前言：中文期刊网精心挑选了财务管理系统报告范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
财务管理系统报告范文1
公司资料
长城人寿保险股份有限公司（以下简称长城保险）是经中国保险监督管理委员会批准成立的全国性保险公司，以打造服务最好的保险品牌为目标，致力于为客户提供适合的保险产品和便捷的服务，为员工提供良好的工作环境和成长空间。公司总部设在北京金融街，公司经营范围主要包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险及上述保险业务的再保险业务。公司主要股东为北京华融综合投资公司、香港大新人寿保险有限公司、北京金融街建设集团和南昌市政公用投资控股有限责任公司。
挑战
中国现代保险业自1979年恢复经营以来，取得了迅猛发展，增长速度远远高于同期国内生产总值的增长。在加入世贸组织后，中国逐步对世界各国的保险企业开放保险市场。按照我国加入世贸组织时承诺的时间进度和开放范围，我国正在逐步取消外资保险公司经营地域限制，允许其向居民个人提供健康险、团体险和养老金（年金）服务，中国保险市场正在迎接新一轮扩充与竞争的浪潮。
长城保险作为中国保险行业的后起之秀，自成立之初起就处于激烈竞争的行业环境之中。面对巨大的压力和挑战，长城保险认识到，坚实可靠的信息化管理系统可以有效加强和改善公司在市场营销、人力资源经营、成本和费用控制等方面的管理水平，是增强企业核心竞争力、保证公司在日益激烈的市场竞争中立足的一大法宝，而在企业信息化管理系统中，一个能够体现集团财务管理和监控能力的财务管理系统无疑是整个系统的核心。长城保险作为一个全新管理体制的集团企业，正处在起步和发展的阶段，公司在产品、业务范围和地理范围等方面都将面临快速的发展与扩张，因此迫切需要建设可靠而且高效的财务管理系统，使公司实现在集团层面能够对资金进行统一调度和监控，实时掌握保险业务和财务状况的信息，并对不断扩张的业务给予理性的审视和提醒。
经过认真分析调研，长城保险为其财务管理系统提出了三项总体目标：一、通过财务系统和保险业务系统的整合实现业务流程信息的集成；二、统一整个公司（包括各分支机构）的财务系统，在保持灵活性的同时，保证财务制度在全公司的贯彻执行；三、强化公司在集团管控、财务核算、财务分析和决策支持方面的能力，为公司发展战略的实施提供支撑。
为了保证财务管理总体目标的实现，长城保险对财务管理系统的建设提出了以下要求：
• 支持多层次和多组织财务管理的信息系统架构
• 实现财务会计和管理会计一体化
• 多角度的盈利分析能力，灵活的查询、报告支持
• 支持公司财会政策的贯彻执行和成本控制
• 实现全面预算管理以及事前、事中、事后的执行监控
• 加强资金统一调拨的安全性和效益性
• 满足上市公司治理、监管报告和信息披露的需求
• 满足公司业务发展和组织结构变化的需求
解决方案
长城保险选择Oracle电子商务套件建设公司财务管理系统，并由Oracle重要的合作伙伴汉得信息技术有限公司负责实施。实施团队根据长城保险的企业背景和发展目标，提出了“总体规划、分步实施、重点突破和快速见效”的实施规划。在实施的第一期，首先进行了Oracle财务管理系统中的总账管理、应付管理、资产管理和现金管理模块的实施。
在长城保险财务管理系统的建设过程中，利用Oracle财务管理系统的多组织系统功能，如支持多会计核算主体并存，严格控制组织间不同用户只能访问与他们相关的信息系统、自动记录公司间应收账款和应付账款等功能，长城保险顺利搭建了整个公司（包括各分支机构）的财务管理系统体系架构，形成了长城保险总公司、分公司、中心支公司、营业部等多级财务核算及管理体系，各层次除了能够完成基础会计核算及完成包括财务分析、计划、监控、考核等内容的财务管理以外，还负责及时向上一层次汇总财务信息并接受反馈，最终形成全公司完整准确的财务信息体系。Oracle财务管理系统灵活的体系架构支持由以分公司为主的核算体系到以总公司为主的核算体系的无缝过渡，为长城保险未来财务大集中目标的实现奠定了基础
Oracle产品的技术平台和应用系统充分支持企业实行信息管理的逐级规范化及信息资源的全面共享，为长城保险以集约化投资的最佳方式来实现大集团公司的宏观管理系统建设提供了有力支撑。
通过实施Oracle财务管理系统，长城保险建立了灵活的会计科目弹性域和多组织架构，实现了长城保险总部对于明细核算单位的会计核算信息集中化管理。这些会计信息包括：凭证、会计科目余额和发生数、基本预算信息、集中维护和管理的会计报表等。由于Oracle财务系统采用了先进的技术架构，将财务会计与管理会计集成为一体，简单易用，特别是借助于Oracle总账系统灵活的凭证产生方式、统一集成的分类账、实时查询以及不需要任何程序的客户化报告等特性，长城保险实现了财务数据和业务数据的协调一致，形成了一套行之有效、快速准确的财务管理机制，大大加强了整个公司的财务控制、数据收集、信息集取和财务报告等工作，在满足了企业内部核算和管理需要的同时，也满足企业外部审计和报送统计报表的需要。
通过实施Oracle应付管理、资产管理和现金管理系统，长城保险实现了：一、细化员工借款、费用的管理，跟踪外部采购、按计划和预算进行资金支付；二、跟踪固定资产、办公家具、低值易耗品（金额大于500元，小于2000元）的实物信息和财务信息；三、核算管理内部的资金预测和计划，简化了外部银行对账，提高了全公司资金监控的时效性和准确性。
通过实施Oracle财务管理系统，长城保险获得了在强大的财务核算基础上进行的全面、深入和细化的财务分析能力，一方面可以帮助公司找出盈利或亏损的产品、险种、渠道，以便公司决策层有针对性地调整营销策略，扩大盈利品种的营销，减少甚至停止没有收益或者收益率很低的产品销售；另一方面可以帮助公司发现在赔款、费用控制、资金运用等方面的漏洞或薄弱环节，找出造成这些漏洞的原因，使公司决策者可以采取必要的措施，堵住漏洞，强化薄弱的环节，提高公司管理决策的效力和经营效率。
由于Oracle产品中的预算概念和预算管理贯穿于各个模块，同时Oracle财务分析工具和总账系统具备了可以根据企业的愿望建立尽可能多的不同预算，比较各种预算找到差别，可以在已有预算或以前实际数据的基础上快速建立新的预算和控制对预算的访问，可用常规的电子表做预算，支持财务界流行的弹性预算、滚动预算等，使系统具备了强有力的财务预算控制和预警功能。它结合公司的财务政策，通过科学、合理的方法对公司的收入、成本、费用等进行预测，并以预算的形式将这些指标下达有关分支机构和部门，进而严格地控制预算的执行情况，最后对预算执行结果进行考评，为财务分析和业绩考核提供依据，可以有效地控制成本、费用的生产过程和结果，为长城保险提供了一项行之有效的成本控制手段。
通过实施Oracle财务管理系统，长城保险可以监督分、支公司的资金余额，实现资金的统一自动上划，从而保证了资金的安全，提高了资金的使用效率。在财务控制上，长城保险借助先进的财务管理系统使公司管理由事后监督向事中、事前延伸；在财会政策的贯彻执行方面，利用财务管理系统来固化公司的财务政策，对公司的所有的财务活动实行集中化管理，保证了公司财务政策得到自上至下的贯彻执行，为长城保险的财务制度适应未来业务的发展和机构的扩张打下了良好的基础。
财务管理系统报告范文2
关键词：社会保险基金；财务分析；原因；建议
中图分类号：F842.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）003-0-01
财务分析是社会保险基金财务管理的重要工具，为政策决策、基金预算管理、收支计划管理、基金运行风险监测、政策和管理效率评估提供支持，但做好财务分析并非易事。多数财务分析报告未能客观反映各项基金收支、管理和投资运营的真实状况，没有对е伦纯龀鱿值脑因作出全面正确的分析，也没有就存在的问题提出有效的对策，致使财务分析在基金管理中逐渐边缘化，使用价值低。
一、社会保险经办机构财务分析质量不高的原因
多数财务分析仅限于对财务报表的比率分析，将基金收支同比（或环比）变化、当期结余率、社会保险费实际收缴率等指标计算一遍，加上一些套话，没有对基金筹资和支付的增长规律、影响因素及其对基金平衡的作用进行分析，造成这一现状的原因主要有以下几点：
1.经办机构对会计认识片面，忽视了会计的控制、分析、预测和预警功能，是造成财务分析流于形式的根源
多数经办机构对会计的认识局限于传统范畴，满足于记账、算账、报账，仅作为记录基金收支规模、反映资金拥有量的一种手段，忽视了其在促进基金可持续运行，为制度改革提供数据支持等方面的作用。基层经办机构大多仅设置一个出纳和一个会计岗位，财务人员身陷基金日常拨付、会计核算等大量、繁杂工作当中，难以抽身进行数据核理、分析。因此，经办机构对财务人员数据分析能力也要求不高，只要求熟练掌握财务会计规章制度和具有娴熟的财务会计操作技术。一些管理人员认为，所有业务从制定政策、设计经办流程到审核、审批自己都全程参与了，对业务心中有数，不需要借助财务分析结果。对财务分析的不重视，使财务人员的分析技能难以提高，分析方法陈旧、落后，分析报告使用价值低，财务分析逐渐伦为财务管理工作的鸡肋。
2.财务数据的准确性和滞后性是影响财务分析质量的基础
目前，社会保险经办机构没有建立统一的财务核算系统，各级经办机构会计核算指标设置不统一，会计核算工作随意性大，造成会计指标的连续性较差，使不同经办机构之间、同一经办机构不同会计期间会计指标的可比性差，严重影响了财务分析的质量。财务报告具有一定的滞后性，只有待一个会计期间结束以后才能进行会计核算、编制财务报告，不能对财务数据进行实时查询，影响了财务分析的时效性。
3.财务与业务相互隔离是制约财务分析质量的关键
财务与业务隔离，财务人员没有全面了解业务开展情况，无法对反映业务活动成果的财务数据着手分析，更谈不上对基金运行风险进行监测预警。在业务活动开始前，没有根据会计核算要求对业务表单、关键数据提出需求，无法对基金收入、支出进行明细分类核算，不能反映各项业务收入、支出的详细情况。财务管理系统与业务管理系统没有实现互联互通，隔断了业务收支计划与财务收支结果之间的联系，财务分析难以反映基金运行过程中的主要问题及其产生的原因，造成分析结论表面化。
二、提高财务分析质量的对策
提高财务分析质量，发挥财务分析在基金管理中的作用，需要做到以下几点：
1.经办机构应当树立正确的会计观，充分发挥会计的管理职能，将财务分析作为基金管理的重要工具
随着社会保险制度逐步健全、覆盖面迅速扩大、保障水平不断提高，基金支付压力越来越大，会计工作重心日益从事后核算、监督向事前规划、事中控制和事后分析转移，经办机构应当转变传统工作理念，改革会计工作模式，让财务人员参与到业务管理工作，全面了解业务开展情况，参与业务经办流程的设计，根据会计核算和财务分析的要求对业务表单、基础数据提出需求，为后续的会计核算和财务分析做好准备。将每个季度一次的定期财务分析，调整为定期和不定期相结合的财务分析制度，根据工作需要不定期地进行财务分析。适应社保基金财务管理的要求，合理设置会计岗位，配备专业人员。
2.加强财务信息化建立，做好财务管理系统与业务管理系统的互联互通
经办机构应当严格按照国家的法律法规和基金会计制度，建立明确的会计工作规程和操作规范，依法对基金进行会计核算，统一会计指标的核算口径，保持前后各期会计处理方法的稳定性，使不同经办机构之间、同一经办机构不同会计期间的会计信息相互可比。加强财务信息系统的建设，提高会计工作效率，正确、及时地编制财务报告。财务信息反映基金运行的结果，而缴费人数、缴费人员年龄结构、离退休（职）人数、基金实际收缴率等业务信息是形成基金运行结果的根源，所以，经办机构应当建立起财务管理系统与业务管理系统的互联互通，杜绝业务管理系统外特殊业务的办理，密切业务数据与财务数据的联系，提高数据准确率，实现实时查询。积极创造条件，建立财务管理系统与业务管理系统一体化，完善社保基金管理手段。在经办机构内部建立起良好的信息传递、反馈流程，利用各种途径、方法，全方位、多角度地收集社会保险经办运行过程中的各种信息，并将信息及时、充分地传递给相关人员，以提高财务分析的效率和效果。
3.提高财务人员的专业能力
财务人员作为分析主体，其专业能力是影响财务分析质量的一个关键因素，因此，提高财务人员专业能力是提高财务分析质量的一个重要方法。首先，财务人员要不断提高自身的财务专业知识，不仅是会计核算方法，更重要的是提高财务管理能力，将会计从记录经济活动的层面上升到管理层面。社会保险行政主管部门及各级经办机构应当加强对基层经办机构财务人员的业务培训和指导。其次，财务人员应当从管理的角度了解业务经办活动，理解各方对于财务分析的需求及其要达成的目标，运用自己的专业知识，结合财务信息和业务信息进行深入研究和分析，形成高质量的财务分析报告，揭示基金运行中存在的风险，提出规避风险的措施和建议。最后，财务分析报告应尽量淡化专业味，少用专业术语，多用大众词汇，做到直接了当、简明扼要、通俗易懂。
参考文献：
财务管理系统报告范文3
EVA的财务管理系统是传统财务管理系统的完善体。EVA的财务管理系统不仅能够全面的反映出企业的各项财务收支状况，而且还能够科学合理的评价企业的各项经营业绩，就现行EVA的财务管理系统而言，其主要包括EVA业绩评价系统、EVA薪酬激励系统以及EVA财务管理决策系统。
关键词：EVA；财务管理；系统构建
长期以来，如何能够正确衡量公司的价值以及降低成本进而实现股东财富最大化，一直是困扰学者们的难题。20 世纪 80 年代，美国 Stern Stewart & CO.咨询管理公司将经济增加值（EVA）引入公司管理体系，为企业业绩评价体系注入了新的活力。彼得格鲁特曾经这样评价 EVA，“EVA 绝不是一个新概念，只不过是对经济学家的‘剩余收益’概念的发展，并且有高度的可操作性和灵活性”。可见，关于 EVA 的相关理论支持都是建立在传统会计学和经济学理论基础上的。
一、我国应用EVA财务管理的必要性
总结来说，EVA财务管理对我国现行企业具有以下三种积极作用：
1.EVA财务管理系统有助于缓解忽视科技进步和创新的缺点
人们要进步，社会要发展。二十一世纪之后，全世界范围内掀起了创新，各国逐渐认识到创新是发展的不竭动力，随之而来的是，科技、经济、文化以及其他各个领域，均不断加强制度创新、观念创新、产品创新、市场创新、文化创新以及组织管理创新，以此，力求促进国家和各企业突飞猛进的发展，不断赶超其他国家。与西方发达国家相比，我国业绩评价和激励机制较为滞后，其主要表现在尚未实现管理者业绩与其个人利益直接挂钩，不利于提高管理者工作的积极性、能动性以及创造性，再加上，我国现行大部分企业仍采用传统保守稳健的经营方式，难以实现我国市场竞争力的大幅度提升。运用EVA财务管理系统不仅推进了企业由保守稳健的经营方式逐渐趋向于积极的经营方式，而且还促进了企业业绩评价和管理者自身利益相挂钩，很大程度上增强了企业人员的创新能动性和积极性，因此，基于EVA的财务管理系统有助于增强科技创新，推进科技进步。
2.EVA财务管理系统有助于企业营造良好的文化氛围
EVA财务管理系统将分散的企业财务决策、业绩评价、风险评价以及薪酬激励均统一在EVA的目标之下，推进企业实现上下利益的一致性。此行为一方面有利于实现企业上下员工之间的团结，而且还为企业营造了一个和谐的文化氛围，企业上下员工之间的团结能够形成一股强大的凝聚力，这股凝聚力在良好的文化氛围基础之上，充分发挥其应有的价值，为推进企业可持续发展打下了坚实的基础。
3.EXA财务管理系统有助于调整和完善我国企业的治理结构
近年来，我国各企业不断加强改制工作人力、财力、物力资源投入，在各企业的共同努力之下，截止目前，我国企业已经形成相对健全的法人治理结构。但受运转机制和运作方式固化的影响，使其改制后的企业人仍存在着一些问题。EVA财务管理系统促进了企业管理者和股东之间利益的一致性，拉近了管理者与股东之间的关系，使其管理者全心全意致力于企业发展之上，因此，EVA财务管理系统缓解了运转机制和运作方法固化的不足，结合我国企业的实际状况，对企业治理结构做出了有效调整和完善。
二、EVA业绩评价系统研究
业绩评价是指在综合评价指标体系基础之上，以数理统计及运筹学基本方法为有效手段，通过实现定性分析和定量分析相结合，对企业生产经营过程中的盈利能力、债务风险状况以及资产质量做出综合评价。
1.传统财务业绩评价系统存在的问题
传统财务业绩评价指标包括净利润业绩评价指标、营业利润业绩评价指标、销售利润业绩评价指标以及投资报酬业绩评价指标。以上指标是财务业绩评价系统的重要组成部分，基于其指标存在着较大的滞后性，使得传统财务业绩评价系统存在着一些问题。首先是该系统使得企业经营者趋于短期行为。传统才财务业绩评价系统通常局限于以投资收益率评价经营者的业绩，同时，该系统促进业绩评价指标与企业经营者的个人利益直接挂钩，以此，造成企业经营者趋于短期行为；其次是该系统忽视了权益资本的成本。传统的财务管理系统过于注重债务资本成本，严重忽视了权益资成本，使得对外报告净收益信息不准确，导致投资者不能够准确的判定各种企业风险，往往造成投资者投资失误、重复投资以及投资低效益，不仅不利于企业投资者实现经济效益价值最大化，而且严重制约了企业的可持续发展。
2.EVA业绩评价系统的构建
一方面是EVA业绩评价系统的基本思想：以EVA为核心指标，通过实现对指标的层层分解，对企业财务状况进行合理评价和综合分析，同时，该系统立足于企业经营全部成本之上，为企业顺利开展各项生产经营活动提供理论依据；另一方面是EVA的计算方法。即对战略性投资的调整、研发支出的调整、费用的调整、折旧的调整、对收购会计处理的调整、重组费用的调整、税收的调整。
三、EVA薪酬激励系统研究
薪酬激励是指企业通过整体利益与个人利益直接挂钩，以实现企业经济效益价值最大化为目标，充分调动各职工的工作积极性、自主性以及能动性
1.EVA薪酬激励的设计方案
传统的薪酬设计方案存在着较大的缺陷，其主要表现在两个规则：奖金数额存在上限和每一年薪酬计划目标重新设置。EVA薪酬激励的设计方案打破了传统薪酬设计方案的种种缺陷，其不仅使奖金不再存有上限，而且在EVA奖金计划之下，以EVA计算公式依据，使其实现自动更新EVA计划目标。
2.EVA薪酬激励对现代企业治理理论突破
就现代企业治理理论而言，物力资本所有者和人力资本所有者之所以产生逆向选择和道德风险，究其原因在于二者之间存在着信息不对称现象，EVA薪酬激励计划作为一种物力资本所有者控制人力资本所有者的机制，其在追求自身利益最大化的同时，直接带动了物力资本所有者的财务最大化，因此，EVA薪酬激励解决了资本所有者和人力资本所有者之间信息不对称现象。
四、EVA财务管理决策系统研究
1.基于EVA的投资决策
投资决策作为企业理财核心人物，对增强企业的核心竞争力起着至关重要的作用。EVA实现了企业项目前的评估、企业项目中的控制以及企业项目后的评价，同时，EVA方法有助于企业管理层人员更准确的了解到资本项目对企业整体EVA的影响，以此，全面把握企业的业绩实现过程。
2.基于EVA的筹资决策
首先是EVA的筹资决策与传统的筹资决策具有目标一致性，其将筹资决策与企业价值连接起来，实现高度统一；其次是EVA作为评价筹资决策的业绩指标，其全面贯穿到资金成本和经营资金的运作过程中，辅助管理者更好的使用股权筹资工具；最后是EVA通过加强投资决策、筹资决策以及股权分配决策目标统一性，推进企业财务管理决策趋于统一性、系统性。
3.基于EVA股利分配决策
股利分配决策时企业财务管理的重要组成部分，该部分以确定股利支付比率为目标，科学合理的股利分配决策有助于充分调动各要素所有者的积极性，为实现企业的可持续发展提供基础保障。就EVA股利分配决策而言，其以股利相关论为依据，以股利分配原则为基本思想，以EVA为参考目标，通过实现股利分配指标与EVA有效结合，最大限度降低了传统股利分配政策的种种弊端。
参考文献:
[1]刘袁:湖南上市公司业绩综合评价实证分析[J]. 合作经济与科技, 2011,(14).
[2]曲芳芳:基于相对EVA的经营者虚拟股票期权激励机制设计[J]. 财会月刊, 2010,(35).
[3]谢瑞娟:对国有企业建立以经济增加值为核心考核体系的思考[J]. 经营管理者, 2011,(14).
财务管理系统报告范文4
关键词：财务管理；信息化；系统化；资金管理系统；应收账款管理系统；预算管理系统；供应商融资系统
一、信息化和系统化是财务管理发展的趋势
在这个信息大爆炸的时代，大部分企业的会计处理已经实现了信息化，随之而来的必将是集财务会计、营销、生产、人事为一体的综合性信息系统的兴起。再利用OUTLOOK和INTERNET将这些系统与外部信息环境相连接，即可形成一个完整的信息循环体系。图1完整的企业管理信息体系通过信息化建设，我们可以促进经营与财务活动的有效集成，将财务管理由传统的被动管理转向主动管理、由事后控制扩展到事前和事中控制，从而实现：
1.将财务管理制度固化到应用程序中去，减少人为影响；
2.将管理层的财务管理理念通过系统贯彻到日常财务活动去；
3.缩短人工工时，尽量减少手工操作；
4.实现有效的职责分离，提高监督水平；
5.减少人为错误，提高财务数据的及时性、准确性；6.实现有效的内部沟通，使得各类信息更容易取得。
二、信息化时代的副产品
信息时代给财务工作所带来的不仅仅是“福利”，还同时携带了信息泄漏、密钥被盗等“病毒”。如果不能建立健全相关制度、采取恰当措施来防范相关风险，企业面临的将可能是难以估计的损失。
1.系统自身缺陷导致的错误；
2.系统安全控制若存在无效设置，将可能引发不适当的记录、或权限控制失控等；
3.系统瘫痪等引起的数据丢失或访问被拒等风险；因此,加强相关业务流程的控制,建立系统化、标准化、可审计、可持续改进的系统内部控制制度也十分必要。
三、财务管理系统的模块构建
1.建立流动性、风险与决策管理一体化的金字塔体系。
财务管理系统，应当以生产营销系统、会计和人事系统为依托，以资金管理系统为中心，以应收账款管理系统为辅，以预算管理系统为优化，形成一个既能提高日常流动性管理效率、加强风险控制，又能为决策管理层提供支持的完整体系，实现财务管理活动的“高附加值”。图2金字塔形的财务管理系统2.资金管理系统——结算集中化，信息集中化和资金集中化。资金管理系统的目标，应着眼于“结算集中化、信息集中化、资金集中化”，使日常资金运营转向系统化、标准化、可审计和可持续改进。资金管理系统，主要由收款、付款、存贷款交易、外汇交易、贸易财务、资金管理六大模块构成，集团牵头企业还可以考虑增加“集团资金池”模块。条件允许的企业，更可考虑通过HOSTINGTOHOSTING的方式，实现银行和企业之间收付款、L/C等信息的实时传输。此外，企业还可以将资金管理系统与央行推广的电子汇票系统相联、实现银企间的无缝对接。
2.1收款模块。
包括现金、票据和电汇。财务人员通过手工输入或数据上传，将收款信息录入系统，使各部门间能够及时共享收款信息、便于应收账款和出货等管理。还可通过自动发送收款通知EMAIL方便公司内外联络。
2.2付款模块。
包括现金、票据、电汇、报销、同名划转。营业人员在系统里提交付款申请，各级授权者逐级审批，最终由财务人员输出数据到网上银行后支付。在服务器容量允许的情况下，还可以将发票等附件扫描到系统里，以供相关用户事中或事后查询。财务人员输出数据的同时，可设定自动发送EMAIL通知指定人员。
2.3资金管理模块。
包括资金账簿管理、银企对账。资金账簿管理可汇总其他模块的数据,从而提示每日头寸盈余或短缺，以便提早准备借款或存款申请。通过导入网银流水帐，还可实现银行日记账“日日清”的对账目标。企业甚至可以增加资金计划的功能，规范、汇总和复核营业部门提交的资金计划。
2.4存贷款交易和外汇交易模块。
2.5贸易财务模块。
包括汇票、L/C、D/A、D/P等进出口业务。营业人员按规定格式在系统里填写L/C开立申请，经审批后，财务人员可直接将该数据输出到开证银行。
2.6流程管理模块。
将财务业务的流程变得可视化，可随时查询到业务进行到哪一个环节、停留在哪位人员处。
2.7集团资金池管理模块。
通过上述模块，企业将实现：从书面授权到EDI授权的转变；从手工记账到自动生成会计分录的转变；从纸质文件传递到电子文件传递的转变，实现无纸化的同时实现企业社会责任；从手工填写银行申请到自动输出打印的转变，减少人为错误；从EXCEL管理数据到系统自动生成报告的转变；从各部门重复管理数据到部门间共享数据的转变；从口头沟通审批情况到流程可视化的转变；从电话联络到EMAIL实时联络的转变；从手工翻查单证到电子查询的转变；从手动管理头寸到系统自动输出头寸调拨建议的转变。由于资金管理系统与会计、营销、生产、人事等系统相连，相关信息在系统之间可实时传输。因此，各部门的操作也将影响其它系统的数据。例如，申请付款时，营业部在从会计系统传输过来的应付账款明细账中选择未付项目，出账后资金管理系统又将自动生成“DR应付账款/CR银行存款”的会计分录、并输送回会计系统。又例如，当某个客户的收款录入资金管理系统后，将自动生成“DR银行存款/CR应收账款”的会计分录，在传输到会计系统的同时还会传输到应收账款系统——更新该客户的信用状况。
3.应收账款管理系统——事前防范，事中和事后控制。
很多跨国企业在中国水土不服的难题之一就是“收账难”，应收账款管理已经成为企业风险管理中非常重要的一环。从新客户甄选、进出货控制，到应收账款回收，应收账款管理系统将帮助财务人员不再停留在事后救火的被动处境。
3.1新客户准入制度的植入。
输入客户的财务数据、资产抵押等情况，系统可自动计算各财务指标（包括资产周转率等）；按照上述指标、企业风险管理制度制订的标准和权重，系统可对新客户自动评分和评级；根据评分结果，系统可自动给出信用期、信用额度等建议，供决策者参考。
3.2老客户的定期更新和维护。
更新客户信用级别时，系统可根据客户与本企业的交易历史与应收账款回收数据对老客户的品质、经济环境变化情况进行评估；再输入客户的最新财务数据，辅以1、中所述评估手段，财务人员可以更客观地对老客户重新评级、筛选、调整信用额度和信用期。
3.3日常控制。
通过与营销系统的联结，当某客户出货金额已经超过设定额度时，系统可跳出警告对话框、甚至输出“催款函”。通过与OUTLOOK的联结，当某客户应收账款出现逾期或超额时，系统可自动发送EMAIL通知相关部门。
3.4定期对账。
系统可按照用户要求随时输出账龄表，以供内部对账。内容包括客户的信用期、信用额度、各期间的应收账款余额、及逾期情况。
3.5特殊结算方式的应收账款管理。
此外，对于通过L/C等方式结算的应收账款，系统可设置特定模块，以供相关人员查询和备案。
3.6内部利息及收账成本的计算
4.预算管理系统——规范预算管理，加强报告分析。
传统的预算工作，通常由各部门提交五花八门的预算表格。有些数据甚至不符合基本的财务会计逻辑。究其原因，大多数营业主管的财务知识还比较缺乏。但营业部是企业业务的第一线，第一手预算数据最好取自营业部。因此，预算管理系统的主要功能集中在规范预算和实绩数据提交上。当然，系统还可以根据管理者和决策者的要求，输出各类分析报告，包括分部门的资产负债表、利润表、现金流量表、库存报告和毛利分析报告等。
5.供应商融资系统——高效的应付账款管理。
前述系统基本都以内部管理为目标，而企业还可以利用财务管理系统为外部合作者（例如供应商）提供更多服务和便利，实现双赢。在企业供应链管理中，“供应商融资”发挥的作用日渐显露——降低核心企业采购成本、降低供应商融资成本、实现融资期限多样化、促进核心企业与上游供应商建立长期战略合作关系。但对大型跨国企业而言，由于供应商遍布全球、数量众多，完全靠人工来管理供应商融资显然力不从心。因此，一些跨国集团会与跨国银行协同建立供应商融资系统来提高管理效率。例如，某知名跨国企业与经办银行合作，由其核心企业（后述简称“企业”）牵头，邀请主要供应商加入VENDORFINANCINGPROGRAMME，并安装供应商融资系统（后述简称“系统”）。买卖双方约定的付款期限统一为60天，年融资利率为2%。银行会先将其授予企业的信用额度输入该系统、作为所有供应商融资的总额度；当企业向供应商下订单时，企业通过系统发送订单信息给银行；出货后，供应商通过系统提交约定付款单据；企业核查后，在系统里同时发送确认指令给银行和供应商。各供应商根据各自的资金状况来决定是否要提前提交付款申请：
5.1供应商A
因资金短缺，需要尽快收款，于是立即在系统里提交了付款申请，银行确认后系统会自动支付给A。假定银行在出货后第10天确认付款。A最终收款金额=发票金额-发票金额*2%*（60-10）/360。这一笔发票金额将从银行给企业的授信总额里扣减；当各供应商申请提前付款的金额超过授信总额时，系统将自动提示企业和银行。
5.2供应商B
因资金充足，在规定的60天内均未提交付款申请，则银行将在60天到期时自动支付全款给B。B收款金额=发票金额*100%。这一笔发票金额将不会占用银行给企业的授信总额。无论A或B，当60天期满之日，银行将自动从企业账户里全额扣款（=发票金额）。上述过程中，实现了订单提交和确认、付款申请和确认、及在线支付的全程无纸化和电子化。企业与供应商不仅实现了双赢、还大大地提高了采购交易后期和应付账款的管理效率。当然，这个项目的实施，对上游供应商的硬件和软件要求较高，规模较小的企业可能在人员和设备方面存在一定困难。
四、财务管理系统自身的风险管理
财务管理系统报告范文5
关键词：高校后勤 财务管理模式 信息化平台
中图分类号：G475 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2012）05-094-02
评价一个财务信息系统成功与否的关键在于这个系统是否完成预期的建设目标，是否给高校的后勤财务管理带来效率和水平的真正提高。在财务信息化平台的建设过程中，可充分利用高校应运而生并迅速发展起来的新的信息技术手段和现代化设备，进一步拓展财务管理信息系统的各项功能，向集高校后勤财务管理与信息化校园于一体的“一体化”管理方向迈进。因此，高校后勤财务信息化平台应以账务核算、预算管理、资金管理和项目管理等模块建设为核心，结合校园一卡通系统，整合形成校园后勤管理的一整套业务流程。
一、后勤财务信息化的需求与系统管理目标的设计
（一）后勤财务信息化的需求分析
从高校后勤管理的实际出发，针对高校具体的财务管理状况和管理目标进行调研，作出符合实际情况的后勤财务信息化需求分析和评价。对于要达到的既定目标，既要用发展的眼光又不能脱离现实条件，尽可能细化、量化好系统需求方案制定前的组织调研工作。
1.理清高校的管理体制和结构。高校的办校规模不同，管理体制也不尽相同，无论是哪一方面的管理都要服务并服从于高校的整体管理，后勤财务信息系统要为学校的财务管理服务这一点无可厚非。部分高校多个校区，属于多级次的管理体制。管理体制的差异影响财务信息系统组织机构的功能设置，并对实施方案中的软硬件环境（诸如网络环境、软硬件设备的选择、人员的配备和岗位的设置）等要求产生影响。因此，只有明确了整个财务管理的组织结构以后，才能对财务信息系统的建设作出既科学又实用的规划和设计方案。
2.确定目标工作流程。完成系统需求分析后，要着手对后勤财务信息系统运行的整个工作流程进行分析和前景规划。通过对后勤财务信息系统工作流程与现行的财务工作流程进行比较，如果两个流程的差异很大，那么应该及时同财务主管领导做细致的沟通，分析可能出现的问题，杜绝可能出现的漏洞，确认目标工作流程的可操作性。为方便今后开展工作，经过反复研究论证后的最终工作流程的分析报告也需要得到财务主管领导的签字认可，方能进行下一步的工作。
3.信息化平台的目标定位。对于将要建设的后勤财务信息系统需要达到的目标应该有一个相对准确的描述和合理定位，包括这个系统要实现的功能目标和性能目标，以及为实现这样的目标对整个系统要进行多大规模的资金和人力投入，怎样投入等。整个系统建设周期的计划是什么，阶段性目标是什么，特别是如何进行对系统建设完工后的验收、使用和评价等。
4.出具需求分析报告。通过前期各阶段的准备工作，对系统的需求分析进行了论证调研得出结论后形成书面报告。需求分析报告将成为系统设计的依据和今后系统改造的基础资料。
（二）设计信息管理系统的目标方案
详细了解高校后勤财务管理状况以后，作出对具体的财务管理需求的分析报告，设计制定目标方案。理论上，财务信息化的目标与财务管理的目标应该保持一致，但我们必须要考虑财务信息化的阶段性发展问题这一客观因素的存在。不同阶段会面临要解决不同的问题，不能一刀切的看待遇到的各种障碍性因素，更不能主观期望从一开始就解决所有的财务管理问题，这种想法是不切实际的。在开始设计具体的实施方案前，对高校的财务管理状况要有一个比较整体、客观和细致的了解。要内外兼明，尤其是对于高校后勤现行的财务管理体制、上级部门的支持情况、部门内部的业务流程、人员配备和岗位设置情况，以及高校整体的信息化水平、软硬件环境等做一个比较细致的调查。应当明确高校后勤目前最迫切需要解决的财务管理问题，通过信息化平台建设能否解决这一问题，能否做到通过一定程度上制度的变革来为财务信息化扫清障碍，领导层是否做好了这方面的思想准备。因为，当我们决定开始启动财务信息系统后，都会在一定程度上引发财务管理体制“地震”，因而需要事前做好方方面面的准备工作。
二、后勤财务信息管理系统的建设
根据已经确定的需求分析报告对后勤财务信息管理系统进行规划、设计，制订出具体的设计方案。设计方案的内容包括：系统的网络环境要求、系统需要的硬件和软件配置、财务信息系统软件的选购、系统的运行维护、人员和岗位配置等，整合这些具体的设计方案就形成一个相对完整的后勤财务信息系统设计。
（一）硬件平台的设计与构建
1.规划和设计网络环境。通常情况下，单一校区的高校后勤多采用集中式财务管理模式，规模较大的高校后勤则采用分级管理。规模较大且多个校区的高校比较适合采取分散布局、集中管理的模式。建设后勤财务信息管理系统时，不同的管理模式对网络环境的要求也不一样。在设计后勤财务管理信息系统建设的方案时，一般都会优先考虑财务网络的建设方案。单一校区的高校，往往选择物理上与其他网络隔离的独立的网络环境，这样的网络环境安全系数比较高，缺点是与其他管理系统的数据共享和交换受限。规模较大且拥有多个校区的高校，在选择后勤财务信息管理系统的网络环境时，要考虑的因素就相对复杂得多。首先要考虑的是安全因素，其次要考虑到建设实施的成本问题。在校区间相距较远的条件下，构建独立的财务专用网络会产生较高的成本，这样建设难度就比较大。近些年来，高校的校园网络建设和发展速度较快，绝大部分高校都拥有自己的校园网，这是发展的必然趋势。所以，通过依托“校园网”建设“财务局域网”成为一种较好的解决方案。利用VNP技术，依托校园网搭建一个财务专网，成为一种较为现实可行的做法，因为这种做法不仅大大降低了建设成本，而且在技术上和安全性能上也有一定的保障。网络布局方案设计完成后，还应考虑网络环境建设需要的网络设备条件。网络设备的挑选通常按性能价格比的原则，在建设资金保障充分的前提下，可选择稳定性好、质量高的产品。
2.服务器及周边设备的选型与配置。服务器的选择非常重要，在选择前要先咨询这方面的专家。系统的应用规模和发展趋势是选择服务器种类的重要考量因素。同时要考虑到发展的需要，适当留有冗余。服务器工作环境要得到保障，条件允许的情况下，服务器最好设在通风、散热条件好、环境整洁的独立机房内。
（二）软件平台的建设
1.操作系统软件的配置。当前应用较广的操作系统有Linux、Unix、WindowsServer系列等等。高校在建信息系统的软件平台时，常会选择一种作为主要的操作系统软件。不过，也有混用的情况，如果从管理便捷性方面考虑，多种操作系统并用的情况往往会出现系统不兼容的现象，因此不利于管理。
2.选择数据库系统软件。数据库系统软件在很大程度上直接影响到系统处理财务信息的效率和质量。目前常用的数据库软件有SQLServer、Informix、Oraele、MySQL等，这些数据库软件在性能方面各有各的特点。不同操作系统对软件功能要求也有所不同。在建设财务信息化平台之前，要根据后勤财务管理的要求，同时考虑其他管理系统的需求，以便选择更适合后勤财务管理的数据库软件系统。
3.选择财务管理系统软件。在选择财务管理系统软件时要考量多方面的因素，软件应用的核心问题是它的配置。财务管理软件系统是整个财务信息系统运行的载体。财务管理软件取得的途径有两种：一是购买，另外一种是自行开发。在后勤财务信息化平台建设过程中，高校后勤财务管理系统软件的规划与选择是核心工作，一方面要考察财务管理系统软件在功能上是否能够满足高校后勤财务管理的需要，另一方面还要考虑自身的个性化需求。现在绝大多数高校都采用直接购买的方式取得软件，因为，这种方式的建设周期可以大大缩短，而且没有开发风险，系统运行也会比较稳定。但是，这种商品化软件通常都是通用软件，很可能存在短时间内无法满足单位的个性化需求的问题。
三、财务信息化平台的实施
（一）硬件平台的运行
系统硬件平台能够稳定的运行取决于很多因素，包括服务器及其配套设备、网络设备、备用电源供给、客户端设备配置等。硬件平台系统运行的稳定性、数据的安全保障是首要和重点考虑因素。财务信息系统因其功能的特殊性，在硬件设备配置的选择方面要求相对较高。首先做好网络设备的暗转与调试，其次做好服务器及周边硬件设备的安装与调试。
（二）软件平台的运行
要保证软件平台的正常运行，首先要做好操作系统软件和数据库软件的安装工作，然后进行财务管理软件系统的安装和调试。这时应注意确定财务管理信息子系统的使用规模和顺序。通常高校后勤在安装使用新系统过程中，首先要保证历史工作的正常运转和延续，因而会比较谨慎地选择一个或者几个有把握的子系统进行试运行，待稳定运行一个阶段后再使用其他子系统。当然，也有高校采用新旧系统同时运行一段时间的方法。各高校可根据自身的实际情况进行选择。另外，财务软件的初始化工作也是非常关键的环节之一。系统初始化的工作不仅重要，而且工作量也很大。为了保证财务信息系统安全、稳定地运行，同时还要在服务器和客户端上一并安装防病毒软件、数据备份软件等。
［基金项目：黑龙江省教育会计学会科研课题，编号：1155KJXH402；黑龙江省人文社会科学研究项目，编号:11552175］
参考文献：
1.肖富宁.高校财务信息化建设若干问题的探讨.首都经济贸易大学硕士论文，2009
2.许永斌.我国电算化会计信息系统模型改造理论基础.会计研究，1996
3.薛云奎，饶艳超.会计信息系统(第二版).复旦大学出版社，2008
4.于金红.税务会计应用的障碍性因素及发展思路研究.财会研究，2011（12）
5.王海林.试论会计信息系统运行阶段的风险与控制.会计之友，2009（1）
6.邹秀华.高校财务管理信息化建设研究.中国科技信息，2008（3）
财务管理系统报告范文6
关键词：电厂；财务管理；技术；新会计准则
引言：
近些年来，电力市场不断的发展起来，对于企业的财务管理越来越受到重视。电厂企业的财务管理也面临这很多的问题，对于这些问题要根据企业发展的实际情况，制定出相应的策略，并对财务管理系统进行不断的创新，更合理的管理公司的财务运行。
一、发电企业财务管理的现状
（一）对于成本的管理工作滞后，缺乏制度的控制
在电力体制整体改革之前，发电的企业运行主要是以生产为主，他们追求安全生产的标准。财务会计管理工作没有对所耗费的产品的收益进行合理的估算，使用的成本和获得的收益没有很好的结合起来，对于成本的管理只是更注重企业运行的安全和质量，对于运用的成本和获得的收益并没有很好的进行评估和管理。
（二）缺乏对于企业经济的整体管理和控制
财务管理工作和企业的生产经营活动有着密切的联系，并且涉及整个企业生产经营活动中。财务管理对于整个企业的运行有着积极的指导作用，可以为企业产生更大的效益，也可以在一定程度上降低生产的成本，有效的提高市场的效益和竞争能力。在厂网不分的情况下，电厂的财务管理工作只是进行会计的核算，并没有真正的做到对于财务进行有效的管理，不能对于整个企业起到经营管理的作用。
（三）缺乏对于企业运行过程中全面的资金管理
当前，很多电厂企业的财务工作大多数还都是以事后进行财务分析为主要的财务工作，电厂的财务分析报告都是在静态的事后分析条件下得出来的，并没有参与整个资金流动的过程，整个企业的财务分析缺乏更有效的财务数据，而且财务管理工作缺乏对于整个企业的财务预算，并且对于该投资的项目没有进行合理的风险评估。
二、新会计准则对于电厂财务管理的影响
我国新出台的会计准则，根据我国经济发展的实际状况，进行了完善和改进，新的会计准则逐渐的适应经济全球化的发展趋势。这一准则的颁布与应用让中国市场对于资金有更合理的应用，也有利于我国经济全球化发展。
（一）对于电厂财务风险管理的影响
当前阶段，我国大部分的电厂是出于盈利状态的，并且经济的发展也很迅速。但是他们与会计准则的目标是不相符的，从而在企业运行过程中也产生了很多的问题，在一定程度上增加了企业的资金风险。新会计准则的实施，为电厂企业的财务管理提供了一个新的标准，也能有效的规避企业资金的风险。
（二）对电厂财务管理目标的影响
随着经济的发展，我国电厂的财务管理目标逐渐的发生转化，新会计准则的实施对于企业财务管理的目标也产生很大的影响，新的会计准则要求财务报表要进行合并，财务报告要分部的进行，这也为提高企业的价值，并且合理的核算会计信息提供理论依据。新的会计准则也新增了政府补助制度和员工薪酬制度，这也保障了投资者，工作者的根本利益。
三、加强电厂财务管理创新的措施
（一）创新电厂的财务管理理念
财务管理的观念对于工作的开展有着重要的作用。电厂要创新财务管理理念可以采取以下的策略进行不断将电厂财务管理做到精细化和标准化，不断的推进电厂的会计核算工作，并且将财务管理和税务管理结合起来，也要树立数据信息精准的理念，通过数据及时发现问题，并根据这些存在的问题，制定出相应的解决策略，对于财务管理理念也要不断地进行创新，不断地更新企业财务管理的观念。
（二）创新电厂财务管理监督机制
将财务管理制度不断的进行创新，有利于电厂平稳的发展。电厂可以建立一个财务管理的考评体系，对资金的使用状况以及企业的收入和支出情况，及时的进行对比。也可以根据考评的结果，对于工作人员进行相应的奖励和处罚，这可以提高工作人员的工作积极性，并且提高他们的责任意识，对于负责人的员工及时的进行奖励。也要对于电厂的资金进行严格的管理和监督，并且对于资金做好预算，在电厂运行过程中，保证资金正常的周转。并且也要在整个过程进行资金的监督，确保电厂的财务真实可靠，便于掌握企业的运行情况，以便对于企业进行管理。
（三）优化电厂财务管理指标
财务管理的指标为电厂财务管理工作指明了方向。通常来说，财务管理的指标为各项财务管理工作的开展提供了依据。电厂应该不断的优化财务管理指标，不断的改进财务管理方式，并根据以往财务管理的经验，制定出可靠的财务管理系统，保障财务指标的准确性。避免产生财务指标不规范的状况，不断地完善财务管理系统，有利于企业更好地保证资金的顺利运转。电厂会计工作人员要对原始凭证进行监督，对于不合法的现象要进行严格的处理，并且要追究相关人员的法律责任。对于不完整的原始凭证，要及时的进行修正和补充，确保原始凭证信息的准确性和完整性。这有利于对于企业的财务管理，也有利于企业资金的顺利进行。会计工作人员也要对实物和各种款项进行监督，并建立一个全面的清查制度。发现记录与实际不相符时，应当按照有关规定进行严格的处理。超出会计人员职能范围时，要及时向公司管理层汇报，并查明原因，做出相应处理。会计工作人员也要掌握相关的法律法规，提高会计人员的法律意识和责任意识，让会计管理工作更有序的进行。
结束语：
社会主义经济建设不断发展，市场结构也随之发生了变化。电厂企业也要对于财务管理进行创新，更加符合经济的发展方向。电厂企业可以将财务管理与信息技术相结合起来，让企业的财务管理从本质上进行创新，这不仅有利于电厂利益不断提升，也可以更加适应经济发展模式，让电厂获得更大的利润。
参考文献：
