地位，其利润率能否高于行业平均利润率水平，该行业是否具备发展前景等综合信息判断该客户是否有合作价值，是否应该给予授信。另一方面，对确需授信又无法掌握相关信息的，可考虑通过与银行的交流合作，由银行代为查询其人行征信系统的信用记录作为授信参考，或由第三方中介机构进行信用评价。
2.事中监控阶段
进一步提升信息化管理水平。建议强化信用管理各系统之间的集成化水平和关联信息查询功能。实现管理部门和上级部门能实时在系统中检查授信客户走访和资信变化情况；区域分公司相互之间能查到关联客户的信用档案；实现信息共享，提高整体的预警反应能力和响应速度。
3.加强公司内部各部门的协同管理，通过知识共享打破员工个人的能力瓶颈，在制度的基础上通过调动人员的主观能动性提高客户信用管理水平
(1)建议让法律事务人员更多地参与到信用管理事前评价和事中监控的过程中。
重点审查担保授信主合同及相关担保文件、我方拟接收的客户信用证和保函文本条款、临时授信的相关抵押程序是否完善等。同时建议由法律事务人员负责收集信用管理方面的经典案例定期对公司相关人员进行培训，以增强全体人员的风险识别能力和法律防范意识。
(2)加大对业务部门授信管理工作的监督和考核。
一是在经费方面给予支持，确保授信走访工作的频次，每次走访应当向管理部门提交走访报告并将日常可能涉及风险预警的信号及时录入系统。例如：客户有延期付款要求、提出减少交易量等。二是加强定期轮岗和不相容岗位复核管理，避免因业务员个人工作疏忽对授信工作跟踪管理不利造成企业损失。
4.对于无担保的信用授信，建议适度引入风险理财
通过开展应收账款保理业务或购买短期贸易信用保险，将相关风险转移给商业银行或保险公司。通常无追索权的保理业务完全由银行承担应收款项的信用风险，但如投保短期贸易信用保险则一般保险公司承保比例为90％，即企业须自负10％的经济损失。
三、结语
