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单位内部的管理制度范文1
关键词：水利工程单位 内部控制 缺失 发展 建议
一、水利工程管理单位的特殊性
水利工程管理单位主要从事水资源保护、抗旱、防汛等工作，具体包括三部分，即水域管理、水源管理、工程管理。作为关系国计民生的重要事业单位，水利工程管理单位在长久以来为我国水利工程事业做出了巨大贡献。随着现代管理机制和水利事业的不断发展与完善，水利工程管理单位也开始逐渐重视采用现代管理手段进行内部管理工作的改进与完善。在其内部管理中，内部控制是其整个管理机制的重点。既能保证单位资金的安全与完整，又能促使单位经营活动健康运行。因此，加强与完善水利工程管理单位的内控机制，具有重要意义。
论其性质，目前我国大多数水利工程管理单位都担负着一定的社会职责，享受国家拨付的一部分水利资金。但同时，财政补助资金并不能满足其发展，因此，水利工程单位还利用自身特有条件向市场提供一定的技术服务，通过“创收”弥补财政经费的不足。这种“双重”性质，决定了水利工程管理单位所执行的会计制度是事业单位会计制度，收入、支出须纳入财政预算，并且遵循“以收定支，量入为出”。其内控机制需要在理论与实践两个层面符合事业单位经营特点。
二、水利工程管理单位内控机制的现状分析
前文已述，水利工程管理单位在担负一定社会服务职责、享受国家拨付资金的同时，还利用自身特有条件通过向市场提供技术服务来弥补财政经费的不足。这种双重性质给水利工程管理单位的内部管理带来一定难度，其内控机制中也存在诸多不足，亟待完善。
（一）水利工程管理单位管理者的内控意识不足
无论是内控机制的建立，还是实际执行情况，都主要取决于单位管理者的态度。然而目前，我国很多水利工程管理单位的管理者都并不具备充分的内控意识，也未能完全认识到内控机制的重要性与实施的必要性。由此造成内控机制的实际操作性与针对性不强，从而制约与影响了水利工程管理单位内部管理的完善与健康运营。另外，目前很多水利工程管理单位的管理者由于内控意识的淡薄，将内控工作直接交由财务部门负责，错误的认为内部控制其实是一项财务管理工作。还有一些管理者对内控机制的作用有所误解，忽略了在内部管理中的自身职责，仅将内控机制视为众多管理手段中的一种，而未能从单位整体角度对其加以构建。
（二）水利工程管理单位内部审计缺位
如今，大部分的水利工程管理单位的财务内审机制并不健全，制度制定的也不严格，甚至一些单位用企业会计制度来代替单位的内控制度，这很难满足现在水利工程管理单位的需要。比如某些水利工程单位规定了防汛费、水利基金等专项费用的用途和适用范围，而对其真实的使用过程缺乏必要的监督和管理，这使得专项资金的运用受人为因素的影响较大，资金安全得不到切实的保障。水利工程管理单位应当充分认识到这一缺陷，建立和完善适合自身单位的内部审计制度，并成立独立性较强的审计小组，以完善自身的控制监督机制。
（三）制度过于“形式化”，缺少执行力度
在过去几年里，国家财政部对各级预算执行单位的年度执行情况进行了检查，这其中就包含对于制度建立的检查。虽然在表面上看各单位的规章制度都比较健全，但实际落实到实际操作中就凸显出执行力不足的缺点，水利工程管理单位也同样存在着这样的缺陷。制度建立只是“形式主义”，但实际的内控管理则流于表面，疏于执行。比如有的预算费用在报销时，经办人常常先绕过财务审核找公司领导签字，实际报销时才找到财务进行核对，这就等于架空了财务审核的作用，使内控管理流于形式。
三、完善水利工程管理单位内控机制的关键性措施
（一）加强管理者的内控意识
管理者内控意识不足，是我国水利工程管理单位内控机制不完善的首要原因。管理者内控意识的薄弱，不仅不利于内控机制执行效果的充分发挥，也不利于单位的内部管理与可持续性发展。因此，水利工程管理单位的领导者应培养内控意识，积极参加培训活动，加强内部控制知识学习；还可以聘请外部人员到单位组织讲座，号召单位各部门负责人及相关人员积极参加学习讲座，提高对水利单位构建内控机制重要性的认识程度，形成良好的内部控制意识。明确内控机制是单位整体性的管理机制，而非从属于内部财务管理。
（二）从制度层面对内控机制加以完善
无论何种机制，倘若不从制度层面予以规范，其执行力必将大打折扣。因此，水利工程管理单位若要完善内控机制，还需结合我国目前水利行业的相关政策，从制度的角度加以规范。具体措施主要有以下三种，详见表4-1。
（三）加强内外部审计监督
目前，我国水利工程管理单位审计缺位，尤其是内部监督亟待完善。在此，笔者分为外部、内部两个角度分别而述。
1、外部角度
水利工程管理单位的上级相关部门（审计、财政等）应加强对水管单位内控机制的定期审查，对内控机制的实施情况与执行效果适时引入外部力量，对其加以引导与监管。此外，水管单位还应在每一会计期末依法委托社会中介机构（如会计师事务所等）对单位的内控机制执行状况进行审查，并出具《内部控制审核报告》，指出其中待完善之处。
2、内部角度
除了外部监管之外，水管单位还可在其内部从财务、人事、纪检、审计等部门抽调人员组成内控审查小组，定期（每年年中、年末两个时点）与不定期（年中抽查，可以随机按季度、月度）对水管单位的内控机制以及各下属单位的管控情况进行审查，分析内控执行效果，及时发现其中的不完善之处，并写出《内控机制自我评价报告》，交至单位管理层。然后由管理层根据报告内容，对内控机制执行不力的人员与部门进行问责，或提出限期整改通知，以保证内部审查监督落于实处。此外，水管单位在其内部还可以将内控评价指标纳入“考评机制”，以内控的执行情况作为考核部门或人员工作能力的一项重要指标，以此保证内控机制被有效执行。
（四）进一步落实“岗位责任制”
在实际中，水利工程管理单位涉及部门与人员众多。水利工程无论是投资金额，还是参与建设人数，都普遍较多。因此，面对如此众多的人数与高额资金，水管单位在内控机制的完善中，应进一步落实“岗位责任制”。通过岗位责任制确保不相容岗位相分离；利用不同的岗位设置，形成相互制约与牵制的状态。其中，不相容职位主要包括以下几类：工程款支付与项目实施；预算的编制与审批；竣工决算与审计等。同时，水管单位还应对具体建设项目实施严格的授权审批，明确授权责任人、授权方式、授权权限、授权程序，并对每一事项制定具有针对性的控制措施。在岗位责任制中，人员的最终定岗，主要需考虑上岗人员是否具备实际工作能力、专业胜任能力，对人事利害关系予以趋避。
四、总结
作为我国重要的事业单位，水利工程管理单位关系着国计民生，并在长久以来为我国水利工程事业做出了巨大贡献。随着现代管理机制和水利事业的不断发展与完善，水管单位不仅需要利用现代管理手段进行内部管理工作，更需要不断完善内部控制机制，保持水管单位的可持续性发展。面对一系列内部控制问题，水管单位唯有严格遵循《行政事业单位内部控制规范》，不断加强单位管理者的内控意识，从制度层面不断完善内控机制，加强内外部监督，落实人员岗位责任制，才能最终确保内控机制的执行力度与效果，各项工作也方能顺利实施。
参考文献：
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单位内部的管理制度范文2
摘 要 研究院沿袭改制前的财务管理制度在现在的经营管理中存在许多问题，预算管理薄弱且执行困难，资金管理松散，使用效力低下，对多种经营缺乏全盘考虑，分配不当，没有与企业长远发展相配套的科学财务系统，对长期发展不力。本文主要讨论了财务管理中的内部控制制度设计问题，有利于提高事业单位财务管理水平。
关键词 事业单位 财务管理 内部控制 财务改革
一、引言
在市场竞争日趋激烈的情况下，企业发展一般面临二种选择，一是如何适应外部环境的变化，二是如何协调内部资源的有效利用。由于企业对外部环境的适应是建立在内部协调性基础上的，因此，加强企业内部控制是企业管理中最基础性的工作。在内部这方面，前面的分析介绍可以看到，日本模式在这一内容上堪称典范，为我们提供了日常管理中严格加强控制的良好范本。
传统的观念认为企业内部控制就是内部监督，在当今市场经济条件下需要更新这种理念，认识到加强内部控制其作用和意义在于，通过财务监控作为切入点，建立和完善企业的财务监控体系，以企业最终经营成果为内部控制的依据，从内部控制的主体入手，对企业内部控制进行创新和发展，推动企业不断前进。
二、原有内控制度弊端
多年计划经济的影响下，研究院会计基础工作薄弱，财务内部控制制度不全，执行不力等弊病比一般的企业更为严重，内部控制制度较多浮于表面，成为形式。管理层次和机构的膨胀不仅没有增加效率反而导致组织臃肿、流程复杂、信息不畅，大大制约办事效率，人为因数过多对制度执行大有影响，管理不严、信息不准确甚至错误由此而生。久而久之，内控制度更体现不出什么作用，成为一纸空文，加之没有随着经济业务活动的开展不断更新。不少制度完全已经不适应当前发展需要，既不便于管理，还制造了矛盾。建立健全新的内控制度成为财务管理制度中最为迫切的重要内容。
其中，有效的成本控制和财务监督需要特别予以关注。
研究院在改制之后对各业务部门实行经济责任制，签订经济责任合同，定下年度经济目标和管理费上交比例，以完成经济任务作为考核指标，其余各方面不加考核，将较大的自下放到各业务部门。这种管理制度，一方面在几年来起到了提高部门员工的积极性和主动性的作用；另一方面财务管理监督力度也被削弱了。各业务部门各行其是，财务报销审核权力掌握在部门领导手中，为人为操作提供了很大空间，非常不利于监管，院财务部门与业务部门间矛盾重重；统一的成本控制措施无法推行实施，必要的监管制度形同虚设，税务补缴税工作一度引起很大震动，如何加强控制、监管，强化内部控制已经成为必须之举。
三、内控制度设计
在此针对研究院矛盾最大的两个问题进行分析，并提出内控制度设计的重点内容：
（一）成本控制
实行成本控制的目的在于降低成本，这是企业增加盈利的根本途径。无论在什么情况下，降低成本都可以增加利润。即使不完全以盈利为目的的国有企业，如果成本很高，不断亏损，其生存必然受到威胁。同时这也是增强市场竞争力、求得生存得主要保障。外有同业竞争、政府课税和经济环境逆转等不利因素，内有职工改善待遇和发展的压力。企业用以抵御内外压力的武器，主要是降低成本、提高产品质量、创新产品设计，增加收入。提高价格增加收入的方法绝对不是好的选择，无异于饮鸩止渴，而降低成本可避免这类压力。
成本增长超过收入，利润成负数，这样的结果显然不利于发展。控制成本、降低成本是当务之急。严格的成本控制并不是一件令人愉快的事情，但控制总是必需的。以日俱增的车辆使用费、招待费与设备资产的陈旧、多年亟待更新形成反衬。控制浪费成本，加强必要成本支出是当务之急。建立成本控制要从以下方面着手：
a．组织信息系统。这是进行成本控制核算的核心。成本控制系统应由预算、执行控制、分析评价、业绩考核报告几部分组成。预算是控制信息的出发点。业务部门作为成本控制的责任主体，也是组织信息系统的基础，在进行年度财务预算时根据上年费用成本支出对本年成本支出进行估计，财务部门结合实际经营情况和全院发展目标予以审核，再报院管理层进行批准，确定下来的预算支出数即为年度控制目标。
b．执行控制系统。这是财务监督的重要内容。下文将深入研究讨论。
c．分析评价系统，即考核制度。这是控制系统发挥作用的重要因素。考核以业务部门的差别而定。要结合部门收入、净利润，成本支出预算目标等各项指标进行比较、考核。从整个部门到部门主管、员工的业绩考核都以此为依据。这个任务主要由财务部门负责，并做出相应的成本控制报告，形成一个正式的报告制度目的在于使各级部门清楚的知道业绩被衡量、报告和考核的结果，既要显示过去的工作状况，又要提供改进工作的线索，指明方向，同时为各级主管部门纠正下偏差和实施奖惩提供依据。控制报告的需要提供出这些详细信息：完成了多少，应该完成多少，两者之阃的差异和原因，达到预期目标与否，完成得好不好，责任归属在何处都应该予以指出。
d．奖励制度。这是维持控制系统长期有效运行的重要因素。员工的工作努力程度受业绩评价和奖励方法的影响。奖励可分货币奖励和非货币奖励两种形式，惩罚是一种负奖励。
（二）内部监督
加强内部监督就是加强内部控制，这是提高企业管理水平和增强企业竞争力的必然要求。一股说到财务监督总会谈到税务、工商。审计等上级部门的监督，在这里我们要研究的是内部控制中的核心制度，企业内部自身的财务执行监督。这在一定程度而言几乎决定了整个内部控制的成败和企业的存亡。内容涉及企业财务管理各方面：预算、收入、支出、资产、负债、净资产等各方面。加强内部控制、财务监督，致力于消除隐患、防范风险、规范经营、提高效率为宗旨和标志，建立全方位的财务控制体系，多元的财务监控措施和设立顺序递进的多道财务控制防线。使财务监督、内部控制渗透到企业的法人治理结构与组织管理的各个层次、生产业务全过程、各个经营环节，覆盖企业所有的部门、岗位和员工。对于严密有效的财务监督对于确保企业各项业务的健康运行，堵塞漏洞、消除隐患，防止和发现、及时纠正各种欺诈、舞弊犯罪行为，规范会计行为、确保会计信息的准确性、完整性都有着重要作用。
研究院尽管在财务制度上对收支报销都有相关审核程序，但一向人为操作因素过多，有规则不依，监管不严，监督无力，报销环节主要由业务部门自己掌握。财务审批流于形式。唯一的监督途经在这里也形同虚设，完全谈不上事后的监控措施、事前、事中的监控手段、策略；约束手段和激励的安排；财务上资金流量、存量预算指标的设定、会计报告反馈信息的跟踪都没有一个行之有效的严密体系，其监督作用几乎难以实现，很不利于企业的长期发展。
为此，建立健全有规章制度可依的长期监督制度评估内部控制的设计和运行情况很有必要。具体实施建议如下：
一是树立财务内部监督理念，保证财务管理的内部监督力度。具体方法有：a.组织机构协调。严格遵照《会计法》要求，明确企业法人职责，加强财务监督宣传，按照一定的组织程序和规则，将财务监督权层层具体落实至相关部门；b．行政方法。行政命令对推行监管最为有效，通过授权、命令、干预等方式对各业务部门的财务行为进行干预，凡是超过预算的成本费用支出、不符合常规的收支一律报经管理层审批；c.政策方法。通过制定企业统一的财务政策和会计政策，如现金收支、原料采购、技术服务、投融资、折旧和费用摊销、资产处置、收益分配等政策，对各单位、部门的经济行为进行规范、激励与约束。
二是在制度执行中进行严密监督，全方位控制。财务执行机制是财务部门行使财务执行权力的制度安排，涉及到财务部门如何开展财务活动、获取财务利益、控制财务成本等问题。
三是双管齐下，保证监督长期有效实行。两方面的工作必须同时开展：一是财务部门对各单位、业务部门财务行为自我监督机制，即通过强化财务部门、管理层的财务决策、执行权力与其财务责任和利益的对称配置，促使财务部门承担其财务行为的经济后果；二是加强对财务主体的责任耳标控制和财务违规行为的惩罚力度。
四是提高人员素质，提高监管水平。制度和人缺一不可。对会计的要求不仅在于熟悉一般帐务的处理操作，良好的职业道德素质也是必须的。业务素质与职业道德素质二者兼备才能真正在企业内部控制、财务监管中发挥作用，保证制度的有效执行。
参考文献：
单位内部的管理制度范文3
1.现代企业财务内控制度理论与时代不符以理论知识为基础的个人财务与无形资产，在整个企业的资产结构体系中所占的比重正在不断的提高，这是当今知识经济时代的显著特点。并且这种资产也会成为企业进行风险投资的重点。然而，现在的财务管理体系中，对于无形资产的重视程度远远不够，这就使得一个企业在对自身的无形资产进行评估的时候，会轻视了其自身的价值，从而忽视了以无形资产作为经营资本的有利条件。2.不合理的管理制度任何一个企业的管理核心都集中在财务管理制度上，好的财务管理制度是一个企业生存与发展的重要前提。然而，现如今许多企业的财务管理上有很多的漏洞，这主要是由于企业的忽视以及不健全的会计内控制度。这些问题主要表现为，管理人员将财务控制看的过于简单，只注重财务管理制度本身的独立性，却完全忽视了其所具有的规律性以及综合性。3.不现实的核算制度我国的会计法是一种宏观意义上的财务会计与企业相互制约的管理办法。如果从现实企业的管理上说，实行会计法是每一个企业必须遵守的原则。企业内部的会计控制制度主要是运用一定的理论知识，符合本单位的实际情况，以国家相关的法律法规为基础而实行的内部管理办法。制定企业内部的管理办法必须要因地制宜，绝对不能脱离本单位、本企业的实际状况，同时必须要有足够广泛的制约性。并且所有人都应该严格遵守企业内部的财务会计控制管理办法，一旦实施，就必须依此执行。这也是关系到一个企业能够高效运营的重要前提，关系到内部每个员工的切身利益。
改善企业财务会计内控制度的有效途径
1.在企业内部加强管理者的财务内部控制意识管理者的控制意识强弱以及科学高效的财务内部的控制观念，可以有效的解决该企业在财务内控过程中所出现的问题。对于企业的高层管理人员，以及所有员工都应该以积极的态度执行本单位自己所在岗位的规章制度，这对于较好的落实财务的内部控制制度具有非常重要的推动作用。为了打造出良好的财务内控环境，必须将财务监管工作放在最为重要的位置。2.强化财务会计内部控制的监督，制定合理的奖惩制度如果要使企业内部的财务管理监督制度发挥切实可行的效果，就必须执行严格的监督以及管理制度，强化财务会计内部控制的监督执行力度。所以说，企业为确保内部检查与监督的独立性以及发挥其自身的权威性能，就必须将内部的审计与监督作为工作的重点。既要参与任何事物的执行过程，还要确保监督工作。并且要实时地对相关的财务工作做出高效的分析以及评价，为企业的财务内部控制管理提供可靠的参考依据。在企业内部，企业监督管理权是会计的基本职责，同时也是我国经济建设体系中，监督管理制度的重要组成成分。一个企业不但要对整个财务管理体系中所存在的相关问题，以及相关活动进行监督与考核，还要确保财务工作的顺利进行。保证会计核算与校对的过程以及完成的质量，避免在整个运行中出现混乱的管理局面，以及失去控制的不良现象的发生。3.提高会计业务人员的工作技能企业能够快速运转下去，不仅要建立各种各样的内部财务管理制度来约束财务会计工作人员，同时还要结合内部的实际状况，大力改善财务人员的技能知识体系，让会计都能够以全新的财会知识体系来武装自己，加强知识技能结构的掌握，从而提高自身的职业素质。此外，企业的领导也应建立一定的约束制度。领导是一个企业的核心员工，他们的行为将直接影响着本企业的全面发展。采用干部任用制度的考核方法，建立完善的机制考核制度以及任用选拔办法，可以极大提高管理层的责任心。4.完善内部财会控制体系建立相关的企业机制，完善财务内控机构设施，加强岗位的责任制度，对于加强企业的财务管理水平以及促使企业能够更好进行生产服务，具有十分重要的作用。第一，为了提高管理人员特别是财务管理人员的业务能力，加强财务工作人员的培训，必须要求管理人员进行广泛的财务学习，以及相关学科的涉猎，同时应该加强多个部门之间的学习。必须要求财务人员能够熟练的执行企业内部的财务会计内控制度。第二，将企业内部的财务会计控制制度作为该体系的主要控制制度，同时将其他相关部门的相关制度作为该体系的辅助控制制度。通过与多个部门之间的联系与配合，对整个企业的经济状况做出相应的评价与评估。5.加强预算与核算控制（1）在预算方面，主要是以权利转交的方式，有企业内部的相关部门对整个企业的各项业务进行细致的考核与提前概算，同时对于概算的状况进行实时控制，使企业的预算更加合理，与实际情况更为贴切。预算要求必须对整个企业的有形资产进行不定期的盘点核算，确保企业的实有财产与财务账面情况一致，保证所有财产的安全。（2）在核算方面，会计核算管理制度必须将审批程序以及财务处理状况和计量验收、核算与清查等工作做出明确的规定。首先要将财务收支明确化，规范财务审批范围，并且在整个过程中严格执行规定要求。再次，要将运营的流程明确化，主要是以书面的形式将其公示。此外，财会的自我审查是必不可少的一个部分，这样可以有效遏制工作人员在核算过程中的舞弊行为。
加强企业财务会计内控制度管理的意义
单位内部的管理制度范文4
[关键词]高校；人事管理制度；改革
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.08.156
[中图分类号]G647.23 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）08-0-01
在新常态经济形势下，我国经济发展与国际经济圈的交流衔接日益紧密，随着经济全球化程度的加深，各高校面临的竞争也日益增大。有实践表明，高校在当前社会发展状况下的竞争优势体现在高校内部的人事优势上。高校人事管理制度与其人事活动密切相关，因此，探索高校人事管理制度改革与发展趋势，对于促进高校的可持续发展具有重要意义。
1 高校人事管理的必要性
人才数量和质量管理是高校人事管理的重点，也是其管理的难点，在高校人事管理中，不仅要对高校内部现有人力数量进行管理，还需要对高校中的人才质量进行管理，这二者同等重要不能偏颇。为实现组织目标体系中的各项目标，推动组织总目标的实现，高校人事管理者需要在高校运行过程中，根据高校经营的总目标和总理念，对组织内部的人员岗位进行统筹安排和考核。而不断提升绩效目标、评价绩效考核、对绩效管理体系中的人员和岗位进行沟通辅导、科学应用绩效考核结果并不断改善绩效管理计划是高校人事管理的主要内容。从我国当前高校的发展现状看，人事管理现状还不容乐观，其还存在诸多问题，还有极大的发展空间。在当前经济形势之下，要想全面提高高校内部人员的综合素养，节约高校运行成本和其他资源，提高高校运行的效率，提升高校的社会竞争力，就必须系统的探究高校人事管理现存的问题及其改革措施。
2 高校人事管理制度现状
高校人事管理制度具有两大特征。
一是人事管理模式惯性较大。由于高校自身的性质比较特殊，其内部的人事管理体制相对固定，人事配置与人力资源安排都相对保守。虽然现在我国实行社会主义市场经济，但我国部分高校内部的人事管理制度仍然带有一定程度的计划经济体制色彩，任人唯亲，“论资排辈”现象在高校部分工作岗位中并不少见。在高校的人事管理中，教员亲属关系以及一些其他不合群的现象阻碍了高校岗位配置的转型，制约了高校人力资源的进一步发展。“子弟”岗位和“保留”岗位是当前高校人事管理制度改革的重点，这些岗位的操作规则陈旧、腐朽，与当前的透明社会、廉洁社会、阳光社会发展要求格格不入。这些人事管理制度不能为科学配置人员留出空间，不利用管理体系的透明化、公平化、公正化发展。
二是高校人事管理的主要依据是经验和资历。这种管理方式既有合理之处，又带有浓重的落后色彩。从理论上说，人事管理是根据每个人的具体行为表现与高校发展战略、组织运转目标等，对个体的工作和职位进行调整，这种调整方式会对人事管理体系产生一定冲击，改进其工作交流方法。从一定程度上看，高校的人事管理制度与社会其他单位一样，个体人事调动与个人工作经历、学历、口碑以及科研成果密切相连，这种人事考核方式具有一定的合理之处。但在实际操作过程中，人们往往过分强调这些因素，导致人事管理偏离了原先的运转轨道，钱权交易、谋私以及一些其他的不正当行为频繁发生在高校人事管理中。为了改善高校人事管理制度的现状，肃清高校内部的不正之风，必须要规范高校人员的选拔和调动工作，让所有的人动都运行于“阳光”下。
3 高校人事管理制度改革措施
3.1 做好准备工作
在高校人事管理工作中建立新格局是十分必要的，高校本身自带学术特点，学术通常是高校独有的代名词。由于高校是一个复杂的体系，其内部机构庞大，涉及的岗位人员众多，部分岗位人员具有较大的自由活动空间。为了促进高校人事管理制度的大变革，相关负责人员要对现有人事管理制度进行细致分析，挑选出其精华点和糟粕点，结合社会发展大要求，尽快确定改革重点并分析改革过程中的可能遇到的阻碍因素，以便做好应急理。高校人事管理制度改革需要缜密的规划、完备的规章制度、与时俱进的管理模式以及具备现代化和人性化特征的工作方法，人事管理制度改革不能一蹴而就。相关工作人员需要分步骤进行改革，先在个别部门进行试点工作，并结合实践情况及时调整改革方案，总结经验教训，然后再在整个学校内部推行改革举措，以减少改革阻力。为了帮助高校人力资源体系积蓄更多的力量，需要在其人事管理制度中将个人能力与岗位配合起来，并将大数据、大格局特性置于高校人事管理系统中，最大化发挥人事管理的规模效应。
3.2 科学配置人力资源
相较于企业而言，高校人力资源管理系统比较松散，这给干部终身制和人员调入看关系等不正之风留下了生存空间。在高校人事管理制度改革的关键时期，将市场竞争和岗位竞争引入高校人事管理制度中是十分必要的，因此，高校要严格进行人员选拔、调动工作，促使其内部工作人员自律、自省。随着社会主义市场经济的进一步发展，应当将市场化模式引入高校内部岗位的任用中，增强岗位竞争力，提高候选人的技能，让其对自我进行准确定位；并将人员选用过程中的规则用于已有干部管理体系中，摒除身份管理的传统模式，用现代化管理制度和新型管理手段约束内部工作人员的行为，全面提升高校人力资源管理水平。为了科学配置高校人力资源，规范高校人事管理制度，激发高校内部人员工作活力，当人员上岗后要及时签订劳动合同并严格管理其档案，以提升人事管理的科学化水平。高校人事管理制度的未来发展趋势必将是科学化、正规化、灵活化、现代化的，其通过改革能够充分发挥人力资源的作用，为我国的教育事业贡献更多力量。
单位内部的管理制度范文5
关键词：企业单位 会计工作 探讨
前言
单位内部控制作为企业单位对财务管理活动进行自我约束和调节的内在机制，对于财务管理体系的建立健全，单位财务工作的良好运行等等，都有着非常重要的意义。当前，随着市场经济体制的不断发展，企业单位的职能也发生着相应的转变，其经营范围不断扩大，收入来源更为多样化，收支管理相对复杂。这给企业单位的财务管理工作增加了一定的难度，也导致了当前其财务管理内部控制存在着不足。
1、企业单位财务管理内部控制现状
1.1、财务管理内部控制制度不够健全
目前，许多企业单位虽制定了相应的内部财务管理制度，但管理制度和体系不够健全，主要表现在以下方面：单位管理层内部控制意识不足，制度不够完善，制度执行力度不够等。由于部分单位领导对财务内部控制缺乏足够的认识，导致单位制定的财务管理制度以领导为规范。在实际工作中，某些工作甚至缺乏与之对应的制度作为规范，或者财务制度缺乏改变和创新。在制度的执行上，单位财务管理制度往往是印在纸上，挂在墙上，落实到单位员工具体的执行上，则显得随意性较大，甚至不以制度办事。
1.2、财务管理预算控制工作不够到位
财政预算是企业单位最重要的内部控制手段之一，每个单位的年度经费预算就相当于是这个单位当年的财政法规。但目前各企业单位内部实行的部门预算涵盖范围相对有限，各个部门预算项目不够细化，对经费具有审批权力的人不受责任约束，所有预算支出无法逐一核实。同时单位预算编制的科学性和计划性不强，追加调整预算的现象比较频繁，导致预算缺乏整体约束力。
1.3、单位财务管理活动缺乏监督审查
企业单位中的财务人员是单位财务管理内部控制制度的执行者，但在实际工作中，由于单位管理层或者外部某些因素的影响，财务人员不能严格按照单位财务制度和年度预算执行工作，在具体工作中存在一定的随意性。与此同时，企业单位内部并未建立完善的监督审查机构，未能对从财务人员到单位领导、职工的所有人员进行监督，也无法对财务人员的工作进行相应的审查，致使目前企业单位的财务活动存在一定的问题。
2、内部控制在企业单位财务管理中的重要性
在企业单位的财务管理活动中，单位内部控制是极其重要的一个环节，它是财务管理有效开展的重要保证。
首先，单位内部控制可以保障企业单位资产的安全和完整。企业单位的财务管理从内部控制入手，通过建立健全内部控制制度，可以对包括管理层、财务部门在内的单位各部门经济活动进行良好的管理和约束，防止浪费、贪污、挪用等问题的发生。通过对内部资产的科学管理，可以避免单位对外投资的盲目性，降低企业单位的投资风险，保障其资产的安全可靠。
其次，内部控制制度有利于企业单位财务信息的真实和可靠。企业单位通过加强单位内部控制，对财务管理人员进行合理配置和明确分工，保证财务管理权力的分散和会计资料的相互牵制。既可以有效地避免财务活动出现错误，又可通过相应的控制制度实现精细化的管理。因此，企业单位获得的会计信息和资料更加真实、可靠，从而为单位的各项活动提供更为准确的指导。
再次，内部控制利于完善企业单位管理制度，保证单位稳健运行。单位内部控制可以帮助企业单位建立健全各项管理制度，形成科学、完善的管理体系，有效地预防和控制单位内部各种问题和弊端。同时通过建立行之有效的监督体制，增强单位各项管理活动的约束性，保证企业单位开展的各项工作在法律允许范围内，使保证企业单位朝着更为健康、长久的方向发展。
3、企业单位加强内部控制的具体实施方法
3.1、健全内部控制制度，强化单位内部管理体系
行之有效的单位内部控制制度既是单位全体人员办事的标准和规范，可以最大限度的提高单位资金的使用效益。结合企业单位的实际情况来说，要加强内部控制，首先必须健全各项管理制度。比如把以前笼统的财务制度细化到单项管理制度，如资金使用制度、费用报销制度等，加强各项费用的收支管理建立财务人员工作制度，明确财务人员的工作职责；增加后勤管理制度，如车辆管理制度、业务招待制度等。通过健全内部各项制度，使企业单位形成一套完善的管理体系。
3.2、加强会计队伍建设，提高财务人员综合素质
目前，企业单位内部的财会队伍整体素质较为落后。一方面，具有丰富的企业单位财务工作经验的人员，理论基础相对有限，加上国家财政法规、财务制度、工作方式的不断变化和创新，致使其不能较快的适应当下的要求。另一方面，有着坚实的理论基础的年轻队伍，往往缺乏相应的工作经验，达不到企业单位对财务工作的要求。因此，企业单位既要加强财会人员的知识和技能培训，接触新的财务知识，又要注重引进和培养一批年轻的骨干，为现有的会计队伍注入新鲜血液，提升团队的活力和整体素质。
建立有效监督机制，做好单位内部审计工作
3.3、对于企业单位的财务管理来说，除了建立健全单位内部控制制度，形成一套完善的管理体系之外，还应建立行之有效的监督机制，做到事前预防和事后监督双管齐下。企业单位可以成立单位内部的审计和监督部门，对单位的财务管理活动和内部控制制度的建设进行监督和检查。同时，单位的各项财务活动尽量做到具体、公开、透明，让单位所有的人员既是财务管理活动中的参与者，又能成为财务管理工作的监督者。
总之，单位内部控制在企业单位的财务管理中发挥着至关重要的作用，加强单位内部控制，对于企业单位财务管理有着非常重要的意义。因此，各企业单位必须重视单位内部控制的重要性，充分发挥其在本单位财务管理各项活动中的作用。
参考文献：
单位内部的管理制度范文6
1.企业领导权力集中，会计内部监督落实不到位
我国企业按性质分为国有企业、合资企业和私有企业，而国企和私企又占着绝大部分。在这两种企业中，国企领导权力过大，掌握着财务部门的人事管理，这样就造成了财务人员也要根据领导的想法来进行工作，这样的内部监督根本就落实不到实处；而私企的老板掌管一切，是整个企业的领导者，会计部门也是为其服务的，因此私企老板的权力更大，有些企业的财务制度都是老板制定的，这样的内部监督形同虚设，根本难以执行。而外部监督也难以发挥作用，就造成了企业会计信息失真，很容易引发问题。因此，会计内部监督是我国会计制度建设中的重点问题，一定要进行改革。
2.会计人员业务素质较低，会计工作易出现问题
目前，我国会计人员的素质普遍偏低，许多基础的会计工作都会出现问题，这就造成工作人员不仅难以胜任，更会影响企业的经济效益。例如：会计数字书写不规范，账本计算错误频出，企业年底决算难以完成，会计科目乱用等，这些问题的出现给企业带来了许多问题，严重的影响了领导者进行投资决策，给企业造成严重的经济损失。
二、对会计管理制度进行改革的意义
企业要想发展就要进行改革，财务部门也是如此。只有会计制度规范了，工作才会更好开展。因此，会计制度改革非常重要，这是企业发展中的必然要求。
1.可以满足新法律制度的要求
我国政府为了规范会计工作的职业性，出台了相关的法律文件进行约束。例如：《企业会计准则》、《企业会计制度》、《金融企业制度》等，这些制度和准则是对会计管理工作的约束，让会计工作更好地进行，这不仅有利于企业的发展，也有利于落实法律的实施。
2.可以便于企业更好的进行内控
会计管理制度可以让企业更好进行内控，从而保证企业创建良好的财务环境，让企业向正规化、高效化方向发展。当企业真正的落实会计管理制度后，企业的会计信息真实了，资产评估准确了，这对企业进行投资决策有极大的帮助，不仅提高了企业投资决策的效率，也有效地降低了投资风险。在激烈的市场竞争机制下，会计工作的责任重大，而会计管理制度就是保证会计工作健康开展的前提条件。
三、完善会计管理制度的有效办法
为了规范企业的会计工作，保证企业会计信息的真实性，完善会计管理制度是其唯一的出路。企业只有按照会计法规定，科学合理的制定会计管理制度才能保证企业会计工作的健康开展，才能便于企业更好的进行内控。
1.建立会计管理体系
完善会计管理制度的前提就是建立会计管理体系。其内容如下：第一，财务主管部门领导必须是财务人员，而且要有管理财务的专权，这样可以保证会计工作的独立性，从而摆脱了其它领导的干预和控制；第二，财务人员要有会计法律意识，有按会计制度工作的认识；第三，提升会计师的地位，让会计师有权力负责财务相关事务的管理工作；第四，财务人员要有内部监督的权力，可以对企业内部的财务情况进行监督。只有会计管理体系真正的运行起来，才能保证会计管理制度更好的执行。
2.做好企业会计的内控工作
内控工作关系着企业的运行和发展，它是企业会计内部管理的重中之重。我国财务部出台了《内部会计控制规范》，它是针对企业会计制度建设的法律文件，企业只有按照该规范的要求进行制度建设，才能保证会计工作的顺利开展，才能如实反映出企业的经营情况，这对投资人、债权人都有好处。
3.提高会计从业人员的职业素质
企业内部的会计人员是企业会计部门的核心力量，他们决定着会计管理制度的建设和实施情况。而企业内部的会计人员普遍能力较低，自身的职业素质不高是客观存在的。有些会计人员认为只要是听领导的就是对的，领导的命令高于一些，这不仅容易造成会计信息失真，更容易让自己违反了会计法的规定，给国家造成经济损失。
四、结语
